Как получить вычет на покупку квартиры в рассрочку — все о налогах

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Приобретение квартиры подразумевает возможность получения снижения налогов. Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку также возможен на данный момент.

Ранее гражданам предоставлялась возможность получить скидку во время первых взносов и лишиться части суммы или же подождать до конца рассрочки и обрести вычет в полной мере. Очевидная выгода присутствует во второй ситуации. Сегодня же ситуация немного изменилась.

Оформление вычета

По той причине, что приобретение любого жилья требует значительного денежного вклада, большинство людей прибегают к помощи финансовых учреждений.

Но у граждан возникает вопрос о целесообразности требования вычета в случае оформления целевого кредита для покупки жилища.

Относительно 220 статьи НК России, почти каждый, кто покупает квартиру посредством кредита, имеет возможность получить вычет.

Получение вычета посредством оформления ипотеки, рассрочки, имеет свои особенности:

Гражданин, оформляющий кредит, имеет возможность получения скидки по налогу не только тогда, когда берет деньги в займы для полного погашения долга, но и его части. Вычет насчитывается не от суммы кредитных средств, вложенных в квартиру, а от общей ее стоимости.

Получается, что размер взятой ипотеки для приобретения жилья никак не влияет на размер снижения налогов;
Получение вычета имеет ограничения. Максимально возможная сумма, которая будет получена посредством скидки, не может превысить определенной суммы.

Законодательной базой предусмотрен лимит относительно снижения налога.

Расчет вычета происходит по следующей схеме:

если приобретенная квартира стоит более трех миллионов, и при этом вся сумма взята в банке посредством оформления ипотеки, гражданин сможет получить скидку только от 3 миллионов рублей. Итого, владелец квартиры в рассрочку сможет получить 390 тысяч. Данная сумма является максимально возможной при условии, что налоговая ставка будет равна 13-ти процентам;
если стоимость недвижимости менее 3-ех миллионов, значит, 13 процентов вычисляется со стоимости жилья;
если же жилье было приобретено посредством личных и кредитных средств, вычет начисляется подобным образом. Максимальная кредитная сумма, из которой возможен вычет – 3 млн, а максимальная сумма личных средств для приобретения квартиры – 2 млн. В сумме выходит 5 млн рублей. Если цена жилья не превышает этой стоимости, значит, сумма вычета будет равна 13-ти процентам от цены жилья.

В случае приобретения недвижимости ниже льготной суммы (3 миллиона рублей). Ее остаток можно использовать в будущем при покупке очередной недвижимости.

Получение вычета

Гражданин, который подает документы для получения скидки по налогу, может получить вычет посредством денежного перевода на собственный счет в банке. Реквизиты счета указываются при подаче пакета документов.

ВНИМАНИЕ !!! Если же оформление смягчения налога происходило посредством работодателя, гражданин будет получать возврат другим путем. После проверки документов, на следующий месяц, работник сможет получать вычет вместе со своей заработной платой. Выходит, что она не будет облагаться налогом до тех пор, пока сумма вычета не будет выплачена в полной мере.

Оформление рассрочки у застройщика

Кроме оформления ипотечного кредита в банке, гражданам, желающим прибрести жилье, предоставляется возможность оформление рассрочки от застройщика. Кредитная процентная ставка здесь может быть довольно выгодной, но что касается вычета. Как оказывается, даже в этом случае, гражданин имеет права на получение вычета.

Но здесь присутствуют некоторые особенности:

Для получения компенсации налога, будущему владельцу квартиры в новостройке необходимо сделать первый взнос в размере 50-70 процентов. Вложенные деньги считаются собственными средствами;
Вычет из налога возможен только из 2 миллионов рублей. Если первый взнос был равен 1,2 млн, значит сумма скидки на эту сумму составит 156 тысяч. После постепенного внесения остальных 800 тысяч, гражданин сможет получить 104 тысячи;
Так само, как и порядок возврата процентов по кредиту, гражданин, который оформлял целевой кредит у компании застройщика, имеет возможность получить скидку на общую сумму начисленных процентов.

Кроме документов, которые требуются в налоговой для получения вычета, для оформления рассрочки от застройщика, необходимы дополнительные бумаги:

Договор, составленный и подписанный между дольщиком и компанией;
Документ, подтверждающий факт приемки-передачи недвижимости;
Квитанция о внесении первого платежа;
Выданная компанией-застройщиком справка о процентах, которые начислены по целевому кредиту.

Данная информация актуальна и в 2018, изменения в нынешнем году относительно получения вычета при покупке квартиры в рассрочку не были внесены.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku

Налоговый вычет на жилье приобретенное в рассрочку

При этом важно помнить о следующих особенностях:

Оформить 13-процентрную компенсацию можно как в случае полного использования целевого займа (сумма кредита равна цене квартиры), так и при частичном погашении стоимости жилья собственными средствами (цена квартиры равна сумма ипотеки плюс собственные сбережения). В каждом из случаев размер возврата рассчитывается как 13% от цены покупки недвижимости, а не от размера займа.
Размер компенсации ограничен лимитами, показатели которых зависят от факта использования кредитных займов и колеблются в промежутке 260 тыс. – 390 тыс. Определить сумму возврата в каждом конкретном случае довольно просто:

если жилье стоит более 3 млн. руб., при этом вся сумма получена в заем, то возврат налога составит 360 тыс.

Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку

Так считает МинФин в своем письме от 11 июня 2014 г. N 03-04-05/28176. Обоснование следующее: согласно Кодексу вычет полагается один раз в жизни на основании заявления и квитанций об оплате, а неиспользованный остаток вычета не переносится на другой объект. Если подано заявление на вычет на определенную сумму, это значит, что именно на эту сумму вычет и будет предоставлен.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

С 1 января 2014 года были изменены правила получения налогового вычета в случае покупки жилья в рассрочку 14.11.

2014 Российский налоговый портал Минфин России рассмотрел вопрос предоставления имущественного вычета по НДФЛ при приобретении жилья, право собственности на которое оформлено до (после) 1января 2014 года.

В частности, затронута тема возврата подоходного налога в случае покупки квартиры в рассрочку. Порядок получения вычета зависит от того, в каком периоде была совершена сделка по покупке жилья и оформление права собственности на него.

Рассмотрены два варианта: 1) До 1 января 2014 года («старые» правила).

Но как использовать вычет по квартире, купленной в рассрочку, скажем, в 2013 году или ранее? Ведь на эти сделки новая редакция статья 220 Налогового кодекса РФ не распространяется, а по старым правилам налогоплательщик получал преференцию от государства единственный раз в жизни.

Предположим, покупатель обратится за возвратом налога по платежам, произведенным в прошлые годы, и его просьба будет удовлетворена. Тогда на этом можно будет поставить точку в отношениях с налоговой: все дальнейшие расходы на покупку квартиры, растянутые на период рассрочки, больше не дадут оснований для обращения за оставшейся частью вычета.

Минфин советует в таких случаях не спешить и выплатить стоимость жилья полностью (либо, добавим от себя, дождаться, пока совокупные расходы на его приобретение превысят 2 млн руб.).

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку у застройщика в 2018

Пример расчета: В 2013 год Петров И.Б. приобрел квартиру стоимостью 6 млн.рублей с беспроцентной рассрочкой платежа. При этом начальный платеж составил 1 млн.руб.

, а остальные денежные средства по договору купли-продажи он должен выплачивать каждый месяц равными частями в течение 10 лет. Петров И.Б.

может выбрать один из следующих вариантов получения вычета: 1) В начале 2014 года Петров И.Б.

может заявить вычет за 2013 год, но только на сумму фактически понесенных затрат, то есть 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.рублей).

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

С марта 2017 Куприянов проживает в новой квартире. Остаток паевых взносов Куприяновым выплачен в апреле 2018, в том же месяце квартира снята с баланса ЖСК «Звездный» и передана в собственность Куприянову.

Когда Куприянов может оформить вычет? Ответ: Согласно разъяснениям Минфина, у пайщика возникает право на оформление компенсации только после получения жилья в собственность. В случае с Куприяновым это право наступает в апреле 2018. Вопрос № 2.

Козлов оформил рассрочку на квартиру у застройщика АО «ЖилСтрой-5» в августе 2012. Стоимость квартиры (2 млн. 500 руб.) полностью выплачена Козловым в сентябре 2018. На какую сумму возврата может рассчитывать Козлов? Ответ: Так как сделка заключена до 01.01.

14, то Козлов не может многократно обращаться в ФНС за вычетом. Поэтому Козлову целесообразно обратиться за вычетом по факту полной выплаты долга.

Квартира в рассрочку: особенности получения имущественного вычета

Налоговый вычет можно получить на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств за жилье (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки).

При этом, возможность корректировки размера заявленного и полученного имущественного вычета, в том числе в связи с ежегодной уплатой предоставленной рассрочки, не была ранее предусмотрена.

Пример: гражданин в 2011 году купил квартиру в рассрочку у своего работодателя, производил ежегодно платежи по квартире в размере 250 000 руб.

Налоговый вычет: тонкая настройка

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Мнение контролирующих органов на этот счет неоднократно менялось за последние годы.

До последнего времени Минфин России давал разъяснения, согласно которым гражданин мог заявить имущественный вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но возможность увеличивать вычет в соответствии с платежами по рассрочке зависела от момента возникновения права на вычет «Когда возникло право на вычет?».

При этом он больше не сможет в будущем заявить вычет по этой квартире, поскольку повторное предоставление имущественного вычета не допускается. Возможность корректировки размера заявленного и полученного имущественного налогового вычета, в том числе в связи с ежемесячной уплатой предоставленной рассрочки, Налоговым кодексом не предусмотрена.

Важно! В то же время, если налогоплательщик обратится за получением имущественного налогового вычета после того, как стоимость квартиры будет полностью оплачена в соответствии с договором купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов, не превышающих 2 млн руб.

, при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

То есть максимальную сумму налогового вычета.

