Большегруз в лизинге: кто уменьшит транспортный налог на плату в систему «платон»? — все о налогах

Транспортный налог и система «Платон» в 2018 году

В июле 2016 года президент России подписал федеральный закон, который существенно изменил порядок расчета налоговых обязательств. После подписания закона транспортный налог и система «Платон» имеют одинаковую нагрузку на плательщика; действие системы распространяется на грузовые автомобили, масса которых превышает 12 тонн.

Многих водителей интересует, какая связь существует между сборами двух видов и как это реализуется на практике?

Что такое система «Платон»

Система «Платон» введена в действие в ноябре 2015 года. Она представляет собой автоматизированную систему сбора обязательств с грузового транспорта массой выше 12 тонн.

Само название объясняет предназначение сбора, которое расшифровывается как «плата за тонны». Распространенное в народе название пошлины – платоновский сбор.

Без оплаты необходимой суммы большегрузы не имеют права передвигаться по дорогам.

Сразу после введения системы в действие началась волна негодования и критики. Большинство отрицательных комментариев от владельцев грузовиков заключалось в необходимости оплачивать два обязательных платежа, которые, по сути, имеют одно и то же предназначение:

налог на автомобили взимается для поддержания дорог в приемлемом состоянии;
платоновская пошлина является платой за проезд по дорогам, которым причиняется вред при проезде большегрузов.

Оплатить проезд в системе можно двумя методами:

с помощью бортового компьютера;
маршрутной картой.

Какие льготы предусмотрены

Оплачивая налог на транспорт, можно воспользоваться льготами, которые предусмотрены на законодательно уровне. Подробно обо всех доступных льготах можно прочитать в статье «Льготы по транспортному налогу».

Среди возможностей, которые пользуются наибольшей популярностью, – зачет «Платона» в транспортный налог. Данная льгота прописана в обновленном Налоговом Кодексе.

Порядок получения льгот

Уменьшение транспортного налога на сумму, уплаченную по системе «Платон», осуществляется в расчете на один и тот же платежный период. Возможны несколько вариантов компенсации средств:

сумма платоновского сбора выше пошлины на транспорт или равняется ей (в таком случае ТН вовсе не оплачивается);
сумма платоновского платежа ниже транспортного сбора (в региональный бюджет оплачивается возникшая разница).

Для того чтобы воспользоваться положенными льготами, владелец грузовика должен предоставить в налоговую инспекцию такой пакет документов:

заявление на уменьшение;
информация о владельце транспорта;
подтверждение оплаты сбора за вред автомобильным дорогам в виде отчета;
отчет с информацией об автомобилях, масса которых превышает 12 тонн.

Отчеты имеют установленную форму. Их можно сформировать в считаные минуты через личный кабинет на сайте «Платона».

Плата уменьшается только по конкретному грузовому автомобилю. Сумма не переносится на другие транспортные средства автовладельца.

Период действия программы

Льготная программа распространяется на правоотношения, которые возникли с 1 января 2015 года. В отношении юридических лиц льгота действует с 1 января 2016 года. Возможность уменьшать ТН на сумму платоновского сбора официально действует до 31 декабря 2018 года.

Подводя итог, можно сказать, что использование льготной программы позволяет существенно уменьшить налоговую нагрузку для владельцев автомобилей, масса которых превышает 12 тонн.

Платон уменьшает транспортный налог: Видео

Test Test

НОВЫЙ НАЛОГ ДЛЯ ВСЕХ. ПЛАТОН 2 ОТ УСМАНОВА. ВЫБОРЫ 2018

СИСТЕМА ПЛАТОН ОТСТУПИЛ НА ГОД

ДАЛЬНОБОЙЩИК ЗВОНИТ В ПЛАТОН.РАБОТАЕТ ЛИ КАРТА СИСТЕМЫ ПЛАТОН?04.01.18

ХВАТИТ ТАЩИТЬ ДЕНЬГИ С НАРОДА! 14.02.18 ОТМЕНА ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА.

Источник: https://avtozakony.ru/oformlenie/nalogi/platon.html

Транспортный налог и система Платон в 2018 году: как уменьшить и получить льготу?

На территории России работает система налогообложения транспорта, которая имеет название «Платон». Действует она лишь на крупные грузовые авто. Именно поэтому ее так и назвали. Актуальным вопросом сейчас является уменьшение Платона на сумму транспортного налога в 2018 году.

