Какие изменения произойдут в бухучете с 2018 года — таблица — все о налогах

Изменения в работе бухгалтеров с 1 сентября 2018 года: таблица

Работа бухгалтера связана с оформлением финансовой документации и налоговой отчетности, поэтому крайне важно следить за нововведениями в законодательстве. Чтобы компании не пришлось платить штрафы за неправильно составленную документацию, необходимо учесть все изменения, вступившие в силу с 1 сентября 2018 года.

Нововведения с 30 августа

Для всех бухгалтеров будет актуальной информация об изменениях в ст. 76 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ). Они приняты законом от 29.07.2018 N 232-ФЗ, и с 1 сентября новые положения необходимо применять в работе. Закон гласит, банковский счет ИП или компании может быть заблокирован в связи с непредоставлением вовремя расчета по НДФЛ. Отведенное время составляет 10 дней, полномочия по приостановке операций по счету имеются у руководителя отделения ФНС.
Изменения коснулись также ст. 78 НК РФ, регулирующей способы распоряжения налоговой переплатой, произошедшей несколько лет назад. Если ранее ограничений по срокам не было, то теперь лишь излишне уплаченные за последние 3 года суммы можно зачесть в счет неуплаченных налогов в настоящем времени.

Что же касается сумм налогов, излишне уплаченных ранее, чем 3 года назад, то у бухгалтера осталось два пути ее применения:

Зачесть их в расходы в статусе безнадежного долга. При этом возможно, что придется доказывать свою позицию в суде, поскольку мнение государственных органов на этом счет неоднозначно.
Вернуть деньги со счетов налоговой в судебном порядке. Для этого надо доказать, что компания не знала о переплате.

Нововведения с 3 сентября

Ст. 98 НК, регулирующая проведение выездной проверки, изменилась в п.10. Если в уточненной декларации убыток стал больше, а сумма исчисленного налога уменьшилась, это может послужить поводом для повторного выезда инспекторов для уточнения данных. Зато если показатели уточненки не были изменены, ФНС не имеют права перепроверять эти данные (ФЗ №302 от 03.08.2018).
Тем же законом внесены изменения в ст.90 (положения о порядке дачи показаний свидетелями). Теперь налоговый инспектор обязан вручить копию протокола данному лицу. Протокол может в дальнейшем помочь в судебном споре с ФНС.
В ст. 93 НК РФ (предоставление документов при выездной проверке) внесли изменения в части п. 5. Соответственно с новым законом, компания или ИП не обязаны представлять документы, которые уже были направлены в ФНС ранее. Ответ инспектору направляется в течение 10 дней, в нем указываются реквизиты отправленного письма и наименование отделения.
Также в пользу организаций было принято положение о том, что срок ответа ФНС при проверке определенной сделки будет составлять не 5, а 10 дней (ст.93.1, п.5). В этот срок можно также направить ответ об отсутствии запрашиваемых данных.

Нововведения с 4 сентября

С 4 сентября 2018 года вступил в силу новый закон, внесший изменения в положения бухучета в части камеральных проверок (ФЗ №302 от 03.08.2018). Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ, срок проверки налоговой отчетности, затребованной инспекторами, составит теперь не 3 месяца, а 2 месяца. Однако при возникновении подозрений на мошеннические действия, орган ФНС вправе продлить данный период до трех месяцев.
Дополнительные мероприятия контроля органов ФНС будут проводиться по более понятному алгоритму. Для этого инспекция обязана составить дополнительный акт к отчетности по налоговой проверке в конце проведения данных мероприятий с остальными документами (п. 6.1 ст. 101 НК). По этим данным проверяемая организация сможет разобраться, в чем состояли претензии налоговиков и получит возможность обжалования найденных недочетов в 15-дневный срок.

Не пропустите: Кожуховская ветка метро в Москве в 2018 году

Нововведения с 1 июля

Кроме перечисленных новшеств, с 1 сентября продолжают действовать нововведения, вступившие в силу летом 2018 года, которые нужно учитывать в работе бухгалтеров.

Что изменилось:

Постановлением Правительства РФ от 18.04.2018 N 466 был введен перечень товаров, относящихся к категории сырьевых. Здесь перечислены наименования товаров и их коды по ТН ВЭД. Для данных товаров НДС вычитается по правилам ст. 165 НК, для их налогообложения необходимы определенные документы.
Остальные экспортируемые товары, не входящие в данный список, облагаются НДС по общим основаниям, отраженным в ст. 167, и ждать подтверждения налоговой базы нет необходимости (данные правила действуют с 1 июля 2016 года).

Нововведения с 1 октября

Также работникам бухгалтерии стоит подготовиться к важным изменениям, которые вступят в силу с октября 2018 года и будут касаться правил исчисления НДС.

П. 1 ст. 154 НК РФ будет определять уплату НДС с предоплаты, получаемой за отчуждаемое имущество. По принятым правилам, НДС с оплаты в счет предстоящей покупки платить надо, но налоговую базу составит разница между всей суммой сделки и суммы предоплаты. Впоследствии уплаченный налог принимается к вычету.
Товары, экспортируемые в российские компании, действующие за пределами ЕАЭС, облагаются нулевой ставкой НДС в соответствии с п.1. ст. 165 Кодекса. С октября для подтверждения оборота с отечественной организацией, надо будет предоставить в орган ФНС копию или оригинал договора (контракта) с этим юридическим лицом. При предоставлении в отделение службы данного контракта повторно направлять его в последующие налоговые периоды уже не нужно (п.10 ст.165 НК). Для подтверждения этого факта надо приложить уведомление с реквизитами отправленных ранее документов.

