Реконструкция жилья не дает права на имущественный вычет по ндфл — все о налогах

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Налоговое законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры. Рассмотрим то, каким образом данное право может быть реализовано налогоплательщиком на практике.

Каковы условия получения вычета за ремонт?

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

процент готовности жилья;
перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

В расходы на ремонт могут быть включены:

стоимость отделочных материалов;
стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена).

Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

Москва и область: +7-499-938-54-25
Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
Федеральный: +7-800-350-84-02

Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
заявлениями — на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
копией паспорта заявителя;
копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry

Пять случаев, когда покупатели жилья не смогут получить имущественный вычет по НДФЛ

По общему правилу, каждый россиянин, купивший квартиру или построивший дом, получает право на имущественный вычет по НДФЛ. Однако есть ряд обстоятельств, препятствующих вычету.

Так, вычет невозможен, если: продавцом является взаимозависимое лицо; нежилое помещение переведено в категорию жилого; дачная постройка имеет статус жилого строения и проч.

Наша статья посвящена ситуациям, в которых новоиспеченный владелец дома, квартиры или комнаты не сможет претендовать на имущественный вычет по НДФЛ.

Общее правило гласит: гражданин, купивший или построивший жилье на территории РФ, может получить имущественный вычет по налогу на доходы физлиц. Размер вычета равен сумме расходов, фактически произведенных при покупке или постройке соответствующего объекта (подп. 3 п. 1 ст.

220 НК РФ). При этом величина вычета не может превышать 2 000 000 руб. (п.5 ст. 20 НК РФ). Если вычет израсходован не полностью, его остаток можно «перенести» на другой объект. Но после получения предельной суммы обратиться за повторным вычетом нельзя (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Чтобы получить имущественный вычет, человеку нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К ней необходимо приложить бумаги, подтверждающие право на вычет: свидетельство о праве собственности на жилье, документы об оплате и проч.

Налоговики проводят камеральную проверку, и либо подтверждают вычет, либо отвечают отказом. Рассмотрим ситуации, в которых владельцы жилья чаще всего получают отказ.

1. Жилье приобретено у близкого родственника

В пункте 5 статьи 220 НК РФ говорится: гражданин, купивший жилье у взаимозависимого лица, не вправе претендовать на имущественный вычет. Взаимозависимыми лицами, в числе прочего, считаются близкие родственники.

Это муж и жена, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, а также опекуны (попечители) и подопечные (подп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ). Таким образом, приобретение квартиры или дома у близкого родственника лишает покупателя права на вычет.

Об этом недавно напомнил Минфин России в письме от 26.04.17 № 03-04-05/25014 («При покупке жилья у взаимозависимого лица имущественный вычет не предоставляется»).

Указанное правило регулярно порождает споры между покупателями жилья и налоговиками. Покупатели пытаются убедить инспекторов в том, что родственные связи никак не отразились на условиях и экономическом результате сделки. Как следствие, право на имущественный вычет сохранилось.

Однако, судьи целиком и полностью на стороне проверяющих. Два года назад Верховный суд подтвердил, что сыну, купившему квартиру у своего отца, вычет не полагается (определение ВС РФ от 03.06.15 № 38-КГ15-3; «Верховный суд: физлицо не вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры у своих родителей»).

А в апреле этого ода Конституционный суд рассмотрел жалобу женщины, которая приобрела недвижимость у брата. Не получив вычет, она заявила, что положение Налогового кодекса о взаимозависимых лицах, а именно подпункт 11 пункта 2 статьи 105.2 НК РФ, нарушает ее права.

Но судьи из КС РФ отклонили жалобу и заявили, что данная норма не противоречит главному закону страны (определение от 20.04.17 № 594-О).

2. Недвижимость куплена мужем или женой до брака

Если один из супругов купил жилье до вступления в брак, то второй супруг не может получить вычет по данному объекту. Это прямо следует из пункта 1 статьи 36 Семейного кодекса. Там говорится, что имущество, принадлежавшее мужу или жене до свадьбы, — это его или ее личная собственность (п. 1 ст. 36 СК РФ).

Следовательно, второй супруг не является владельцем жилья, купленного до брака, и по этой причине не может претендовать на вычет. Такая логика изложена в письме Минфина России от 12.05.17 № 03-04-05/28854 (см.

«Минфин ответил, может ли супруга получить имущественный вычет, если квартира была куплена мужем до вступления в брак»).

Практика показывает, что налоговики идут еще дальше и отказывают в вычете, даже если жилье куплено в браке, но оформлено на одного из супругов. В подобной ситуации оказалась семья из Хабаровска. Жена, являвшаяся владельцем квартиры, получила лишь часть вычета, а оставшуюся часть заявил ее муж. Но налоговики ему отказали, поскольку он не обладал правом собственности на недвижимость.

Верховный суд разрешил спор в пользу налогоплательщика. В определении ВС РФ от 20.07.

