Расчет НДФЛ при оплате питания сотрудников
Минфин России рассмотрел вопрос о расчете НДФЛ при оплате питания сотрудников (письмо от 06.05.16 № 03-04-05/26361). Чиновники указали, что при расчете НДФЛ нужно поделить стоимость питания на всех работников.
Стоимость питания — доход сотрудников. Он облагается НДФЛ (п. 1 и 2 ст. 211, п. 1 ст. 210, ст. 41 НК РФ). Налоговая база определяется по рыночным ценам (ст. 105.3 НК РФ). Компания выступает налоговым агентом (ст. 226 НК РФ).
Налоговый агент обязан вести учет доходов, полученных от него физлицами (п. 1 ст. 230 НК РФ). Минфин пришел к выводу, что доход каждого работника можно определить, разделив общую стоимость питания на количество едоков.
Ранее Минфин России высказывал иную точку зрения. Чиновники считали, что стоимость питания не облагается НДФЛ, если расходы нельзя персонифицировать — оценить экономическую выгоду конкретного сотрудника (письма от 21.03.16 № 03-04-05/15542, от 07.09.15 № 03-04-06/51326).
Теперь финансовое ведомство предлагает усреднить экономическую выгоду каждого работника, определив ее расчетным путем (письмо от 06.05.16 № 03-04-05/26361). Чиновники вернулись к позиции, которую занимали 4 года назад (письмо Минфина России от 18.04.12 № 03-04-06/6–117).
Облагается ли питание работников НДФЛ?
Президиум ВС РФ придерживается иной точки зрения. Выгода, полученная в натуральной форме, облагается НДФЛ, если она не носит обезличенного характера и ее можно определить в отношении каждого налогоплательщика.
НДФЛ необходимо исчислить при наличии объективной и практически достижимой возможности разделения дохода между гражданами. А если выгода при оплате питания носит обезличенный характер, отсутствует практическая возможность ее персонификации, то стоимость питания не облагается НДФЛ (п.
5 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.15).
Оптимизация налоговой нагрузки – без ошибок
Нижестоящие суды также приходят к выводу о том, что стоимость питания для сотрудников не облагается НДФЛ, если экономическую выгоду (доход) нельзя персонифицировать (постановление ФАС Московского округа от 30.09.09 № КА-А41/9832–09).
Например, в постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 05.08.14 № А78-4284/2013 инспекторы определили налоговую базу по НДФЛ в отношении каждого работника расчетным путем. При этом инспекция не учла использованные талоны на питание. Фискалы предположили, что все работники использовали все талоны. И поделили их стоимость на всех сотрудников.
Компания настаивала на невозможности расчета НДФЛ применительно к каждому налогоплательщику. Кассация ее поддержала. Суд указал, что инспекция не представила данные, необходимые для расчета НДФЛ применительно к каждому физлицу, получившему питание. Неизвестно, сколько талонов использовал каждый сотрудник, а также кто из них получал питание, а кто нет.
В постановлении ФАС Уральского округа от 19.01.10 № Ф09-10766/09-С2 суд встал на сторону компании. Инспекторы не установили, какие конкретно физлица получили выгоду в виде денежного выражения бесплатного питания и в каком размере с учетом стандартных налоговых вычетов (ст. 207, 210 НК РФ).
В постановлении ФАС Уральского округа от 20.08.09 № Ф09-5950/09-С2 суд установил, что инспекция не персонифицировала суммы дохода, полученного конкретными физлицами.
Фискалы рассчитали НДФЛ обезличенно из всей суммы расходов на приобретение услуг по организации банкетного обслуживания в ресторане.
Проверяющие не смогли подтвердить размер материального блага, полученного каждым конкретным физлицом, А также то, что все работники компании присутствовали на банкете. На этом основании суд отменил доначисления по НДФЛ, а также соответствующие пени и штраф (п. 1 ст. 123 НК РФ).
В постановлении ФАС Дальневосточного округа от 15.06.09 № Ф03-2484/2009 контролеры также заявили, что компания не включила в налоговую базу по НДФЛ доходы в натуральной форме в виде оплаты питания. Организация оплачивала питание шоферов в вечернее время, питание сотрудников в ресторанах, праздничные ужины.
Суд указал, что определить размер дохода каждого конкретного физлица невозможно. Проверяющие не рассчитали НДФЛ индивидуально по каждому сотруднику. Определить налог расчетным путем нельзя. Следовательно, отсутствует объект обложения по НДФЛ.
м
А отсутствие объекта налогообложения влечет отсутствие обязанностей, возложенных налоговым законодательством на налогоплательщиков и налоговых агентов.
Питание работников взносы
Все приведенные выше аргументы помогают доказать неправомерность доначисления страховых взносов на стоимость питания. Например, в постановлении ФАС Дальневосточного округа от 30.05.
12 № Ф03-1636/2012 ревизоры из ПФР рассчитали страховые взносы без персонифицированного определения дохода в натуральной форме, полученного каждым физлицом.
Проверяющие исходили из общей стоимости питания и данных табелей учета рабочего времени.
Суд встал на сторону компании. Арбитры установили, что ежедневно питание в столовой получали не все работники общества. Следовательно, факт присутствия работника на рабочем месте не означает, что он получал питание в столовой с определенной коллективным договором периодичностью.
Источник: https://www.NalogPlan.ru/article/3997-raschet-ndfl-pri-oplate-pitaniya-sotrudnikov
Налогообложение НДФЛ оплаты питания работников | Народный вопрос.РФ
0 [ ] [ ]
Налогообложение НДФЛ оплаты питания работников
На практике многие организации самостоятельно организуют питание своих сотрудников. Для этих целей блюда могут быть приготовлены самостоятельно или же заказываться на стороне.
Питание работников организации для целей налогообложения является доходом сотрудника, следовательно, должно облагаться НДФЛ.
О том, в каком случае налоговой обязанности не возникает и как проводить налогообложение такой операции, мы поговорим в настоящей статье.
Для начала отметим, что в соответствии с положениями главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) следует различать питание сотрудников по инициативе работодателя и питание сотрудников компенсационного характера.