Таблица изменений

ИзменениеКак былоКак станет в 2019 году

МРОТ, зарплата
Повышение МРОТСм. МРОТ 2019	МРОТ с 1 мая — 11 163 руб.	МРОТ с 1 января 2019 года — 11 280 руб.
Списание 100 000 руб. с зарплаты	Списывают долги до 25 000	Долги до 100 000 рублей будут списываться через работодателя
Налоги
Отмена льгот по взносам для УСН	Упрощенцы на отдельных видах деятельности платят взносы по пониженной ставке 20% вместо 30%	С 1 января данная льгота отменяется, ставка взносов возрастает до 30%
Повышение налогов для ИП	В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения.	С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся. Взносы в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.
Отмена налога на движимое имущество	Действует налог на движимое имущество	Налог на движимое имущество полностью отменен, из НК РФ упоминание об этом налоге полностью исключено
Ставка страховых взносов в ПФР	Ставка составляет 22% до 2020 года, с 2020 года — 26%	Дума приняла закон, которым зафиксирована ставка взносов на все годы на уровне 22%
Повышение НДС	Ставка НДС — 18%	Ставка НДС — 20%
Рост ЕНВД	С 1 января 2018 года на 4 процента повышена ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэкономразвития 3010.2017 № 579. Это было первое повышение за три года.	Такое же приблизительно повышение ожидается и в 2019 году для ЕНВД. Документы пока не утвержден.
Повышение базы по взносам	В ПФР — 1 021 000 руб.В ФСС — 815 000 руб.В ФФМОС — без ограничений	Плановое повышение на уровень роста зарплат (на данный момент база не установлена на 2019 год)
Кадры
Повышение пенсионного возраста для работников	Возраст выхода на пенсию для мужчин — 60 лет, для женщин — 55	Для мужчин 65, для женщин — 63. Из-за этого в 2019 году работодатели не будут оформлять выход на пенсию
Повышение пенсионного возраста для самозанятых	Тем, у кого недостаточно для выхода на пенсию, получают социальную пенсию по достижении 65 и 60 лет (мужчины и женщины)	Для официально не работающих самозанятых возраст выхода на социальную пенсию поднимается до 70 и 68 лет
Перенос выходных дней в 2019 году	В 2018 году выходные перенесены согласно календарю	На новый год нас ждут 10 дней отдыха подряд, а на майский праздники будем отдыхать сначала 5 дней, затем 4 дня подряд.
Увольнять можно будет за утрату доверия	За утрату доверия увольняют только чиновников	В Трудовом кодексе может появиться новое основание для увольнения сотрудника — в связи с утратой доверия. Возможность введения нормы рассмотрит Минтруд
В России изменится трудовое законодательство	—	Трудовой кодекс изменится для работодателей. Они должны будут уведомлять службу занятости об увольнении людей предпенсионного возраста. При этом работодатели получат льготы по уплате взносов за пожилых работников.
Онлайн кассы
Код товара в чеке	Нет	В онлайн-чеке появится новый реквизит «код товара». Код надо будет печатать в чеке, если фирма продает товары, которые маркируют, например меховые изделия и лекарства.
Онлайн кассы	Есть ряд плательщиков, которые освобождены от онлайн касс до 2019 года	С 1 июля 2019 год эти плательщики должны применять онлайн кассы.
Отчетность
Отмена декларации по УСН	Декларацию сдают все плательщики УСН — организации и ООО	С 1 января те, кто применяют объект доходы, не будут сдавать декларацию по УСН при условии применении онлайн касс
Баланс только в ФНС	Баланс нужно сдавать в ФНС и Росстат	Только в ФНС
Налоговики начнут блокировать счета, если фирма не вовремя сдала расчет по взносам	Такого права у инспекторов нет	Налоговики получили право блокировать счета работодателей за несдачу ЕРСВ. Опоздание на 10 дней приведет к моментальной блокировке. Госдума приняла такой закон в третьем чтении.
Новая форма ЕРСВ	Фирмы и ИП заполняют ЕРСВ по действующей форме, которая утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@	В расчете по взносам планируют поменять разделы 1 и 3.Раздел 1. В разделе 1 убрали строки, где страхователи подсчитывали общую сумму взносов с начала периода. Но работодатели будут заполнять в разделе 1 новую строку 005 «Тип плательщика (код)». Типов будет два – лица, выплачивающие доходы в последние три месяца расчетного периода и не выплачивающие.Приложение 1 к разделу 1. Для упрощенцев, которые платят взносы по общему тарифу, изменится код тарифа плательщика в строке 001 приложения 1 к разделу 1. Они будут ставить код 01.

Источник: https://god2018dog.ru/izmeneniya-v-rabote-buxgalterov-s-1-sentyabrya-2018-goda-tablica

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2018 года в России

Мы собрали все изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2018 года в России и выяснили, что именно меняется, какую отчетность вводят с января, и что нового будет по налогам и взносам. Мы разбили все изменения по разделам, чтобы вам было проще найти изменения в бухгалтерском и налоговом учете.

Читайте далее:

Изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году (таблица)

Давайте выясним в первую очередь, какие изменения произойдут с основными налогами с 1 января 2018 года. Для удобства мы собрали их в таблицу.

