Кому пересчитают налог на имущество за 2015 год? — все о налогах

Как с января 2015 года изменится налог на имущество физических лиц

С 1 января 2015 года Налоговый кодекс РФ пополнится новой главой 32 под названием «Налог на имущество физических лиц», а закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» утратит силу. Эти поправки внесены Федеральным законом 04.10.14 № 284-ФЗ.

Изменения коснутся любого собственника, например, квартиры или гаража. В данной статье мы расскажем о том, что изменится для собственников имущества (также см. статью из цикла «НК для «чайников»» «Глава 32 НК РФ. Налог на имущество физических лиц»).

Для начала напомним, что налог на имущество физических лиц существует и сейчас. Вопросы его начисления и уплаты регулируются законом РФ от 09.12.91 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон № 2003-1).

Этим налогом облагается недвижимость, которая находится в собственности физических лиц (например, квартиры, жилые дома и дачи). Налоговая база для расчета этого налога определяется исходя из инвентаризационной стоимости имущества (п. 2 ст.

5 Закона 2003-1).

Однако с 1 января 2015 года Закон № 2003-1 отменяется, и начинает действовать новая глава Налогового кодекса «Налог на имущество физических лиц». Одним из главных изменений, введенных новой главой НК РФ, станет переход к исчислению налога на имущество не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

Рассчитывать налог будут налоговые инспекции

Налог на имущество — местный налог, который будет регулироваться не только НК РФ, но и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и городов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Налоговики на местах будут рассчитывать сумму налога и направлять собственникам имущества уведомления об уплате.

Поскольку подобные вопросы иногда встречаются, сразу отметим: никакой аналогии с НДФЛ здесь нет, соответственно, ни собственникам имущества, ни бухгалтерии по месту работу собственника заниматься расчетом налога не придется.

Налог будет вводиться в действие субъектами РФ

Для введения налога каждый субъект РФ должен будет: 1) определить порядок определения кадастровой стоимости имущества;

2) установить единую дату, с которой на территории субъекта РФ налоговая база по налогу будет определяться исходя из кадастровой стоимости.

До осуществления этих процедур для расчета налога будет применяться действующий сейчас порядок. То есть налог будет рассчитываться исходя из инвентаризационной стоимости имущества (ст. 402 НК РФ).

При этом необходимо учитывать, что субъекты РФ вправе ввести новый порядок расчета налога уже с 1 января 2015 года. Однако для этого они должны принять и опубликовать соответствующий региональный закон не позднее 1 декабря 2014 года.

Какое имущество будет облагаться налогом

Налог будет начисляться на перечисленное ниже имущество (ст. 401 НК РФ):

жилой дом;
жилое помещение (квартира, комната);
гараж, машино-место;
единый недвижимый комплекс;
объект незавершенного строительства;
иные здание, строение, сооружение, помещение.

При этом законодатель установил, что жилые строения, которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства будут относиться к жилым домам.

Для сравнения заметим, что в действующем перечне объектов налогообложения не упоминаются, например, машино-места, объекты незавершенного строительства и единые недвижимые комплексы (ст. 2 Закона № 2003-1). То есть перечень налогооблагаемых объектов расширен.

Налоговая база и налоговые вычеты

Налоговая база по налогу будет определяться в отношении каждого объекта недвижимости как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости. Однако новой главой НК РФ предусмотрены налоговые вычеты. По сути, они представляют из себя значения, на которые уменьшается кадастровая стоимость имущества (ст. 403 НК РФ). Эти значения мы обобщили в таблице.

Уменьшение кадастровой стоимости при расчете налоговой базы (налоговые вычеты)

Объект недвижимостиУменьшение кадастровой стоимости

Квартира	Уменьшается на величину кадастровой стоимости 20-ти кв. метров общей площади этой квартиры.
Комната	Уменьшается на величину кадастровой стоимости 10-ти кв. метров площади этой комнаты.
Жилой дом	Уменьшается на величину кадастровой стоимости 50-ти кв. метров общей площади этого жилого дома.
Единый недвижимый комплекс, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)	Уменьшается на один миллион рублей.

Добавим, что размер обозначенных налоговых вычетов может увеличиваться местными властями. В результате увеличения вычетов налоговая база может принимать даже нулевое значение.

Ставки налога

Новой статьей 406 НК РФ определены налоговые ставки по налогу на имущество, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости:

до 0,1% — для жилых домов и жилых помещений, недостроенных жилых домов, гаражей и машино-мест;
до 2% — для административно-деловых и торговых центров, а также нежилых помещений, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, а также объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей;
до 0,5 % — для прочих объектов налогообложения.

При этом муниципальные образования вправе изменять ставку 0,1%, установленную для квартир, домов и гаражей. Местные власти могут повысить данную ставку, но не более, чем в три раза, или понизить ее до нулевого значения.

Также допускается установление дифференцированных ставок в зависимости от:

кадастровой или суммарной инвентаризационной стоимости объекта;
вида объекта;
места его нахождения;
видов территориальных зон, в границах которых расположен объект налогообложения.

Налоговые льготы

Законодатель сохранил налоговые льготы по налогу на имущество физлиц (ст. 407 НК РФ, ст. 4 Закона № 2003-1). Так, по-прежнему, не будут уплачивать имущественный налог пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды с детства.

Заметим, что налоговая льгота представляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Для получения льготы потребуется до 1 ноября уведомить налоговый орган об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

Если собственник не направит в инспекцию такое уведомление, то налоговая льгота будет предоставлена в отношении объекта с максимальной суммой налога.

