Понятие и виды налоговых льгот
Налоговое законодательство Российской Федерации предоставляет физическим лицам различные налоговые льготы.
Они предоставляются с целью улучшить материальное положение и повысить меры социальной защиты граждан в различных жизненных ситуациях.
Определение понятия
Налоговая льгота – это освобождение физического лица от уплаты налога на определенное имущество или с определенной суммы.
Освобождение может быть полным и предоставляться в течение всей жизни, а может применяться сниженная ставка, либо налогом не будет облагаться только определенная сумма.
Налоговые льготы могут быть предоставлены в следующих видах:
- Изъятие – это значит, что из всех объектов налогообложения одного физического лица изымается предмет налогообложения, за который не нужно будет платить налог.
- Освобождение, данный вид почти аналогичен первому, с той лишь разницей, что термин освобождение обычно применяется для государственных пособий (пенсиям, субсидиям и т.д.), и носит постоянный характер.
- Скидка – это возможность снизить ставку налога, чаще применяется к юридическим, а не физическим лицам.
- Отсрочка – возможность заплатить налог в более поздний сок, чем предусматривает налоговое законодательство.
- Налоговая амнистия – предоставляется, тем, кто просрочил платеж без оснований. Она разрешает заплатить налоги без последствий в виде штрафов и пеней.
Все вышеперечисленные виды налоговых льгот могут применяться в следующих случаях, если физическое лицо:
- относится к определенной категории граждан или имеет определенный статус;
- получает доход, с которого можно не платить налог на доходы;
- тратит денежные средства на определенные цели и ему возвращается налог с этой суммы;
- имеет объект движимого или недвижимого имущества, который в силу особых обстоятельств не подвергается налогообложению.
Применение налоговых льгот не является обязательным и лицо, которому они положены, самостоятельно решает подавать ему документы для их предоставления или нет.
Классификация
Все налоговые льготы, которыми может воспользоваться физическое лицо, прописаны в основном документе, регулирующем налоги – Налоговом Кодексе.
Налоговые вычеты
Это вид налоговой льготы, которая позволяет не платить налог с суммы, направленной на определенные цели, при условии, что она уже уплачена. То есть гражданин оплачивает нужды, которые подпадают под данную категорию, а затем представляет документы, удостоверяющие это, и его доход в пределах указанной суммы освобождается от НДФЛ.
Налоговые вычеты бывают следующих видов:
- Стандартные предоставляются всем гражданам без исключения, которые получают налогооблагаемый доход и имеют детей. Раньше вычет предоставлялся и на самого налогоплательщика, но в настоящее время он отменен. Стандартный налоговый вычет предоставляется каждый месяц, его величина зависит от статуса ребенка и статуса родителя (обычный ребенок, ребенок-инвалид, многодетная семья, одинокий родитель).
- Социальные предоставляются на расходы, которые были произведены на учебу, лечение, пенсионное и страховое обеспечение, либо пожертвование. Эти вычеты ограничены определенной суммой, которая является совокупной для всех вычетов.
- Имущественные предоставляются в случае покупки жилья, а также в случае продажи недвижимости или автомобиля. В первом случае налогоплательщику положен возврат уплаченного налога с суммы, уплаченной за жилье. Во втором случае он освобождается от уплаты налога за полученный доход от продажи имущества. Для получения этого вида вычетов должны быть выполнены условия, предусмотренные в НК РФ. К имущественному вычету также будет относиться вычет с суммы процентов по кредитным средствам, направленные на покупку жилого помещения.
На имущество
Налоговый Кодекс предполагает уплату налога с любого имущества, которым владеет физическое лицо. Но в тоже время данное имущество может быть изъято из перечня объектов, которые подвергаются налогообложению.
Основные налоги на имущество:
- Налог на жилые и другие помещения. Каждое помещения, принадлежащее физическому лицу на правах собственности должно быть обложено налогом, но если физическое лицо имеет определенный статус, то оно может быть освобождено от его уплаты. Бывает и так, что категория помещения позволяет не рассматривать его как объект налогообложения.
- Налог на автомобиль. Этот вид взносов устанавливается на местном уровне, но при этом федеральное законодательство установило верхнюю планку, которую нельзя превысить. От уплаты налога за владение автомобилем освобождаются физические лица, которые имеют на это право, а также, если автомобиль не отвечает указанным характеристикам (количество лошадиных сил, грузоподъемность).
- Земельный налог. Налогом облагаются также все земельные участки, но, как и в первых двух случаях физическое лицо может освободиться от него в случае выполнения определенных условий.
Все вышеуказанные льготы могут предоставляться на постоянной основе либо на определенный период, пока не исчезнут обстоятельства их вызвавшие.
Все виды налоговых льгот будут предоставляться только при наличии заявления. Некоторые будут предоставлены только за один период, а некоторыми можно воспользоваться сразу за несколько периодов (лет).
Налоговые льготы могут предоставляться гражданам относящиеся к определенным категориям, а могут предоставляться в связи с особым статусом предмета налогообложения.
Особые категории граждан:
Этот перечень не является исчерпывающим, его могут дополнять на местном уровне.
Особые категории имущества:
- Любое жилое помещение или его доля, при условии, что гражданин их приобретший ранее не получал вычет, либо получал его после 2013 года и не выбрал сумму в 2 000 000 рублей;
- Жилое помещение, приобретенное с помощью ипотечных средств. Налогом не облагается сумма выплаченных процентов по этому кредиту, она ограничена 3 000 000 рублей;
- Автомобиль, освобождается от налога в некоторых регионах, если он не имеет нужного количества лошадиных сил. Также освобождается от налогообложения сумма, вырученная за продажу этого имущества, если она соответствует следующим условиям:
- не превышает 250 000 рублей;
- была в собственности продавца более 3 лет;
- сумма продажи меньше или равна сумм приобретения.
Что необходимо для оформления
Для того, что бы получить налоговые льготы и освободиться от уплаты налога с того или иного объекта физическое лицо обязано подать документы в налоговую службу. Исключение из этого правила составляют стандартные налоговые вычеты, для их получения заявление и необходимый пакет документов предоставляют работодателю.
Документы, которые могут понадобиться при получении налоговых льгот, которые положены определенным категориям граждан:
То есть для предоставления налоговых льгот в этом случае нужно будет подтвердить принадлежность гражданина к льготной категории.
Если налоговая льгота испрашивается в связи с тем, что объект налогообложения можно изъять из налогооблагаемого перечня, то могут понадобиться следующие документы:
- Свидетельство о праве собственности;
- Технический паспорт на автомобиль;
- Договор купли-продажи;
- Договор оказания медицинских услуг;
- Договор на осуществление образовательной деятельности;
- Кредитный договор на покупку жилого помещения.