Новое в налогахВ чем суть новшества

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Увеличивается список операций, не облагаемых НДС	В частности это относится к договорам финансовой аренды с правом выкупа на некоторые медицинские изделия, связанные: — с протезированием и ортопедией;- с материалами для производства протезно-ортопедических предметов;- с комплектующими оборудования по протезированию и ортопедией. Не нужно будет платить НДС с продажи билетов в Океанариумы. Не платится НДС, если госрезерв с целью обновления фонда (не продажа) передает ценности заемщикам или хранителям
Уменьшен список операций, не облагаемых НДС	Платить НДС придется с операций по продаже и иному сбыту цветного металла, алюминия, сплавов и различного металлического лома. Облагаться налогом будет и сбыт необработанных шкур животных. Внимание! Налогоплательщиками при данных операциях будут покупатели вышеупомянутых товаров.
Расширен список, применяющих нулевую ставку НДС	0% будет платиться при операциях, связанных с реэкспортом товаров
Введены льготы по НДС для иностранцев	Иностранцы, которые купили поштучно товары российского производства и на территории РФ, смогут вернуть уплаченный НДС на некоторые из них. Условия возврата и перечень товаров уточняется.
Экспортеры получили право отказа от льгот	Экспортер обязан написать соответствующее заявление в ФНС не позднее 1 числа квартала, с которого он планирует отказаться от нулевой ставки
Компаниям вменена обязанность вести раздельный учет по НДС	Речь идет о торговых операциях, когда часть товара облагается налогом, а честь нет. В налоговом и бухгалтерском учете входной НДС по таким сделкам нужно будет учитывать раздельно.
При сделках с бюджетом в отдельных случаях вычет делать будет нельзя	Если предприятие купило товары (работы или услуги) на средства бюджетных субсидий или вложений, то вычет налога по таким сделкам делать нельзя.А в налоговом и бухгалтерском учете вести учет НДС раздельно, включая НДС в расходы.
НДФЛ
Изменилась база по НДФЛ для облигаций, учрежденных в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года*.	Теперь база рассчитывается по формуле:База для начисления НДФЛ = (сумма дохода от облигаций полученных фактически – номинальная стоимость облигаций) * (ставка рефинансирования ЦБ + 5%)
От НДФЛ освободили участников реновации	При разнице между стоимостью сносимого жилья и нового, равно как и при получении компенсации переселенцами, подоходный уплачиваться не будет.
Определены плательщики НДФЛ с азартных игр	Если выигрыш свыше 15 000 рублей – платит устроитель игр,если выигрыш 4000 – 15 000 рублей, то победитель.Выигрыш менее 4000 рублей подоходным не облагается
Увеличен коэффициент дефлятор для иностранцев, работающих в РФ	Коэффициент в 2018 году равен 1,686.Но учитывайте, что региональная власть имеет право добавить и свой коэффициент, что может значительно удорожать выплаты по патенту.
Налог на прибыль
Количество позиций, которые можно отнести к расходам, расширены	Смело включайте в расходы: стоимость обучения сотрудников в научных заведениях; участие компании в сетевом обучении (под ним понимается предоставление и обслуживание организацией помещения и оборудования для обучения, оплата труда учителей и обслуживающего персонала, иные траты, связанные с обучением сотрудников); страховые взносы, начисленные на доходы сотрудников, занятых в НИОКР (зарплату суммируют с взносами и с полученной суммы исчисляют пропорции); стоимость путевок для сотрудников или членов их семей, если они отдыхают в пределах РФ (максимальная сумма расходов 50 000 рублей на одного сотрудника, либо члена его семьи в год); стоимость покупки или усовершенствования ОС 3-7 амортизационных групп
Изменен перечень необлагаемых доходов	Туда включили прибыль с прав на интеллектуальную собственность, если таковая будет найдена в ходе инвентаризации в 2018-2019 годах.И исключили вклады учредителей в чистые активы компании, исключении только вкладчики с долей превышающей 50%
Увеличен список компаний, которым предоставлено право на 0% ставку по налогу на прибыль	В него внесены организации, ведущие свою деятельность на Дальнем Востоке и связанную с туризмом и санаторными мероприятиями. Льгота действительна в течение 2018-2022г.
Новые ставки для плательщиков из особых торговых зон	2% — в федеральный бюджет;13,5 и меньше в региональный
Добавлена операция, с которой можно не платить налог	Безвозмездная передача средств в уставной капитал, если речь идет о расширении чистых активов
Имущественный налог
Заново установлен налог на движимое имущество	Новшество относится к движимому имуществу, приобретенному после 2013 года. Налог на такое имущество придется платить в размере 1,1%.Исключение составляют субъекты РФ, где местная организация освободила налогоплательщиков от этой обязанности

*Важно!

Источник: https://www.RNK.ru/article/215610-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-s-1-yanvarya-2018-goda-v-rossii

Изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году: таблица

Организации и ИП ждут изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году. Изменения коснутся и положения по бухучету, и почти всех основных налогов, и налоговой отчетности.

Введены новые лимиты, добавлены новые сборы и много всего другого.

Мы собрали по возможности максимальную информацию обо всех изменениях в бухгалтерском и налоговом учете 2018 года, разбив их для удобства в таблицы.

Читайте здесь:

Изменения налога на прибыль;
Изменения НДС;
Как поменяется НДФЛ;
Новые налоги в 2018;
Изменения в налоговом учете в 2018 году для УСН и ЕНВД;
Изменения в налоговом учете 2018 по сдаче отчетности;
Что поменяется в проверках;
Изменения в бухгалтерском учете в 2018 году.

Изменения в налоговом учете 2018, налог на прибыль, таблица

Больше всего налоговые изменения в 2018 году коснулись налога на прибыль, поэтому мы начнем наш обзор именно с него.