16 № 58-КГ16-12 сделан следующий вывод: «…имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на объект недвижимости и платежные документы».

3. Гражданин создал объект незавершенного строительства

В подпункте 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ названы статьи затрат, которые относятся к расходам на создание или приобретение жилья. Среди них, в частности, упомянуты некоторые издержки по объектам, не оконченным строительством. Это расходы на приобретение и достройку незавершенных жилых домов.

Что же касается затрат на «первичное» строительство таких объектов, то они в данном списке отсутствуют. Отсюда чиновники делают однозначный вывод: физическое лицо, начавшее, но не закончившее строительство жилого дома, не может получить имущественный вычет (письмо Минфина России от 06.06.16 № 03-04-05/32662; см.

«Имущественный налоговый вычет по расходам на возведение объекта незавершенного строительства не предоставляется»).

4. Физлицо приобрело жилое строение на дачном участке

Владелец дачного участка может построить на нем либо жилой дом, либо жилое строение. В жилом дачном доме хозяин вправе зарегистрировать свое проживание, то есть получить постоянную прописку.

Если же речь идет о жилом дачном строении, то регистрация проживания невозможна. Это следует из содержания статьи 1 Федерального закона от 15.04.

98 № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан».

Возникает вопрос: полагается ли имущественный вычет человеку, купившему дачный участок и расположенную на нем постройку? Ответ звучит так: если эта постройка имеет статус жилого дома, то вычет полагается.

м

Если же у постройки нет статуса жилого дома, то она считается жилым строением, и права на вычет отсутствует. Дело в том, что подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ содержит исчерпывающий перечень объектов, в отношении которых покупателям предоставляется вычет.

В данном перечне есть понятие «жилой дом», но нет понятия «жилое строение». Значит, приобретение жилого дачного строения лишает нового хозяина права на вычет. К подобным выводам приходят и чиновники из Минфина России (письмо от 03.05.17 № 03-04-05/27085; см.

«При покупке жилого строения имущественный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется»).

5. Владелец нежилого помещения перевел его в категорию жилого

Глава 3 Жилищного кодекса предусматривает, что при соблюдении определенных условий нежилое помещение можно перевести в категорию жилого. Но даже после такого перевода хозяин помещения не получит права на имущественный вычет.

Это объясняется тем, что, согласно статье 220 НК РФ, вычет предоставляется только тем лицам, кто приобрел или построил жилье. Тогда как перевод помещения из одной категории в другую не является основанием для имущественного вычета. Такой позиции придерживаются налоговики, и их поддерживает Конституционный суд (определение КС РФ от 06.06.

17 № 1164-О; см. «Конституционный суд: при переводе нежилого помещения в жилое его владелец не может получить имущественный вычет»).

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2017/8/12542

Налоговый вычет за ремонт квартиры

Все мы знаем, что покупая квартиру мы имеем возможность вернуть небольшую часть ее стоимости. Это носит название налоговый (имущественный) вычет. Но многие не слышали, что подобная процедура возможна при проведении ремонта квартиры.

В этой статье будет рассмотрен вопрос получения имущественного налогового вычета по расходам на ремонт и отделку квартиры или дома.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартир или долей в них.

В состав расходов, которые берутся во внимание при покупке квартиры/дома на территории РФ, входит: • Покупка жилого дома • Разработка проектной документации • Затраты на приобретение строительных материалов • Затраты на строительные работы • Организация канализации, газоснабжения, электро — и водоснабжения • Расходы по уплате ипотечных процентов • Расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;

• Расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Т.е. налогоплательщик имеет право ЕДИНОВРЕМЕННО заявить имущественный вычет в части расходов, понесенных как на приобретение объекта недвижимости, так и на его чистовую отделку.
При определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщикам расходов, но не более 2 млн руб.

За какой ремонт государство готово выплатить компенсацию?

Если вы планируете подать в налоговую инспекцию заявление о расчете имущественного вычета с включенными затратами на ремонт, помните, что они не все попадают под эту льготу. Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), в разделе которого «Производство отделочных работ» указан список работ, за которые есть возможность получить вычет.

Ориентироваться нужно на следующие работы: — Производство штукатурных работ; — Производство столярных и плотничных работ; — Устройство покрытий полов и облицовка стен; — Производство малярных и стекольных работ; (нанесение штукатурки, укладка полового настила, декоративная отделка полов и стен без ограничения типа материала, вплоть до мрамора, гранита).

Туда же включены любая покраска и монтаж домашних бассейнов;

— Производство прочих отделочных и завершающих работ.

При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.

Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если мы будем говорить о расходах по приобретению новой сантехники, например, новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом.

Что должно быть отражено в акте приема-передачи новой квартиры, чтобы получить вычет на ремонт?