Когда питание сотруднику предоставляется на основании требований трудового законодательства, то обложению оно не подлежит в соответствии с положениями статьи 217 НК РФ, поскольку в данном случае предоставление питания является компенсацией, установленной законодательно.
Так же считают и арбитры.
Так, в постановлении ФАС Уральского округа от 13 марта 2012 года № Ф09-1132/12 по делу № А60-19637/2011 суд сделал вывод, что стоимость молока, иных равноценных продуктов, лечебно-профилактического питания, бесплатно выдаваемых работникам, которые заняты на работах с вредными условиями труда, подпадает под понятие компенсационных выплат и не включается в налоговую базу по НДФЛ.
Однако многие организации не относятся к вредным производствам, поэтому к ним чаще всего применяется второй порядок, согласно которому расходы организации на предоставление питания своему коллективу расцениваются как доход в натуральной форме подлежащий обложению НДФЛ.
При определении налоговой базы в соответствии с пунктом 1 статьи 210 НК РФ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме.
К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относится оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика (подпункт 1 пункта 2 статьи 211 НК РФ).
При получении налогоплательщиком дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества, налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 105.3 НК РФ (пункт 1 статьи 211 НК РФ).
Таким образом, согласно письмам Минфина России от 11 февраля 2014 года № 03-04-05/5487, от 28 июня 2013 года № 03-04-06/24677, от 31 марта 2011 года № 03-03-06/4/26, от 11 июня 2010 года № 03-04-06/6-118, стоимость питания, бесплатно предоставляемого организацией своим работникам, являясь в соответствии со статьей 211 НК РФ их доходом, полученным в натуральной форме, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) в установленном порядке.
Вместе с тем, если при потреблении сотрудниками питания, приобретенного организацией, отсутствует возможность персонифицировать и оценить экономическую выгоду, полученную каждым сотрудником, дохода, подлежащего обложению НДФЛ, не возникает. Аналогичное мнение высказано в письмах Минфина России от 6 марта 2013 года № 03-04-06/6715, от 30 января 2013 года № 03-04-06/6-29, от 30 августа 2012 года № 03-04-06/6-262, от 18 апреля 2012 года № 03-04-06/6-117.
Иными словами, доход сотрудника в виде стоимости предоставленного бесплатного питания может быть обложен НДФЛ только в том случае, если он индивидуально определен. Об этого говорится и в Информационном письма Президиума ВАС РФ от 21 июня 1999 года № 42.
Если работники организации питаются бесплатно, получая на руки талоны определенной стоимости, то при получении работниками организации дохода в натуральной форме в виде оплаты питания организация обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму НДФЛ, исходя из количества и стоимости талонов, выданных каждому конкретному сотруднику (письмо Минфина России от 24 января 2007 года № 03-11-04/3/16).
В то же время в постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 12 марта 2008 года № Ф08-478/08-265А по делу № А32-17504/2006-48/393-2007-48/131 сделан вывод, что если налоговый орган не представил доказательств, подтверждающих факт передачи конкретным сотрудникам организации доходов в натуральной форме, то есть документально не подтверждена сумма полученных налогоплательщиками от налогового агента доходов, то основания для начисления НДФЛ и пени с этих доходов, отсутствуют.
Обратите внимание!
Если организация решает бесплатно кормить своих сотрудников, то эти условия необходимо закрепить в трудовом договоре или коллективном трудовом договоре. В противном случае передача питания своим работником будет расценена налоговым органом как безвозмездная передача, которая, как известна, является объектом обложения НДС.
Так же следует учитывать, если компания закрепит в рамках трудовых отношений бесплатное питание сотрудников и будет приобретать данные услуги у сторонней организации, то НДС, выставленный поставщиком, она не сможет принять к вычету, поскольку приобретаемые товары, услуги не будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС.
Суд в постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 9 августа 2006 года № Ф08-3513/2006-1529А по делу № А53-3632/2006-С6-34 со ссылкой на пункт 3 статьи 217 НК РФ утверждает, что освобождение от налогообложения компенсационных выплат муниципальным служащим в связи с нахождением на государственной службе и выплат на лечение и отдых данной правовой нормой прямо не предусмотрено. Решение суда о признании незаконными решений и требований налоговой инспекции является правомерным, поскольку в соответствии с действующим законодательством ежегодные компенсационные выплаты на лечение (оздоровление) и ежемесячные компенсационные выплаты на питание муниципальным служащим в связи с нахождением на государственной службе не подлежат обложению НДФЛ.
Если организацией выплачиваются суммы компенсации стоимости ресторанного питания в командировке, то такие суммы являются доходом, полученным налогоплательщиком в натуральной форме и подлежащим обложению НДФЛ в общеустановленном порядке. Такую позицию выражают контролирующие органы в письмах Минфина России от 14 октября 2009 года № 03-04-06-01/263 (пункт 1), УФНС России по городу Москве от 14 июля 2006 года № 28-11/62271.
При этом в арбитражной практике нет единой позиции по данному вопросу.
Одни судьи придерживаются позиции контролирующих органов и считают, что с суммы возмещения расходов на питание работодатель обязан удерживать НДФЛ (постановления ФАС Поволжского округа от 14 июля 2009 года по делу № А65-27027/2007, от 5 июня 2007 года по делу № А12-18805/06).
Другие суды встают на сторону налогоплательщиков и делают выводы, что оплата питания работников является компенсацией командировочных расходов и не облагается НДФЛ, поскольку работник находился в командировке и выполнял производственное задание работодателя.
Такие выводы сделаны в постановлениях ФАС Московского округа от 19 декабря 2011 года по делу № А40-152815/10-116-694, ФАС Северо-Западного округа от 23 марта 2009 года по делу № А05-8942/2008, ФАС Уральского округа от 28 апреля 2007 года № Ф09-3004/07-С2 по делу № А71-6947/06.
Таким образом, если при возмещении командированному работнику стоимости питания налогоплательщик принял решение не удерживать НДФЛ, то есть риск возникновения спора с налоговыми органами и доначисления налога, В таком ситуации налогоплательщик должен быть готов отстаивать свою позицию в суде.
