Налоговая отчетность за I полугодие 2017 года
Ведущий эксперт КАДИС Алексей Куликов расскажет о том, на что стоит обратить особое внимание и какие изменения необходимо учесть при подготовке и сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности по итогам I полугодия 2017 года.
Дата проведения:
23 июня 2017 года
Спикер:
Алексей Александрович Куликов
ведущий консультант ООО «КАДИС», аттестованный член Палаты налоговых консультантов Санкт-Петербурга, независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП «Российская Коллегия аудиторов».
Программа семинара:
Общие вопросы
- разъяснения ФНС России по доказыванию фактов получения налогоплательщиками необоснованной налоговой выгоды;
- отдельные вопросы, возникающие при проведении мероприятий налогового контроля: правомерность истребования документов, обоснованность назначения экспертизы или дополнительных мероприятий налогового контроля;
- разъяснения Верховного Суда Российской Федерации о привлечении к административной ответственности за нарушения законодательства о бухгалтерском учёте;
- новые правила изготовления копий документов в рамках производства по уголовным делам.
НДС
- последние разъяснения уполномоченных органов по вопросам применения статьи 174.2 НК РФ: интернет-услуги, приобретение программного обеспечения и права пользования базами данных;
- рекламные расходы или безвозмездная передача, предоставление бонусов, выражение цены сделки в условных единицах, предоставление образцов для тестирования;
- применение налоговых льгот: льгота по НИОКР (квалификация работ в качестве таковых), применение льготы заказчиками-застройщиками (мнение ВС России и Минфина России); гарантийного ремонта (гарантия производителя и (или) продавца);
- подтверждение ставки 0% электронными таможенными декларациями и реестрами документов в рамках статьи 165 НК РФ; отметки таможенных органов: при транзите через страны ЕврАзЭС;.
- вопросы применения ставки 0% по услугам, связанным с экспортно-импортными операциями, в частности, по услугам таможенного оформления.
- отдельные вопросы возмещения НДС:
- применение вычета по НДС по расходам в отношении объектов долевой собственности;
- применение налоговых вычетов при расторжении договоров и прекращении обязательств иными способами; уплата аванса третьим лицом и (или) в пользу третьего лица; применение сокращённого срока для применения налогового вычета.
Налог на прибыль
- признание доходов и расходов в отношении объекта долевой собственности;
- соотношение займов и иных форм вложений в капитал;
- документальное подтверждение расходов с использованием документов, установленных нормативными правовыми актами;
- экономическое обоснование, в частности, расходов по оплате труда;
- распределение расходов на прямые и косвенные, единовременное признание косвенных расходов;
- ожидаемое введение новой декларации по налогу на прибыль.
Зарплатные налоги
- разъяснения по исчислению и уплате страховых взносов:
- выплаты коллегиальным органам управления организации;
- компенсационные выплаты.
- Что принес 2018 год: новации бухгалтерского и налогового учета, которые надо участь при подготовке отчетности. Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета на 2018 — самые важные элементы. Надо ли проводить инвентаризацию имущества и финансовых активов при составлении полугодовой отчетности.
Внесение корректировок и исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности по правилам ПБУ22/2010 и ст. 54 НК РФ. Внесение исправлений в первичный учетный документ. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете. Как повлияет новая статья 54.1 НК на формирование доходов, расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
- Налог на прибыль 2018 год: расширение перечня необлагаемых доходов, льготы для резидентов ОЭЗ, требования к расчету резерва по сомнительным долгам, учет расходов по НИОКР и на образование сотрудников. Что выгоднее, инвестиционный налоговый вычет или амортизация? Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы налогоплательщиком.
Фиктивный документооборот с целью получения необоснованной выгоды: какие доказательства налоговой поддерживают суды. Практика применения изменений главы 25 НК РФ:
- Налоговый учет доходов и расходов. Выполнение работ с длительным производственным циклом. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль. Налоговые последствия восстановления кредиторской задолженности с истекшим сроком давности.
- Главные критерии признания расходов в налоговом учете. Обоснование признания прямых и косвенных расходов. Дата признания отдельных видов расходов. Как лучше оформить акт на оказание услуг (выполнение работ), чтобы избежать претензий контролирующих органов. Учет расходов в периоды, к которым они не относятся. Налоговое планирование расходов для законной оптимизации налога на прибыль.