Основной функцией данной системы является взимание финансовых средств с водителей большегрузных автомобилей за ущерб, которые они наносят дорогам.

Разработка описанной системы была необходимостью, поскольку грузовых автомобилей становится с каждым годом все больше и больше. Дороги быстрее теряют свое качество. А финансовых средств, которые накапливаются от налога на транспорт у налоговиков, оказывается недостаточно для проведения восстановительного ремонта. Именно поэтому была создана система «Платон».

Итак, рассмотрим Платон и сам транспортный налог, какие есть нюансы.

Как действует система «Платон»?

Она выполняет несколько основных задач:

Обработку информации;
Сбор необходимых сведений;
Сохранение данных о перемещении грузовиков по автомагистралям.

Автомобилисты могут бесплатно использовать данную систему. Однако они должны в обязательно порядке зарегистрироваться на сайте системы. За услуги сервиса каждый месяц придется уплачивать 600 рублей.

Блок платоновской программы устанавливается в автомобиль. Через мобильное соединение он сообщает координаты транспортного средства в специальный центр. Полученные данные обрабатываются. После этого водителю выписывается счет за поездки по федеральным трассам.

Функционирование системы «Платон» происходит автоматически. Если автомобиль сворачивает с федеральной трассы, система самостоятельно выключается. Все автомобили массой выше 12 тонн обязаны присоединиться к системе. От уплаты налогов освобождены только те авто, которые осуществляют перевозку людей, а также различные служебные авто.

Маршрутная карта

Маршрутная карта «Платон» является документом, составляемым на основе данных о маршруте, который будет пройден. Все данные предоставляет владелец грузовика.

Сделать такую карту можно в личном кабинете программы. Если такой карты нет, выписывается штраф.

Льгота по налогу системы «Платон»

Многих автомобилистов интересует вопрос: как уменьшить транспортный налог? Не так давно относительно системы «Платон» одобрены некоторые нововведения. Согласно им была установлена льгота по налогу для некоторых ТС. Она распространяется как на физлиц, так и на юрлиц.

Если по системе «Платон» размер платежей оказывается больше транспортного налога или же равен ему, то оплачивать налог не нужно. Физлица могут подать заявку на уменьшение суммы транспортного налога. Юрлицам придется просить льготу через налоговую декларацию. Все организации, у которых имеется льгота, будут освобождены от уплаты авансов по транспортному налогу.

Любой налогоплательщик может провести перерасчет налогов с даты введения «Платона» в действие и уменьшить налоговый вычет.

Также рекомендуется сделать выписки из системы «Платон».

Порядок предоставления льготы

Владельцы ТС могут получить льготу в той ситуации, если:

Авто было занесено в реестр;
Сотрудники системы передали автомобилисту квитанцию, в которой указано, что платежи были проведены.

Один раз в год составляет отчет, на основе которого предлагаются льготы. Заказать его можно на сайте или в офисе «Платона».

Транспортный налог и налог по системе платон физические и юридические лица должны оплачивать на равных. Тем, кто хочет уменьшить налог, необходимо показать такие документы:

Заявление;
Данные о хозяине ТС;
Паспорт ТС;
Данные о внесении оплаты за использование автотрасс.

Можно отправить документы как самостоятельно, так и посредством представителя.

Заявление на льготу нужно отправлять до того, как налоговая начнет формировать уведомления за прошедший период. Заявление должно быть написано в 2 экземплярах. Первый остается в налоговой, второй — у хозяина ТС. Если владелец ТС предоставит заявление позже срока, у него останется право на получение льготы. Сумма переплаченного налога будет пересчитана.

Как делать авансовые платежи?

Платеж, который был внесен в программу «Платон» снижает налоговый вычет при оплате определенного большегруза. На налогообложение прочих транспортных средств он не оказывает влияния.

В конце года возмещается разница между налогом на транспорт и общей суммой денег, которые были внесены в систему «Платон». Размер оплаты можно узнать в отчете оператора. Если сумма платежей оказывается больше, чем сумма налога, то делать налоговый вычет не нужно.

Когда сумма налога не может быть уменьшена?

Если платон оплачивает то же лицо, что и транспортный налог 2018, то льготы не будут действовать. Данное правило действует также в отношении тех ТС, которые находятся в лизинге.

В этой ситуации не получится учесть размер оплаченных сумм по «Платону» в форме вычета на владельца авто. Ведь платежи будет осуществлять не он. Минфин полагает, что данное правило вполне обосновано. Ведь расходы должны оплачивать разные лица.