Этот список также может дополняться в случае необходимости.
Получение налоговой льготы не составит труда, если гражданин имеет на это право и предоставит весь пакет необходимых документов.
О том, какие существуют льготы при оплате налогов, смотрите в следующем видеосюжете:
Источник: https://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/klassifikacija.html
Выгодно ли работать ИП с НДС или нет — Юридический справочник бизнеса
На многочисленных форумах и блогах не утихают споры о том, что выгоднее: работать на общей системе налогообложения и платить НДС или быть «упрощенцем», который не платит этот налог.
На первый взгляд, ситуация однозначная: работать на УСН без НДС намного выгоднее. Во-первых, предприниматель не платит этот налог, и это весомый плюс для его предприятия. Во-вторых, по этому налогу не надо вести учет и сдавать отчетность.
Однако на самом деле работа с налогом на добавленную стоимость также имеет преимущества. Налоговый кодекс России в вопросе выбора работы по НДС или без НДС весьма демократичен. Только Вы сами сможете определить, что для Вас выгоднее.
А наша статья, надеемся, поможет Вам в этом.
Работа на общей или упрощенной системе налогообложения без НДС
Для начала выясним, в каких случаях организация может не платить в бюджет налог на добавленную стоимость.
Их всего два:
- компания применяет ОСН – общую систему налогообложения и ее выручка за 3 предыдущих календарных месяца не больше двух миллионов рублей;
- фирма применяет УСН – упрощенную систему налогообложения или прочие специальные налоговые режимы: ЕНВД, ЕСНХ или так называемую патентную систему.
Первый вариант добровольный, то есть предприятие может само выбрать, работать с НДС либо нет.
Правда, здесь нужно сделать некоторую оговорку: от уплаты налога не освобождаются те фирмы, какие ввозят продукцию на российскую территорию. Платить НДС также обязаны компании, занимающиеся продажей алкогольной и табачной продукции. Кроме того, организация может быть налоговым агентом по отношению к своим деловым партнерам, плательщикам НДС.
Работать с НДС или без него? Ответ на этот вопрос, главным образом, зависит от того, чем Вы занимаетесь. Продавая товары в розницу, компания может покупать их у так называемых «упрощенцев». В этом случае не суть важно, будет ли в счете-фактуре выделен налог. Совсем другое дело – оптовые покупатели. Такие компании хотят иметь входящий налог для того, чтобы получить вычет.
Представим ситуацию: компания, работающая на ОСН, приняла решение «освободиться» от НДС. Что для этого нужно?
Собрать и представить в ФНС документы:
- уведомление об использовании своего права на освобождение от этого налога;
- выписку из баланса предприятия;
- копию журнала со счетами-фактурами (полученными и выставленными) за предыдущий отчетный период;
- выписку из книги продаж;
- выписку из КУДиР.
Данный пакет документов предоставляется не позднее 20 числа месяца, начиная с какого Ваша фирма хочет работать без НДС.
Минусы НДС
Сопоставление достоинств и недостатков работы с НДС начнем с минусов. Главный недостаток, к которому апеллируют противники НДС, – это необходимость уплаты этого налога. НДС считается одним из наиболее сложных налогов, имеющих всероссийское, федеральное значение.
Это огромный массив работы: проверка поставщиков, сверка входящей первичной документации, ведение книг учета продаж и покупок, составление и сдача налоговых деклараций и т. д.
Если компания работает по «упрощенке» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», для нее выгодно покупать товар у плательщика НДС: в этом случае входящий налог можно засчитать как часть своих расходов.
А если объектом налогообложения являются «доходы», то вычет НДС осуществить не получится. В этом случае не спасет даже наличие счета-фактуры.
Фирмам, работающим по ОСН и являющимся плательщиками НДС, «везет» общаться с более квалифицированными и придирчивыми налоговиками.
«Случайность» здесь, разумеется, весьма условна: любая ошибка плательщика налога может быть чревата для него большими неустойками и штрафами. «Упрощенцы» такие ошибки не смогут совершить в принципе.
Преимущества работы с НДС
От недостатков работы с НДС перейдем к преимуществам. Не секрет, что многие крупные фирмы предпочитают выбирать деловых партнеров, которые платят НДС.
Из этого следует, что если Вы работаете без НДС, то риск получить отказ от поставщика либо потенциального клиента возрастает.
Приходится задумываться о повышении своей конкурентоспособности: Ваши преимущества должны «перебить» тот факт, что Вы не платите НДС.
Стоит отметить, что возместить НДС можно лишь в пределах суммы, которая была уплачена поставщику.
Если фирма, работающая на общей системе, приобрела товар без НДС, то принять налог к вычету не сможет. Таким образом, данное преимущество от работы с НДС будет существенным лишь в одном случае: если цена продукции у поставщика, работающего с налогом, меньше или такая же, как и у фирмы, работающей без НДС.
Агент по НДС
В налоговой практике существуют случаи, когда НДС платит не налогоплательщик, а иная фирма, являющаяся налоговым агентом по НДС. Обязанности данного субъекта перечислены в 161 статье российского Налогового кодекса. В большинстве случаев налогоплательщик является для своего налогового агента источником дохода.
Агент выплачивает налог из той суммы, которую нужно перечислить налогоплательщику. Обязанность удержать налог, дабы затем перечислить его в бюджет государства, следует из соглашения между двумя сторонами – плательщиком и налоговым агентом.
Фактически налоговый агент выполняет посреднические функции, связывая в единую цепочку себя, государство и налогоплательщика. Такая схема необходима потому, что при определенных условиях налогоплательщик не может сам выполнить свои обязанности.
Например, налоговыми агентами выступают компании:
- которые купили товары или услуги у фирмы, которая не состоит на налоговом учете в РФ;
- купившие государственное имущество у государственных органов, имущество банкрота или конфискат;
- посредники иностранных фирм, не являющихся российскими налоговыми резидентами.
Сделка между двумя сторонами оформляется счетом-фактурой на имя налогового агента. В этом случае образец счета без НДС не подходит: налог нужно обязательно выделить. На это есть всего 5 дней по завершении сделки.
Поля «Продавец», «Адрес продавца» и «ИНН» заполняются данными поставщика. В полях, относящихся к покупателю, укажите реквизиты своей фирмы. Зарегистрируйте счет-фактуру в документообороте фирмы. Не позже 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом, подайте в налоговую декларацию в электронном виде. При этом не забудьте заполнить раздел 2. Обязанности налогового агента завершены.