- Особенности налогового учета отдельных видов расходов: ремонт и реконструкция ОС, аренда и лизинг, неотделимые улучшения арендованного имущества, ГСМ, командировочные расходы, расходы на оплату труда, сотовую связь, чем реклама отличается от безвозмездной передачи, представительские, офисные и др. расходы.
- Внереализационные расходы: как учесть сумму безнадежной задолженности, если меры по ее взысканию не применялись; как провести взаимозачет с максимальной выгодой для компании, убытки от хищений, если виновные лица не установлены. Признание внереализационных доходов: скидки и бонусы, штрафные санкции за невыполнение условий договора, безвозмездные поступления, проценты по займам.
- Считаем налог на прибыль по обособленным подразделениям. Декларация по налогу на прибыль: какие показатели налоговые органы проверяют с особым пристрастием и какие строки в отчетности лучше перепроверить перед сдачей.
- Арбитражная практика применения норм 25 гл. НК.
- Камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль. Другие вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль.
- Изменения 2017 г. в НК РФ по налогу на прибыль и НДС. Нужно ли переходить на электронный документооборот, и когда лучше это сделать;
- Как по-новому учитывать для налогообложения основные средства и нематериальные активы, на какие новые выплаты можно уменьшить налог на прибыль;
- Изменения в порядке расчёта резерва по сомнительным долгам и списания убытков с 2017 г.;
- Новые разъяснения при отражении для налога на прибыль самых спорных вопросов: учёт арендных и лизинговых операций, списание бензина, процентов по кредитам и займам, подотчётных сумм и представительских расходов, расходов на охрану труда, премий и пр.;
- Новые разъяснения и изменения при заполнении счетов-фактур, отражении для НДС экспортных операций, авансов, возвратов, скидок и пр.;
- Что ждать от 2018 г.: новый учёт основных средств, МПЗ, резервов и пр.;
- С какого времени начнут действовать новые стандарты и надо ли «закрывать» 2017 год по ним; — как отражать по-новому отдельный актив — арендованное имущество, как считать приведённую стоимость арендных платежей, дисконтировать дебиторскую и кредиторскую задолженности, рассчитывать резервы и др.
- Всё, что касается расчёта страховых взносов в 2017–2020 гг.;
- Как изменится и уже изменилась отчётность по НДФЛ и страховым взносам, и как её будут проверять инспекторы. Новые сроки уплаты и ставки НДФЛ;
- Все изменения Трудового кодекса РФ 2016–2017 гг.;
- Примеры документов, защищающих работодателя;
- Кому надо и не надо проходить спецоценку. Как оптимизировать расходы на охрану труда;
- Новое в расчёте командировочных и отпускных выплат;
- Как платить больничные и декретные, если расчёт ведёт: предприятие, ФСС.
- Изменения главы 25 НК РФ на 2017–2018 г.: новый учёт резерва по сомнительным долгам, основных средств, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчётов с подотчётными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчёта налога на прибыль;
- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Новый порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;
- Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС;
- Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее.
- Новая форма декларации по налогу на прибыль.
- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;
- Новая формы декларации по НДС и счетов-фактур. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;
- НДС с авансов: правила 2017–2018 гг., переходный период, спорные ситуации;
- Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
- Ведение раздельного учёта по НДС. НДС при выдаче займов, с депозитов, курсовых разниц;
- НДС при экспортно-импортных операциях с 2016 г. — отмена раздельного учёта;
- Восстановление НДС к уплате в бюджет при экспорте, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
- НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора — последствия выхода Постановления ВАС России;
- НДС с рекламных товаров и материалов — рассчитываем правильно;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе — за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара).
- Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды;
- Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. ПБУ «Учёт запасов» «НМА» и справедливая стоимость активов;
- Изменились правила ПБУ «Бухгалтерская отчётность организации», «Доходы организации», «Расходы организации»;
- Новое ПБУ «Учёт аренды»: арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество;
- Новое ПБУ «Учёт вознаграждений работникам»: начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда, когда работники на него зарабатывают;
- Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учёта.