Для того чтобы вычет на ремонт был включен в расходы на отделку приобретенной квартиры необходимо чтобы в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, обязательно было указано, что квартира приобретена без отделки (с черновой отделкой).

Либо в акте приема-передачи квартиры должны быть указаны: – процент готовности; – перечень всех недоделок.

Например, квартира передана гражданину в состоянии 90% готовности, черновая отделка помещения произведена полностью, чистовая отделка стен и потолков не произведена, отсутствуют полы.

Для вторичного жилья потребуется справка, содержащая информацию о необходимости проведения ремонта. Компенсация положена только при ремонте купленной квартиры. Если ремонтные работы проведены в старой квартире, возврат потраченных денежных средств не предусмотрен.

Жилье может приобретено как в новостройке, так и на вторичном рынке. Правило распространяется и при покупке дома, либо при строительстве дома на приобретенном участке земли. Оформить вычет может только собственник жилья.

Если собственников несколько, то налоговой вычет полагается в зависимости от размера доли.

Таким образом, налогоплательщик вправе единовременно заявить имущественный вычет в части расходов, понесенных как на приобретение объекта недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того производилась такая отделка до момента выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру или после выдачи данного свидетельства.

Кроме того, если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие налоговые периоды получение имущественного налогового вычета по данным расходам не представляется возможным.

Максимально возможные суммы для возврата определяются как 13% от стоимости недвижимости, но, с суммы не более 2 млн.

рублей, а также 13% от суммы выплаченных ипотечных процентов и некоторых дополнительных расходов, но, с суммы не более 3 млн. рублей.

Как пример: вы купили квартиру за 2 300 000 рублей. Налоговый вычет рассчитают по формуле 13% от 2 000 000 рублей или 260 000 рублей. Большую сумму получить нельзя.

Необходимо помнить, что пользоваться этой льготой могут только люди, постоянно платящие государству подоходный налог, т. е. официально трудоустроенные, имеющие «белую» зарплату.

Этой льготой можно воспользоваться только один раз.

К сведению: пенсионер не может рассчитывать на имущественный вычет, т. к. начисляемая пенсия подоходным налогом не облагается.

Каждый из супругов имеет возможность получить компенсацию из расчета 13% от суммы 2 000 000 рублей на каждого. В итоге, если оба совладельца квартиры подали декларацию о возмещении расходов на покупку или ремонт квартиры, то общая сумма возврата составит 13% от 4 000 000 рублей. Но нужно помнить, что оба супруга должны быть официально трудоустроены и платить подоходный налог с зарплаты.

На заметку: декларацию необходимо подавать не общую, одну на двоих, а каждому по отдельности, в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Как рассчитать имущественный налоговый вычет?

Рассчитать имущественный налоговый вычет при ипотеке вы можете при помощи калькулятора налогового вычета https://proipoteka.com/Calculators.aspx?id=taxdeduction. Он предоставляет возможность оценить суммы, которые вы могли бы вернуть в случае получения ипотечного кредита.

Пример расчета имущественного налогового вычета. Условия приобретения жилищного имущества: Предположим, вы купили квартиру с использованием ипотечного кредитования за 6 000 000 рублей, при этом имея первоначальный взнос 2 000 000 рублей. Будем считать что ставка по кредиту 13% и срок 10 лет. Полученные доходы и уплаченный налог:

Скажем, вы официально трудоустроены и регулярно платите подоходный налог. За год вы заработали 1 000 000 рублей.

Расчет вычета:
Максимальная сумма имущественного вычета, в данном случае составит 2 000 000 рублей, значит, подлежащая возврату сумма составит – 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Помимо этого, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет с уплаченных по кредиту процентов.

Поскольку, сумма выплаченных процентов в данном случае составляет немного больше 3 000 000 рублей, значит, мы исходим из максимально возможного значения – 3 000 000. Сумма налогового вычета с процентов по ипотеке составит 390 000 рублей.

Итого, мы имеем 260 000 + 390 000 = 650 000 рублей мы можем вернуть себе в качестве компенсации расходов на приобретение жилья в ипотеку, при условии, что уплаченный вами подоходный налог превышает данную сумму. Из них 260 000 мы можем получить единовременно, а 390 000 постепенно по мере погашения ипотечного кредита.

В данном случае, мы произвели допущение, что заработали за год 1 000 000, поэтому, 13% с этой суммы составит 130 000 рублей. Поэтому, мы сможем возвращать не более 130 000 рублей каждый год до тех пор, пока нам не вернётся вся рассчитанная сумма, т.е. 650 000 рублей.

м

Процентный вычет.

До сих пор немногие знают, что покупатели жилья в кредит могут вернуть себе 13% не только от стоимости объекта недвижимости, но и с процентов по займу.

Российское законодательство предоставляет гражданам возможность получить налоговый вычет при покупке или строительстве квартир, домов, дач, комнат не только со стоимости приобретенного жилья, но и с уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту или целевому займу, использованному на покупку жилья (так называемый процентный вычет).