ВажноОформляем вычет при покупке квартиры в рассрочку: процедура и документы Как видим, действующее законодательство демонстрирует неоднозначный подход к предоставлению права на налоговую компенсацию при использовании кредитных средств и материнского капитала. Подробнее о том, в каких случаях можно оформить возврат и как это сделать, мы расскажем ниже. Читайте также статью: → «Как узнать кадастровую стоимость квартиры бесплатно в 2018 году» «Классическая» ипотека Покупка любого жилья, будь то комната, квартиры или загородный дом, требует значительных финансовых вложений – на сегодняшний день это неоспоримый факт.
Именно поэтому многие российские семьи обращаются в кредитные учреждения для получения целевых займов на покупку недвижимости, которые также называют ипотекой. Можно ли получить возврат налога в случае, если жилье куплено таким способом? НК (ст.

Источник: https://11-2.ru/nalogovyj-vychet-na-zhile-priobretennoe-v-rassrochku/

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб. 360

Многие покупатели жилой недвижимости часто интересуются, предоставляется ли налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку. Российским законодательством предусматриваются различные меры по оказанию гражданам финансовой поддержки со стороны государства.

Одной из таких преференций является частичная компенсация физическому лицу денежных средств, ранее затраченных на покупку собственной недвижимости. Подобное возмещение осуществляется государством посредством оформления налогового (имущественного) вычета.

Приобретение гражданином личного жилья в рассрочку также может стать законным основанием для подачи заявки на возврат ранее уплаченного налога. Как совершается данная процедура? Этот вопрос следует рассмотреть более детально.

Как получить возврат налога: особенности применяемой процедуры

Налоговый кодекс РФ (НК РФ) является основным нормативным актом, устанавливающим право российского гражданина на законное получение вычета и регламентирующим порядок оформления соответствующей компенсации.

Помимо НК РФ, процедура возмещения физическому лицу налоговых платежей разъясняется специальными актами, изданными налоговой службой (ФНС) и главным финансовым ведомством страны (Минфином).

Письма официальных структур и прочие подзаконные акты, как правило, уточняют механизм возврата уплаченных налогов для каких-либо частных случаев.

Очевидно, что приобретение собственной жилплощади – весьма дорогостоящее мероприятие для большинства граждан РФ. Покупка жилой недвижимости требует значительных затрат, большую часть которых нередко приходится финансировать за счет заемных средств.

Самый удобный вариант – целевое банковское кредитование в виде ипотеки. Примечательно, что НК РФ разрешает ипотечному заемщику оформить налоговый вычет, если жилплощадь приобреталась на средства полученной ссуды.

Такая возможность прямо предусматривается нормами статьи 220, прописанной в НК РФ.

Между тем, компенсация гражданину ранее уплаченного налога на основании приобретения жилплощади в рассрочку осуществляется с учетом следующих важных моментов:

Получение налоговой компенсации (13%) становится возможным как при полном использовании средств целевой ссуды (величина ипотеки равняется стоимости приобретаемого жилья), так и в случае частичной оплаты цены покупаемой квартиры собственными деньгами (стоимость жилплощади равняется сумме ипотечного займа и личных сбережений). Однако величина запрашиваемого возмещения всегда будет определяться как 13% от фактической стоимости приобретаемой квартиры, а не от суммы взятого кредита.
Величина причитающегося гражданину налогового вычета всегда ограничивается определенными лимитами, зависящими от применения заемных средств, и определяется в диапазоне от 260 000 рублей до 390 000 рублей. Таким образом, самостоятельно рассчитать размер положенного возмещения в каждой конкретной ситуации не составляет особого труда:

если стоимость жилплощади превышает 3 (три) миллиона рублей, а оплачена она гражданином исключительно за счет кредита, то покупатель-заемщик сможет получить компенсацию в размере 390 000 рублей, что составляет 13% от трех миллионов рублей;
если стоимость ипотечной квартиры не превышает 3 (трех) миллионов рублей, то причитающееся возмещение будет рассчитываться как 13% от цены жилья, отраженной в соответствующем договоре;
если одну часть приобретаемой жилплощади гражданин оплатил личными сбережениями, а другую – средствами банковского займа, то общая сумма вычета будет определяться умножением каждой из этих частей (собственной и заемной) на 13%, учитывая заданные лимиты (2 000 000 рублей и 3 000 000 рублей). Если реальная стоимость купленного жилья не превышает 5 (пяти) миллионов рублей, то есть оказывается меньше каждого из лимитов, гражданину возвращается сумма, соответствующая 13% от уплаченной цены приобретенной квартиры.

Если стоимость приобретения ипотечной жилплощади оказывается меньше заданного ограничения (три миллиона рублей), то неиспользованный остаток этой суммы может быть задействован при будущей покупке недвижимого объекта.

Порядок оформления гражданином налоговой компенсации

Чтобы получить правомерный возврат уплаченного налога, законно причитающийся гражданину при покупке жилплощади на условиях оформления рассрочки, необходимо следовать определенному порядку:

Подготовка пакета необходимых бумаг:

документация, подтверждающая факт оплаты заемщиком приобретенного жилья;
выписка о существующем праве собственности, предоставленная органами Росреестра;
документальное подтверждение оплаты полученного кредита;
удостоверение суммы начисленных процентов;
кредитное соглашение со всеми приложениями;
соглашение о купле-продаже жилплощади с актом приема-передачи объекта;
гражданский паспорт;
документальное подтверждение занятости и заработка;
налоговая декларация;
заявка на компенсацию уплаченного налога.