- Новая отчётность и изменения по страховым взносам в 2017 г. Какую отчётность надо сдавать в налоговую инспекцию, а какую по-прежнему в Пенсионный фонд. Порядок заполнения отчётности за полугодие 2017 г.;
- Проверки страховых взносов: налоговая инспекция + Пенсионный фонд, ФСС России. Досудебный порядок регулирования споров по результатам налоговых проверок страховых взносов;
- Новые ставки по взносам (по вредным видам деятельности), для УСН. Увеличение нагрузки по страховым взносам с 2020 г. Предельная величина страховых взносов;
- Дополнительное обложение страховыми взносами командировочных и иных выплат. Льготы;
- Возможность снижения взносов в ФСС или их увеличения в зависимости от проведения специальной оценки условий труда.
- НДФЛ 2016–2017 гг.: изменения в расчёте, новые сроки уплаты и поквартальная отчётность;
- Реформа НДФЛ 2017–2019 гг.: регрессивные ставки, изменения в порядке заполнения 6-НДФЛ;
- Спорные вопросы заполнения отчётности по НДФЛ. Новые виды вычетов и льгот по НДФЛ в 2017 г.
- Комментарий к изменениям законодательства на 2016–2017 гг. и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Зарплата «авансом», новые сроки выдачи, премии;
- Обязательные профстандарты с июля 2016 г. Что написать в должностной инструкции работнику. Профстандарт для бухгалтеров. Должностные обязанности и ответственность бухгалтеров.
- Специальная оценка условий труда. Новые расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д. Новые требования по проведению предупредительных мероприятий по производственному травматизму;
- Всё о суммированном учёте рабочего времени, новые правила. Порядок выдачи зарплаты, выплаты в неденежной форме, с использованием пластиковых карт, депонирование заработной платы, ответственность за её задержку;
- Гражданско-правовой договор: основные ошибки оформления, отличия от трудового договора. Запрет заёмного труда с 2016 г.;
- Изменения в трудовом праве, в т.ч. порядок заключения срочных договоров и трудовых договоров с дистанционными работниками, трудовые отношения с директорами и главбухами.
- Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Выплаты при увольнении. Как оформить взаимоотношения, если работник согласен вернуться на предприятие в будущем;
- Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу. Вводим сокращённый рабочий день, световой режим работы, сокращённую рабочую неделю;
- Схемы легализации зарплаты: как работать по закону и с минимальными потерями для предприятия.
- Изменения в исчислении отпускных. Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка. Отпуска в рабочих днях и при суммированном учёте времени. Отпуск без сохранения зарплаты. Отпуска совместителей и учебные отпуска;
- Командировки по-новому: изменения 2016–2017 гг., документальное оформление, учёт и налогообложение командировочных расходов. Разница между командировками и компенсацией за разъездной характер работы у водителей;
- Выплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, плата за работу в ночное время, в выходные и праздники, при ненормированном рабочем дне;
- Оплата труда при совмещении профессий, обучения или замещении отсутствующего работника, простое организации, вредном производстве, выплаты премиальных.
- Новые правила приёма на работу иностранцев и иногородних работников: кому надо оформлять патенты и как не допустить штрафа в 800 000 руб. Отношения с беженцами;
- Правила приёма на работу, выплаты социальных пособий, налогообложения и пенсионного обеспечения для граждан Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии и Украины.
- Новое в расчёте и оплате больничных и декретных, оформлении больничных листов. «Пилотные проекты» ФСС;
- Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т.д. Больничные для совместителя;
- Особенности выплаты пособий в связи с производственной травмой, профзаболеванием, особенности оплаты отпуска по беременности и родам;
- Доплаты по больничным за счёт работодателя;
- Типичные ошибки при оформлении больничных и декретных — что следует знать бухгалтеру и кадровику;
- Пособия на детей. Индексация пособий.
- Применение в 2018 году Федерального закона от 06.12.2011 № 402- ФЗ «О бухгалтерском учете»: практика, важнейшие положения, комментарии.