Если жильё было куплено до 2014 года, то на протяжении всего срока выплаты процентов по ипотеке гражданин имеет право получать возмещение по уплаченным банку средствам за пользование ссудой. Без ограничений по сумме уплаченных процентов.

Если квартира была куплена в 2014 году, то сумма банковских процентов, с которых может быть получено возмещение, не может превышать 3 млн рублей. Если за период пользования заёмными средствами проценты превысят установленный лимит, то получить с них «компенсацию» в размере 13% уже не удастся.

Вычет можно получать несколько раз в пределах установленной суммы – в настоящее время 2 млн рублей. То есть, если квартира обошлась в сумму менее 2 млн рублей и у собственника остался неосвоенный «лимит» на налоговый вычет, то им можно воспользоваться второй или даже третий раз при покупке другого объекта недвижимости.

Однако, «дробить» сумму вычета на несколько объектов недвижимости могут только те, кто вступил в право собственности после 1 января 2014 года и при этом ранее ни разу не заявлял о получении имущественного вычета по другим объектам. Данное правило касается только имущественного вычета и не распространяется на процентный. Правом получения процентного вычета можно воспользоваться один раз в жизни, независимо от того исчерпан лимит в 3 млн рублей или нет.

Налоговый вычет по процентам за ипотеку предоставляется по мере их уплаты банку.

Для получения денежных средств необходимо предоставить в налоговый орган комплект документов: копии документов на приобретение жилья, в том числе договор об ипотечном кредитовании, а также документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту: копию графика погашения кредита и уплаты процентов по нему; справку банка о сумме уплаченных процентов за соответствующий налоговый период, документы об уплате процентов.

Есть ли отдельный налоговый вычет за ремонтные работы?

Здесь придется вас огорчить – такой отдельной статьи нет. Для получения денежной компенсации к общей стоимости приобретенного жилья необходимо добавить затраты на проведенные вами ремонтные работы.

Для этого вы обязаны предоставить налоговой инспекции следующие документы: • договор купли-продажи, в котором указывается, в каком состоянии куплена квартира, а именно — без отделки; • налоговую декларацию (форма №3 НДФЛ); • документ с подтверждением вашего права собственности на жилье; • заявление; • платежные документы.

При включении в заявление ремонтных работ к вышеперечисленным документам прикладываются чеки, подтверждающие покупку строительных материалов. Если ремонт выполнялся какой-либо строительной организацией – необходим договор с расходным ордером. Многие юристы сходятся в мнении, что закон содержит нескрытую несправедливость.

Ведь квартиру без отделки можно купить на рынке вторичной жилплощади. Но налоговый вычет за проведенные работы вы не сумеете получить и через суд.

Не попадают под льготу работы по отделке старой квартиры. Аргументом не будет факт, что отделка достигла состояния полной негодности. Вам будет предложено искать другие пути компенсации своих затрат.

Каким образом происходит возмещение выплат?

Большого разнообразия в этом вопросе нет. Ниже указаны два варианта возмещения налоговых выплат: • денежные средства будут перечисляться ежемесячно на банковский счет заявителя. Есть возможность получить разовую выплату;

• прекращение удержания подоходного налога по месту работы, пока сумма компенсации не будет исчерпана. Делаем вывод – чем выше заработная плата, тем быстрее вы получите выплату.

Источник: https://apmnsk.ru/?p=929

Получение имущественного вычета по НДФЛ у работодателя плюсы и минусы

Покупая жильё граждане Российской Федерации имеют право получить возврат НДФЛ в размере 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на приобретение недвижимости. Получить имущественный налоговый вычет можно как непосредственно через налоговую, так и через работодателя. Каковы преимущества и недостатки получения имущественного вычета по НДФЛ у работодателя?

Имущественные налоговые вычеты в связи с покупкой недвижимого имущества или строительством жилья, реконструкцией, а также уплатой процентов по ипотечным кредитам могут быть предоставлены вам по окончании года при подаче налоговой декларации в подразделение ФНС или в течение года при обращении к работодателю, который выступает для вас налоговым агентом. Об этом гласит ст. 216, п.п. 7,8 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Какие преимущества получения имущественного вычета у работодателя?

Среди преимуществ получения имущественного налогового вычета по месту работы можно выделить следующие:
Сумма НДФЛ из полученных вами доходов не будет удерживаться уже в текущем году. Поэтому вы воспользуетесь соответствующими суммами раньше, и инфляционные потери вас не коснутся.

Если же вы обратитесь за вычетом в налоговый орган, то налог возвратят не ранее чем в апреле – мае следующего года (в большинстве случаев, налоговый орган возвращает НДФЛ после проведения камеральной проверки, на которую может потребоваться до трех месяцев с момента, когда вы представили налоговую декларацию).

Какой срок возврата излишне уплаченного налога налоговым органом?