Область измененийЧто будет по-новому в 2018 году

Новые траты, которые можно включить в расходы по налогу на прибыль
Обучение работников	Если фирма оплачивает обучение работника в НИИ или ином научном заведении, эти суммы можно приплюсовать к расходам
Участие компании в сетевом обучении	Если организация берет на себя обязанность оплатить процесс сетевого обучения для нескольких предприятий, то эти траты учтутся в расходах.В частности это траты: по аренде аудитории; затраты на учебные принадлежности, включая крупногабаритные; зарплата преподавателям; прочие издержки такой формы обучения.
Выделение средств на отдых работников	Фирма может выделить сотруднику, либо члену его семьи, денежные средства в размере не более 50 00 рублей в год для турпоездки в пределах РФ.
Научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки (НИОКР)	К расходам добавлены страховые взносы с зарплаты работников, занятых в подобного рода исследованиях
Покупка прав на интеллектуальную собственность	Если в ходе научных исследований компания приобрела права на изобретение, схемы, модели, то такие траты пишутся в научные расходы.
Инвестиционный вычет	Можно списать в расходы, если фирма приобрела или усовершенствовала ОС из 3-7 амортизационной группы. Правила вычет устанавливают региональные власти.
Изменения в части доходов по налогу на прибыль
Не относятся к доходам в 2018 году	Обнаруженные при инвентаризации, проведенной в период 2018-2019 годов, доходы в виде патентов и прочих прав на интеллектуальную собственность. Эти излишки проходят по бухгалтерскому учету, но не отражаются в налоговом. Вклады любой формы от долевых участников, если они не увеличивают уставной капитал.
Изменения ставок по налогу на прибыль в 2018 году
Расширен список льготников, имеющих право применять нулевую ставку налога	Компании Дальнего Востока, чья деятельность (не менее 90% прибыли) напрямую связана с туризмом и отдыхом, платят налог на прибыль 0%
Изменены ставки для предприятий, расположенных в особых зонах	С 01.01.2018 года2% — в федеральный бюджет;не более 13,5% — в местный

Изменения в налоговом учете 2018, НДС

Важно! Ожидаемого повышения ставки налога на добавленную стоимость до 22% не произошло. Реформа отложена на 2019 год.

А все изменения по НДС в 2018 году имеют отношения к упрощению получения льгот по налогу и увеличение списка операций, по которым будут положены льготы.

Что меняетсяКаким образом меняется

Освобождение от НДС при реализации некоторого медоборудования	Речь идет о покупке, продаже и аренде по лизинговым договорам медтехники, относящейся к ортопедии и протезированию, а также всех деталей и принадлежностей к ней
Освобождают от НДС продажу билетов	Льгота распространяется только на билеты в Океанариум
Продлена льготная ставка для воздушных перевозок	НДС в размере 10% будут по-прежнему платить внутренние авиаперевозчики;НДС в размере 0% облагаются авиаперелеты в Калининград
Расширен список операций и лиц, использующих нулевую ставку	НДС в размере 0% будут облагаться сделки при реэкспорте товара;НДС в размере 0% положено теперь любому лицу, предоставляющему железнодорожные вагоны или транспортные контейнеры
Возврат НДС иностранным покупателям	Правило распространяется на товары, купленные у российских производителей на территории ЕАЭС, с которого был уплачен НДС.Исключение: табак и алкоголь
Отмена льготы по НДС	Отменены льготы по НДС для организаций, торгующих ломом и цветметом.

Изменения в налоговом учете 2018, НДФЛ

Самые значимые изменения в налоговом учете, имеющие отношения к НДФЛ, произошли в области заполнения форм отчетности. Но об отчетности будет специальная глава чуть ниже. Здесь же мы собрали лишь те поправки, которые будут действовать с 1 января 2018 года в налоговом учете относительно самого подоходного налога.

По-новому с 1 января 2018 года будет рассчитываться налоговая база с доходов по облигациям российских предприятий, выпущенных в период 01.01.2017 по 31.12.2020.

Формула расчета налоговой базы:

Важно! Ставку рефинансирования ЦБ берется на день получения дохода.

НДФЛ не будут облагаться доходы от разницы между стоимостью нового и старого жилья при реновации, а также компенсационные выплаты переселенцам.
Устроители лотерей и прочих азартных игр будут платить подоходный налог с каждой премии от 15 000 рублей и выше. Игроки платят НДФЛ с призовых денег в рамках 4000 -15 000 рублей.
Для иностранных рабочих на патенте установлен новый коэффициент – 1,686, который увеличивает налоговую базу. При этом местные властям не запрещено вводить дополнительно и свой региональный коэффициент.

Изменения в налоговом учете, в 2018 году вводятся новые налоги

Федеральные власти одобрили введение двух новых налогов, впервые взиматься которые будут в 2018 году. Речь идет уже о нашумевшем курортном сборе.

Вступает в силу с 1 мая 2018 года;
Распространяется на территории Краснодарского края, Ставропольского края, Крыма и Алтая;
Налогоплательщики – компании и ИП, принимающие на временное проживание физлиц, не имеющие постоянной регистрации в означенных областях, и приезжающих на срок более чем 24 часа.

Еще один новый налог также не коснется всех плательщиков. Он относится только к предприятиям – добытчикам полезных ископаемых. Это налог на дополнительный доход, так называемый НДД.

Изменения в налоговом учете в 2018 году для упрощенцев и на ЕНВД

Теперь поговорим об изменениях в налоговом учете для компаний-спецрежимников. У них не так много новшеств, но есть одно существенное, давайте обратимся к таблице.

Что меняется для упрощенцев и организаций на вмененке

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160881-izmeneniya-buhgalterskom-nalogovom-uchete

Изменения в бухгалтерском учете 2018 таблица

С 2018 года для индивидуальных предпринимателей и организаций начинают действовать достаточно серьезные изменения в сфере ведения бухгалтерского и налогового учета. Чиновники разработали и утвердили ряд законопроектов, которые коснулись практически всех основных налогов, налоговой отчетности и положений по бухучету. Какие же изменения в работе ждут бухгалтеров в 2018 году? Содержание

1 Введение новых стандартов
2 Нововведения в налоговом учете
3 Профессиональный стандарт
4 Система штрафов

Введение новых стандартов Начиная с 1 января 2018 г.

Изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году (таблица)

Если российские рублевые облигации эмитированы с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года включительно, базу по НДФЛ будут считать так: Налоговая база по НДФЛ с доходов в виде процентов по российским рублевым облигациям, эмитированным с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года = Проценты по российским рублевым облигациям, эмитированным с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года – Номинальная стоимость облигаций × Ставка рефинансирования ЦБ* + 5% *Ставка рефинансирования ЦБ, действующая в периоде, за который выплачен купонный доход. Социальный вычет для арендаторов жилья пока не приняли (проект поправок опубликован на сайте regulation.gov.ru).