Передача собранных документов налоговой службе или работодателю.
Получение причитающегося вычета в регламентированные сроки.

Прочтите также: Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku

Имущественный вычет по НДФЛ «в рассрочку» (Яковенко Н.)

Дата размещения статьи: 26.08.2014

Далеко не всегда решить квартирный вопрос удается в одночасье. Нередко заветные квадратные метры приобретаются в рассрочку.

Как в таких ситуациях налогоплательщик вправе реализовать свое право на применение имущественного вычета по НДФЛ с минимальными, что называется, потерями? Ответ на этот вопрос зависит от того, когда была приобретена квартира — до 1 января 2014 г. или после этой даты.

Предоставление имущественного налогового вычета является своеобразной формой участия государства в софинансировании социально значимых расходов граждан. В этой связи происходило неоднократное увеличение предельного размера имущественного налогового вычета — от 600 тыс. руб. в 2001 г. до 2 млн руб.

начиная с 1 января 2008 г. Законом от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ внесены существенные изменения в гл. 23 Налогового кодекса, которые, в частности, касаются порядка применения имущественного вычета при приобретении жилья.

Нормативная основа

Надо сказать, что предельный размер вычета — 2 млн руб. — остался неизменным. Сохранилось и правило, согласно которому повторное предоставление имущественного вычета не допускается. Правда, с начала текущего года оно имеет несколько иной смысл.Напомним, что имущественному вычету посвящена ст. 220 Налогового кодекса, которая с 1 января 2014 г. действует в редакции Закона N 212-ФЗ.

Пожалуй, самое существенное отличие от ранее действующего порядка — потеря «привязки» вычета к одному объекту недвижимости. То есть с начала текущего года вычет ограничен суммой в 2 млн руб., но применить его можно к нескольким «недвижимым» покупкам.

Более того, отныне вычет не распределяется между совладельцами, что дает каждому из них возможность самостоятельно реализовать свое право на вычет в полном объеме либо отказаться от такового, воспользовавшись им впоследствии при приобретении иной квартиры.

Ну и, наконец, у налогоплательщиков появилась возможность ускорить получение вычета, обратившись за ним не к одному, а сразу к нескольким работодателям (налоговым агентам по НДФЛ).Менее приятное нововведение касается вычета по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на покупку жилья. Теперь это положение отдельно упомянуто в п. 4 ст.

220 Кодекса. Плюс ко всему установлено, что данный вычет применяется только единожды, то есть исключительно в отношении одного объекта недвижимости. При этом законодатель ограничил и его максимальный размер — «вычесть» можно не более 3 млн руб.

Документальная сторона

Положительно можно охарактеризовать поправки, которые установили более четкий перечень документов, необходимых для подтверждения права на имущественный вычет по НДФЛ. Они перечислены в пп. 6 п. 3 ст. 220 Кодекса.

Так, для получения имущественного вычета при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке жилья потребуются копии следующих документов:- договора на приобретение квартиры (комнаты) со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;- документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты;- свидетельства о праве собственности на квартиру (комнату).

Если же речь идет о покупке квартиры или комнаты в новостройке по договору долевого участия в строительстве, то для получения вычета понадобятся:- договор долевого участия в строительстве со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;- документ, подтверждающий факт передачи квартиры или комнаты (например, акт приемки-передачи);- документы, подтверждающие факт оплаты договора долевого участия в строительстве.Ну а для вычета по расходам в виде процентов по кредиту, который был взят на покупку жилья, понадобятся кредитный договор и соответствующие «платежки».

Временные рамки

Источник: https://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=3449

Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Если вы купили квартиру (дом, комнату или доли в имуществе) с помощью ипотечного кредита, то вы можете получить имущественный вычет.

Кредитные средства так же как и ваши собственные, считаются вашими расходами. Поэтому, процесс возврата налога при покупке квартиры за собственные средства и в кредит отличается незначительно.

Однако, небольшие различия все-таки есть. О них мы и расскажем подробнее.

Пожалуй, главная особенность состоит в том, что покупая квартиру в кредит, вы можете получить еще один вычет. Это вычет по ипотечным процентам. Все мы не любим переплачивать, покупая что-либо в кредит. Поэтому вычет по процентам — это отличная возможность вернуть часть денег обратно. Сумма, с которой можно получить вычет, имеет ограничение в 3 млн. рублей.

Еще одна особенность, которую важно учесть еще на стадии оформления кредита: займ должен быть именно целевым, то есть направленным на покупку жилья (квартиры, долей квартир, комнаты, и.т.д). Цель кредита должна быть указана в договоре с банком. Если вы взяли обычный потребительский кредит, то получить вычет, к сожалению не получится.

Выше мы заметили что сумма вычета имеет ограничение в 3 млн. рублей. Однако, это правило работает не всегда.

Если жилье приобреталось до 1 января 2014 года, то к получению вычета применяются старые правила, согласно которым сумма по процентам была неограничена.