На налоговый орган ложится ответственность – возвратить излишне уплаченный налог в течение месяца со дня, когда вы подали заявление, но не ранее момента окончания камеральной проверки или трех месяцев со дня подачи декларации. В информационном письме Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 №98; п.6 ст. 78 НК РФ сказано, что максимальный срок для возврата налога составляет четыре месяца со дня подачи декларации вместе с заявлением на возврат.

Если вы обращаетесь с заявлением о предоставлении имущественного вычета не в первом, а в одном из последующих месяцев календарного года, то исчисление налога осуществляется за весь период с начала года с применением имущественного вычета.

Разница между суммой налога, которая исчислена до предоставления вычета, образует сумму налога, перечисленную в бюджет излишне и которую налоговый агент обязан возвратить. Об этом гласят п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утв.

Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015; п.1 ст. 231 НК РФ.

Получить уведомление о подтверждении права на имущественный вычет проще, чем получить в налоговом органе излишне уплаченный НДФЛ.

Для того чтобы получить в налоговом органе подтверждение права на имущественный вычет, надо представить в налоговую инспекцию подтверждающие документы и соответствующее заявление. При этом не нужно заполнять налоговую декларацию (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Какие недостатки получения имущественного вычета у работодателя

Среди недостатков получения имущественного налогового вычета указанным способом можно отметить ряд условий и ограничений.

Право на получение имущественного налогового вычета после покупки жилой недвижимости необходимо подтверждать в налоговом органе. По причине того, что уведомление действует лишь в течение одного календарного года, который указывается в уведомлении, и оформляется на одного конкретного работодателя, может случиться так, что вам нужно будет несколько раз посещать налоговый орган, а именно:

В течение года, в котором вы начали пользоваться вычетом, в случае, если вы нашли новое место работы;

В начале каждого года, на который переходит остаток имущественного вычета, не использованный в предыдущие налоговые периоды.

При этом каждый раз вы можете столкнуться с тем, что придется запастись терпением и ждать до 30 календарных дней оформления уведомления со дня, когда в налоговый орган было подано заявление и подтверждающие право на вычет документы (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Возможность предоставления имущественного вычета налоговым агентом, не являющимся вашим работодателем, на законодательном уровне предусмотрена не была.

Если вести речь о доходах по гражданско-правовому договору, то имущественный вычет может предоставить исключительно налоговый орган.

Если в течение года вы получаете доходы, облагаемые по 13-ти процентной ставке НДФЛ, не только по месту работы, но и от прочих источников, то когда закончится данный год, у вас есть право обратиться в налоговый орган за возвратом НДФЛ, который был удержан с доходов, полученных как по месту основной трудовой деятельности, так и от иных источников доходов, по которым вы платили налог на доходы физических лиц. Вам понадобится вместе с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ представить подтверждающие документы и заявление о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ.

Подведем итоги: однозначного ответа на вопрос, где лучше всего получить имущественный вычет, а именно, по месту своей трудовой деятельности (у налогового агента) или в налоговом органе, не имеется. Здесь в каждой конкретной ситуации нужно учитывать свои особенности.

Источник: https://www.PapaJurist.ru/taxes/polucheniye-imushchestvennogo-vycheta-po-ndfl-u-rabotodatelya/

Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры?

Для тех, кто покупает недвижимость, чтобы приютить себя и свою семью, государство придумало меру поддержки, и эта мера – имущественный налоговый вычет. Мы расскажем вам, как правильно оформить документы для его получения.

В случае приобретения квартиры, вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере стоимости приобретенной вами квартиры, но не более чем 2 миллиона рублей (можно вернуть до 260 тысяч рублей подоходного налога), а также в размере процентов выплаченных вами по ипотеке, в размере не более чем 3 миллиона рублей (можно вернуть до 390 тысяч рублей подоходного налога).

Если вы приобрели уже готовую квартиру на вторичном рынке, то вы имеете право обратится за получением имущественного вычета уже на следующий год после приобретения квартиры. При этом вы требуете вам предоставить налоговый вычет за тот год в который вы приобрели квартиру, и за все последующие годы, пока не выберете всю сумму. Подробнее далее.

Если вы приобрели квартиру в строящемся доме по договору долевого участия, вы имеете право обратится за получением имущественного вычета на следующий год после подписания акта приема-передачи объекта долевого строительства. При этом, вы имеете право потребовать предоставить вам налоговый вычет только начиная с того года когда был подписан Акт приема-передачи объекта долевого строительства.

Что такое имущественный вычет?

Имущественный вычет в размере 2 миллиона рублей означает что вы имеете право вернуть подоходный налог с 2-х миллионов рублей вашего дохода облагаемого по ставке 13%. Для 2-х миллионов это 260 тысяч рублей.

Получают его двумя основными путями:

1) Вы обращаетесь в налоговую инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченных сумм налога за предыдущий год.