В нашей статье мы рассмотрели преимущества и недостатки работы с НДС и без НДС. Компания, которая работает без учета НДС, не платит его и не ведет полный налоговый учет. В то же время работа с НДС имеет много плюсов. Одним из них является возможность сотрудничества с более широким кругом деловых партнеров.
Источник: https://bizjurist.com/nalog/rabotat-li-ip-s-nds.html
Торговый сбор с предпринимателей. Патент на право торговать . Изменения в налогообложении
16ноя 2014
Популярный слоган : » Заплати налоги и спи спокойно » может в лучшем случае вызвать недоумение. В связи с новыми улучшениями , в сфере налогооблажения малого бизнеса, сон у мини и нано-бизнесменов…
….стал очень беспокойный .Если его примут в таком варианте , то ряды предпринимателей сильно поредеют.
https://www.youtube.com/watch?v=uj_VYCJda2k
Может наполовину ,а может и больше .Все зависит от адекватности решений местных властей .
Напомню : » Этот закон позволяет местным властям назначать муниципальные сборы для 22 видов
малого бизнеса : начиная от парикмахерских и заканчивая туалетами.
Средняя сумма сбора 600 тысяч рублей в квартал ! ? Но пикантность ситуации заключается в том, что
заплатить нужно все авансом, сразу , за весь год . То есть 2.4 миллиона рублей ! А где их сразу взять ?
Если они еще не заработаны ? Под подушкой ? У торгашей деньги вложены в товар ,если хороший
магазин ,то теоретически можно уменьшить количество и ассортимент товара и выдернуть эту сумму .
А откуда сразу деньги у бизнеса услуг — парикмахерские ,дома быта ,туалеты. Значит брать кредит или
закрываться . А местные жители, выиграют от того что закроются эти обьекты ? Цены сразу пойдут вверх.
Я предприниматель с 20 — летним стажем и нахожусь внутри этой ситуации. Из-за
резкого падения рубля , ситуация в торговле и так плохая . Покупательская активность заметно уменьшилась,
не покупают товар , даже который еще не переоценивался . В январе , даже без нового закона освободиться
много торговых площадей. Наполнять бюджет надо -это бесспорно. Но победа будет тактическая ,может
быть, а стратегически -это будет полный провал.Что будет через год ,два ? Куда пойдут работать бывшие
бизнесмены и их работники ? На ферму или на завод ? Кстати с зарплатами тоже сейчас не очень ,
дополнительные конверты убрали или уменьшили.Но это другая история . У меня знакомая работает
в фирме по доставке товаров из интернет- магазинов .Так вот, туда приходят работать дядьки — курьерами
на своих машинах , бывают иногда машины типа Рендж Ровера . Зарплата никакая просто и они через месяц
уходят.Но это говорит все о ситуации с доходами населения .
Конечно можно еще что-то отжать по налогам , но это- где высокая проходимость. Где аренда 1 миллион в
месяц. Добавят двести тысяч еще , может собственники площадей немножко подвинуться и все как бы
наладится , а где нет проходимости ,где маленький метраж ? Где даже выручки валовой в месяц такой не
бывает ?
Там тогда будет ТРЫНДЕЦ ! Приехали ! ?
Пойду куплю себе валерьянки , а то что — то спится в последнее время не очень.
* * *
Снился мне недавно сон : » Работаю я у себя в магазине , торговля идет бойкая , все берут
помногу , народ все прибывает и прибывает , а очередь вытянулась аж за самый горизонт .
Толпа гудит ,как улей .Витрина от напора скрипит . Руки с деньгами тянутся со всех сторон .
Кто-то лезет без очереди , а один вообще забрался на фонарь .
Я , в первую очередь ,выбираю покупателей с 5-ти тысячными купюрами ,
и стараюсь ухватить сразу , по несколько штук.
И кричу в толпу : » С-д-а-ч-и н-е-е-т , и н и к о г д а н е б у-у- д е-е т ! ! ! «
А народ безмолствует……
И ВДРУГ БАЦ ! ! !
ЗАКОНЧИЛАСЬ КАССОВАЯ ЛЕНТА ! ! !
И ПРИСНИТСЯ ЖЕ ТАКОЕ ? ПРОСТО КОШМАР КАКОЙ-ТО ……………
**********************************************************************************************************************************
ОРИГИНАЛЬНЫЙ ЖИЛЛЕТ ПО САМОЙ НИЗКОЙ ЦЕНЕ В МОСКВЕ ! ! !
В НАШЕМ СКЛАДЕ — МАГАЗИНЕ » ВСЕ ДЛЯ БРИТЬЯ » НАПРОТИВ МЕТРО ЧЕРТАНОВСКАЯ ( 30 метров )
АДРЕС И ЦЕНЫ НА НАШЕМ САЙТЕ www.oldway.ds77.ru
С УВАЖЕНИЕМ. МИХАИЛ ( БОЛЬШОЙ ПРАКТИК ) 89261707274
Отдел креативной рекламы » Андреев и партнеры «
Источник: https://oldway.ds77.ru/articles/1556455/
Что попадает под налог на роскошь в 2018 году
Закона о налоге на роскошь не существовало вплоть до 2014 года. Еще в 2013 году Федеральная налоговая служба предпринимала попытки разработать особый налог для тех, кто владеет дорогим имуществом. Основной проблемой было определить, как именно разграничивать дорогостоящее владение от «дешевого».
В конечном итоге остановились на непосредственно цене имущества.
Функции и значение налога на роскошь в 2018 году
Под этот налог попадают, в основном, две категории: транспортные средства и недвижимость.
К первым относятся как автомобили, так и средства передвижения по воде и воздуху.
Изначально предполагалось, что благодаря взысканию этого налога, станет возможно создать своего рода резерв финансов в стране. На тот момент законодательство отменило эту идею.
На данный момент налог выполняет следующие функции:
- поддержание экономики и регулирование течения денежных средств;
- антикоррупционная деятельность;
- повышение количества налогов для финансирования казны.
Таким образом, организация налога на роскошь сыграла значительную роль для государства и экономики страны в целом, однако, от этого «пострадали» обладатели роскошного имущества.
Налог на роскошь: автомобили
Ставка налога разнится для каждого обладателя ценного автомобиля, единой цифры не существует, и она будет меняться ежегодно.
На нее влияют два основных критерия:
- стоимость ТС (сюда попадают авто в ценовой категории от 3 до 20 млн. руб.);
- «возраст» машины.
Оба критерия взаимосвязаны и прямо пропорциональны итоговому проценту ставки. То есть, чем больше стоимость авто, тем дольше за его использование будет взиматься налог, а коэффициент ставки будет изначально значительно выше, чем у других транспортных средств.