То есть, если вы приобрели жилье до 1 января 2014 года, то вы можете вернуть налог с полной суммы уплаченных процентов. После этой даты вы можете получить вычет только с 3 млн. рублей.

У многих возникает такой вопрос: в какой момент возникает право на получения имущественного вычета? Здесь все просто. Если вы приобретали жилье в новостройке, то право на получение вычета у вас возникло в момент получения акта приемки-передачи жилья. Если жилье приобретено на вторичном рынке, то дата возникновения права на вычет указана в выписке из ЕГРН.

Рассмотрим пример:

Иван купил квартиру с помощью ипотечного кредита стоимостью 3,5 млн. рублей. Сумма процентов по кредиту составила 1,1 млн. рублей. В данном случае Иван сможет получить налоговый вычет с суммы 3,1. млн.

рублей. (2 млн. руб. – максимальная сумма от стоимости квартиры, которую можно предъявить к вычету, и 1,1 млн. руб. – полная сумма процентов). На руки Иван получит 403 тыс. руб. (13% от 3,1 млн.руб.

)

Вернуть налог с основной стоимости жилья можно вернуть единовременно, при условии, что ваши доходы в течении года обеспечили необходимую сумму налога. А вернуть налог по процентам можно по мере того, как вы эти проценты выплачиваете банку, даже если ипотека еще не погашена полностью.

Источник: https://ndflka.ru/question/67907-nalogovyiy_vyichet_pri_pokupke_kvartiryi_v_kredit

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры? – Группа компаний «ГИК»

Квартира – одно из самых дорогих приобретений в жизни большинства россиян. Даже выбрав оптимальную цену, получив скидку и использовав субсидию, можно сделать эту покупку еще выгоднее, вернув себе часть потраченных средств в виде налогового вычета.

К сожалению, большинство наших соотечественников, даже зная о возможности такой льготы, отказываются от ее оформления.

По данным статистики только 10% россиян подавали заявление на возврат налогов после крупных покупок при том, что знали о такой возможности более половины всех налогоплательщиков.

Эксперты утверждают, что главная причина тому – миф о том, что оформление налогового вычета займет много времени и принесет мало пользы, однако это не так.

Согласитесь, если вы приобрели квартиру, возврат до 260 000 рублей не станет лишним, потому стоит узнать, как это сделать.

Виды и суммы вычета для новоселов

Возврат налогов могут получить все налогоплательщики нашей страны. При покупке жилья налоги можно вернуть как по стоимости самой квартиры или дома, так и по процентам ипотеки. Это две равноценных составляющих имущественного налога, потому вы можете возместить сначала налог по стоимости жилья, а потом по уже выплаченным вами процентам. Согласитесь – не малое подспорье.

Сегодня на оба этих вычета установлены определенные лимиты. Можно вернуть 13% от стоимости самой недвижимости в сумме не более 2 млн рублей, и тот же объем 13% от суммы до 3 млн рублей на проценты по ипотеке. Так с основной покупки максимальный возврат составит 260 000 рублей, а с процентов – 390 000.

Ограничения и нюансы

Однако то, что вы купили квартиру – не значит, что вы сразу сможете получить всю сумму налогового вычета. Возмещение налога зависит от нескольких факторов. В частности от стоимости недвижимости (даже если жилье стоило 3 миллиона, возврат будет рассчитан всего из 2), а также от суммы НДФЛ, которую платит в бюджет ваш работодатель.

Более того, возмещение в год не может превышать суммы отчисленной в налоговые органы за этот период. Вычет на покупку квартиры – единственное возмещение налога, которое переносится на последующие годы.

То есть если за 12 месяцев ваш работодатель отчислил в рамках НДФЛ лишь 90 тысяч рублей, то в этом году возместить больше этой суммы будет невозможно, но оставшиеся, причитающиеся вам деньги, вы сможете вернуть в следующих годах, пока максимальная сумма не будет выбрана.

Обратите внимание, что возврат налогов производится из суммы собственных затраченных средств. То есть средствасемейного капитала и военной ипотеки, а также других субсидий из основной стоимости жилья будут вычтены при расчете суммы возмещения.

Важно отметить, что по сегодняшним правилам, если ваша новая квартира стоила менее 2 млн рублей, то вы можете «добрать» налоговый вычет с остатка при следующем приобретении недвижимости, даже если купите новое жилье через несколько лет. Это правило не действует при оформлении возврата налога на проценты по ипотеке. Получить его можно лишь с одного объекта.

Еще одно важное нововведение последних лет – с 2016 года при уплате налогов в нескольких местах работы, покупатель может получить налоговый вычет сразу с нескольких работодателей.

Налоговый вычет на практике

Вернуть налог при покупке жилья, вопреки расхожему мнению, довольно просто. Сделать это можно через налоговые органы или работодателя. Для этого необходимо собрать нужные документы и обратиться к работникам ФНС или в бухгалтерию своего работодателя.

Список документов, необходимых при возврате имущественного налога через госорганы:

Заявление на оформление имущественного налогового вычета (его образец можно скачать на сайте налоговой службы или на Госуслугах);
Декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ, в которой отражаются доходы и налоговые отчисления (дает работодатель);
Копии основных документов, удостоверяющих личность: паспорт, ИНН, если есть, то стоит приложить свидетельства о браке и рождении детей;
Документы на квартиру: договор купли-продажи, расписки, подтверждение права собственности.
Если квартира куплена в ипотеку, то необходимо приложить копию ипотечного договора.