Срок уплаты

Налог потребуется уплачивать в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Учитывая, что налоговым периодом является календарный год, то в тех субъектах, где налог начнет действовать с 1 января 2015 года, впервые уплатить налог, рассчитанный по новым правилам, потребуется не позднее 1 октября 2016 года.

Правила расчета налога в первые 4 года и другие переходные положения

Установлено, что начиная с 1 января 2020 года, налоговая база по налогу на имущество физических лиц будет исчисляться на всей территории РФ только исходя из кадастровой стоимости.
Законодатель также ввел норму, которая не должна допустить резкого увеличения налоговой нагрузки.

Если сумма налога, рассчитанная «по-новому» окажется выше суммы налога, рассчитанной «по-старому», то в первые четыре года после введения в регионе новых правил, налог будет рассчитываться по следующей формуле:

Н — сумма налога к уплате; Н1 — сумма налога, рассчитанная «по-новому» (то есть из кадастровой стоимости); Н2 — сумма налога, рассчитанная «по-старому» (то есть из инвентаризационной стоимости); К — понижающий коэффициент.

Коэффициент составит:

0,2 — первый год;
0,4 — второго год;
0,6 — третий год;
0,8 — четвертый год.

На пятый год, после того, как в регионе будет введен новый порядок расчета, налог будет исчисляться так, как было описано в приведенных выше примерах.

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2014/10/9095

Налоги на имущество за 2015 год оплатила прищел перерасчет — Кредитный юрист

Что делать?, № 13

Покупка жилья у родственников: когда имущественный НДФЛ-вычет получить нельзя, № 12
Работающий ребенок-студент: положен ли родителям НДФЛ-вычет на обучение, № 9
НДФЛ-вычет: возвращаем деньги, потраченные на здоровье, № 7
За граждан, не выбравших тариф пенсионных взносов, решение примут автоматом, № 6
Поход в налоговую инспекцию: возвращаем себе НДФЛ, № 5
Храните деньги за границей? Платите налоги в России!, № 4
Гражданин выиграл суд: обращаемся за деньгами в банк ответчика, № 3
2012 г.

Отчитываться о зарубежных счетах нужно и физлицам, № 11
Взыскание налогов с граждан: снова по судебному приказу, № 10
Операции с земельными участками: НДФЛ-трудности, № 7
Платим НДФЛ с доходов от продажи доли в уставном капитале ООО, № 7
Квартирный вопрос: получаем НДФЛ-вычеты, № 6
Как получать пособие по больничному, если трудишься у нескольких работодателей, № 4
Родственник умер: платить ли за него имущественные налоги, № 3
НДФЛ и имущественные налоги: изменения для граждан, № 2
Новогодние НДФЛ-новости для продавцов недвижимости и учредителей, № 2
Пенсионные коррективы 2016 года, № 2
«Дорожный» штраф: заплатишь быстро — получишь скидку 50%, № 1
Судебные приставы смогут временно замораживать водительские права злостных должников, № 1
2015 г.

Уведомление придет в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить. Это год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления.

Например, в нынешних налоговых уведомлениях отражены не превысившие сумму в 100 рублей начисления налогов за 2014 год. При этом пени за неуплату не будет. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам размещена на сайте ФСН.

В поисковой форме нужно указать год налогообложения, регион и город, в котором зарегистрирован плательщик.

отзывов: 14 627 Перерасчет налога произведен правомерно. При расчёте налога из инвентаризационной стоимости, стоимость всех объектов недвижимости суммируется и умножается на ту ставку, которая получилась из суммированной стоимости объектов.Личная консультация

Похожие вопросы Недавно пришло извещение из ИФНС с квитанциями на оплату недвижимости. Налог на землю за 2014 год и налог на имущество за 2014 год и доплата за 2012 и 2013 гг с учетом перерасчета соответственно.
Я пенсионер, имею в собственности 2 квартиры.

Беспокоиться не следует, так как эти суммы будут автоматически зачтены после наступления срока уплаты налога, то есть после 01.12.2017, и переплата обнулится. Если ранее налог за 2014-2015 годы уплачивался, а в полученном налоговом уведомлении содержится перерасчет налога без учета уплаченных сумм, то уплату необходимо производить за минусом ранее уплаченных сумм.

Рассмотрим примеры: 1. Владелец транспортного средства уплатил транспортный налог за 2015 год в сумме 385 руб. (налог исчислялся исходя из мощности двигателя легкового транспортного средства 70 л.с.). Из регистрирующего органа поступили уточненные сведения о мощности двигателя транспортного средства – 70,5 л.с.

Внимание

В 2017 году налогоплательщику одновременно с исчислением транспортного налога за 2016 год произведен перерасчет налога за 2015 год. После перерасчета сумма налога за 2015 год составила 388 руб.

(увеличилась на 3 рубля).

Налоги на имущество за 2015 год оплатила прищел перерасчет

Об этом заявила Налоговая служба России на своём официальном сайте www.nalog.ru. Вообще, надо отметить, что конкретные сроки рассылки налоговых уведомлений – в 2017 году в частности – в законе определены довольно расплывчато.

Так, сроки направления налоговых уведомлений в 2017 году и в дальнейшем должны соответствовать положениям ст. 52 Налогового кодекса РФ. Она определяет крайний срок, когда рассылаются налоговые уведомления в 2017 году.

Важно

Основное правило звучит так: Когда расчёт налога по закону обязан делать налоговый орган, он не позже 30 дней до наступления срока платежа отправляет плательщику налоговое уведомление. Таким образом, когда пришлют налоговые уведомления в 2017 году, зависит от крайнего срока перечисления имущественных налогов в бюджет.