- Подготовка бухгалтерской отчетности за первое полугодие 2017 год: актуализация контрольных точек Анализ ошибок, наиболее часто встречающихся при подготовке отчетности и как их избежать. Практика, сложные моменты применения ПБУ. Актуальные изменения в трактовке требований действующих ПБУ и их влияние на налоговые обязательства компании.
- Налоговое администрирование: налогоплательщик – налоговые органы строим взаимоотношения по-новому! Новые критерии налоговой нагрузки и новые показатели рентабельности бизнеса. — Открытые данные ресурсов ФНС: что за этим следует? — Обоснованная налоговая выгода отменяется, что приходит ей на смену: новый взгляд на старую проблему. — Новые требования налоговых органов в ходе налогового контроля.
— Взаимодействие Банк- Клиент через призму документов Центробанка: что ещё будут контролировать обслуживающие банки и как с этим работать.
- НДС: — Пояснения о расхождениях: электронный вид, ньюансы представления. — Изменения в деятельности экспортеров: новый виток практики применения ставки 0%. О ведение раздельного учета при экспорте сырьевых товаров: Постановление Правительства от 18.04.18 №466 — Металлом: новые требования к оформлению налоговой декларации. — Налоговые вычеты: новые вопросы и новые ответы. — Новая налоговая декларация: быть или не быть?
— Новые данные по арбитражной практике: не в пользу налогоплательщиков.
- Налог на прибыль организаций: перспективы новой налоговой декларации. — Изменения в подходах признания расходов для налогообложения: формирование себестоимости выпускаемой продукции (новое- хорошо забытое старое). — Условия для признания прямых и косвенных расходов. Дата признания отдельных видов расходов. — Незавершенное производство в налоговом учете — новые требования налоговых органов. Вступили в силу положения об инвестиционном вычете по налогу на прибыль: где вправе его применить? Технология учета. — Амортизация, ремонт и реконструкция ОС, частичная ликвидация и модернизация оборудования, аренда и лизинг, неотделимые улучшения арендованного имущества. — Материальные расходы и подтверждение фактического расхода на ГСМ, транспортные расходы – «за себя и за того парня», возможно ли перевыставление? — Аренда: это налоговая схема? Какие вопросы в части аренды беспокоят налоговые органы. — Внереализационные расходы: как учесть сумму безнадежной задолженности, если меры по ее взысканию не применялись; как провести взаимозачет с максимальной выгодой для компании, убытки от хищений, если виновные лица не установлены.
— Арбитражная практика в части налога на прибыль организаций за 1-е полугодие 2018 года.
- НДФЛ: — Предоставление вычетов в организации: новые требования в оформлении. — Облагаемые и необлагаемые выплаты. — Оформление 6-НДФЛ: что нового. — Срок уплаты налога: новые тенденции.
— Освобождение от штрафов налогового агента: мнение меняется.
- Страховые взносы: результаты камеральных проверок и выводы о действиях налогоплательщиков. — Требования к отражению показателей в отчетности, алгоритм заполнения. — Облагаемые и необлагаемые выплаты: — Компенсация работникам расходов: что облагается или не облагается страховыми взносами?
— Нарушение контрольных соотношений.
- Имущественные налоги компании: актуальные вопросы. Изменение кадастровой стоимости в течении года, утрата налоговой льготы и другие проблемы в исчислении имущественных налогов.
Источник: https://kadis.org/meropriyatiya/video-seminari/nalogovaya-otchetnost-za-i-polugodie-2017-goda
ЦБО. Семинар. Бухгалтерская и налоговая отчетность за I полугодие по новым правилам. Екатеринбург
5-6 июля 2018 г.
г. Екатеринбург
отель «Московская горка»
Эксперты контролирующих органов
Тонкости и нюансы для профессионалов
Неформальное общение с коллегами
Ведущие российские эксперты в области бухгалтерского и налогового учета
Надежда Чамкина
г. Москва
Подробнее
Татьяна Смирнова
г. Москва
Подробнее
Эмма Форштретер
г. Екатеринбург
Подробнее
Ольга Антошина
г. Москва
Подробнее
Отчётность за I полугодие 2018: чем руководствоваться главному бухгалтеру
Татьяна Смирнова
Источник: https://cbo.ru/program/ekb-byhgalterskaya-i-nalogovaya-otchetnost-za-i-polygodie-2018
Семинар «Подготовка отчётности за полугодие 2017 года: все изменения в расчёте налога на прибыль, НДС, страховых взносов и НДФЛ. Новые ПБУ»
На семинаре вы узнаете все нововведения и спорные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, необходимые для подготовки отчётности за полугодие 2017 года!