2) Вы обращаетесь в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении вам Уведомления о праве на получение имущественного вычета, с тем чтобы в последующем отнести это Уведомление вашему работодателю. После этого и до конца года у вас из заработной платы не изымается подоходный налог.

В обоих случаях, вы обязаны предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Обращаемся за получением налогового вычета

Обращаясь за получением налогового вычета в первый раз после приобретения квартиры, мы обязаны подтвердить наше право на получение налогового вычета. Для этого мы предоставляем следующие документы:

1) Копию Свидетельства о праве собственности на квартиру, или акта приема передачи объекта долевого строительства если вы еще не успели оформить право собственности.

2) Копию договора купли-продажи или копию договора долевого участия.

3) Копию кадастрового паспорта.

4) Копию документов подтверждающих оплату.

5) Для новостройки, копию акта о вводе в эксплуатацию (можно взять у застройщика).

6) Копию договора ипотеки.

7) Другие документы подтверждающие покупку и оплату квартиры.

8) Заявление о распределении суммы налогового вычета между собственниками с сопутствующими документами.

9) Документы подтверждающие оплату процентов по ипотеке (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ), как правило это выписка из банка.

10) Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

11) Декларацию 3-НДФЛ.

12) Заявление на предоставление имущественного налогового вычета за предыдущий год (образец). Заявление о предоставлении Уведомления о праве на получение налогового вычета (образец).

Документы указанные в пунктах 1-8 надо предоставлять в налоговую инспекцию только один раз, для того чтобы подтвердить что вы действительно приобрели квартиру и понесли необходимые затраты. В последующие разы эти документы прикладывать не обязательно.

Заявление о распределении суммы вычета

Если вы приобрели квартиру будучи бездетным, неженатым и в единоличное пользование, то это заявление вам не нужно, но куда чаще на практике встречаются случаи когда квартиру приобретают супруги.

Основные случаи приобретения квартиры несколькими лицами:

1) Приобретение квартиры в долевую собственность. При этом каждый из приобретателей получает отдельное свидетельство на право собственности на свою долю от квартиры. В этом случае каждый из собственников претендует на налоговый вычет только за свою долю квартиры и вычет не распределяется (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ).

Источник: https://nkgkh.ru/index.php/novosti/dolevoe-stroitelstvo/732-kak-poluchit-imushchestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-priobretenii-kvartiry-i-ne-popast-na-podvodnye-kamn

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ

Имущественный налоговый вычет — это преференция от государства, актуальная для физлиц с российским гражданством, ежемесячно перечисляющих 13-процентный НДФЛ. которая может либо сократить размер налогооблагаемой базы, либо вернуть часть сумы, выплаченную в НС.

Покупка просторного коттеджа за чертой города, компактной типовой квартиры, загородного особняка или всего лишь комнаты (доли) всегда влечет большие расходы. Налоговый вычет — хороший вариант стабилизировать финансовую ситуацию в этот ответственный период.

Отечественное законодательство предусматривает минимизацию расходов также на капитальный ремонт в приобретенном жилище, поскольку правила вычета работают и для жилья вторичного рынка.

Согласно ст. №220 НК, имущественный налоговый вычет в 2018 активно реализуется при оформлении договора покупки:

квартиры, готовой к проживанию или в строящемся доме (на любой стадии возведения);

одной комнаты, которая рассматривается как доля недвижимости;

земельного надела, предназначенного для строительства.

Часто данная преференция от государства помогает погасить проценты по кредиту, который брался специально для покупки жилья. Допускается также использование ее в целях рефинансирования. На практике это означает, что доход, эквивалентный вычету, не подлежит обложению НДФЛ.

Законные основания применения вычета

Чтобы получить данную преференцию от государства, необходимо зарегистрировать собственную недвижимость в госреестре. Инспекторам налоговой службы необходимо представить выписку из ЕГРН.

Кроме того, налогоплательщик должен иметь на руках акт о передаче жилья в собственность. Имеется в виду опять-таки частный коттедж, любой особняк или отдельная квартира. Кроме того, в налоговую необходимо будет представить все документы, из которых явствовал бы факт оплаты жилья.

В зависимости от региональных правил инспекторам можно будет представить копии документов. Но подлинники всех платежек и кассовых чеков необходимо беречь у себя, поскольку за налоговой инспекцией остается право их затребования для проведения дополнительного исследования.

В случае покупки надела, имущественный вычет в 2018 году может быть реализован только по окончании строительных работ и регистрации объекта в Росреестре.

м

Важно, что фактическое право воспользоваться данной преференцией распространяется только на налоговых резидентов и при наличии стабильного источника доходов, которые облагаются НДФЛ.

Когда рассматривается вопрос с частным строительством, то следует учитывать, что вычет распространяется не только на комплекс всех строительных работ. Ему подлежат услуги, которые гражданин вынужден оплачивать в ходе реализации проекта.