Наглядно это можно увидеть в таблице:
Список автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2018 году
Каждый год Министерство промышленности и торговли Российской Федерации проводит анонс авто, попадающих под налог. Минпромторг, в свою очередь, занимается утверждением этого списка в целом и каждой модели в отдельности.
С каждым разом анонсируемый список становится все больше и это неудивительно: любая компания, особенно популярная, старается расширить своей автопарк новыми моделями и яркими новинками, способными привлечь клиента (особенно, если он приверженец другой фирмы). Кроме того, особенно резкий скачок в плане количества авто, облагаемых налогом, произошел в период с 2015 по 2016 год в связи с инфляцией, неуклонно повышающейся.
Так, многие модели авто, цена на которые до этого момента не достигала трех миллионов рублей и не попадали под налог, уже в этом году возросли в цене, и их хозяевам пришлось расстаться с определенной суммой. При этом сама сумма налога рассчитывается по основе особых повышающих коэффициентов, на которые влияет дата выхода транспортного средства, а также актуальная на данный момент цена на авто.
Так и вышло, что еще буквально в прошлом году в список было включено 189 машин, а уже в 2016 их число достигает отметки в 280 единиц. Это больше почти на 0,5% и сложно предугадать, каково это количество станет в следующем году.
Читайте также! Страховой стаж для больничного листа и как его получить?
Одной из первых моделей, что неожиданно вклинилась в обновленный список, оказалась Мерседес E300. Причина та, что описана выше — цена на авто не превышала планку в три миллиона, но, стоило рублю упасть, а стоимости подняться, тут же установленный рубеж был пересечен.
При этом реальные цифры таковы: ранее владелец отдавал в казну государства 18759 рублей за возможность собственности, а уже сегодня эта сумма возросла на почти 10 тысяч рублей. Так или иначе, разница ощутима и многих автовладельцев это откровенно мало радует.
Большинство автомобилей, облагаемых налогом, представлены следующими марками: Audi, Cadillac, Hyundai, Infiniti, Jaguar, Jeespan, Land Rover, Maserati, Chevrolet, Mercedes-Benz, BMW, Nissan, Spanorsche, Volkswagen, Aston Martin, Bentley, Lexus, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce, Bugatti.
Полный список авто, облагаемых налогом, можно посмотреть здесь
О расчете налога на роскошь узнайте из видео.
Размер и расчет налога на роскошь
Если говорить об автомобилях, то алгоритм прост:
- за авто, находящиеся в категории «недорогих» из «роскошных» (3-10 млн.), владельцу придется выплатить сумму, примерно равную транспортному сбору;
- за авто, стоимостью до двадцати миллионов, автолюбитель заплатит удвоенный транспортный сбор, помимо основного.
Чтобы не возникало споров и разногласий, основные расчеты проводит Минпромторг. Организация опирается на таможенную статистику, а также анализирует результаты сделок по поводу той или иной марки авто.
На расчет ставки налога на недвижимость влияет огромное количество факторов, поэтому итоговый процент получается индивидуальным. Основная сложность: местоположение объекта.
Теперь влияет кадастровая стоимость земли. Таким образом, чем крупнее город, чем престижнее район и т. д., тем выше налог.
Кто освобождается от налога на роскошь
Несмотря на то, что сбор приходится выплачивать практически всем, кто обладает дорогостоящим имуществом, так или иначе, его можно избежать.
По большей части, освободиться от выплат можно, проверяя ежегодные списки ТС, подлежащих начислению процентов сбора. Чем дешевле авто, тем быстрее будет снята необходимость платить.
Однако существуют и категории людей, полностью освобожденных от выплат, при этом абсолютно не важно, к какой ценовой категории относится той или иной автомобиль и сколько он уже служит владельцу:
- граждане РФ, считающиеся многодетными родителями;
- ветераны ВОВ;
- люди, имеющие любую степень инвалидности;
- граждане, участвовавшие в каких-либо боевых действиях;
- люди, обладающие званием героя РФ или СССР.
Помимо этого, существуют еще несколько способов огородиться от выплаты налога, однако, их можно приравнять к хитростям и своего рода «лазейкам» в законе:
- Оплата не взимается за авто, находящимся в розыске.
Таким образом, можно заявить в вышестоящие органы об угоне и на то время, пока оно «в поиске», налог не действует. - Так же, как налогом не обременяются инвалиды, так и авто, оборудованные для перевозки людей, физически ограниченных.
По сути, это не составит большого труда, главное — представить доказательства того, что это было сделано. - Наиболее интересный способ: автомобиль регистрируется на одну из организаций, которые занимаются напрямую подготовкой к ЧМ по футболу 2018 года.
Налог на роскошь: недвижимость
С недвижимостью дела обстоят иначе. Главная особенность — налог взимается почти с каждого, при этом подобных лазеек, как с авто, не существует.
Читайте также! Оплата госпошлины за регистрацию автомобиля в ГИБДД
Кроме того, в законе не предусмотрены и льготы.
Также важно учитывать, что ставка не является фиксированной, она варьирует от района к району и в среднем составляет от десятой доли процента до полутора. Сбор вычитается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.
С этим нововведением связаны и крайне неприятные ситуации.
Во-первых, сильно пострадали жители так называемых пилотных областей, на которых в первую очередь проверяли разработанную систему сборов.
Во-вторых, особым образом под налог прошли совсем «не роскошные» объекты: например, квартиры, едва превышающие стоимость в миллион рублей. Для многих это оказалось непосильным, особенно инвалидам и пенсионерам.
Сам процент устанавливают непосредственно высшие органы района.
Под налог попадают:
- земельные участки;
- как жилые, так и нежилые здания и помещения;
- недвижимость, находящаяся в процессе строительства.
Все выплаты осуществляются физическими лицами, являющимися собственниками облагаемой налогами недвижимости.
Налог на роскошь в российском законодательстве появился относительно недавно и на данном этапе играет важную роль в целостной системе сбора налогов в стране, несмотря на то, что долгое время его введение откладывалось и рассматривалось лишь как потенциально возможное событие.
Важно отметить, что плюсом введения этого налога является тот факт, что он не коснулся основного населения страны и распространяется только на зажиточных жителей с постоянным и высоким доходом и, как результат, обладающих вышеперечисленным имуществом, попадающим под категорию «роскошь».
Тем, кто непосредственно столкнулся с необходимостью выплаты этого сбора, необходимо первоначально изучить все материалы и документы, уточнить, попадает та или иная собственность под налог и нет ли возможности его избежать (например, если автомобиль зарегистрирован на инвалида, оплата осуществляться не должна).