ВажноЧиновники предлагали ограничить вычет суммой в 2 млн. руб. И предоставить его тем, кто ранее не воспользовался имущественным вычетом или использовал имущественный вычет не полностью.

Онлайн журнал для бухгалтера

Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ! < … При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам. Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < … Онлайн-ККТ: кому можно не торопиться с покупкой кассы Отдельные представители бизнеса могут не применять онлайн-ККТ до 01.07.2019 года.

Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников).

Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < …

А контракты, как и другие документы, представленные в ИФНС однажды, не придется дублировать.

Кроме того, нулевая ставка НДС по международным перевозкам не будет зависеть от того, по какому праву используются вагоны.

Рассмотреть законопроект Дума еще не успела. Важно!Страховые взносы снизят, а НДС повысят до 22 процентов Есть вероятность, что в 2019 году взносы снизят, а НДС повысят до 22 процентов. Сейчас правительство вместе с парламентом и экспертами обсуждает различные варианты настройки налоговой системы.

Изменения в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году, таблица

Правила вычет устанавливают региональные власти. Изменения в части доходов по налогу на прибыль Не относятся к доходам в 2018 году

Обнаруженные при инвентаризации, проведенной в период 2018-2019 годов, доходы в виде патентов и прочих прав на интеллектуальную собственность. Эти излишки проходят по бухгалтерскому учету, но не отражаются в налоговом.

Какие изменения произойдут в бухучете с 2018 года — таблица

Источник: https://juristufa.ru/2018/04/19/izmeneniya-v-buhgalterskom-uchete-2018-tablitsa/

Изменения в бухгалтерском учете в 2018 году

В 2018 году специалистов, занимающихся бухгалтерским учетом, ожидает много сложностей, связанных с внедрением новых стандартов и поправок в бухгалтерское законодательство. Эти изменения затронут деятельность индивидуальных предпринимателей, коммерческих организаций и бюджетных учреждений. Предлагаем узнать, какие нововведения вступают в силу в текущем году и что они за собой повлекут.

Изменения в стандартах бухучета

Среди всего нового в бухгалтерском учете можно выделить изменение значения МРОТ. Повышение этой величины станет причиной изменения в учете раздела расчетов оплаты труда, детских пособий и листков временной нетрудоспособности. Кроме того, временный порядок индексации материальной помощи на детей, принятый ранее, станет постоянным: эти начисления будут ежегодно индексироваться.

Привлечение ресурсов брокерами, клиринговыми компаниями, микрофинансовыми учреждениями, страховщиками и другими НФО теперь должно отражаться по-другому.

Корректировки содержатся в обновленной редакции отраслевого стандарта.

Согласно свежим правилам, небанковские организации могут больше не включать несущественные прочие траты в базу расчета эффективной процентной ставки, так как они появятся в составе комиссионных трат.

Обязательным для применения станет международный стандарт финансовой отчетности «Финансовые инструменты» (IFRS 9).

Он должен полностью заменить стандарт IAS 39, касающийся условий признания и оценки финансовых обязательств и активов. Изменения в бухгалтерском учете в 2018 году коснутся и порядка расчетов их справедливой стоимости.

Вычисления по производным финансовым инструментам впредь будут выполняться по обновленному алгоритму с учетом ситуации на рынке.

Изменения, связанные с малыми предприятиями

Бухучет на малых предприятиях в текущем году будет существенно упрощен. В частности, изменения коснутся отражения в нем основных средств, материалов и других активов. Раньше в их стоимость включалась оплата работы подрядчиков, услуг посредников, расходы на транспорт и т.п. Теперь же все затраты, связанные с приобретением, могут быть списаны напрямую.

Начисление амортизации основных средств, которым малые организации занимались ежемесячно, можно будет производить раз в год. Коснутся нововведения и расходов на исследовательские работы и приобретение нематериального имущества. Если ранее их списание происходило в зависимости от срока использования, то по последним правилам будет допускаться и единовременный учет.

Отдельные корректировки

Небольшие изменения произойдут практически в каждом секторе бухгалтерского учета. К отдельным корректировкам, имеющим особую значимость, можно отнести:

передачу ведения отчетности органам налоговой службы;
замену форм ведомостей по страховым взносам;
обновление отчетов о стаже работников;
смену КБК из-за перенаправления бухгалтерских вкладов;
обновление срока сдачи СЗВ-М;
смену стандарта тарификации взноса на случаи травматизма;
введение налога на суточные выплаты;
повышение величины штрафов за несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности онлайн или лично;
введение коэффициента пропорциональности между зарплатами сотрудников муниципальных и государственных предприятий и зарплатами лиц, занимающих руководящие должности.

Все изменения в бухучете с 2018 года призваны повысить эффективность работы бухгалтеров и частично упросить существующую систему его ведения

Источник: https://nalogypro.ru/buhgalterskaya-otchetnost/izmeneniya-v-buhgalterskom-uchete-2018-god.html

Что изменится в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году

Законодатели внесли поправки в Налоговый кодекс РФ:

изменили состав доходов, освобожденных от налога на прибыль;
ограничили применение льгот по налогу на имущество;
установили новую форму книги учета доходов и расходов при УСН.

Эти и другие изменения вступают в силу с 1 января 2018 года. Все поправки рассмотрены в таблице по разделам.