Согласно пункту 1 статьи 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ.
Исключение составляют доходы, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 НК РФ с зачетом ранее удержанных сумм налога, а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1 НК РФ, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.
Таким образом, при получении налогоплательщиками от организации дохода в натуральной форме в виде стоимости предоставляемого питания организация признается на основании статьи 226 НК РФ налоговым агентом и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет сумму НДФЛ.
м
Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 НК РФ (то есть 13%), начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
В случае невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога (пункт 5 статьи 226 НК РФ).
Для справки: Форма сообщения о невозможности удержать налог и сумме налога, утверждена Приказом ФНС России от 17 ноября 2010 года № ММВ-7-3/611@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников», в свою очередь порядок представления в налоговый орган указанного сообщения – Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 года № ММВ-7-3/576@ «Об утверждении Порядка представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц».
Для доходов, полученных работником в натуральной форме (бесплатное питание), работодатели – налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога. На это указано в пункте 6 статьи 226 НК РФ.
Кроме того, статьей 230 НК РФ на налоговых агентов возложена обязанность вести учет выплаченных и перечисленных в бюджет сумм налога, в том числе персонально по каждому налогоплательщику, и ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, представлять в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ (если иное не предусмотрено пунктом 4 статьи 230 НК РФ).
Указанные сведения представляются налоговыми агентами в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или на электронных носителях. При численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 10 человек налоговые агенты могут представлять такие сведения на бумажных носителях.
https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE
Обратите внимание, что с 1 января 2016 года в НК РФ будут внесены изменения Федеральным законом от 2 мая 2015 года № 113-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах» (далее – Закон № 113-ФЗ).
В частности, согласно этим изменениям, налоговый агент, руководствуясь пунктом 4 статьи 226 НК РФ, при выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме должен будет удержать исчисленную сумму налога из любых доходов, выплаченных им налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не должна будет превышать 50% в суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.
При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент будет обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога (пункт 5 статьи 226, подпункт «в» пункта 2 статьи 2, пункт 3 статьи 4 Закона № 113-ФЗ).
На основании пункта 2 статьи 230 НК РФ, обновленного Законом № 113-ФЗ, налоговый агент должен будет помимо документа, содержащего сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет за этот налоговый период по каждому физическому лицу, представлять в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Указанный расчет необходимо будет представлять за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Источник: https://xn--80aefurcfeajeho7k.xn--p1ai/Home/Article/2798
Как платить налоги: ответы на 12 главных вопросов
Налогоплательщики (здесь мы ведём речь о физических лицах) — это те, кто владеет движимым или недвижимым имуществом, считающимся объектом налогообложения. А также те, кто получает какой-либо доход или материальную выгоду.
Дети, владеющие имуществом, которое является объектом налогообложения, тоже налогоплательщики. Но за них налоги платят родители или законные представители.
Если несовершеннолетний официально трудоустроен, НДФЛ за него перечисляет работодатель.
НДФЛ (или подоходный налог) — это налог на доходы физических лиц. Он уплачивается со всех доходов, которые вы получили.
Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц отчисляет от вашей зарплаты 13% в пользу государства. Это стандартная ставка, которая применяется также для уплаты налогов с полученных вами дивидендов, ренты (если вы сдаёте внаём свою собственность) и продажи имущества.
Во всех случаях, кроме получения зарплаты, вам нужно будет указать свои доходы в налоговой декларации.
Не всегда. Если вы являетесь собственником более трёх лет, НДФЛ при продаже имущества не платится.
НДФЛ придётся заплатить, если вы продали движимое или недвижимое имущество (либо обменяли своё жильё на другое, что приравнивается к его продаже), которое было у вас в собственности менее трёх лет.
При этом имейте в виду: при продаже имущества вы имеете право на налоговый вычет. Не облагается налогом сумма в миллион рублей при продаже жилья и 250 тысяч — при продаже автомобиля. Рассчитать, какую сумму вам придётся уплатить, можно с помощью онлайн-калькулятора.
Если вы продали имущество дешевле, чем купили (то есть, не получили выгоду), налог не платится. Даже если с момента вступления в собственность не прошло трёх лет.
Да, считается. Если вы стали победителем обычной лотереи или выиграли в казино, вам придётся заплатить налог в размере 13% от суммы выигрыша минус 4 000 рублей, не облагаемых налогом. То есть, если вы сорвали джекпот, но забыли отчитаться об этом в декларации, вам грозят неприятности.
По максимальной ставке 35% налогом облагается выигрыш в любой рекламной акции. Правда, если его рыночная стоимость меньше 4 000 рублей, ничего платить не надо. Бывает, что обязанность по уплате налога берут на себя организаторы акции.
Такая же — 35% — ставка на доход от депозитов и вкладов в банке. Но и тут есть свои тонкости. Налог на прибыль с рублёвого вклада платить не надо, если годовой процент не превышает ставку рефинансирования на начало года. Подробнее об этом можно узнать в банке.
В этом случае налог платить не надо. Равно как и в том случае, если квартиру или любое другое имущество вам подарил близкий родственник или член семьи.
https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug
Но в наследовании есть и исключения. Налогом облагаются вознаграждения, которые выплачены наследникам авторов произведений науки, искусства, литературы, изобретений, открытий и промышленных образцов.
Владельцы транспортных средств (ТС) платят транспортный налог. Его размер зависит от количества лошадиных сил в «железном коне», региона, где прописан хозяин (в некоторых областях и республиках есть повышающие коэффициенты), типа и стоимости ТС.
Расчётом суммы каждый год занимается налоговая инспекция.
Если ваш автомобиль угнали, транспортный налог платить не нужно: не забудьте только оформить потерю официально, через правоохранительные органы.
Учтите: налогом облагается каждое транспортное средство, которое подлежит госрегистрации. То есть велосипедисты могут пока вздохнуть свободно.
м
Обладатели недвижимости уплачивают имущественный налог. К объектам налогообложения относятся дома, квартиры, комнаты, гаражи (либо место на стоянке), готовые или недостроенные здания, а также комплексы зданий и сооружений.