Для тех, кто оформляет налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя, понадобится почти тот же пакет документов, однако в этом случае нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ. Нужно лишь подать заявление и пакет документов в налоговую службу, получить уведомление и передать его в бухгалтерию работодателя. При таком оформлении налогового вычета из вашей зарплаты не будет удерживаться 13% подоходного налога, пока сумма вычета не будет полностью возвращена вам с зарплатой.

Чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, необходимо обратиться в налоговую со следующим пакетом документов:

Паспорт (оригинал и копия);
Справка 2-НДФЛ;
Договор купли-продажи, ДДУ и акт приема-передачи;
Свидетельство о собственности, выданное Росреестром;
Ипотечный договор или иной целевой кредитный договор;
Справка из банка об уплате вами процентов, где обозначена внесенная сумма процентов за год;
Заявление на вычет с указанием реквизитов счета для возмещения денежных средств.

Рассмотрение документов о возврате налогов при покупке квартиры и уплате ипотечных процентов занимает обычно до трех месяцев, по истечении которых вы сможете вернуть часть затраченных денег.

Источник: https://gik23.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-posle-pokupki-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке жилья — как получить и сколько это стоит?

На протяжении последних нескольких лет у жителей остро стоит вопрос покупки жилья. Часто можно услышать вопрос, а есть ли возможность возвратить в семью потраченные деньги? Жилплощадь приобрести настолько непросто, что люди пытаются воспользоваться хоть малейшей возможностью по возврату потраченных денег. К счастью, такой способ есть.

Понятие налогового вычета при покупке жилья

Налоговый вычет на покупку жилья – это финансовые средства, которые снижают облагаемый налогом размер заработка физического лица, либо возвращаются из ранее оплаченных в качестве НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Налоговый вычет при покупке жилья

Ежемесячно при выплате сотруднику заработной платы работодатель удерживает 13% в качестве налога. Для общего понимания: при зарплате 10000руб. удерживаемая ставка составляет 1300руб., то есть фактический размер заработка равняется 87% от установленного оклада. Рассматриваемый инструмент позволяет человеку вернуть часть средств из бюджета в своей кошелек.

Вычет предоставляется работнику в различных случаях;

лечение;
дополнительное пенсионное обеспечение;
пожертвования благотворительным, религиозным и некоммерческим организациям;
приобретение жилья — в данном контексте жилой дом, квартира, комната или доля в них, включая строящуюся недвижимость, земельный участок для строительства);
и в иных ситуациях.

Кто может получить налоговый вычет?

Далеко не все, кто проживает в нашей стране, могут получить НВ на приобретение жилплощади. Воспользоваться предоставленной законом возможностью могут люди, которые отвечают условиям, содержащимся в Налоговом кодексе (НК РФ) требованиям.

Чтобы возвратить траты на приобретении части жилого фонда нужно убедиться, что гражданин официально трудоустроен, получает облагаемый НДФЛ доход и имеет в собственности жилую недвижимость. При этом и муж, и жена, владеющие жилым объектом совместно, каждый может получить данный вычет в полном размере.

При выходе на пенсию человек сохраняет предусмотренное право вернуть деньги у государства. То есть законодательство сформулировано так, что большинство граждан РФ может частично компенсировать расходы на куплю жилплощади за счет средств бюджета.

Иностранные граждане, лица без гражданства и подобные категории населения не могу претендовать на вычет по известным причинам.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья?

Для того, чтобы это сделать, рекомендуется обратиться в отделение налоговой инспекции (ИФНС) по месту регистрации и подать определенный пакет документов.

Компетентный орган рассмотрит и проверит поступившую информации, после чего примет соответствующее решение, Денежные средства поступают по указанным реквизитам. В среднем процедура занимает около 3 месяцев.

Можно решить вопрос путем извлечения ежемесячной выгоды в виде перечислений от работодателя.

Для этого необходимо сначала в ИФНС получить документ о подтверждении права на налоговый вычет и передать его в организацию, выплачивающую заработную плату.

С того месяца, в котором в бухгалтерию поступят сведения, заработок должен начисляться за минусом подоходного налога. При таком развитии событий не придется ожидать окончания календарного года, чтобы начать получать деньги.

Читайте также! Акциз на алкоголь и как он формируется?

Выходит, что первый шаг связан непосредственно с обращением в налоговую, а вот цель визита может быть различной.

Размер налогового вычета — каким он может быть?

Высшая граница размера вычета на приобретение жилплощади равняется 2000000 рублей, которая может быть разделена на несколько покупок. В перерасчете на реальные деньги, которые можно получить, если снизить бремя уплаты НДФЛ, — это составляет 260000 рублей.

При этом надо учитывать следующее. Объект должен быть куплен в срок до 01.01.2014г. (до этого момента действовал другой порядок). За один календарный год разрешается вернуть сумму, не превышающую удержанного налога за предыдущий календарный год. Оставшуюся часть компенсации можно получить в следующем налоговом периоде.