Кроме того, этот вид сбора имеет свой «срок годности», а, значит, необходимо тщательно следить за датой, когда он истечет, чтобы не переплачивать лишние деньги.
О налоге на роскошь можно узнать из видео.
Источник: https://vesbiz.ru/pravo/nalog-na-roskosh.html
Всем желающим освободиться от НДС | Журнал «Главная книга» | № 13 за 2012 г
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 22 июня 2012 г.
Содержание журнала № 13 за 2012 г.Тексты упоминаемых в статье Писем Минфина можно найти: раздел «Финансовые и кадровые консультации» системы КонсультантПлюс
В чем прелесть освобождения?
В течение 12 календарных месяцев (они начинают течь с того месяца, в котором вы уведомили свою ИФНС о желании получить освобождение) вам не придется:
От чего освобождение не спасет?
Вам придется платить НДС:
Кроме того, невзирая на освобождение, вы должны будете:
- выставлять покупателям отгрузочные счета-фактуры, в которых НДС не выделяется и делается пометка «Без налога (НДС)»п. 5 ст. 168 НК РФ. Игнорирование этого требования хотя бы в одном квартале чревато штрафом от инспекции 10 000 руб. А если счета-фактуры не выставлялись в течение двух и более кварталов — то 30 000 руб.ст. 120 НК РФ;
- вести книги покупок и продаж, а также журналы полученных и выставленных счетов-фактур. Ведь освобожденные от НДС не перестают быть его плательщикамип. 3 ст. 169 НК РФ, они просто получают временную льготу по налогу. Кроме того, книга продаж и журнал понадобятся потом для того, чтобы подтвердить соблюдение лимита выручки за период применения освобождения, а также для продления освобождения.
Вам также придется представить в инспекцию декларации по НДС за те кварталы, в которых вып. 3 Порядка, утв. Приказом Минфина от 15.10.2009 № 104н:
У кого есть право на освобождение?
Вы можете получить освобождение от НДС, еслипп. 1, 2 ст. 145 НК РФ:
- ваша выручка без учета НДС за 3 месяца, предшествующих месяцу, с которого вы намерены применять освобождение, не превысила 2 млн руб.;
- вы не продаете подакцизные товары (к примеру, алкоголь, табак, бензинст. 181 НК РФ) либо ведете раздельный учет операций по продаже подакцизных и неподакцизных товаровп. 3 мотивировочной части Определения КС от 10.11.2002 № 313-О;
- ваша компания не является участником проекта «Сколково».
Некоторые думают, что наличие недоимки по НДС или по другим налогам является помехой для получения освобождения. Это не так, что и подтвердил нам специалист Минфина.
ВИХЛЯЕВА Елена НиколаевнаСоветник отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
Какую выручку нужно учитывать при проверке права на освобождение, а какую — нет?
Ответа на этот вопрос Налоговый кодекс не дает. Если читать буквально ст. 145 НК, то получается, что нужно учитывать абсолютно всю выручку, даже ту, которая НДС не облагается. Разъяснений на эту тему не было уже давно. Поэтому мы обратились к специалисту Минфина.
ВИХЛЯЕВА Елена Николаевна
Минфин России
Источник: https://GlavKniga.ru/elver/2012/13/1000-vsem_zhelauschim_osvoboditisja_nds.html
Ип без налогов: освобождение от налога, как не платить легально
Помните о том, что, когда вы открываете новый бизнес, бремя налоговой нагрузки ложится на ваши плечи с первого же дня после открытия.
Учитывая высокий уровень налогов в нашей стране, малому бизнесу, к которому, безусловно, относится и индивидуальное предпринимательство, весьма непросто справиться с подобными сложностями.
ИП без налогов – вот о чем мечтают те, кто вступает на тернистый путь предпринимательства без образования юридического лица.
В этой связи вопрос о том, каким образом и в каких случаях индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты налогов, – очень актуален. В нашей статье мы попробуем подробно рассмотреть все возможные сценарии того, как получить освобождение от налоговой нагрузки на бизнес и остаться в рамках правового поля.
Случаи избавления ИП от уплаты налогов
Для того чтобы понять, какие налоги и по каким основаниям можно не платить, сначала стоит ответить на вопрос, какие налоги индивидуальный предприниматель обязан уплачивать:
- Налоги непосредственно в казну из доходов индивидуального предпринимателя.
- Налоги с недвижимого имущества, используемого в предпринимательских целях.
- Налог на добавленную стоимость товаров, работ или услуг.
- Налоги, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем как физическим лицом (налог на имущество, земельный, транспортный).
Порядок зависит от системы налогообложения.
Сразу отметим, что использование общей системы налогообложения не даст возможности полностью освободиться от уплаты налогов. В любом случае при использовании ОСНО уплачиваются налог на доходы физических лиц и налог на имущество. Но при этом есть несколько интересных нюансов в части уплаты налога на добавленную стоимость:
- Если сумма выручки ИП за последние 3 месяца (квартал) не превысила 2 000 000 рублей, то он освобождается от уплаты НДС.
- 149 статья Налогового кодекса Российской Федерации содержит перечень направлений бизнеса, которые могут быть освобождены от уплаты НДС: например, продажа ортопедических протезов, оказание медицинских услуг беременным. Внимательно ознакомьтесь с этим перечнем.
- В случае, если ИП ведет внешнеэкономическую деятельность и выступает в ней в качестве экспортера, то он может использовать нулевую налоговую ставку при овеществлении операций по экспорту.
Использование общей системы налогообложения не даст возможности полностью освободиться от уплаты налогов.
Применение специальных налоговых режимов предоставляет индивидуальным предпринимателям более широкие возможности для ослабления налоговой нагрузки или же полного избавления от уплаты налогов.
При регистрации деятельности у предпринимателя есть возможность выбора налогового режима. Таким образом, предприниматель может избежать обязанностей по уплате налога на доходы физических лиц, на добавленную стоимость и налоговых отчислений на имущество.
Однако следует учесть, что, даже находясь на УСН, ИП должен уплачивать налоги с недвижимого имущества, используемого для предпринимательской деятельности, если оно содержится в перечне недвижимости, подлежащей обязательному налогообложению (ст. 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации).
Использование упрощенной системы налогообложения дает возможность освободиться от налогов, уплачиваемых при использовании общей системы налогообложения, но не избавляет от ряда обязательных отчислений.
Налоги, которыми облагаются доходы от предпринимательской деятельности, в любом случае должны уплачиваться в бюджет.
То есть выручка или прибыль (безусловно, реальная) однозначно являются объектом налогообложения.
При использовании единого налога на вмененный доход его размер определяет Федеральная налоговая служба на основе данных о базовой доходности и потенциально возможном доходе.