Долгое время размер имущественного налога зависел от инвентаризационной стоимости объекта. Это сумма, которую определяет специалист бюро технической инвентаризации в зависимости от площади, коммунальных удобств, года постройки. Как правило, инвентаризационная стоимость получалась значительно ниже рыночной.
Но в Налоговый кодекс внесли изменения. И теперь во многих регионах налог исчисляют иначе: от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости квартиры с учётом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Сумму, как и в случае с ТС, рассчитывает налоговая.
Владельцы земельных участков (либо те, кто имеет право бессрочно или пожизненно ими пользоваться) уплачивают земельный налог. Его ставка варьируется от 0,025% до 1,5% от кадастровой стоимости земли: размер определяют власти каждого региона.
Физические лица могут платить акциз, если вывозят или ввозят через таможню подакцизные товары (к ним относится спирт, алкогольная и табачная продукция, транспортные средства и так далее). Подробнее об этом можно прочитать в статье 181 Налогового кодекса РФ.
Также есть ещё водный налог (если вы, предположим, решили обеспечить свой дом водой из пробурённой вами артезианской скважины), сбор за охоту и вылов рыбы (об этом можно узнать подробнее в местном обществе охотников и рыболовов).
Да. К примеру, пенсионеры имеют право воспользоваться льготой на транспортный, имущественный и земельный налог.
Список тех, кто имеет право на налоговые льготы, довольно большой. Подробнее об этом можно узнать, например, по этой ссылке.
Также вы можете попробовать получить налоговые вычеты: вернуть часть налогов в связи с расходами на лечение, обучение и так далее. Полную информацию о них можно прочитать здесь.
До 30 апреля налогоплательщики должны подать декларацию о доходах. НДФЛ нужно уплатить до 15 июля (в 2017-м вы будете платить за 2016 год), транспортный налог — до 30 ноября, земельный и имущественный налог — не позднее 1 декабря.
Уведомления о том, какую сумму вы должны государству, налоговая рассылает по месту жительства. Также, что намного удобнее, о налоговой задолженности можно узнать онлайн.
Если вы не задекларируете свои доходы и не уплатите налоги, вам грозит крупный штраф (от 20 до 40% от суммы) плюс пени за каждый день просрочки. Если долг превысит 300 тысяч рублей, наказание может быть более суровым, вплоть до ареста.
Имейте в виду: инспекторы могут требовать с вас налог только за три предыдущих года. Также они не могут начислять пени по суммам, на которые не высылались уведомления.
Источник: https://lifehacker.ru/12-voprosov-o-nalogax/
Налог на доход физических лиц: сколько процентов и кто должен платить?
Самым распространённым и наиболее понятным для большинства населения РФ налоговым сбором считается налог на доходы физических лиц. Любой человек, который имеет какой-либо доход (зарплата, доходы с ценных бумаг, прибыль с аренды движимого имущества, недвижимости или любой другой доход) обязан заплатить налог по законодательно установленной ставке.
Что облагается подоходным налогом?
Налог, облагающий доходы физлиц (НДФЛ) распространяется не только на поступления в виде денежных средств. Доходом с точки зрения Налогового Кодекса является также материальная выгода или безвозмездно оказанные услуги.
Основными элементами расчёта налога в данном случае выступают:
- материальные поступления в виде денежных средств. Под этим подразумеваются любые поступления отпредпринимательства, наёмного труда и так далее;
- безвозмездно полученные товары или услуги. Эти виды также считаются доходом и на них рассчитывается НДФЛ;
- натуральная оплата труда. Если в качестве оплаты за свой труд человек получает какие-либо материальные ценности, то его доход определяется, как стоимость этих ценностей;
- доход от пользования ценными бумагами, акциями, облигациями и так далее;
- поступления денежных средств от продажи, принадлежащего человеку, движимого имущества или недвижимости;
- любые виды выигрышей, призов (если их стоимость превышает четыре тысячи рублей). Налог исчисляется исходя из их стоимости.
Что не облагается налогом на доходы физлиц?
Не каждый вид материального дохода подлежит налогообложению. Существуют оговорённые Налоговым Кодексом виды доходов, освобождённые от необходимости уплаты НДФЛ.
- компенсационные выплаты, установленные государством за исключением оплаты больничного листа;
- установленные государством пенсии и любые доплаты и компенсации к ним;
- любые выплаты, установленные законодательством местного или федерального уровня, связанные с компенсацией потери здоровья или возникновения профессиональных заболеваний приобретённых при исполнении трудовых обязанностей;
- алиментные выплаты;
- поддержка от государства или органов местной власти при чрезвычайных происшествиях;
- разовые выплаты гуманитарной помощи;
- компенсационные выплаты при выходе на пенсию или смерти члена семьи;
- научные гранты или премии;
- стипендии;
- материальные поступления, полученные от реализации объектов недвижимости или движимого имущества, при условии, что человек владел этими объектами до продажи не менее трёх лет;
- доходы человека, полученные в результате дарения каких-либо материальных ценностей, движимого или недвижимого имущества;
- призы, подарки, выигрыши, если их стоимость не превышает четыре тысячи рублей;
- пособия ветеранам ВОВ, при условии, что их величина не свыше десяти тысяч рублей;
- материнский капитал;
- некоторые другие виды доходов.
Величина налога
В общем случае ставка, по которой исчисляется НДФЛ, составляет 13% от полученного дохода. Это означает, что любой человек, получивший доход в Российской Федерации обязан уплатить 13 процентов с суммы дохода.
Ещё большей является ставка налога для физических лиц в случае выигрышей в лотерею, получения призов или ценных подарков. В этом случае человеку придётся заплатить 35% от величины выигрыша или стоимости приза.
Уплата подоходного налога
Проще всего, с точки зрения затрат времени и сил, приходится наёмным работникам. Все обязанности по исчислению налога и его перечислению в налоговые органы возложена на работодателя. Человек в этом случае полностью избавлен от каких-либо действий.
Все остальные лица, обязанные уплачивать подоходный налог, должны делать это самостоятельно. Для этого существуют стандартные формы налогового учёта, с помощью которых и происходит извещение налоговых органов о полученном доходе, и декларируется величина подлежащего оплате налога.