В первый день лектор разъяснит изменения для налога на прибыль в расчёте резерва по сомнительным долгам, убытков, основных средств, штрафных санкций, аренды, беспроцентных займов, «законных» процентов, бензина, «малоценки» и пр. Расскажет про новые формы счетов-фактур, расчёт авансового и экспортного НДС, будут рассмотрены более 30 спорных вопросов по налогу на прибыль и НДС, а также последние изменения в налоговом контроле.
Как глобально поменяется бухгалтерский учёт с 2018 г.? В центре внимания — новые стандарты по бухучёту по основным средствам, МПЗ, документообороту и НМА от члена Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учёта Митюковой Э.С.
Второй день семинара посвящён изменениям Налогового кодекса в расчёте НДФЛ и страховых взносов. Вы узнаете, как заполнять новые формы отчётности, с каких выплат работникам придётся дополнительно платить взносы, а какие стали льготируемыми. Кроме того, были приняты важные поправки и в Трудовой кодекс!
Всё это и многое другое — на нашем семинаре от члена Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учёта Митюковой Э.С.!
Вы узнаете
1-й день:
2-й день:
Семинар рассчитан на: главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, кадровых работников.
Программа семинара
1-й день.
Изменения в расчёте налога на прибыль:
НДС:
Новые ПБУ с 2018 г.: порядок применения. Практические примеры отражения:
2-й день.
Изменения в расчёте страховых взносов:
Изменения в расчёте НДФЛ:
Защита расходов по зарплате и иным выплатам сотрудникам:
Анализ споров с работниками при увольнениях и снижении зарплат:
Сложные вопросы начисления зарплаты, премий, отпусков, командировочных выплат:
Если работник — иностранец:
Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:
Аттестованным бухгалтерам выдаётся Сертификат ИБП России.
Источник: https://VseTreningi.ru/trainings/podgotovka_otchjotnosti_za_polugodie_2017_goda_vse_izmeneniy/?date=130641
Подготовка отчетности за полугодие 2017 года: все изменения в расчете налога на прибыль, ндс, страховых взносов и ндфл. Новые пбу
(зачет часов ИПБ)
ДАТА: 26-27 июня 2017 г.
СТОИМОСТЬ: 22 000 руб.
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ: Бизнес-центр «Я21»: г. Москва, ул. Яблочкова, д. 21, корп. 3. Бизнес-центр находится в 2 минутах ходьбы от станций метро «Тимирязевская».
ТЕЛЕФОНЫ: (495) 748-03-16, (495) 601-88-32
СЕМИНАР ВЕДЕТ: МИТЮКОВА ЭЛЬВИРА САЙФУЛЛОВНА, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф.
квалификациям), победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса», аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России. Написала более 100 книг и публикаций.
Среди них: «Малый бизнес: налоги и отчетность», «Антикризис: продажи и продвижение, комплексные решения», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством» и др.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
I ДЕНЬ:
ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ:- Изменения главы 25 НК РФ на 2017-2018 г.: новый учет резерва по сомнительным долгам, основных средств, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др.
Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку.
Новый порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;- Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС;- Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.
;- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями.
Порядок переноса убытков на будущее.- Новая форма декларации по налогу на прибыль.НДС: — Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;- Новая формы декларации по НДС и счетов-фактур. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;- НДС с авансов: правила 2017-2018 г.
, переходный период, спорные ситуации;- Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;- Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, с депозитов, курсовых разниц;- НДС при экспортно-импортных операциях с 2016 г.