К таким услугам относится:

разработка проекта;

геодезические изыскания;

полный комплекс документов, которые необходимо сверять с домоуправлением, муниципалитетом, коммунальными и прочими службами;

разрешение на подключение канализации и водопровода к центральной магистрали;

реализация электрификации здания.

Вычет по расходам на достройку и отделку имущества возможен только в том случае, если в сделке указано приобретение жилья с незавершённым ремонтом.

К расходам, которые также учитываются при расчете вычета, относятся издержки, связанные с приобретением строительных материалов. Правило вычета актуально также в случае, если отдельная квартира или загородный особняк размениваются с доплатой.

Исключения в имущественном налоговом вычете

Есть и исключения. Преференция не распространяется на оплату работ, связанных с перепланировкой, реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д. Ею нельзя воспользоваться также при использовании материнского капитала для приобретения жилья. Дело в том, что материнский капитал — это уже преференция от государства.

Перепланировка же в редких случаях может быть законной. Для того чтобы ее выполнить, надо собрать внушительный пакет документов от муниципалитета и коммунальных служб, дающих разрешение.

Кроме того, часто для осуществления перепланировки требуется согласие жителей всего дома, поскольку этот вид работ несет в себе потенциальную опасность для жильцов.

Имущественный вычет: каков его объем

Данная преференция от государства представляется как совокупность понесенных расходов (ст. №220 НК). Согласно ей, размер вычета равен сумме:

полученных лицом в налоговом периоде средств от продажи находившихся в его собственности не менее указанного срока недвижимых объектов, в совокупности не превышающей миллиона рублей;

полученных денег от продажи объектов, находившихся в собственности меньше отведенного периода, в совокупности не превышающей одной четвертой миллиона рублей;

издержек на новое строительство либо приобретение объектов недвижимости (или их долей), предназначенных для индивидуального жилищного строительства, а также участков земли (или определенной части), на которых расположена недвижимость, не превышающей два миллиона рублей;

расходов на погашение процентов по договору займа, не превышающей три миллиона рублей, при условии наличия бумаг, доказывающих право на получение вычета и уплату средств на погашение процентов.

Получить вычет можно непосредственно в самой инспекции или же своего работодателя.

В качестве подтверждающих документов налогоплательщик должен представить:

документ, удостоверяющий личность (обычно инспектора налоговой требуют паспорт);

выписку из реестра недвижимости, если отдельная квартира, коттедж или доля были зарегистрированы после 2016 года;

официальное свидетельство права собственности (если отдельная квартира, коттедж или доля были зарегистрированы до 2016 года);

акт передачи недвижимости в собственность;

договор купли-продажи;

документальное подтверждение расходов на строительство (приходные ордера, банковские выписки, расписки, кассовые чеки и так далее);

справка из банка, удостоверяющая погашенные проценты по займу;

договор с банком о предоставлении займа.

Когда имущественный вычет получается в НС, то налогоплательщик должен представить справку 2 НДФЛ.

Налоговый вычет: если продается квартира

В российском законодательстве действует правило, согласно которому, доход от продажи земельного надела и любой недвижимости, в том числе и комнаты (доли) подлежит НДФЛ. Продавец может воспользоваться правом имущественной преференции.

Допускается также расчет традиционного 13-процентного налога с учетом фактических трат при совершении купли-продажи. При этом если недвижимость числилась за собственником в течение 3-х и более лет, то доход от ее реализации не облагается НДФЛ.

Это объясняется тем, что такая форма реализации недвижимости не подлежит налогообложению. В этом же случае (трехлетнее владение имуществом) не заполняется и декларация 3-НДФЛ).

Имущественные вычеты по НДФЛ рассчитываются самостоятельно, если недвижимость была в собственности меньше, чем 3 года или же меньше так называемого минимального срока, который оговаривается в статье №217 Налогового Кодекса. Это правило актуально для жилья, которое приобреталось после 2016 года.

Минимальный срок констатируется, если:

недвижимость приобретена по праву наследования;

по договору от близкого родственника;

по факту приватизации.

Это правило работает также в том случае, если имел место договор о пожизненном содержании.

(29

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-chto-eto.html

Налоговый вычет при покупке квартиры (жилья)

Имущественный вычет — это деньги, которые можно вернуть себе за покупку квартиры или любого другого объекта недвижимости, имеющего статус жилого. Покупая квартиру мы уплачиваем подоходный налог. А данный вычет — это возврат уплаченного вами налога.

На что можно получить имущественный вычет?

На новое строительство на территории России жилого дома;

на земельный участок на территории России (после того, как на земельном участке будет построен жилой дом);

на покупку на территории России объекта жилой недвижимости (долей в них);

на погашение процентов по целевым займам (кредитам) фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилья;

на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или

приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Размер вычета на покупку жилья равен стоимости жилого объекта по договору покупки, но не выше 2 млн. руб. Имущественный вычет вправе получить собственник квартиры (дома, комнаты или долей в них).