Оплатить налог можно, как в отделениях банка, так и с помощью сети Интернет. Портал «Госуслуги» допускает уплату налога на доходы физических лиц в режиме онлайн.
Уменьшение величины налога на доходы
Законодательством предусмотрено уменьшение суммы дохода, подлежащей обложению налогом.
Подобное уменьшение представляется в виде:
- стандартных вычетов;
- социальных вычетов;
- имущественных вычетов.
Стандартные вычеты с налогооблагаемой суммы дохода представляются на несовершеннолетних детей, людей, находящихся на иждивении и так далее. Схема предоставления вычета выглядит следующим образом. Ежемесячно человеку уменьшается налогооблагаемый доход на величину вычета. На данный момент эта сумма составляет 3000 рублей. С оставшейся суммы НДФЛ рассчитывается в обычном порядке.
В течение года вычет предоставляется до тех пор, пока ежегодный доход не превысит 40000 рублей. Как только это произойдёт, стандартный налоговый вычет перестаёт предоставляться, и налог исчисляется с полной суммы дохода до конца календарного года.
Социальные вычеты по уплате НДФЛ предоставляются на лечение или обучение плательщика или членов его семьи, взносы в пенсионные фонды, благотворительность. Величина вычетов зависит от сумм, потраченных на эти цели.
Имущественные вычеты по уплате НДФЛ представляются ежегодно любому человеку, совершавшему сделки с недвижимостью и получившему доход от этих сделок.
При самостоятельной уплате подоходного налога следует помнить, что предельный срок подачи декларации – 30 апреля года, следующего за оплачиваемым.
(1 votes, average: 5,00
Источник: https://bukva-zakona.com/nalogi/na-dohod-fiz-lits
Россиянам простят налоговые долги: какие налоги можно будет не платить
Во время ежегодной большой пресс-конференции Владимир Путин высказал предложение об освобождении россиян от некоторых долгов по налогам, которые накопились из-за того, что фискальная система несовершенна. Также было предложено списать налоги, которые начислялись на условные доходы граждан. 20 декабря депутаты Госдумы одобрили соответствующие поправки в Налоговый кодекс.
Какие налоги можно будет не платить гражданам
Согласно поправкам долги по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц и по транспортному налогу, которые появились до 1 января 2015 года будут списаны.
В 2018 году срок давности этих налогов составит три года и более, таким образом в новом году сотрудники налоговой службы будут взыскивать налоги только за период 2015 — 2017 годов.
Стоит отметить, что пеня и начисления за недоимку также будут списаны по имущественным налогам.
Какие налоги смогут не платить индивидуальные предприниматели
ИП могут списать все долги по всем налогам, которые возникли до 1 января 2015 года. Исключения составляют только налог на добычу полезных ископаемых, экспортный НДС и акциз.
Можно ли списать задолженность ИП по страховым взносам
Если у индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой (адвоката, нотариуса и т.д.
) к 1 января 2017 года возникли долги по уплате страховых взносов во внебюджетные фонды, то они также будут списаны. При этом штрафы и пени платить не нужно.
Однако это распространяется только на тех, кто фактически не занимался предпринимательской деятельностью, а только имел регистрацию ИП.
Как списать долги по налогам
В каком порядке будет проходить списание долгов, а также перечень документов, которые необходимо будет предоставить желающим списать долги утвердит ФНС. Решение о том является ли недоимка безнадежной к взысканию и о том необходимо ли ее списать будет принимать налоговая инспекция по месту жительства ИП.
Нужно ли будет платить налог на получение условного дохода
Если у человека возникает условный доход, то есть ему простили какие-то долги, то по закону он обязан заплатить НДФЛ.
Например банк простил своему клиенту часть долга, иди УК отказалась требовать возместить задолженность, тогда гражданин подает декларацию и уплачивает 13% от суммы, которую ему простили. Если этого не происходит, то возникает фискальный долг.
Согласно принятым поправкам, если такие долги возникли с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года, то они прощаются.
Кто может не платить земельный налог
В настоящее время пенсионеры по страсти не платят налог на недвижимость, но платят налог на землю в полном объеме. Льготы по земельному налогу предоставляются инвалидам и ветеранам, для которых предусматривается денежный вычет в размере 10 тыс рублей от кадастровой стоимости земельного участка.
Поправки в НК включают в число льготников и пенсионеров. Сам денежный вычет 10 тыс рублей от кадастровой стоимости участка заменяется на вычет в натуральном выражении. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость шести соток земли, которые находятся в собственности льготника.
Таким образом платить налог придется только с участка, которые превышает 6 соток.
Источник: https://ves-rf.ru/a/article/u123240/2017/12/21/64017
10 вещей, которые вы не знали про налоги
Почти всегда налоги за нас платит работодатель или кто-то ещё. С каждой зарплаты у нас удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Например, со 150 000 рублей — 19 500 рублей.
18% мы платим каждый раз, когда покупаем что-то в магазине. Например, купили продуктов на 3000 рублей, государству из этой суммы ушло 458 рублей. Купили машину за 1 миллион рублей, государство заработало 152 542 рублей.
Ещё есть налог на имущество и налог на другие виды деятельности, которые приносят дополнительный доход.
2. Часть уплаченных налогов можно вернуть
Если вы купили квартиру, оплатили обучение, лечились за деньги, покупали ДМС, инвестировали деньги через ИИС или переводили деньги в благотворительный фонд, то можете вернуть до 13% от уплаченных сумм, но не больше установленных лимитов. Например, при покупке жилья можно вернуть до 260 000 рублей, за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей, а за оплаченное образование — до 15 600 рублей.
Заявление на вычет подаётся на следующий год после уплаченных расходов. Нужно собрать документы об оплате, взять на работе справку 2-НДФЛ и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Этот пакет документов можно переслать в адрес налоговой инспекции по месту жительства. У инспекции будет три месяца на проверку документов и ещё один месяц на перечисление денег.
https://www.sravni.ru/text/2016/11/16/kehshbehk-ot-nalogovoj-kak-poluchat-vychety-na-zhiljo-detej-i-lechenie/
Если вы проживаете за границей больше 183 дней в году, то теряете статус налогового резидента России. Налог на доходы (НДФЛ) для нерезидентов составляет 30%. Также человек теряет право на получение налоговых вычетов и других льгот.