Чтобы добиться освобождения от налогов в 2017 году, индивидуальные предприниматели, стоящие на УСН, могут использовать такую опцию, как «налоговые каникулы». Справку о начале действия программы по регионам можно посмотреть здесь. Ниже поговорим о них подробнее.
Налоговые каникулы
2015 – это первый год, когда в ряде регионов России начали применять специальную методику поддержки малого предпринимательства.
Она позволяет индивидуальному предпринимателю получить нулевую налоговую ставку при осуществлении определенного рода деятельности – производственной, научной или предпринимательской деятельности в области оказания бытовых услуг населению. Помимо рода деятельности, ИП должен соответствовать еще ряду критериев:
- Под программу попадают индивидуальные предприниматели, впервые зарегистрированные в подобном качестве после того, как региональный закон о налоговых каникулах вступил в силу. Вновь созданные ИП подобной льготы не получат.
- Индивидуальный режим должен быть на «упрощенке» (использовать упрощенную систему налогообложения). Напомним, что для использования УСН количество сотрудников не может превышать 100 человек, а доход не должен быть выше 60 миллионов рублей в год.
- Доход от деятельности, на которую распространяется действие налоговых каникул, должен составлять не менее 70% от общей выручки ИП.
Налоговые каникулы позволяют индивидуальному предпринимателю получить нулевую налоговую ставку при осуществлении определенного рода деятельности.
В соответствии со статьей 346.20 НК РФ, длительность налоговых каникул составляет 2 налоговых периода (2 года) с того момента, как было произведено открытие ИП. В случае получения статуса индивидуального предпринимателя в 2017 году, налоговые каникулы затронут 2017-2018 годы. Следовательно, в течение этого времени налог не уплачивается.
Но учтите, что применение налоговых каникул местные органы управления осуществляют на свое усмотрение. Поэтому для получения разрешения на применение подобной льготы вам необходимо будет обратиться в свое территориальное отделение ФНС за детальной консультацией и выяснить, какие шаги от вас потребуются.
Если вы выяснили, что имеете право на получение льготы в виде налоговых каникул, вам необходимо:
- Подготовить пакет документов для регистрации индивидуального предпринимателя.
- Если вы в своей деятельности планируете задействовать патент, то не забудьте подать заявление на его получение совместно с документами для регистрации ИП.
- Если вы планируете применять упрощенную систему налогообложения, то вы должны уведомить об этом Федеральную налоговую службу не позднее 30 дней с даты получения статуса ИП.
Снижение нагрузки по уплате НДС
В том случае, если вы занимаетесь экспортом, для избавления от уплаты НДС (применение нулевой ставки данного вида налога) вам потребуются следующие подтверждающие документы:
- Контракт на поставку товаров с иностранным контрагентом, в котором вы будете фигурировать в качестве поставщика.
- ГТД (государственная таможенная декларация).
- Ксерокопии транспортных накладных.
- Заполненная ИП налоговая декларация с учетом актуальной налоговой ставки.
Если речь идет о сценарии освобождения от уплаты НДС по причине того, что выручка за последние 3 месяца не превысила отметку в два миллиона рублей, то в территориальное управление ФНС необходимо подать:
- Уведомление об использовании подобного права по форме, утвержденной приказом МНС России.
- Бухгалтерские документы, подтверждающие факт непревышения данной отметки (оптимальна выписка из книги учета доходов и расходов).
Если же речь идет о том, что предприниматель осуществляет один из льготных видов бизнеса (в соответствии с п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50), то никакие документы подавать не требуется. Просто декларация не подается, а НДС не уплачивается.
Подведем итоги
Как видно из вышесказанного, способов снижения налоговой нагрузки на хрупкие плечи малого предпринимательства немало. Но самое главное – они есть и они работают. Конечно, идеальным вариантом представляется использование налоговых каникул, но, если уж так получилось, что в вашем регионе они не действуют, не отчаивайтесь.
Во-первых – всегда можно сменить регистрацию и открыть ИП в том регионе, где эта льгота допустима. По истечении двух лет (в течение которых вам, конечно, придется сдавать отчетность по месту регистрации ИП) вы можете сменить место регистрации.
Во-вторых, даже без налоговых каникул поблажки, предоставляемые законодателем малому бизнесу, представляются весьма существенными.
Самое главное, оставаться в рамках правового поля и действовать согласно букве и духу закона, тем более что сегодня возможностей для этого предостаточно.
Источник: https://zhazhda.biz/base/osvobozhdenie-ip-ot-nalogov
Налоги на Кипре: на недвижимость и ее продажу, на прибыль и дивиденды,для юридических и физических лиц — актуальные сведения!
Экономическая ситуация пошатнула стабильность многих европейских стран, но Кипр не перестал привлекать интерес бизнесменов. Привлекательный режим налогообложения остаётся одним из доминирующих факторов. Если понимать систему, то можно платить налоги на Кипре по минимуму. Страна активно входит в число перспективных зон для развития и процветания бизнеса.
Мы приготовили для вас информативную статью. Но прежде, чем начать ее читать, рекомендуем посмотреть видео — обзор налоговой системы на Кипре от обычного жителя страны.
Законодательство позволяет регистрировать предприятия и компании на территории резидентам и нерезидентам страны.
Чтобы налогообложение осуществлялось на условиях резидентского участия, необходимо, чтобы в состав директоров входил человек, имеющий соответствующий статус.
Тогда компания приобретает возможность заключения договоров и долгосрочного сотрудничества с Евросоюзом.
Если фирма регистрирует свою деятельность на территории острова, то она попадает под уплату сбора от корпоративной прибыли.
В случае, когда учредителем является физическое лицо (резидент Кипра), она оплачивает сбор на нужды государственной обороны.
Большинство заинтересованных лиц рассматривают возможность расширения границ своего экономического влияния, учитывая приемлемые налоги на Кипре и перспективное инвестирование.
Организации развития и благоприятного сотрудничества способствует:
- Лояльность самой системы налогообложения.
- Эффективные инструменты регулирования инвестиционными капиталами.
- Налоговые льготы.
- Сведение к минимуму двойного обложения достигается посредством доступа к сети договоров.
По каждому виду налоги на Кипре имеют свои особенности и экономические интересы со стороны самой республики.
- Налог на прибыль на Кипре составляет 12,5%. Доход предприятия, которое является резидентом, облагается сбором. Нерезиденты выплачивают только часть прибыли, полученной непосредственно на территории острова. Платеж производится двумя суммами и не должен быть ниже 75% от предполагаемого финального расчета на выплату. К числу операций, которые освобождаются от того, чтобы платить налог на прибыль на Кипре, относятся: торговля ценными бумагами, дивиденды, не имеющие отношения к прибыли от основной деятельности, процентные доходы, курсовые разницы, не относящиеся к иностранной валюте.