– отмена раздельного учета;- Восстановление НДС к уплате в бюджет при экспорте, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
— Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций; — НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России;- НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно;- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). НОВЫЕ ПБУ С 2018 Г.: ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ. ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ ОТРАЖЕНИЯ:- Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды;- Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. ПБУ «Учет запасов» «НМА» и справедливая стоимость активов;- Изменились правила ПБУ «Бухгалтерская отчетность организации», «Доходы организации», «Расходы организации»;- Новое ПБУ «Учет аренды»: арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество;- Новое ПБУ «Учет вознаграждений работникам»: начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда, когда работники на него зарабатывают;- Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.II ДЕНЬ:ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ:- Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2017 г. Какую отчетность надо сдавать в налоговую инспекцию, а какую по-прежнему в Пенсионный фонд. Порядок заполнения отчетности за полугодие 2017 г.;- Проверки страховых взносов: налоговая инспекция + Пенсионный фонд, ФСС России. Досудебный порядок регулирования споров по результатам налоговых проверок страховых взносов;- Новые ставки по взносам (по вредным видам деятельности), для УСН. Увеличение нагрузки по страховым взносам с 2020 г. Предельная величина страховых взносов;- Дополнительное обложение страховыми взносами командировочных и иных выплат. Льготы;- Возможность снижения взносов в ФСС или их увеличения в зависимости от проведения специальной оценки условий труда.ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДФЛ:- НДФЛ 2016-2017: изменения в расчете, новые сроки уплаты и поквартальная отчетность;- Реформа НДФЛ 2017-2019 г.: регрессивные ставки, изменения в порядке заполнения 6-НДФЛ;- Спорные вопросы заполнения отчетности по НДФЛ. Новые виды вычетов и льгот по НДФЛ в 2017 г.ЗАЩИТА РАСХОДОВ ПО ЗАРПЛАТЕ И ИНЫМ ВЫПЛАТАМ СОТРУДНИКАМ:- Комментарий к изменениям законодательства на 2016 — 2017 г. и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Зарплата «авансом», новые сроки выдачи, премии;- Обязательные профстандарты с июля 2016 г. Что написать в должностной инструкции работнику. Профстандарт для бухгалтеров. Должностные обязанности и ответственность бухгалтеров.- Специальная оценка условий труда. Новые расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д. Новые требования по проведению предупредительных мероприятий по производственному травматизму;- Все о суммированном учете рабочего времени, новые правила. Порядок выдачи зарплаты, выплаты в неденежной форме, с использованием пластиковых карт, депонирование заработной платы, ответственность за ее задержку;- Гражданско-правовой договор: основные ошибки оформления, отличия от трудового договора. Запрет заемного труда с 2016 г.;- Изменения в трудовом праве, в т.ч. порядок заключения срочных договоров и трудовых договоров с дистанционными работниками, трудовые отношения с директорами и главбухами.АНАЛИЗ СПОРОВ С РАБОТНИКАМИ ПРИ УВОЛЬНЕНИЯХ И СНИЖЕНИИ ЗАРПЛАТ:- Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Выплаты при увольнении. Как оформить взаимоотношения, если работник согласен вернуться на предприятие в будущем;- Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу. Вводим сокращенный рабочий день, световой режим работы, сокращенную рабочую неделю;- Схемы легализации зарплаты: как работать по закону и с минимальными потерями для предприятия.СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРПЛАТЫ, ПРЕМИЙ, ОТПУСКОВ, КОМАНДИРОВОЧНЫХ ВЫПЛАТ:- Изменения в исчислении отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка. Отпуска в рабочих днях и при суммированном учете времени. Отпуск без сохранения зарплаты. Отпуска совместителей и учебные отпуска;- Командировки по-новому: изменения 2016-2017 г., документальное оформление, учет и налогообложение командировочных расходов. Разница между командировками и компенсацией за разъездной характер работы у водителей;- Выплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, плата за работу в ночное время, в выходные и праздники, при ненормированном рабочем дне;- Оплата труда при совмещении профессий, обучения или замещении отсутствующего работника, простое организации, вредном производстве, выплаты премиальных.ЕСЛИ РАБОТНИК – ИНОСТРАНЕЦ:- Новые правила приема на работу иностранцев и иногородних работников: кому надо оформлять патенты и как не допустить штрафа в 800 000 руб. Отношения с беженцами;- Правила приема на работу, выплаты социальных пособий, налогообложения и пенсионного обеспечения для граждан Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии и Украины.СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ БОЛЬНИЧНЫХ, ДЕКРЕТНЫХ И ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ:- Новое в расчете и оплате больничных и декретных, оформлении больничных листов. «Пилотные проекты» ФСС;- Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т.д. Больничные для совместителя;- Особенности выплаты пособий в связи с производственной травмой, профзаболеванием, особенности оплаты отпуска по беременности и родам;- Доплаты по больничным за счет работодателя;- Типичные ошибки при оформлении больничных и декретных — что следует знать бухгалтеру и кадровику;
— Пособия на детей. Индексация пособий.