4. В налоговую инспекцию можно сходить всего один раз
Для общения с налоговой инспекцией, отслеживания, уплаты и возврата налогов необязательно туда ходить. Большинство операций можно сделать удалённо через сайт nalog.ru. Сложность лишь в том, что удалённо получить данные для входа в личный кабинет нельзя. Для этого нужно приехать в любую налоговую инспекцию с паспортом. После этого адрес инспекции можно забыть.
5. С продажи квартиры нужно платить налог
При продаже квартиры вы получаете прибыль, которая облагается налогом в размере 13%. Например, продали квартиру за 5 миллионов рублей, заплатите государству 650 000 рублей. К счастью, есть исключения, когда платить этот налог не нужно:
- Если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года и была в вашей собственности 3 и более лет.
- Если недвижимость была куплена после 1 января 2016 года и была в вашей собственности 5 и более лет.
Налоги можно уменьшить на расходы, понесённые при покупке квартиры. Для этого нужны подтверждающие документы, что вы купили недвижимость за определённую сумму. 13% нужно платить с разницы.
Ещё можно воспользоваться правом на налоговый вычет, который составляет 1 миллион рублей в год (статья 220 НК РФ). Это сумма, на которую уменьшается стоимость квартиры при подсчёте налога. Например, при стоимости квартиры 5 миллионов рублей налог нужно заплатить только с 4 миллионов, то есть 520 000 рублей, а не 650 000 рублей.
6. Вклад с высокой ставкой также облагается налогом
Если ставка по вкладу на 5 процентных пунктов больше ключевой ставки, то банк удержит 35%, полученные сверх этой суммы. Например, ключевая ставка 7,75%.
Налог будет браться со вклада, ставка по которому превышает 12,75%. Если вы разместили 1 миллион рублей в банке на год под 13%, налог будет удержан только с 0,25% дохода, то есть с 2500 рублей.
Из этой суммы удержат 35% (875 рублей). Налог заплатит сам банк.
Впрочем, банки очень редко предлагают такие высокие ставки.
7. С чаевых не нужно платить налог
Этот вопрос актуален для барменов, официантов, работников гостиниц и представителей других профессий, где значительную часть дохода составляет благодарность клиентов.
Согласно статье 217 Налогового кодекса, доходы в денежной форме, полученные в подарок от других людей, не подлежат налогообложению. Чаевые — это подарок, поэтому платить 13% с них не нужно. При этом важным условием является невключение чаевых в чек.
Если они были включены в счёт и проведены через кассу, то это будет считаться доходом организации, с которого нужно платить налог.
8. За победу в конкурсах тоже придётся заплатить налог
Если вы выиграли в лотерею, то нужно заплатить 13% от суммы или стоимости приза. Если выиграли в конкурсе, игре или ещё каком-то мероприятии, которое продвигает какие-то товары или услуги, то налог составляет 35%, говорится на сайте Федеральной налоговой службы.
Налог нужно платить, если стоимость подарка превышает 4000 рублей. На эту величину уменьшается сумма, с которой нужно платить налог. Например, вы выиграли в лотерею 50 000 рублей. Вычитаем 4000 рублей и с 46 000 рублей платим налог. Организаторы конкурсов сами заявляют в налоговую службу, что сделали вам подарок. Инспекция считает налог и выставляет счёт на оплату.
Часто устроители конкурсов закладывают величину налога в подарок так, чтобы после уплаты налога получалась круглая сумма, например 100 000 рублей.
9. Долги по налогам могут списать с банковского счёта
Если сумма задолженности по налогам превышает 3000 рублей, то инспекция может обратиться в суд с целью взыскания налога и пени за просрочку платежей (копия должна прийти налогоплательщику).
После решения суда за дело возьмутся приставы, которые снова напомнят о необходимости погашения долга или спишут его с банковского счёта (вклада или дебетовой карты).
Если денег на счету не окажется, то приставы могут арестовать имущество должника.
10. Если не заплатить много налогов, то суд отправит в тюрьму
За уклонение от уплаты налогов или при внесении в налоговую декларацию заведомо ложных сведений предусмотрена уголовная ответственность (статья 198 УК РФ):
Размер неуплаченных налогов Возможное наказание Неуплата за три года более 900 000 рублей Штраф 100–300 тысяч рублейШтраф в размере дохода за один-два годаПринудительные работы до годаАрест на срок до шести месяцевЛишение свободы на срок до года Неуплата более 4,5 миллионов рублей Штраф 200–500 тысяч рублейШтраф в размере дохода за 1,5–3 годаПринудительные работы до трёх летЛишение свободы на срок до трёх лет Источник: https://www.Sravni.ru/text/2018/1/25/10-veshhej-kotorye-vy-ne-znali-pro-nalogi/
С чего не платится подоходный налог
налог платится со всех доходов, полученных как в денежной, так и в натуральной форме, а также в виде материальной выгоды.
в основном 13%, но некоторые доходы облагаются по другим ставкам. налоговая ставка в размере 35% применяется с доходов в виде:
- со стоимости выигрышей и призов более 4000 руб.;
с процентов по вкладам в банках, если они выше ставки рефинансирования цб рф +5 п.п. сколько налогов вычитают из зарплаты?
практически любой вид дохода должен подлежать налогообложению.
под данное положение попадает и заработная плата, с которой вычитаются сразу несколько видов взносов.
так, вычетам подлежат суммы, предназначенные для уплаты трех видов страхования: в 2018 году данные отчисления носят обязательный характер и подлежат уплате в налоговый орган, который часто путают с фмс.
кто и в каких случаях имеет право не платить 13% подоходный налог?
еще вариант — уменьшить налог , например, заняться благотворительностью.
ну а так, чтобы совсем не платить: работать неофициально или не работать. как вариант — заработок в сети, пока еще нас государство за это не щимит, но уже начинает.