Что изменилось

Суть поправок

Основание

Налог на прибыль

Расширили состав доходов, которые не учитываются при расчете налога на прибыль

С 1 января 2018 года при расчете налога на прибыль не нужно учитывать:

– имущественные права на результаты интеллектуальной деятельности, которые выявлены в результате инвентаризации с 1 января 2018 года по 31 декабря 2019 года;

П. 1 ст. 1 Закона от 18 июля 2017 г. № 166-ФЗ

– невостребованные дивиденды, которые восстановлены в составе нераспределенной прибыли;

Подп. «а» п. 1 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

– имущество (имущественные и неимущественные права), которые получены в качестве вклада в имущество организации, если внесение такого вклада предусмотрено учредительными документами. Вклады в имущество на увеличение чистых активов с 2018 года надо включать в доходы.

Подп. «б» п. 1 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

– безвозмездно полученные поручительства (гарантии) в сделках между российскими небанковскими организациями безвозмездно полученных услуг.

Подп. «г» п. 1 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

Изменили порядок учета расходов на НИОКР

С 1 января 2018 года в составе расходов на НИОКР можно учитывать:

– не только зарплату сотрудников, которые участвуют в НИОКР, но и страховые взносы, начисленные на эту зарплату;– премии и другие стимулирующие выплаты за производственные показатели;

П. 2 ст. 1 Закона от 18 июля 2017 г. № 166-ФЗ

– затраты на приобретение исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, которые используются только для НИОКР.

П. 2 ст. 1 Закона от 18 июля 2017 г. № 166-ФЗ

Затраты на НИОКР по Перечню, утвержденному постановлением Правительства РФ от 24 декабря 2008 г. № 988, можно включать не только в текущие расходы, но и в первоначальную стоимость созданных нематериальных активов. Один из вариантов нужно прописать в учетной политике для целей налогообложения.

Подп. «в» п. 2 ст. 1 Закона от 18 июля 2017 г. № 166-ФЗ

Организация вправе не сдавать в ИФНС отчеты о выполненных НИОКР, если такие отчеты размещены в государственной информационной системе. При этом инспекцию надо уведомить о том, где именно размещен отчет

Подп. «г» п. 2 ст. 1 Закона от 18 июля 2017 г. № 166-ФЗ

Дополнили перечень организаций, которые вправе применять нулевую налоговую ставку

С 1 января 2018 года нулевую ставку налога на прибыль могут применять организации, которые ведут туристско-рекреационную деятельность на территории Дальневосточного федерального округа. По ставке 0 процентов облагаются все доходы, кроме дивидендов и доходов от операций с ценными бумагами. Нулевую ставку можно применять, если организация соответствует условиям, указанным в пункте 3 статьи 284.6 Налогового кодекса РФ

Закон от 18 июля 2017 г. № 168-ФЗ

Изменили порядок применения повышающих коэффициентов амортизации

С 1 января 2018 года:

– запретили применять повышающий коэффициент (2,0) при амортизации зданий с высокой энергетической эффективностью;

Подп. «а» п. 2 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

– разрешили применять повышающий коэффициент (3,0) при амортизации объектов, которые используются в сфере водоснабжения и водоотведения. Перечень таких объектов должно установить Правительство РФ

Подп. «б» п. 2 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

НДФЛ

Дополнили перечень необлагаемых выплат

С 1 января 2018 года не облагаются НДФЛ дисконты по российским рублевым обращающимся облигациям, эмитированным после 1 января 2017 года

П. 2 ст. 1 Закона от 3 апреля 2017 г. № 58-ФЗ

Установили, как облагать доходы физлиц в виде процентов (дисконта) по отдельным обращающимся рублевым облигациям российских организаций

С 1 января 2018 года налоговую базу определят по формуле:

Сумма полученных процентов

–

Сумма процентов исходя из номинальной стоимости облигаций и ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 процентов

Положительная разница облагается НДФЛ по ставке 35 процентов. А доход от погашения облигаций НДФЛ не облагается.

Новое правило установили для облигаций, эмитированных с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года включительно

Подп. «б» п. 3, п. 4 и 5 ст. 1 Закона от 3 апреля 2017 г. № 58-ФЗ

Госпошлина

Изменили размеры госпошлины за регистрацию (перерегистрацию) СМИ

С 1 января 2018 года действуют следующие размеры госпошлины:– 8000 руб. – за регистрацию и изменение регистрационных данных СМИ, продукция которых предназначена для распространения на всей территории России;– 4000 руб. – за регистрацию и изменение регистрационных данных СМИ, продукция которых предназначена для распространения на территории региона или муниципального образования;– 8000 руб. – за выдачу разрешения на распространение продукции зарубежных периодических печатных изданий на территории России

П. 1 ст. 1 Закона от 29 июля 2017 г. № 253-ФЗ

С 1 января 2018 года при регистрации рекламных СМИ размер госпошлины увеличивается в пять раз.При регистрации СМИ эротического характера размер госпошлины увеличивается в 10 раз.При регистрации СМИ для детей, подростков и инвалидов, а также СМИ образовательного и культурно-просветительского назначения размер госпошлины уменьшается в пять раз

П. 2 ст. 1 Закона от 29 июля 2017 г. № 253-ФЗ

ЕНВД

Расширен перечень организаций, которые могут применять ЕНВД

Организации потребкооперации, у которых средняя численность сотрудников за прошлый год превысила 100 человек, могут применять ЕНВД до 31 декабря 2020 года. Раньше предельный срок был – 31 декабря 2017 года

П. 4 ст. 3 Закона от 2 октября 2012 г. № 161-ФЗЗакон от 30 октября 2017 № 300-ФЗ

УСН

Изменили форму книги учета доходов и расходов

С 1 января 2018 года доходы и расходы при УСН нужно фиксировать в новой книге учета. Форму книги дополнили разделом V, в котором отражают сумму торгового сбора

Приказ Минфина России от 7 декабря 2016 г. № 227н

Транспортный налог

Заявление на льготу гражданин может подать без оправдательных документов

С 1 января 2018 года установили новое правило. Если гражданин подал в налоговую инспекцию заявление на льготу, а документы, которые подтверждают такое право, не представил, инспектор запросит их у органов или организаций, которые располагают этими сведениями. Чтобы исполнить запрос, у них есть семь дней.Если документы по запросу не представят, инспектор запросит их у самого гражданина