Источник: https://filling-form.ru/dogovor/66947/index.html
Отчетность за 9 месяцев 2018 года: готовимся и систематизируем
11 сентября 2018
Автор: Кочерженко Анна Евгеньевна, консультант по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения
Приближается сдача отчетности за 9 месяцев 2018 года, и снова бухгалтеры задаются извечными вопросами – как угодить проверяющим органам и соблюсти все сроки и требования? Как учесть все изменения законодательства по отношению к каждому отчету?
В этой статье мы подготовили для вас краткую сводную инструкцию, которая поможет подать все необходимые отчеты грамотно и своевременно – без лишней тревоги и стресса. Поговорим об основных отчетах, которые нужно будет подать по итогам третьего квартала, и выделим наиболее важные аспекты, на которые необходимо будет обратить внимание.
НДС
Согласно требованиям Налогового кодекса, декларация по НДС подается не позднее 25-го числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом (кварталом). Поэтому для НДС за 3 квартал 2018 года срок сдачи 25 октября. Сроки уплаты НДС за 3 квартал 2018г. — 25 октября, 26 ноября, 25 декабря (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 3 квартал).
В отношении заполнения декларации остановимся на наиболее спорном вопросе – а именно на отражении в декларации данных о сделках с ломом черных и цветных металлов и напомним, что:
— Операции по реализации лома и т.п. товаров в разделе 3 налоговой декларации по НДС налогоплательщиками – продавцами не отражаются, за исключением случаев, предусмотренных абз. 7-8 п. 8 ст.
161 Налогового кодекса, а также при реализации таких товаров физическим лицам, не являющимся ИП.
Вместе с тем, указанные операции отражаются налогоплательщиками-продавцами в книге продаж, и соответственно, в разделе 9 декларации по НДС (в книге покупок и разделе 8 налоговой декларации по НДС в случае выставления корректировочных счетов-фактур).
— Сумма НДС, исчисленная покупателями – налоговыми агентами, являющимися плательщиками НДС, а также вычеты сумм налога, указанные в пунктах 3, 5, 8, 12 и 13 ст. 171 НК РФ, отражаются покупателями – налоговыми агентами в соответствующих строках разделов 3, 8 и 9 декларации по НДС.
Также напомним о некоторых изменениях законодательства в области НДС.
С 1 июля 2018 изменился порядок налогообложения НДС для ряда товаров и услуг.
В частности, вступил в силу перечень сырьевых товаров, облагаемых экспортной нулевой ставкой налога, согласно Постановлению Правительства РФ от 18.04.2018 № 466.
Источник: https://www.ascon-spb.ru/novosti_i_stati/stati/otchetnost_za_9_mesyacev_2018_goda_gotovimsya_i_sistematiziruem/
Отчетность за I полугодие 2018 года. Новое в налоговом и бухгалтерском учете
Лектор: Антошина Ольга Александровна — к.э.н.
, доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему
Скачать программу
и схему проезда в PDF
1. РОССИЙСКИЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ В 2018 ГОДУ: законодательство, нормативное регулирование, ближайшие перспективы.
2. РЕАЛИЗАЦИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ РОССИИ В 2018 ГОДУ.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Адрес: Измайловское шоссе, 71, к.2Б
м. «Партизанская» последний вагон из центра, при выходе из метро повернуть налево, перейти маленький перекресток по «зебре» на противоположную сторону дороги, повернуть налево и идти до гостиницы «Бета», дойти до конца здания, повернуть направо и войти в главный вход.Подняться в Конгресс-Центр.
Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Источник: https://www.runa.ru/seminars/otchetnost-za-i-polugodie-2018-goda—novoe-v-nalogovom-i-buhgalterskom-uchete/
Загрузка...