А для земельного, транспортного и имущественного налогов он един: не позже 01 декабря года, который идёт за минувшим налоговым периодом.

Что делать, когда не приходит налоговое уведомление по имущественным налогам Напомним, что физическим лицам, которые обязаны отчислять налог за землю, транспорт и/или соответствующее своё облагаемое налогом имущество, инспекция должна разослать сводное уведомление по имущественным налогам.

Его форма утверждена приказом ФНС России от 07 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477: Причины, по которым не приходят налоговые уведомления, могут быть связаны, например, с техническими ошибками.

По закону сводное уведомление по имущественным налогам формирует специальная компьютерная программа налоговиков. Происходит это в автоматическом режиме. При этом никто не застрахован от сбоя в программе, в результате которого плательщикам не приходят уведомления о налогах на имущество.

Единственное, что его направление допустимо не более чем за 3 налоговых периода до календарного года рассылки (письмо ФНС от 01.12.2016 № БС-4-21/22888). Кроме того, сводное уведомление по имущественным налогам должно прийти вместе с платёжной квитанцией на перечисление в бюджет рассчитанных налоговиками в уведомлении сумм.

Кстати, само уведомление формирует специальная компьютерная программа в автоматическом режиме. Как разъяснили представители налоговой службы, если после перерасчёта обнаружилась переплата, то её уже учли в новой квитанции, и платить придется меньше.

Квитанции разослали по почте и в личные кабинеты тех, кто зарегистрировался на сайте ФНС. Пользователи могут распечатать самостоятельно налоговое уведомление, либо заплатить налоги онлайн через специальные сервисы, не дожидаясь получения заказного письма.
В отпуск за границу: что везем туда и обратно, № 14

Взыскание долгов граждан по личным налогам: как это происходит, № 13
ВС на защите граждан: ОСАГО, потребители, раздел имущества, № 13
Неправильный квартирный вычет: КС за налоговиков, № 12
НДФЛ и земельный налог: когда уплаты не избежать, № 11
Реформа ОСАГО: что поменялось, № 8
Самозанятые, выходите из тени!, № 4
Как гражданину снизить налог за машино-место, № 4
Получение НДФЛ-вычета на учебу у работодателя, № 3
Коллекторы: новые запреты и возможности, № 3
Дачные постройки: налог на имущество, № 2
Потребители, жалуйтесь по-новому, № 2
Плата за допуслуги нотариуса выходит из тени, № 2
Госуслуги через порталы = экономия на госпошлине, № 2
Получение НДФЛ-вычета на учебу: важен момент оплаты, № 2
2016 г.

Источник: https://helpcredits.ru/nalogi-na-imushhestvo-za-2015-god-oplatila-prishhel-pereraschet/

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2018 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

жилой дом;
жилое помещение (квартира, комната);
гараж, машино-место;
единый недвижимый комплекс;
объект незавершенного строительства;
иные здание, строение, сооружение, помещение;
доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объектаНалоговый вычет

Квартира	Уменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
Комната	Уменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой дом	Уменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)	Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставкаВид объекта

0,1%	Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%	Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%	Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимостьНалоговая ставка

До 300 000 руб. (включительно)	До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)	Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.	Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

0,2 – в первый год;
0,4 – во второй год;
0,6 – в третий год;
0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):
Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:
Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:
Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

Новый налог на недвижимость 2015 года для физлиц: расчет, льготы

Налог на недвижимость 2015 года и в последующем рассчитывается по новым правилам. Согласно им налог на недвижимость с 2015 года во многих регионах страны начисляется исходя из кадастровой стоимости объекта.

Изменения в расчете налога на недвижимость с 2015 года

Во всех ли регионах применяются новые правила расчета?

Как рассчитать налог на недвижимость по новому закону?

Каков размер налоговых ставок по новому закону?

Льготы по налогу на недвижимость в 2017-2018 годах

Льготы для отдельных категорий налогоплательщиков

Изменения в расчете налога на недвижимость с 2015 года

С 1 января 2015 г. действует новая глава НК РФ, посвященная налогу на имущество физлиц, называемому в народе налогом на недвижимость. Какие же изменения произошли в расчете налога? Перечислим основные новшества:

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Ранее налог на недвижимые объекты начислялся исходя из их инвентаризационной стоимости. С 2015 года в течение пятилетнего периода по всей стране произойдет переход на новый порядок расчета налога — на основе кадастровой стоимости (которая зачастую оказывается выше инвентаризационной в несколько раз).

Определяют кадастровую стоимость профессиональные оценщики по заказу органов власти.

Помимо домов, гаражей, квартир, комнат, иных строений к числу объектов налогообложения теперь также отнесены:До того момента, как в конкретном субъекте РФ будет введен новый порядок налогообложения, расчет налога по-прежнему производится на основе инвентаризационной стоимости.
- машино-место (документально оформленная площадь на парковке, расположенной в здании или сооружении);
- незавершенная постройка, если на нее зарегистрированы права;
- недвижимый комплекс — ряд неразрывно связанных объектов (к примеру, трубопровод).
Изменен срок уплаты налога: теперь внести сумму налога за прошедший год необходимо не позднее 1 октября следующего года. Позже срок снова был изменен. В 2017-2018 годах платить налог необходимо до 1 декабря года, следующего за отчётным периодом.
Начисление налога, как и раньше, осуществляется налоговой инспекцией. Однако если собственник недвижимости не получил из ИФНС уведомление на уплату налога, он обязан самостоятельно направить в инспекцию сообщение о наличии у него имущества и приложить копии подтверждающих бумаг.