не платить ндфл в полном объеме не получиться, но ест возможность не платить частично, а именно: второй, основной вариант как не платить, а точнее как вернуть ранее уплаченные 13% ндфл, это налоговые вычеты ( суть которых заключается в том что вы сначала уплачиваете все налоги как положено, а затем согласно законодательства о льготах предоставляете документы подтверждающие право на налоговые вычеты), а их очень много, но вернут вам не более того, что вы уплатили и те имеют свой потолок.
как не платить подоходный налог с зарплаты
получил от государства деньги за уплаченный мной ранее подоходный (ндфл).
все знают фразу «заплати налоги и спи спокойно!». но никто не слышал фразы «верни — купи ребенку велосипед!» хочу поделиться опытом как это сделать. подоходный — это деньги, которы вы отдаете абирает государство с вашей официальной зарплаты.
например, вы с работодателем договорились об официальной зарплате в 1000р. любому налогоплательщику кажется, что с него берут слишком много.
ндфл с выплат работника
налоговый кодекс рф ст.218 устанавливает налоговые льготы для работников в виде стандартных вычетов — суммы, которые отнимаются от заработной платы перед расчетом ндфл.
существует три вида вычета по ндфл: подробнее о стандартных налоговых вычетах по ндфл можно прочитать в этой статье, о вычете на ребенка читайте здесь.
если работник имеет право на получение стандартного вычета, то об этом нужно сообщить работодателю в письменном виде.
платим ндфл самостоятельно
разберемся, зачем это и как.
может, получится не платить? платить налоги — это конституционная обязанность граждан. ответственность физического лица за уклонение от уплаты налогов установлена в статье 122 налогового кодекса и статье 198 уголовного.
конституции рф обязывает всех граждан платить налоги вопрос лишь в том, узнает ли налоговая о ваших доходах и решит ли их учесть.
глава 23 нк рф
он тоже является открытым и содержит пункт об «иных доходах». в посвященной ндфл главе 23 налогового кодекса перечислены доходы, освобожденные от налога.
среди них государственные пособия (за исключением больничных) и установленные законом компенсационные выплаты.
в списке упомянуты и другие виды необлагаемых доходов.
добавим, что перечень является закрытым.
основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 13 процентов.
налог на доходы физических лиц (ндфл)
налоговыми резидентами, как правило, являются те, кто живет в россии постоянно, и проводит в году в россии не менее 183 дней.
налоговыми резидентами, как правило, не признаются те, кто не живет постоянно в россии. гражданство на налоговый статус (резидент или нет) не влияет.
от статуса (резидент или нет) зависит то, с каких доходов нужно платить налог, и какими будут налоговые ставки для расчета.
всё о том, облагается ли премия налогом ндфл, а также когда он не удерживается с зарплаты?
style=» float:=»» left;=»» margin:=»» 0=»» 10px=»» 5px=»» 0;»=»» src=»» alt=»С чего не платится подоходный налог»>
Подоходный налог с зарплаты
Существует небольшой перечень государственных пособий и компенсаций, не облагаемых подоходным. Размер ставки налога изменяется от 9 до 35% и зависит от характера дохода.
Чтобы выяснить, какой подоходный с зарплаты следует начислить, разберемся с особенностями его уплаты.
Источник: https://myeconomist.ru/s-chego-ne-platitsja-podohodnyj-nalog-19287/
Когда и за что платить налоги (НДФЛ)?
Добавлено на 06.06.2018<\p>
Год назад канал «Россия−24» снял странный сюжет о НДФЛ. Текст этого видео опубликовали в виде статьи на сайте «Вести-ру». В эфире федерального канала на всю страну объявили, что любой перевод на карту является доходом, даже подарки. И со всех сумм якобы нужно заплатить налог. Тогда мы написали подробный разбор и объяснили, почему это неправда.
На днях авторы в соцсетях и рассылках стали опять упоминать это видео и делать выводы, которые противоречат законам и здравому смыслу. Налог якобы надо платить не только с подаренных денег, но даже с возвращенных долгов и вообще со всех поступлений на карту. Никто не замечает, что сюжет снят год назад. Ссылок на законы в статьях тоже никто не дает.
Хорошо, что есть налоговый кодекс, который все это регулирует. Мы открыли его и в очередной раз заявляем: все не так, как пишут некоторые СМИ и блоги.
Какие доходы облагаются НДФЛ
НДФЛ — это налог на доходы. В налоговом кодексе написано, что именно является доходом. Это не все поступления на карту, а только те, что принесли вам выгоду. Деньги, которые вы просто перечисляете маме на карту, — это не налогооблагаемый доход. Деньги от друга, который перевел вам половину суммы счета в баре, — это тоже не повод платить налог.
Вот несколько примеров налогооблагаемых доходов.
Вы получаете зарплату на работе. Это налогооблагаемый доход. Только считать и перечислять в бюджет НДФЛ вам не нужно — за вас это делает бухгалтерия.
У вас договор на оказание услуг. Например, вы пишете тексты или делаете дизайн для какой-то компании, но не оформлены по трудовой книжке. С такого дохода тоже нужно начислить и заплатить НДФЛ — обычно это тоже делает заказчик, но в бюджет уходят ваши деньги.
Вы сдаете квартиру арендаторам. Если все официально и есть договор, с такого дохода тоже нужно заплатить налог. При этом необязательно быть ИП. Вы можете сдавать личную квартиру как физлицо — это законно.
Дальний родственник или знакомый подарил вам квартиру, машину или акции. Их стоимость — это ваш доход, с которого нужно заплатить НДФЛ. Это работает только для подарков не от родственников и только если это недвижимость, транспорт или ценные бумаги. п. 18.1 ст 217 НК о налогах с подарков
https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY
Вы выиграли в лотерею больше 4000 рублей. По закону налог должен удержать организатор, но, если не получится, заплатите сами. Здесь есть свои лимиты и особый порядок расчета. п. 28 ст. 217 НК и пп. 5 п. 1 ст. 228 НК
У вас есть доля в компании, которая начислила дивиденды. Обычно НДФЛ тоже удерживают при выплате, поэтому дивиденды приходят на счет уже за вычетом налога. ст. 214 НК о НДФЛ с дивидендов
Вам выплатили неустойку и штраф по решению суда. Именно эти суммы облагаются НДФЛ, потому что не считаются компенсацией. А вот за моральный и материальный ущерб налог платить не нужно.