Проценты по ипотеке выплачиваются в сумме, не превышающей размер уплаченных процентов за предыдущий год. Предел размера вычета на погашение кредитных процентов на покупку части жилого фонда — 3000000 рублей, то есть возвращается 390000 рублей.

Однозначно, размеры компенсации несопоставимы с ценами даже на комнаты и вместе с тем являются прекрасным бонусом наряду с осознанием факта наличия собственной крыши над головой.

Несколько примеров для наглядности

Время покупки квартиры — февраль 2015 года. Ее стоимость 1000000 рублей. Максимум, что можно получить, — это 130000 руб. (13 % от покупной цены квартиры). На протяжении указанного года совокупная зарплата за весь период составила 360000 рублей. Сумма, на которую следует рассчитывать в 2016 году, — 46 800 рублей.

Остальные деньги в размере 83 200 руб. подлежат возврату в последующие годы.
Куплена доля в жилом доме за 1500000 руб. В таком случае, сумма возвращаемых денег составляет 195000 руб. Остается неизрасходованной часть НВ, равная 500000 рублей. А позже совершается покупка квартиры по цене 2500000 руб.

В данной ситуации возможно получить лишь 65000 рублей (13% от 500000 руб.).
Стоимость дома – 5000000 руб. Часть цены оплачена кредита – 2500000руб. Сумма процентов по договору – 40000000 руб. НВ составляет 5000000 руб. (дом + проценты). Денежные средства к возврату – 650000 руб.
Арифметика проста.

После изучения предложенных примеров каждый сможет самостоятельно рассчитать причитающуюся ему выплату.

Список необходимых документов

Для возврата части уплаченного ранее НДФЛ достаточно собрать совсем небольшой и весьма доступный перечень документов с ксерокопиями:

заявление по форме;
копия свидетельства о государственной регистрации права;
правоустанавливающий документ на недвижимость (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве);
кредитный договор с банком;
справка 2-НДФЛ;
документы об оплате стоимости объекта или уплаты процентов по договору о предоставлении кредита;
копия свидетельства о присвоении ИНН;
копия паспорта;
декларация 3-НДФЛ за предыдущий год.

Важно помнить: в вопросах предоставления документов для получения рассматриваемого НВ всегда правильнее руководствоваться теми соображениями, что лучше принести в налоговую инспекцию больше бумаг и забрать лишние с собой, нежели чего-то не донести.

В случае приобретения земельного участка под строительство дома воспользоваться правом на получение имущественного вычета допускается лишь после полного окончания строительства. Если собственником является несовершеннолетний, то обязательно наличие копии свидетельства о рождении, документов об опеке и попечительстве (когда таковые есть).

Читайте также! Объект налогообложения по НДС — что это такое?

Какую информацию нужно иметь ввиду?

Несколько простых правил при получении НВ на приобретение жилья, которые сведут до минимума возникающие вопросы.

Вернуть денежные средства разрешается только один раз на протяжении всей жизни в отношении нескольких объектов недвижимости.

Вычет при приобретении недвижимости

Покупаемое жилье или земельный участок должны быть расположены на территории страны.

К вычету засчитываются расходы по оплате стоимости объекта, на составление проектной документации (если речь идет о строящемся здании), на услуги и работы по строительству, на приобретение отделочных и строительных материалов, по уплате процентов по договору целевого кредитования. Стоимость сантехники, мебели, оформления договора, услуг специалистов в этой сфере и прочее не могут быть зачтены в суммы НВ.

Налоговую декларацию можно подать за 3 предшествующие календарных года (это особенно актуально для получения общей суммы от инспекции в отношении жилья, находящегося в собственности более 3 лет). В отношении пенсионеров действует исключение: единовременная выплата для них может быть сделана за 4 предшествующие года.

Сделка по покупке недвижимого имущества должна быть совершена между лицами, не находящимися в отношениях взаимозависимости (таковыми являются близкие родственники, супруги, дети, родители, усыновители, сестры, братья, подопечный, попечитель, опекун, ст. 105.1 НК РФ).

В противном случае действия таких лиц могут быть расценены как мошенничество.
Человек может получать НВ более чем у одного работодателя, если он официально трудоустроен на нескольких работах.

Если на покупку имущества потрачены чужие денежные средства, всевозможные пособия, материнский капитал и подобное, то вычет не может быть применен.

Налоговый вычет на приобретение жилья является отличным способом хотя бы частично покрыть расходы, связанные с покупкой в России такой дорогостоящей жилплощади.

Изложенные в статье правила и процедуры подтверждают относительную несложность возврата денег и направленность на широкий круг граждан.

Требования к гражданам, которые могут воспользоваться НВ, настолько незначительны, что становится ясно – сделать это может практически любой.

Люди сами выбирают удобный для себя способ достижения цели: или единовременный платеж, или ежемесячные выплаты. Все это делает налоговый имущественный вычет на приобретение жилья столь необходимым в современной жизни российского общества институтом.