Необходимо уточнить, что по новой методике налог впервые был начислен не за 2014-й, а только за 2015 год. А поскольку налоговый платеж начисляется за уже прошедший год, то обязанность уплатить налог, определенный исходя из кадастровой стоимости, возникла в 2016 году.

Во всех ли регионах применяются новые правила расчета?

Закон предусматривает, что переход на начисление налога по новой методике должен завершиться к 2020 г.

Это связано с тем, что далеко не во всех регионах в настоящее время окончена кадастровая оценка недвижимости.

В каждом конкретном субъекте РФ расчет налога на основе кадастровой стоимости начинает применяться только после того, как по этому поводу будет принят соответствующий региональный закон.

С 2015 г. почти в 30 российских регионах налог на имущество будет рассчитан по новым правилам. Так, законом столицы № 51 от 19.11.

2014 установлено, что налог на недвижимость в Москве с 2015 года вычисляется на основе кадастровой оценки имущества. Жилые помещения с кадастровой стоимостью не выше 10 млн руб.

облагаются по ставке 0,1%, для более дорогостоящего имущества установлены повышенные ставки. В 2017 году регионов, принявших изменения, уже 72.

Узнать о том, по каким правилам будет начислен налог на недвижимость за 2017-2018 годы в конкретном регионе, можно в ИФНС по месту жительства.

Как рассчитать налог на недвижимость по новому закону?

Поскольку для большинства владельцев недвижимости новые правила повлекут увеличение налогового бремени, власти решили повышать сумму налога постепенно.

Поэтому с момента введения в конкретном регионе нового порядка расчета в течение 4 лет налог будет начисляться по специальной формуле, включающей понижающий коэффициент.

Иными словами, в полной сумме налог, определенный на основе кадастровой стоимости, граждане заплатят лишь на пятый год после его введения в субъекте РФ.

Расчет налога по формуле выглядит так:

рассчитывается сумма налога на основе кадастровой оценки;
вычисляется размер налога исходя из инвентаризационной стоимости;
определяется разница между суммами налога, начисленными в том и другом порядке;
полученная разница умножается на понижающий коэффициент (этот коэффициент в течение периода его применения ежегодно возрастает — с 0,2 в первом году до 0,8 в четвертом году);
к получившейся величине прибавляется сумма налогового платежа, определенная на основе инвентаризационной стоимости.

Рассмотрим пример начисления налога в первый год действия новой методики. Физлицо владеет квартирой, площадь которой — 50 кв. м, а кадастровая оценка равна 3 млн руб. Налоговый платеж будет начисляться не на всю стоимость жилища, а лишь на стоимость 30 кв. м (поскольку 20 кв.

м в любой квартире не облагаются налогом). Получается, что в данном случае налог высчитывается с кадастровой стоимости 1,8 млн руб. (3 млн руб. / 50 кв. м × 30 кв. м). Предположим, инвентаризационная стоимость равна 200 тыс. руб., а ставки налога, вычисляемого тем и другим способом, совпадают (0,1%).

Величина налогового платежа на основе кадастровой оценки в этом случае составит 1800 руб. (1,8 млн руб. × 0,1%); налог, начисленный по инвентаризационной стоимости, будет равен 200 руб. (200 тыс. руб. × 0,1%). Таким образом, итоговая величина налога к уплате составит 520 руб. ((1800 руб. – 200 руб.

) × 0,2 + 200 руб.).

Начиная с пятого года применения новой методики сумма налогового платежа высчитывается путем умножения кадастровой стоимости имущества (за минусом стоимости необлагаемой площади) на ставку.

Каков размер налоговых ставок по новому закону?

Налоговый кодекс РФ содержит лишь базовые размеры ставок по налогу на имущество, конкретные же их величины определяются муниципальными властями. Если по какой-то причине местные органы власти не примут нормативный акт о размерах налоговых ставок, то будут применяться ставки, указанные в кодексе.

Ставка 0,1% от кадастровой стоимости применяется при начислении налога:

на незавершенную постройку, если планируется ее использование в качестве жилья;
жилое помещение;
гараж;
недвижимый комплекс, если в его составе есть жилое помещение;
машино-место;
строения (не более 50 кв. м) на земельных наделах, предназначенных для ЛПХ, ИЖС, дачного хозяйства, садоводства.

Ставка 2% предусмотрена:

для дорогостоящего имущества (с кадастровой оценкой более 300 млн руб.);
нежилых помещений, предназначенных для размещения офисов, иных административных или торговых заведений.

Базовая ставка 0,5% предназначена для всех остальных объектов, облагаемых налогом.

Необходимо отметить, что муниципальные власти вправе снизить размер базовой ставки вплоть до 0, а вот увеличить ее они могут не более чем в 3 раза.

Льготы по налогу на недвижимость в 2017-2018 годах

В первую очередь необходимо сказать о тех льготах, которые полагаются всем собственникам определенных видов имущества. Такие льготы называются налоговыми вычетами. Суть их состоит в том, что на часть площади недвижимого объекта налоговый платеж не начисляется. В частности, не облагается налогом:

50 кв. м площади индивидуального жилого дома;
часть комнаты, равная 10 кв. м;
часть квартиры, равная 20 кв. м.

Число собственников этих помещений на размер льготы не влияет. Например, если квартира принадлежит двум владельцам в равных долях, то с каждого из них не будет взиматься налог с 10 кв. м. Если же у одного физлица в собственности несколько жилых помещений, то вычет предоставляется на каждый такой объект.

Налоговый вычет также положен в отношении недвижимого комплекса, если частью его является жилое помещение. Вычет заключается в том, что кадастровая стоимость комплекса, с которой исчисляется налог, уменьшается на 1 млн руб.