Это не все доходы, которые облагаются НДФЛ по закону. В каждом случае есть свои нюансы: как считать, когда платить и нужно ли подавать декларацию. Но здесь хотя бы есть повод разобраться, нужно ли платить налог.
Если вы получаете денежный подарок на карту или вам возвращают долг по безналу, налога не будет.
Почему с подарков деньгами не нужно платить НДФЛ?
Для начала нужно разделить подарки от ИП, организаций и физлиц. У них разные условия по НДФЛ.
м
Организации и ИП. Для подарков от них есть лимит на год — 4000 рублей. Подарки меньше этой суммы налогом не облагаются. Но даже если подарок стоит дороже, НДФЛ начислит и удержит компания.
Причем не со всей суммы подарка, как пишут в статьях, а только с разницы. Вам не нужно в это вникать: бухгалтерия разберется. Даже если подарок не деньгами и налог удержать не получится, вам выдадут справку. п. 28 ст.
217 НК о лимите для подарков от организаций
Родственники. Со всех подарков от членов семьи вам никогда не нужно платить налог. Что бы вам ни подарили: квартиру, машину, долю в компании, холодильник или много денег на карту, эти доходы не облагаются НДФЛ. Подарок может быть по поводу и без повода, но ни о каких налогах речь не идет в любом случае. И никакие лимиты здесь учитывать не нужно.
Не родственники. Если подарок не от родственника, то налог нужно заплатить только со стоимости машины, квартиры, долей и акций. Денежные переводы в качестве подарка от друзей, двоюродной тети, любовника или коллеги — это не налогооблагаемый доход. Никто не заставит вас заплатить НДФЛ с этих сумм.
Запомните и расскажите знакомым: в п. 18.1 ст. 217 НК написано, что денежные подарки от всех людей не облагаются НДФЛ. Без ограничения по суммам, срокам и родству. Переводите и получайте какие угодно суммы на карты — если это подарок, налога нет.
Какие еще доходы не облагаются НДФЛ?
В налоговом кодексе есть целый список таких доходов. Если получили какой-то доход и сомневаетесь по поводу НДФЛ, сверьтесь со статьей 217 НК.
Весь список перечислять не будем, но точно не придется платить налог, если вы получаете на карту:
- Стипендию, пенсию или компенсацию.
- Вознаграждение за сданную кровь.
- Алименты.
- Гранты по госпрограммам.
- Благотворительную помощь.
- Деньги от продажи овощей, молока, мяса или яиц из своего хозяйства с учетом ограничений.
- Наследство — имущество или деньги.
- Выигрыш в рекламной акции до 4000 рублей.
- Детские пособия.
- Компенсацию за утилизацию машины по госпрограмме.
- Компенсацию за детский сад.
- Возмещение за квартиру по программе реновации.
- Судебные расходы.
- Субсидию по программе господдержки ипотеки.
- Доход от репетиторства, уборки или присмотра, если подали уведомление в налоговую.
При продаже имущества тоже не всегда нужно платить налог. Там действуют свои условия, но это тема для отдельной статьи.
А если мне вернут долг на карту? Говорят, что придется платить налог.
Не придется. Мы тоже видели, что в интернете так пишут, но это страшная чушь. Человек, который заявляет подобные вещи, скорее всего, не читал налоговый кодекс и не знаком с работой налоговой и банков.
Если вам вернули долг на карту без процентов, вы не получили выгоду. Вам всего лишь отдали то, что забирали раньше. Налог с такой суммы платить не нужно. п. 1 ст.
41 НК о принципах определения доходов
Это правда, что банки контролируют все переводы и могут не отдать деньги с карты?
Банки на самом деле контролируют все операции. Это их обязанность по закону. Если у банка есть сомнения в происхождении средств, он может попросить подтверждение. Это нужно, чтобы убедиться, что деньги легальные.
Но банк просто так не откажет в операции и не запретит клиенту распоряжаться деньгами. В интернете часто пишут, что банки не отдают деньги. Когда мы начинаем разбираться в конкретной истории, всплывают детали, о которых говорить в СМИ невыгодно. Например, что клиент, который жалуется на банк, на самом деле пытался обналичить крупную сумму и не смог доказать, откуда взял эти деньги.
Если вы законно получаете деньги, не участвуете в обнале и не помогаете кому-то уходить от налогов, бояться нечего. Аккуратно оформляйте сделки: даже если банк попросит подтверждение, достаточно будет его предоставить. Иногда хватает комментария к переводу. Договор дарения на крупную сумму тоже не помешает.
Банки передают сведения в налоговую?
По умолчанию и без повода не передают. Инспектор из налоговой не может просто так попросить выписку по вашему счету. Для этого нужно назначить проверку и получить разрешение. Но если есть основания, выписку попросят и банк обязан ее предоставить. Такой информацией банки и налоговая обмениваются электронно. п. 2 ст. 86 НК и п. 1 ст. 93.1 НК
Обвинять банк в разглашении ваших тайн нельзя. Банк не имеет права спрашивать, почему налоговая запрашивает информацию о вашем счете. Он обязан предоставить выписку в течение трех дней после запроса из налоговой. Иначе банк оштрафуют.
У налоговой кроме запроса в банк есть другие способы узнать о доходах, которые вы не декларируете. И хотя они должны еще доказать, что вы получили доход, а не подарок, лучше не обманывать государство. Честно заплатить НДФЛ самому дешевле: если вам его начислит налоговая, будет пеня и штраф. Ну и что? 29.12.16 Долги, налоги и алименты взыщут без суда.
Если грамотно оформите договор и используете вычеты, сэкономите много денег. А потом будет шанс вернуть налог.
Подробнее: Т-Ж
Источник: https://www.e-MoneyNews.ru/kogda-i-za-chto-platit-nalogi-ndfl/
Загрузка...