- Сбор на нужды обороны. Базой обложения считается прибыль от арендной деятельности и пассивный доход. При расчете используется таблица по категории ФЛ или компании.
- НДС. Сюда попадают операции по поставкам и приобретениям товаров и услуг из ЕС на территорию страны. Экспорт не облагается. Ставка по НДС равна 19%.
Ряд категорий услуг и товарной группы попадают под заниженную процентную ставку, 5% или 9%. Освобождаются от выплат: аренда недвижимости (без права последующего выкупа), ряд банковских учреждений, медицинские и стоматологические заведения, спортивные и культурные мероприятия, услуги управленческого характера инвестиционных фондов и почты.
Источник: https://reitinvest.top/kipr/nalogi-na-kipre-plyusy-i-minusy-dlya-platelshika
Собственники бизнеса под санкциями могут освободиться от налогового резидентства
В Налоговый кодекс внесли изменения: попавшие под персональные зарубежные санкции бизнесмены могут освободиться от налогового резидентства .
Закон об освобождении от налогового резидентства
В соответствии с новым законом физические лица, в отношении которых иностранными государствами, международными организациям (их перечень утверждается Правительством РФ) были введены санкции, могут отказаться от российского налогового резидентства, если в том же налоговом периоде они одновременно являлись налоговыми резидентами другого государства. Указанные положения, распространяются на налоговые периоды, начиная с 1 января 2014 года.
Для того, чтобы отказаться от российского резидентства, необходимо не позднее 30 апреля следующего года подать в ФНС соответствующее заявление с приложением сертификата налогового резидентства иностранного государства. В отношении налоговых периодов 2014-2016 годов заявление должно быть представлено в ФНС не позднее 1 июля 2017 года.
Доходы от иностранных компаний не будут облагать налогом
Указанные изменения означают, что лица, включенные в списки санкций Евросоюза, США и других государств, смогут отказаться от российского налогового резидентства. Если они выберут такую опцию, они должны будут платить налоги только с доходов, полученных на территории РФ (по ставке 30%). Их доходы от зарубежных источников не будут облагаться налогом в России.
Авторы законопроекта объясняют цель его принятия следующим образом: попавшие под санкции физические лица вынуждены жить в России и в то же время отчитываться о налогах за рубежом (в Европе), где у них есть имущество. Таким образом, они вынуждены платить налоги дважды.
Однако указанный вопрос может быть решен при помощи положений Соглашений об избежании двойного налогообложения. Указанные соглашения (Договоры) устанавливают порядок разрешения ситуации, когда физическое лицо является резидентом двух государств. Для этого применяются дополнительные критерии (в порядке очередности):
- место нахождения постоянного жилища физического лица;
- центр жизненных интересов;
- место обычного проживания физического лица;
- гражданство.
Принятый Государственной Думой закон, по сути, изменяет условия заключенных Россией Соглашений об избежании двойного налогообложения и тем самым нарушает принцип приоритета норм международного права.
Отказ от резидентства позволит сэкономить на налогах
Принятие закона приведет к тому, что крупные бизнесмены, включенные в санкционные списки, смогут существенно сэкономить на налогах. У большинства из них бизнес и активы структурированы таким образом, что основные доходы аккумулируются за рубежом, в юрисдикциях с благоприятным налоговым режимом.
Получив сертификат налогового резидентства, например, ОАЭ (где отсутствует налог на доходы физических лиц) и отказавшись от российского резидентства, такой бизнесмен не будет платить налог на доходы вообще – ни в России, ни в ОАЭ.
Более того, в случае признания нерезидентом в 2014-2015 годах он сможет вернуть излишне уплаченные суммы налога с доходов от иностранных источников (например, дивиденды иностранных компаний, проценты по займам или ценным бумагам, роялти).
Физические лица, в отношении которых применены санкции, смогут не раскрывать в России данные о своих зарубежных активах. Ведь отказ от налогового резидентства РФ также означает освобождение от обязанности подавать уведомления об участии в иностранных организациях и уведомления о КИК.
Источник: https://www.law.ru/article/21465-kak-osvoboditsya-ot-nalogovogo-rezidentstva
Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц? Советы юриста :
Все чаще и чаще люди задумываются над вопросом о том, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Что об этом необходимо знать и помнить каждому гражданину страны?
В России налоговые обязательства доставляют немало хлопот. Тем не менее иногда можно освободиться от них. Налоги на имущество могут не платить некоторые категории граждан. Далее будет более подробно рассказано о том, как получить соответствующую льготу. Кто имеет на нее право? Куда обращаться за оформлением освобождения от налогов на недвижимость?
Что облагается
Для начала необходимо понять, какие объекты налогообложения будут учитываться при соответствующем платеже. Не все имущество принимается во внимание при расчете налога на недвижимость.
Среди объектов налогообложения в данном случае выделяют:
- комнаты;
- квартиры;
- дома;
- дачи;
- гаражи;
- места под машины;
- недвижимые единые комплексы;
- объекты незавершенного строительства;
- сооружения и строения.
Доли в указанном имуществе тоже учитываются. Но кто имеет право не платить упомянутый налог? При каких обстоятельствах?
Категории плательщиков
Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость? Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо понять, какие категории граждан должны расплачиваться с государством за свою собственность.
Среди налогоплательщиков имущественных налогов выделяют:
- всех совершеннолетних граждан, имеющих права собственности на недвижимость;
- организации;
- резиденты РФ.
Соответственно, к тем, кто не должен платить налог на недвижимость, можно отнести несовершеннолетних. Но после достижения детьми 18 лет, при условии наличия у них собственности, льгота автоматически устраняется.
Федеральные льготы
Теперь немного конкретнее о тех, кто может на законных основаниях не платить имущественные налоговые сборы. В России данное право закрепляется за некоторыми категориями населения. Существуют разные льготы — федеральные и региональные.
Начнем с первых. Они распространяются на все города России. Федеральный льготник — это тот, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость независимо от региона проживания.
Среди таких лиц выделяют:
- пенсионеров;
- инвалидов (1 или 2 группы);
- кавалеров Ордена Славы;
- героев страны (СССР в том числе);
- военных, ушедших в отставку по возрасту при наличии у них 20-летней выслуги;
- семьи военных, потерявших единственного кормильца;
- супругов и родителей военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
- ветеранов ВОВ;
- инвалидов детства;
- людей, пострадавших от аварий в Чернобыле или на атомной станции «Маяк»;
- граждан, использующих имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
- собственников хозяйственных построек не более 50 «квадратов», расположенных на участках для с/х, ЛПХ, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
Этот перечень является исчерпывающим. Данные лица — те, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц во всех регионах страны.