Льготы для отдельных категорий налогоплательщиков

Скачать образец заявления

Некоторые категории граждан полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. Однако такая льгота полагается только в отношении 1 объекта каждого вида имущества. Например, можно получить льготу одновременно на дом, квартиру, дачу и гараж, но нельзя — сразу на 2 квартиры или 2 дома. При этом нужно отметить, что квартира и комната считаются одним видом имущества.

Согласно НК РФ, такую льготу имеют:

инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства;
участники ВОВ и других военных действий по защите СССР;
лица, имеющие стаж военной службы более 20 лет;
пенсионеры;
члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
чернобыльцы;
некоторые иные категории граждан.

Льгота предоставляется налогоплательщику по его заявлению, к которому необходимо приложить подтверждающие документы.

Если у гражданина в собственности сразу несколько объектов одного вида, то в заявлении он должен выбрать 1 из них.

И даже если человек имеет право на льготу сразу по двум основаниям (например, как пенсионер и как участник ВОВ), все равно она предоставляется только на 1 объект каждого вида.

Источник: https://nsovetnik.ru/nalogi_i_zhil_e/novyj_nalog_na_nedvizhimost_2015_goda_dlya_fizlic_raschet_lgoty/

Налог на имущество физических лиц на 2018 год

Каждому гражданину РФ необходимо знать о том, что налог на имущество физических лиц является обязательным для всех, кто владеет недвижимостью, к которой относятся: дома, квартиры, дачи, хозяйственные и прочие строения. Оплачивать этот налог обязаны все лица, которые не освобождены от него или же не имеют специальных льгот на выплату данного налога.

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Квитанция на оплату налога по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка. В случае, если вы не получили по почте квитанцию, вам надлежит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или того региона, где находится ваше недвижимое имущество.

Согласно существующим на сегодня законам РФ, некоторые лица могут иметь льготы по оплате данного налога. Для того, чтобы получить льготы на оплату налога на имущество для физических лиц, вам необходимо собрать нужные документы и предоставить их в налоговую инспекцию.

Если вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда вам будет произведен перерасчет суммы налога на имущество для физических лиц.

Но в данной ситуации, есть небольшой момент – перерасчет налога, имеет строгие ограничения, которые заключаются в том, что вам могут сделать его только за три последних года, которые предшествовали предоставлению вам льгот.

До 2015 года процесс расчета и уплаты налога на имущество физических лиц регламентировался Федеральным Законом №2003-1. Согласно законодательству, данным видом налога облагается недвижимость (жилые дома, квартиры и дачи), являющиеся собственностью физических лиц. Формирование расчета осуществлялось на основе налоговой базы, определенной по инвентаризационной стоимости объекта.

Но с 1 января 2015 года правительство решило отменить данный закон. Вместо него введена новая глава Налогового кодекса под названием «Налог на имущество физических лиц». Введение новой главы привнесло несколько важных изменений в процесс формирования и исчисления данного вида налога.

Например, со следующего года расчет налога обязан производиться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости имущества. Во время расчета кадастровой стоимости учитываются такие факторы, как: расположение недвижимости, ее площадь, сегмент, год постройки и т.д. Соответственно, кадастровая стоимость наиболее точно отображает рыночную стоимость объекта.

Поскольку инвентаризационная стоимость, как правило, намного ниже рыночной цены, стоимость НДФЛ с 2015 года увеличится.

Кто будет рассчитывать налог на имущество физических лиц в 2018 году

Данный вид фискального сбора относится к налогу местного значения. В связи с чем, он регулируется как НК РФ, так и нормативно-правовыми актами муниципальных органов, а также городов, имеющих статус федерального значения. В новой главе сказано, что расчет суммы налога, с последующим уведомлением налогоплательщика об его уплате будет производиться местными налоговиками.

Введение в действие НИФЛ ляжет на плечи субъектов РФ

Чтобы НИФЛ был введен в действие, каждый субъект РФ обязан, во-первых, установить порядок расчета кадастровой стоимости объектов, а, во-вторых, определить единую дату для взимания налога. Пока субъекты не осуществят данные процедуры, расчет налога производится по текущему порядку.

Согласно решению правительства, субъекты РФ начали использовать новый порядок для расчета налога на имущества с 1 января 2015 года.

Что будет считаться объектами налогообложения

Согласно новым правилам, с 2015 года объектами налогообложения принято считать: жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты), гаражи (машино-место), недвижимые комплексы, незавершенные объекты строительства, а также другие помещения и строения.

При этом в законодательстве уточняется, что жилые строения, которые используются для ведения дачного хозяйства, садоводства, хранения инвентаря и т.д. в личных целях, относятся к категории жилых домов.

Расчет налоговой базы и налоговых вычетов

Как отмечалось выше, налоговая база по НИФЛ, согласно нововведениям, будет определяться для каждого объекта налогообложения в строгом соответствии с его кадастровой стоимостью, прописанной в государственном кадастре недвижимости.

Также в новой главе НК РФ учтены и возможные налоговые вычеты, на сумму которых уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения.

Налоговые вычеты для каждого объекта имущества

Имущество	Уменьшение кадастровой стоимости с учетом налоговых вычетов
Квартира	Уменьшение производится на кадастровую стоимость 20 кв. м. общей площади.
Комната	Уменьшение производится на кадастровую стоимость 10 кв. м. площади.
Жилой дом	Уменьшение производится на кадастровую стоимость 50 кв. м. общей площади.
Недвижимый комплекс, в составе которого находится один или несколько жилых домов (помещений)	Независимо от его площади, уменьшается на 1 000 000 рублей.