Максимальная сумма на возврат налога за покупку жилья составляет 2 млн. рублей.

Имущественный вычет на жилье, приобретенное до 2014 года

Если вы приобрели жилье до 2014 года, то получить вычет тоже можно, но по правилам, действовавшим на момент приобретения жилья. До 2014 года воспользоваться вычетом можно было только раз в жизни и он привязывался к объекту недвижимости. То есть, если вы приобрели жилье и получили вычет не в полном объеме, то получить его второй раз за другой объект не получится.

Имущественный вычет после 1 января 2014 года

А вот если вы приобрели жилье после 2014 года, то вычет можно продолжить получать за другие объекты недвижимости. Допустим, в 2016 году вы купили дом за 1 млн. 500 тыс.

рублей, а еще год спустя, в 2017, приобрели квартиру за 5 млн. рублей. По второму объекту вы сможете добрать 500 тыс. рублей до максимальной суммы вычета, которая равняется 2 млн. рублей.

При заполнении декларации за 2017 год для получения вычета вы укажете 500 тыс. рублей.

Если вы приобретали жилье в ипотеку, то вы имеете право получить не только вычет с основной суммы, но и вычет по ипотечным процентам. Размер вычета ограничен 3 млн. рублей.

Однако, это ограничение действует только на объекты недвижимости, приобретенные после 1 января 2014 года. До этой даты размер вычета по процентам ограничений не имел.

То есть вернуть можно всю сумму налога, уплаченного банку.

Если за один год вам не удается вернуть всю сумму налога, то у вас появится переходящий остаток, который можно вернуть в следующие годы.

Когда вычет не предоставляется?

если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;

если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимые лица – это физические лица по отношению друг к другу: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (основание: ст. 105.1 Налогового кодекса).

Таким образом, возвратить подоходный налог при покупке квартиры между взаимозависимыми лицами нельзя.

В случае приобретения жилья с помощью материнского капитала, сумма этой субсидии вычитается из размера имущественного вычета.

Имущественный вычет, при оформлении квартиры в долевую собственность до 1 января 2014 года

Если квартира была куплена и оформлена в долевую собственность до 1 января 2014 года, то размер вычета распределяется в соответствии с долями собственников.

Имущественный вычет, при оформлении квартиры в долевую собственность после 1 января 2014 года

После 1 января 2014 года ситуация поменялась, и распределение вычета по долям было отменено. Теперь вычет предоставляется в пределах общего установленного лимита.

Недвижимость, которая была приобретена в браке, является совместной собственностью супругов. Каждый из них может получить вычет в полном объеме.

Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит

Если жилье куплено на заемные средства, это не мешает вам получить вычет. С точки зрения налогового законодательства, не имеет значения, на свои средства вы приобрели жилье или на заемные.

Кроме того, помимо вычета с основной стоимости квартиры, вы можете вернуть налог и за ипотечные проценты. Однако, не стоит путать эти вычеты: налоговый вычет по процентам имеет некоторые отличия от имущественного вычета.

Подробнее о вычете по ипотечным процентам мы рассказали в статье » Имущественный вычет по процентам «.

Какие документы нужны для возврата налога?

Пакет документов немного отличается, в зависимости от того, приобретено жилье в новостройке или на вторичном рынке.

Если квартира куплена в новостройке, то необходимо предоставить такой пакет документов:

Копия договора о приобретении жилья.

Копия акта о передаче жилья налогоплательщику.

Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Заполненная декларация 3-НДФЛ на покупку жилья.

Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно).

Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.

Заявление на возврат НДФЛ.

Копию кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.

Справку с банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку с банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Если жилье куплено на вторичном рынке, то вам понадобятся следующие документы:

Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.

Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Заполненная 3-НДФЛ;

Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно).

Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.

Заявление на возврат НДФЛ.

Копию кредитного договора, если жилье покупалось в кредит.

Справку с банка о сумме уплаченных процентов за тот год, за который подается декларация. Если сумма процентов включается в состав вычета на несколько лет, тогда надо будет предоставить справку с банка о сумме уплаченных процентов за соответствующие годы.

Вернуть налог можно не только за покупку квартиры, но и за приобретение земельного участка, предназначенного для возведения жилого дома.

Комплект документов, необходимый для получения вычета за покупку участка:

Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости, который построен на земельном участке.

Копия свидетельства о праве собственности на сам земельный участок.

Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком за земельный участок и на расходы по строительству жилого дома.

Заполненная 3-НДФЛ на вычет по строительству.

Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно);

Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.

Заявление на возврат НДФЛ.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью нашего сервиса. Вы просто загружаете документы, а всю остальную работу делаем мы.

Источник: https://ndflka.ru/question/67887-nalogovyiy_vyichet_pri_pokupke_kvartiryi_jilya