Источник: https://vesbiz.ru/finansy/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zhilya.html

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартирыСумма вычетаНДФЛ к возврату

1 200 000 руб.	1 200 000 руб.	156 000 руб.
2 000 000 руб.	2 000 000 руб.	260 000 руб.
5 000 000 руб.	2 000 000 руб.	260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
Продавец не является вашим близким родственником.
Квартира находится в России.
Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке недвижимости, особенности его получения

Многие жители России даже не подозревают о том, что им полагается налоговый вычет при покупке недвижимости. Давайте разберемся в особенностях его использования и условиях получения возврата средств.

Что это такое?

Налоговый вычет при покупке жилья – это, по сути, своеобразная компенсация уплаченных в бюджет средств. Ведь со всех доходов граждан государство взимает налог в размере 13 процентов, и именно эти «удержанные» 13 процентов можно вернуть в случае получения налогового возврата. Налоговый вычет в случае покупки жилья называют имущественным.

По последним изменениям в законах россияне могут претендовать на возмещение средств с двух миллионов рублей, то есть на руки они получат 260 000 (13% от 2 млн.). В случае ипотечного кредитования гражданин может вернуть деньги с процентов по займу и с покупки в размере 3 миллиона, то есть в итоге гражданин вернет 390 000 рублей.

Особенности получения

Для получения налогового вычета следует понять, что по закону относят к недвижимости в данном случае:

Дом жилого типа.
Квартира.
Доля в доме или квартире.
Земельный участок для строительства дома.

При покупке вышеперечисленных объектов гражданин РФ может вернуть часть денег. Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей с 2 миллионов стоимости покупки. Если имущество стоило дороже 2 000 000, то вернут все равно 260 000, так как это максимальная сумма возврата.

Рассчитывается сумма налогового вычета по следующей формуле:

Стоимость покупки (но не более 2 000 000 руб.) *13% = сумма возврата.

Согласно последним изменениям в законах гражданину вернут сначала только 93 600. Но в дальнейшем он сможет вернуть оставшиеся деньги, если обратится в налоговую инспекцию в следующем году, но только при условии, что он будет трудоустроен.

Возврат можно будет оформить через бухгалтерию по месту работы – с гражданина просто на протяжении определенного периода времени не будут высчитывать подоходный налог. Это стало возможно благодаря вступившим в силу с 2014 года изменениям. Также ранее нельзя было получать налоговый вычет несколько раз.

Сейчас же это возможно законодательно. Главное, чтобы сумма возврата не превысила допустимые 260 000 рублей.

Условия для возврата средств

Получить налоговый вычет на недвижимость может не каждый. Лицо, которое претендует на получение имущественного налогового вычета, должно удовлетворять следующим условиям:

Являться резидентом Российской Федерации.

Лицо должно уплачивать НДФЛ с официальной заработной платы.
Также на получение вычета могут претендовать пенсионеры, которые на момент покупки работали и уплачивали со своей заработной платы налога на прибыль.

Не могут претендовать на возмещение уплаченных по налогообложению денег следующие категории граждан:

Пенсионеры, которые не работали на момент приобретения жилья.
Претенденты, являющиеся нерезидентами.
Лица, не получающие официальную заработную плату, то есть не уплачивающие НДФЛ.
Граждане, которые уже получили налоговый вычет при покупке недвижимости в полном размере.
Резиденты, купившие квартиру за чужие средства (к примеру, за счет организации или работодателя).
Ходатайствующие, которые купили жилье у своих родственников.
Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной схеме уплаты налогов в бюджет.
Кроме того, не смогут претендовать на налоговый вычет на недвижимость граждане, которые приобрели жилье за счет государственных субсидий или при участии различных программ правительственной помощи.

Порядок получения

Налоговый вычет на недвижимость может получить не каждый гражданин РФ. Теперь следует разобраться, каков порядок его получения.

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо предоставить в налоговую инспекцию все необходимые документы:

Свидетельство о государственной регистрации жилья.
Договор, подтверждающий факт совершения сделки купли и продажи.
Справка типа 2-НДФЛ. Взять ее можно по месту работу в бухгалтерии. Если ходатайствующий на налоговый вычет при покупке недвижимости работает в нескольких местах, то справку следует взять на всех рабочих местах. Это позволит вернуть большую часть положенной суммы. Рекомендуется предоставить справку о доходах за последние три года, так как при возврате средств учитываются только они.
Акт о передаче прав собственности на имущество.
Номер расчетного счета в банке, на который в течение четырех месяцев должен будет вернуться уплаченный налог.
Декларация 3-НДФЛ, которую следует заполнить на основании вышеперечисленных документов.

В этом видео можно более подробно ознакомиться с особенностями возврата 13 процентов:

Все эти документы должны быть поданы в инспекцию, представители которой рассмотрят ходатайство гражданина и в срок не более 4 месяцев переведут деньги на расчетный счет.

Как получить сразу весь налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке недвижимости можно получать как сразу, так и в течение нескольких лет. Получение частями может быть обусловлено только малой заработной платой, то есть малой суммой налогообложения.

Иногда для выплаты сразу всех средств может не хватить справки 2-НДФЛ за какой-либо год. Тогда следует предоставить ее в инспекцию, и выплаты придут в течение 4 месяцев.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/pri-pokupke-nedvizhimosti.html