Например, кадастровая стоимость квартиры равна 3 000 000 рублей, а кадастровая стоимость одного квадратного метра – 50 000 рублей. Чтобы узнать размер налогового вычета, необходимо величину кадастровой стоимости квадратного метра умножить на число 20, т.к.

именно это значение применяется для объектов налогообложение, попадающих под категорию квартира. Соответственно, размер налогового вычета для данного примера составит: 50 000 × 20 = 1 000 000 рублей.

А размер налоговой базы будет равен: 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей.

Но нужно отметить, что правительство оставило местным властям право увеличивать размер обозначенных налоговых вычетов.

Расчет ставки налога на имущество физических лиц

Формирование налоговых ставок производится на основе кадастровой стоимости объектов.

Так, для жилых домов (недостроенных жилых домов), жилых помещений, гаражей и машино-мест ставки по налогу составляют до 0,1%.

Для торговых центров, нежилых и промышленных помещений, используемых для размещения предпринимательских объектов, офисов, объектов обслуживания и т.д., а также для объектов, с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей, установлена налоговая ставка в размере до 2%.

Налоговая ставка, не относящаяся к вышеназванным категориям, составляет до 0,5%.

Например, если стоимость 1 кв. м. квартиры составляет 50 000 рублей, а налоговая база после вычета – 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 0,1% = 2 000.

При этом, законом уточнено, что муниципальные образования могут самостоятельно менять размер ставки, установленной для домов, квартир и гаражей. Допускается повышение ставки не более чем на треть или ее понижение до нулевого значения.

Кроме того, субъекты РФ могут вводить дифференцированные ставки в зависимости от:

• разновидности объекта;

• кадастровой стоимости объекта;

• инвентаризационной стоимости объекта;

• места расположения объекта;

• вида зоны, на территории которой находится объект.

Источник: https://bs-life.ru/finansy/nalogy/nalog-na-imushchestvo2013.html

Как изменится налог на имущество в 2015 году

С 2015 года налог на имущество будет рассчитываться на основе кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества. Речь идет о налоге, уплачиваемом за квартиры, дачи, дома, гаражи.

Кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной, что автоматически приведет к росту налоговой нагрузки. Так, по оценкам самой ФНС, налог на имущество для москвичей в 2015 году возрастет в пять раз.

Узнать кадастровую стоимость своего жилья можно на сайте Росреестра.

По новым правилам формула для расчета имущественного налога выглядит как кадастровая стоимость*доля собственника*налоговую ставку.

Налог предполагает установление переходного периода на последующие четыре года. В указанные сроки налог будет рассчитываться с учетом понижающего коэффициента по формуле (налог по кадастровой стоимости — налог по инвентаризационной стоимости)*понижающий коэффициент + налог по инвентаризационной стоимости. Коэффициент составит 0,2 в первый год; 0,4 – во второй; 0,6 — третий; 0,8 — четвертый.

С 2015 года ставка налога на имущество будет зависеть от стоимости недвижимости. Максимальная ставка налога установлена в размере 2%, но она будет применяться только для дорогой недвижимости, стоимостью свыше 500 млн р. Базовая ставка налога на имущество (для квартир, домов, гаражей и пр.) установлена в размере 0,1%

Ставки налога устанавливаются самостоятельно в каждом субъекте РФ. Регионы могут как уменьшить ее, так и увеличить (но не более, чем в три раза).

Предполагается, что новые правила расчета налога на имущество будут действовать на всей территории РФ с 2020 года. Пока налог на основе кадастровой стоимости будет введен в 28 российских регионах.

Это: Москва и область; Башкирия; Бурятия; Ингушетия; Карачаево-Черкесия; Коми; Мордовия; Татарстан; Удмуртия; Амурская; Архангельская; Владимирская; Новгородская; Сахалинская; Магаданская; Ивановская; Нижегородская; Новосибирская; Псковская; Рязанская; Самарская; Тверская; Ярославская; Пензенская области; Ямало-Ненецкий, Ханты-Мансийский автономные округа; Забайкальский край.

Именно эти регионы успели в установленные сроки заявить о своем желании перейти на новые правила.

Все предусмотренные льготы по уплате имущественного налога в 2015 году сохранятся. Так, по-прежнему не будут уплачивать налог инвалиды, пенсионеры и пр. категории льготников.

Для отдельных видов недвижимости предусмотрены вычеты. Они установлены в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м – комнат и 50 кв. м — домов.

Например, кадастровая стоимость квартиры площадью 49 кв.м. составляет 5 500 000 млн р. Соответственно, стоимость 1 квадратного метра – 112 244,9 р. Налоговый вычет составит 2 244 898 р. (112 244,9*20). Для расчета налоговой базы необходимо кадастровую стоимость (5 500 000) уменьшить на налоговый вычет (2 244 898). Получается налог к уплате составит 32555,1 р. ((5500000-2244898))*0,1%).

В 2015 году необходимо будет заплатить налог за 2014 год, который рассчитывался по старым правилам, на основе инвентаризационной стоимости. Свою первую квитанцию на уплату налога собственники получат в только 2016 году.

Самостоятельно рассчитывать сумму налога налогоплательщику не нужно, ФНС сама произведет расчеты на основании имеющихся у нее данных и направит квитанцию на оплату.

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-909892-kak-izmenitsya-nalog-na-imuschestvo-v-2015-godu

Налог на имущество. Кто и за что платит

Людмила Плотникова

Эксперт столичного налогового управления ответила на вопросы читателей

На Прямой линии с читателями общалась заместитель начальника отдела налогообложения имущества физических лиц УФНС России по г. Москве Людмила Плотникова. Большинство вопросов об имущественных налогах касались платежей за квартиры и участки.