П. 8 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

Налог на имущество организаций

Изменили порядок применения льгот по налогу на имущество

С 1 января 2018 года следующие льготы по налогу на имущество можно применять, только если они предусмотрены региональными законами:– льготу по движимому имуществу, принятому на учет после 1 января 2013 года;– льготу по объектам с высокой энергетической эффективностью;– льготу по имуществу, которое расположено в российской части дна Каспийского моря

Ст. 381.1 НК РФ, п. 10 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

Прописан порядок применения кадастровой стоимости, установленной в течение налогового периода

С 1 января 2018 года при расчете налога на имущество по недвижимости иностранных организаций и по жилым объектам, которые не входят в состав основных средств, используется кадастровая стоимость, определенная на дату регистрации объектов в ЕГРН. Новый порядок касается объектов, кадастровая стоимость которых установлена в течение года

П. 9 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

Налог на имущество физлиц

Заявление на льготу гражданин может подать без оправдательных документов

Подп «б» п. 16 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

Земельный налог

Установлен порядок расчета земельного налога при изменении категории земли

С 1 января 2018 года при расчете земельного налога используется кадастровая стоимость, определенная на дату регистрации изменений в ЕГРН. Новый порядок касается земель, у которых в течение года меняется категория или вид разрешенного использования. Сумму налога после изменений рассчитывают с учетом коэффициента владения

Подп. «а» п. 11, подп. «а» п. 12 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

Заявление на льготу гражданин может подать без оправдательных документов

Подп «б» п. 12 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ

Другие изменения

Ввели курортный сбор

С 1 января 2018 года введен курортный сбор в Республике Крым, Алтайском крае, Краснодарском крае и Ставропольском крае.Взимать курортный сбор будут не ранее 1 мая 2018 года

Закон от 29 июля 2017 г. № 214-ФЗ

Что изменится в бухгалтерском и налоговом учете в 2018 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://freelancehack.ru/articles/chto-izmenitsya-v-buhgalterskom-i-nalogovom-uchete-v-2018-godu

Блог

11 Сентября 2018

Специалист линии консультаций АСП-Центра сопровождения Ольга Славнина подготовила обзор нововведений в законодательстве по части НДС и отразила применение внесенных изменений на практике. Подробности читайте ниже.

4 Сентября 2018

Популярные мифы об облачном решении 1С:Фреш

В предыдущей статье мы привели множество доводов в пользу облачной версии. Но как быть с теми, кто еще сомневается в надежности «облака» и склоняется в сторону проверенной «коробки»? Разберем популярные мифы об облачном ПО – их можно опровергнуть, если копнуть чуть глубже.

4 Сентября 2018

Что нужно сдать в сентябре 2018?

Пользуйтесь календарем бухгалтера, чтобы не пропустить сроки сдачи отчетности в сентябре 2018 года.

28 Августа 2018

Создаем ведомости на аванс: 4 практических совета

В продолжение темы заполнения ведомостей, рассмотрим популярные случаи ошибочного заполнения ведомости на аванс.

27 Августа 2018

Сравнительный обзор коробочного и облачного решения. Кому выгоден 1С:Фреш

По поводу ведущих тенденций в бизнесе и процессах автоматизации не стоит витать в облаках, а вот о выборе «облачного» решения есть смысл задуматься.
Почему и для кого выгодно такое решение? Читайте ниже.

21 Августа 2018

Предотвращаем и исправляем ошибки в работе с ведомостями в ЗУП 3.1

В рамках серии статей с полезными советами по работе в ЗУП 3.1 наш специалист линии консультаций Черемных Анастасия подготовила целый блок по теме «Ведомости».
О том, на что нужно обратить внимание при работе с ведомостями, читайте ниже.

13 Августа 2018

Почему ФНС блокирует расчетный счет?

Внимание руководителям! Блокировка расчетного счета. Веские причины сдавать отчетность вовремя и контролировать электронное взаимодействие с ИФНС.

10 Августа 2018

Что нужно сдать в августе 2018?
Самое страшное позади: прошли июльские «пожары» в бухгалтериях страны и можно немного подостыть. Однако совсем расслабляться не стоит: август готовит нам свои подарки – и это вовсе не урожай спелых арбузов.

7 Августа 2018

Как обезопасить себя при налоговой проверке

Что входит в понятие «должной осмотрительности» и как осуществлять проверку контрагентов? Инструкция по применению.

2 Августа 2018

Почему районный коэффициент не начисляется или перестал начисляться?

Продолжаем серию статей с полезными советами по работе в ЗУП 3.1 от специалиста линии консультаций ООО «АСП-Центр сопровождения» Черемных Анастасии

1 Августа 2018

Если на экране появилось сообщение о неправомерном использовании, не стоит паниковать. Как решить проблему – объясняем пошагово.

25 Июля 2018

11.07.2018 года состоялась онлайн-конференция «Сдаем отчетность за I полугодие 2018 года» с ведущими аудиторами и специалистами 1С.

25 Июля 2018

Смотри шире. Лайфхак при работе с отчетом в 1С

Продолжаем серию статей с полезными советами от специалиста линии консультаций ООО «АСП-Центр сопровождения» Черемных Анастасии

16 Июля 2018

Всем сдаваться! Что нужно сдать в июле 2018?

Тополиный пух, жара… Отчетный период.

Чтобы вы не пропустили важные даты сдачи отчетности, мы традиционно подготовили календарь бухгалтера на июль 2018.

12 Июля 2018

Отчет о мероприятии. Если не слабо – скажи иначе!

10.07.2018 г. на базе нашего Центра проведения конкурса «Лучший пользователь 1С:ИТС» состоялась интеллектуальная игра «Скажи иначе»

6 Июля 2018

Работа с табелем. Отчет «Табель» и документ «Табель» – для чего используем?