Местные льготники
Но есть еще несколько особенностей, которые необходимо в обязательном порядке учесть. На региональном уровне тоже устанавливаются льготы по имущественному налогу. Некоторые города полностью освобождают льготников от платежа, а некоторые — частично.
Точный перечень местных льготников необходимо уточнять непосредственно в налоговых органах того или иного региона. Чаще всего к таким лицам относят:
- многодетные семьи;
- нуждающихся лиц.
Более точную информацию сообщают в каждом конкретном регионе. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в Москве? Здесь правила позволяют пользоваться льготами только федерального уровня.
Запросы к недвижимости
Важно: оформить освобождение от налога можно только при определенных обстоятельствах. Собственник-льготник должен соблюсти несколько условий для того, чтобы за ним было закреплено право на получение бонусов от государства. Их не так много.
Основные запросы к недвижимости, освобождаемой от налогообложения, следующие:
- имущество должно находиться в собственности у льготника-заявителя;
- объект налогообложения не используется для получения прибыли.
Больше никаких существенных требований нет. Если льготник не использует недвижимость как средство обогащения, он имеет право на освобождение от имущественного налогового платежа.
Один собственник — несколько объектов
Иногда бывают случаи, при которых гражданин имеет несколько квартир или домов. Как поступить в таком случае?
Понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость в России. Но это вовсе не значит, что льготники ни при каких условиях не расплачиваются с государством. Наличие особых прав имеет определенные ограничения.
Все, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость, могут реализовывать свое право на бонус только в отношении одного объекта налогообложения в каждой категории. Как это понимать?
Если льготник обладает несколькими квартирами, он может освободиться от уплаты налога только на одну из них. Какую именно? Этот выбор государство оставляет за собственником имущества.
Для «молчунов»
А как быть, если гражданин имеет в собственности несколько единиц имущества одного типа и заявляет о льготах, но в заявлении не указывается конкретный объект, освобождаемый от платежа? Неужели льгота сгорает?
Вовсе нет. Если лица, освобождаемые от уплаты налога на недвижимость, не указывают в заявлении объект налогообложения, это за них сделает государство. Можно не беспокоиться по этому поводу — гражданина освободят от налога на имущество с большей кадастровой стоимостью. Такие правила действуют в России на сегодняшний день.
Элитные объекты
Что еще нужно знать перед обращением в налоговую? Понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Основные нововведения в НК РФ установили особые льготы для всех собственников имущества. Речь идет о стандартном вычете, используемом при расчете платежа. Но о нем немного позже.
Для начала необходимо запомнить, что любые льготы не предоставляются на дорогостоящее имущество. Элитной недвижимостью считаются объекты с кадастровой стоимостью не меньше 300 миллионов рублей.
Что это значит? Даже если собственник относится к тем, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость, но при этом владеет элитной собственностью, право на льготу у него отбирают. Придется платить полную стоимость начисленного долга.
О вычете
Все граждане-собственники недвижимости могут требовать от государства стандартный налоговый вычет по изучаемому платежу. Он направлен на уменьшение налоговой базы при расчетах.
Таким образом, можно рассчитывать на уменьшение кадастровой стоимости имущества на:
- 10 «квадратов» — комнаты;
- 20 квадратных метров — квартиры;
- 50 м2 — дома.
Недвижимые комплексы предусматривают вычет в 1 000 000 рублей. Больше никаких особенностей не предусматривается. Вычет полагается всем собственникам перечисленных объектов.
Те, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость (в СПБ или любом другом городе), при наличии у них нескольких объектов из одной категории, могут просить уменьшения налоговой базы.
Таким образом, можно оформить и освобождение от налога, и уменьшение платежа для второй недвижимости.
Порядок оформления
Как обратиться за льготами? Что должен делать тот, кого государство освобождает от уплаты налогов на недвижимость?
Порядок действий прост. Необходимо:
- Написать заявление о предоставлении льготы. Освобождение от налогов — дело добровольное. Налоговые органы предоставляют данную возможность только после того, как собственник сам решит реализовать свое право.
- Собрать определенный пакет бумаг. Приложить документы вместе с копиями к заявлению.
- Подать письменный запрос на освобождение от платежа в налоговую службу. Гражданину необходимо обращаться либо в региональный отдел ФНС, либо в организацию по месту своей прописки.
Вот и все. Теперь остается только ждать. После проверки документов налоговые органы перестанут присылать соответствующие платежки гражданину. Если налог все равно пришел, можно вновь сходить в ФНС для выяснения причины начислений.
Срок обращения
Когда гражданин может требовать освобождения от обязательных платежей за имущество? В любое время. Человек, у которого есть основания для оформления льгот, способен обратиться за ними в ФНС тогда, когда посчитает нужным. Как уже было сказано, освобождение от налогов имеет изъявительный характер.
Тем не менее о некоторых ограничениях всего равно необходимо помнить. Для получения льгот в текущем году необходимо обратиться в ФНС с запросом до 1 ноября. Тогда налоговые органы сразу начнут реализовывать положенные гражданину права — предоставят или полное, или частичное освобождение от налога. В противном случае изменения начнутся со следующего года.
О документах
Пенсионеры освобождены от уплаты налога на недвижимость, как и остальные федеральные льготники. Об этом уже было сказано раньше. Какие документы могут пригодиться гражданину для реализации предоставленного права?
Список запрашиваемых бумаг меняется в зависимости от категории, к которой принадлежит собственник. В целом от гражданина требуют:
- заявление (оригинал);
- удостоверение личности (нужен паспорт);
- документ, удостоверяющий права гражданина на то или иное имущество (выписки, свидетельства);
- пенсионное удостоверение (если есть);
- военный билет (обязателен для мужчин);
- свидетельство о браке/рождении детей (для семей военных);
- справки об инвалидности;
- любые иные доказательства принадлежности к льготной категории граждан.
На самом деле все не так трудно, как кажется. Отныне понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц. Запомнить федеральных льготников не так уж и трудно.
А о региональных бонусах нужно спрашивать в каждом городе России отдельно.
Не исключено, что в том или ином регионе многодетные семьи могут получить не скидку при оплате налога на собственность, а полное освобождение от него.
Источник: https://BusinessMan.ru/kto-osvobojden-ot-uplatyi-naloga-na-nedvijimost-fizicheskih-lits-sovetyi-yurista.html
Загрузка...