Дети и пенсионеры обязаны платить?

Я пенсионерка, живу с дочерью и двумя внучками-школьницами. У каждой по четверти доли в квартире, и каждой пришло уведомление. C каких доходов налог должны платить несовершеннолетние?

— В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации представителями несовершеннолетних являются родители или опекуны, которые и уплачивают налог на детей. Льгот на детей, в отличие от пенсионеров, к сожалению, нет, так что фактически дочери предстоит заплатить налог за себя и за девочек.

Мы с мужем — пенсионеры, каждому по 82 года. У нас приватизированы две комнаты в коммунальных квартирах на разных этажах. Когда их приватизировали, нам говорили, что ничего платить не будем. А сейчас пришел налог на 170 рублей. Должны ли мы его платить? Каждый по документам владеет половиной комнаты.

— У каждого из вас по два документа о собственности, по две долевых собственности на комнаты. Эти объекты имеют разные кадастровые номера и разную стоимость. При исчислении налога рассматриваются оба объекта одинакового вида. Закон предусматривает освобождение пенсионера от уплаты одного — более дорогого объекта, даже если право собственности не на целый объект, а на долю.

А почему при оплате еще взяли по 18 рублей сервисного сбора? Родственница, тоже пенсионерка, платила в другом банке — с нее взяли ровно по квитанции.

— У ФНС России есть соглашения с рядом банков, которые при уплате налогов не взимают проценты и сервисные сборы. Например, в ВТБ и «Сбербанке» налоги оплачиваются без комиссий. Налог, его сумма указана в квитанции, уходит в бюджет, а оплаченный сервисный сбор составляет доход банка.

Это Анна Ивановна, я 1948 года рождения. Почему мне пришел налог на квартиру в Москве и на участок в Тверской области?

— В отношении земельного налога в федеральном законодательстве льгот для пенсионеров нет. Каждое муниципальное образование, входящее в субъект, устанавливает свои ставки и льготы по земельному налогу. Ставку и перечень льгот в муниципальном образовании можно уточнить по месту нахождения участка.

https://www.youtube.com/watch?v=l5Of7eX6gCQ

На официальном сайте ФНC России есть сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», позволяющий посмотреть ставки и льготы по каждому региону.

Что касается налога на недвижимое имущество, то, если в собственности один объект, не более, человек имеет право на налоговую льготу и от уплаты налога освобождается. Но для получения льготы необходимо написать заявление — сделать это можно в любом отделении нашей службы и в МФЦ.

К заявлению приложите документ, подтверждающий право на льготу, обычно это справка из пенсионного фонда.

— Я не писала такое заявление: налог был маленький и я работала. Сейчас пришло уведомление за три года сразу, и налог вырос.

— С 2015 года он рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости. Фактически это уже рыночная цена. Уплате подлежат налоги за три года — с 2014-го по 2016-й. Если вы вышли на пенсию до 2014 года, по заявлению на льготу мы сделаем перерасчет за 2014‑2016 годы. Срок рассмотрения такого заявления составляет 30 дней.

Куда высылают уведомление?

Мы не получаем информацию о размере налога. У жены квартира в Кузьминках, но живет она по другому адресу. Супруга тяжело болеет и не передвигается. От ее имени я подавал заявление о том, чтобы уведомление присылали не по месту ее прописки.

— По правилам, налоговые уведомления приходят по месту регистрации. Если не проживаете по месту регистрации, то заполните в любой из инспекций форму 1А — это спецформа, утвержденная ФНС России на случай, если плательщик заявляет, что хочет получать уведомления по иному адресу. Как данные из этой формы обработают и введут в базу, уведомления будут поступать по указанному адресу.

Не пришел земельный налог, раньше приходил в сентябре. Что делать?

— В этом году налоговые инспекции только в конце сентября начали рассылку уведомлений. Если не получите уведомление в первых числах ноября, то зайдите в инспекцию по месту жительства и напишите заявление о том, что не получено уведомление, потому что уплатить налоги следует не позднее 1 декабря.

Откуда такие цифры

По квитанции за квартиру за 2015 и 2016 года кадастровая сумма одинаковая. А сумма налога — разная. Так и должно быть?

— Сравните уведомления, там разные коэффициенты — сперва 0,2, годом позднее — 0,4.

— Просто указана ставка — 0,1 и количество месяцев 12 / 12. И все, никаких коэффициентов.

— Возможно, не напечатали, это недочет. При расчете налога применяется коэффициент, который будет повышаться в течение пятилетнего переходного периода. Суммы налога в итоге будут разные и будут увеличиваться.

Кто назначает такие гигантские суммы к уплате? Живем на Первомайской. Раньше было 110 рублей, за 2016-й пришло 1100. В десять раз! Это долевая собственность дочери и внука. У каждого такие цифры в платежке.

— Кадастровая стоимость в 2015 и 2016 году на объекты по Москве одинаковая, она не пересматривалась. Да, в два раза увеличился коэффициент, но в десять раз увеличиться сумма не могла. К 2014 году скачок может быть — тогда рассчитывали налог, исходя из инвентаризационной стоимости.

— А кто определил, что квартира в доме довоенной постройки стоит больше 5 миллионов? Такая стоит кадастровая сумма в платежке.

— Оценкой недвижимости ФНС России не занимается. Мы рассчитываем налог, исходя из кадастровой стоимости, определяемой Росреестром по Москве. Нам предоставляют базу — мы начисляем. Если не согласны с суммой оценки квартиры, то надо обратиться в Росреестр. Это может сделать собственник квартиры. Всю контактную информацию по этому поводу могут сообщить в МФЦ.