29 Июня 2018

Запускаем серию статей с полезными советами от специалиста линии консультаций ООО «АСП-Центр сопровождения» Черемных Анастасии

16 Мая 2018

Корректировка отчетности после сдачи в налоговую

Первый период отчетности уже позади и учитывая большое количество сдаваемых документов, неудивительно если где-то была допущена ошибка.

4 Мая 2018

Уже не секрет, что с 1 мая 2018 года Минимальный Размер Заработной Платы (МРОТ) равен прожиточному минимуму. На территории Свердловской области он составляет 11 163 рублей. Напомним, что еще в январе этого года МРОТ был 9 489 рублей и составлял 85% от прожиточного минимума.

20 Апреля 2018

Что нужно сдать в мае 2018?

Мы живем на Урале и у нас самая не предсказуемая весна! Все нормально, за окном падает апрельский снег и чирикают майские птицы. Природа нам так и говорит: «Весна не повод расслабляться!»

Учтите, что май насыщен праздничными днями, поэтому спланируйте свою работу и отдыхайте с удовольствием.

Источник: https://asp-its.ru/blog/izmeneniya-v-zakonodatelstve-dlya-bukhgaltera-v-2018-godu/

Основные изменения законодательства в 2018 году для бухгалтера

Налоговое законодательство то и дело обновляется, дополняется новыми статьями, нормативными требованиями, условиями и т.п. Это ответ на динамику развития правовой системы страны в целом. Поправки к нормативным актам следует учитывать специалистам в области бухучета. В противном случае не избежать совершения ошибок.

Основные изменения законодательства в 2018 году коснутся прежде всего стандартов бюджетного, бухгалтерского учета, отчетности (в том числе статистической), формирования бюджета, расчета НДФЛ, страховых взносов, применения налоговых льгот, отражения в учете трудовых отношений. А теперь обо всем поподробнее.

Для всех организаций государственного сектора с января 2018 обязательным становится применение федеральных стандартов.

ФСБУ регламентируют концептуальные основы бухучета, учет основных средств, аренды, а также обесценивание активов. Новые стандарты несколько изменят и формат отчетности бюджетных организаций.

Специалистам бухгалтерии рекомендуется обратить особое внимание на актуальность используемых форм расчетов, деклараций и т.п.

Бюджетный учет по новым правилам ведется уже сейчас. Обновленная инструкция №162н для бухгалтеров вступила в силу 8 декабря 2017.

Меняются с 2018 и формы госзаданий, отчетов об их выполнении. В документах добавлены новые графы.

Ряд изменений коснулся и смет, в частности их формирования, ведения, утверждения. По новым правилам также будут вноситься изменения в бюджетные сметы.

Основные изменения законодательства в 2018 году, касающиеся составления бюджета, определили необходимость использования новых классификаторов (перечней муниципальных, государственных услуг).

Хотите получить консультацию эксперта по бюджетированию? К вашим услугам специалисты «Консалтинг Премиума». Необходимо составить бюджетные документы с гарантией соблюдения обновленных нормативов? Мы готовы взять эту функцию на себя.

В 2018 налогоплательщики будут оформлять отчетность по персонифицированному учету по новым правилам. Речь идет прежде всего о формах ОДВ-1, СЗВ-СТАЖ. Годовые отчеты за 2017 на бланках старого образца приниматься контролирующими структурами не будут.

Меняется формат представления деклараций 2-НДФЛ, 6-НДФЛ при реорганизации юрлица. Обязательства по оформлению, сдаче отчетности возлагается на правопреемника, если реорганизуемая компания не может выполнить их самостоятельно.

Также в 2018 обновляются формы для отчета о численности, зарплате работников, условиях труда. Новые статформы предлагаются вниманию налогоплательщиков и для отчетов по:

использованию топливно-энергетических ресурсов,
производству, отгрузке товаров,
инвестированию в нефинансовые активы.

Подготовить отчеты, сдать их с соблюдением сроков могут специалисты нашей компании.

Изменения коснутся в следующем году и ряда налогов. Так, для плательщиков НДС обязательным станет раздельный учет. Исключения из этого правила не предусмотрены (опция 5% больше не работает).

Основные изменения законодательства в 2018 году по налоговым льготам затрагивают налог на движимое имущество. Устанавливать льготы теперь будут регионалы.

Хотите узнать больше подробностей об изменениях в налоговом законодательстве в 2018 году? Обратитесь за консультацией в «Консалтинг Премиум».

Виды отчетностиИП на ОСНОИП на УСНООО на ОСНОООО на УСН

Подготовка и сдача нулевой отчетности(в случае отсутствия финансово-хозяйственной деятельности) не являющихся работодателями	от 1 000 рублей/квартал	от 1 000 рублей/квартал	5 000 рублей/квартал	3 000 рублей/квартал
Подготовка и сдача нулевой отчетности (в случае отсутствия финансово-хозяйственной деятельности) являющихся работодателями	3 000 рублей/квартал	3 000 рублей/квартал
Подготовка и сдача квартальной отчетности	от 5 000 рублей/квартал	от 3 000 рублей/квартал	от 5 000 рублей/квартал	от 3 000 рублей/квартал
Подготовка и сдача годовой отчетности	Стоимость годовой отчетности уточняйте по телефону +7(495) 502-65-15, так как она зависит от различных факторов.
Подготовка отдельных деклараций (в том числе уточненных)	от 500 рублей/декларация	от 500 рублей/декларация	от 500 рублей/декларация
Подготовка сведений по персонифицированному учету	350 рублей/человек
Подготовка сведений по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)	300 рублей/человек

Источник: https://www.konsaltingpremium.ru/izmeneniya-zakonodatelstva-v-2018-godu-d/