Преимущества личного кабинета

У нас две проблемы. Квартирой в равных долях владеют дочь и совершеннолетний внук. Дочь получает уведомления, а внук нет. И так каждый год.

Приходим в инспекцию, а там говорят, что это исключительно наша забота — вовремя получить уведомление. Но его не высылают — я хожу за квитанцией сама! Вторая проблема — дочь много работает, у нее нет возможности забирать уведомление на почте.

Почему я не могу забрать его за нее, это же не деньги, а всего лишь квитанция.

— По правилам, налоговые уведомления высылаются заказным письмом. Получать их надо на почте лично — с паспортом.

Дочь может оформить доверенность на получение заказной корреспонденции, тогда вы сможете получать за нее письма.

Но есть и более удобный и современный вариант — «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России. Этот сервис предназначен для плательщиков — физических лиц.

Чтобы получить доступ к «Личному кабинету», надо приехать в любую инспекцию с паспортом и свидетельством ИНН, последний документ можно принести в виде копии. После заполнения заявления налогоплательщик получает логин и пароль.

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» предоставляет большие возможности. Зайдя в него, можно увидеть все свои объекты налогообложения, размер начисленных на них налогов, информацию об уплате налогов, справки о доходах. Там же можно писать обращения и заявления, заполнять декларацию о доходах, оплачивать квитанции — причем без процентов. Это очень удобно.

Мне пришло два налога за 2015 год. Первый с коэффициентом 0,1, я его оплатил. Видимо, он пришел ошибочно, потому что следом пришел второй — с коэффициентом 0,2. В нем прежняя оплата не учтена, но в «Личном кабинете» первый платеж есть. Почему при формировании второго платежа, который прошел и высвечивается в сервисе, не учли первый? Как поступить?

— Вы можете отправить заявление через «Личный кабинет» с просьбой сделать перерасчет с учетом уплаченной суммы. Пока ждете ответ, можете вычесть из суммы второй квитанции первую оплату и оплатить — потом в итоге к вам не будет претензий по оплате.

Перерасчет транспортного налога

Такой вопрос — я продал машину в сентябре 2016 года, а транспортный налог пришел за все 12 месяцев. Как так вышло?

— Мы получаем сведения от ГИБДД, возможно, они пришли несвоевременно или отсутствуют из‑за недобросовестности нового владельца, ведь по правилам перед продажей автомобиль с учета не снимают, это происходит автоматически после того, как покупатель ставит его на учет.

Возможно, покупатель машину своевременно не зарегистрировал, поэтому и обязанность по уплате налога легла на вас. При подозрении на недобросовестность покупателя или, если доподлинно известно, что с ним что‑то случилось, например, он находится в больнице, через 10 дней после заключения договора купли-продажи можно обратиться с этим договором в ГИБДД и попросить снять вас с учета.

Я советую вам сейчас обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление о проверке корректности начисления — в любом отделении налоговой или в электронной форме через сайт. Документы о продаже предоставлять не надо. Если у нас сведений о снятии с учета автомобиля нет, то тогда уже следует обращаться в ГИБДД.

Есть ли льготы для безработных?

Мы с женой пенсионеры, у нас есть сын 1968 года рождения. В собственности на троих — квартира. Мы от налога освобождены, а сын — нет. Он безработный, живет на наши пенсии, с них же платит налог. Предусмотрены ли в таких случаях льготы?

— Льгот для безработных, даже если они состоят на бирже, и других категорий малоимущих законодательством не предусмотрено. Вы можете переоформить его долю на себя — через договор дарения или купли-продажи.

Но даже в таком случае он будет обязан оплатить задолженность за 2014‑2017 годы, то есть полностью от необходимости платить налог он будет избавлен в 2019 году.

Сейчас россияне оплачивают налоги за 2016 год, в следующем году будут оплачивать налоги за 2017 год.

Когда пенсионеры освобождены от налога

У пенсионеров есть льгота по налогообложению — они освобождены от уплаты налога на недвижимое имущество при условии, что это их единственное жилье.

Если объектов недвижимости в собственности два и более одного вида (квартира, дом, гараж), то от уплаты налога освобождается самый дорогой из объектов каждого вида, на остальные объекты налог начисляется.

Размер доли в праве собственности при этом значения не имеет.

Налог на последующее имущество уплачивается и в том случае, если пенсионер владеет несколькими объектами, но не единолично, а в долевой собственности. Например, если у пенсионера три доли по одной третьей в разных квартирах, то самое дорогое имущество от уплаты налога освобождается, а на остальные две доли налог начисляется. Это правило вступило в силу 1 января 2015 года.

Ранее пенсионеры были освобождены от уплаты всех налогов на недвижимое имущество — количество объектов, не облагающихся налогом, в собственности пенсионера могло быть бесконечным. Это правило касается пенсионеров любого возраста — в том числе и тех, кому назначена пенсия по потере кормильца. В таком случае они освобождаются от уплаты налога до того момента, пока они получают эту пенсию.

***

10 и 11 ноября в рамках Всероссийской акции во всех налоговых инспекциях столицы пройдут дни открытых дверей для физических лиц. В ходе мероприятия москвичи смогут больше узнать о порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов.

Всероссийская акция «День открытых дверей» пройдет: 10 ноября 2017 года (пятница) с 9:00 до 18:00

11 ноября 2017 года (суббота) с 10:00 до 15:00

Источник: https://msk.mr7.ru/nalog-na-imushhestvo-kto-i-za-chto-platit/