Штрафы

Штраф до 5000 руб. придется оплатить следующим лицам:

Водителям ТС, являющегося собственностью зарубежного перевозчика;
Владельцам автомобилей

Если штраф на сумму 5000 не был уплачен, он увеличивается вдвое.

Если программа засекла одного и того же водителя за несколькими аналогичными нарушениями в один день, то оплате будет подлежать только первый штраф. Другие нарушения не будут облагаться штрафными санкциями, ведь штрав взимается однократно.

Штрафные санкции также придется оплачивать при совершении следующих действий:

Поездке без «Платона» и маршрутной карты;
Осуществление поездки во время, которое не прописано в маршрутной карте;
Недостаточном количестве авансовых платежей на балансе «Платона».

Программа «Платон» действует на уровне государства. Так что нарушителям будут приходить уведомления. Нарушителей на дорогах засекают видеокамеры.

Сведения с этих камер поступают сотрудникам ГИБДД, которые и выписывают автомобилистам штрафы.

Бухгалтерский учет

Расходы по налогу на транспорт отражаются в бухгалтерии на счету 68. Налог на транспорт относится к расходам по обыкновенным видам деятельности. Порядок того, как он будет отражаться в бухгучете, зависит от того, в какой организации происходит пользование ТС.

Вот проводки, по которым отражается данный налог:

Дт 76 — Кс 51 — аванс перечисляется оператору;
Дт 20 — Кт 76 — плата, которая была рассчитана за проезд, относится на расходы.

Если это предусматривается по учетной политике организации, то дополнительно может быть отражена сумма платы, которую оператор перечисляет в бюджет. Отражение данной суммы происходит на субсчетах счета 76.

Почему было введено право на вычет?

До 2016 года в нашей стране существовало два платежа:

Налог на транспорт;
Плата за проезд по федеральным трассам.

У этих сборов была одна задача — поддерживать качество дорог на хорошем уровне. Единственной разницей было то, что налог на ТС оплачивался в региональный бюджет, а платежи — в федеральный.

Автовладельцы два раза платили налог. С данной несправедливостью автомобилисты боролись и юридическими методами и с помощью акций протеста. Позже было решено, что система платон — это не транспортный налог. Жизнь владельцев большегрузных авто стала намного проще.

Видео инструкция

Источник: https://pdd-helper.ru/sistema-platon-i-transportnyj-nalog/

Система Платон и транспортный налог: как уменьшить сумму платежей?

Многие опытные водители с момента внедрения системы Платон так и не разъяснили для себя, как она взаимосвязана с транспортным налогом. Что тогда говорить про тех водителей, стаж пребывания за рулем которых совсем не велик.

Разобраться в данном аспекте и уяснить для себя суть, назначение и взаимосвязь данных сборов в бюджет поможет читателю эта статья. О том, как снизить транспортный налог за счет уплаты платоновского сбора мы расскажем далее.

Платон: суть и назначение системы

Многих водителей интересует вопрос: «почему система получила такое название? Оно объясняет основное назначение налогового платежа, ведь расшифровать его нужно следующий образом: «плата за тонны». Иными словами, большегруз, водитель, которого не погасил налоговую задолженность, не может эксплуатироваться на дорогах России.

Однако, после того, как Закон утвердили, среди опытных водителей грузовых автосредств появились сомнения касательно корректности ведения Платона. Ведь помимо платежей по системе Платон, они также должны были погашать транспортный сбор, а значит, налоговое бремя обязательного характера для таких автовладельцев повысилось. Как быть? Верны ли такие рассуждения, попробуем разобраться далее.

Многие автовладельцы, уверены, что назначения у обоих платежей схожи между собой:

автоналог вводится с целью аккумулировать в бюджете средства, которые впоследствии будут направляться на поддержание высокого качества автодорог;
возместить по Платону платеж требуется для оплаты проезда по трасам, износ которые повышается из-за проезда по ним многотонных транспортных средств.

Платы подобного характера актуальны и для физических лиц, и для компаний-владельцев большегрузов. То есть, оба сбора направляются государством на ремонт дорог, но первый платеж имеет региональных характер, а второй — федеральный.

Но эта разница по существу не особо важна для тех, кто вынужден был оплачивать два налоговых платежа одинакового назначения. Поэтому в 2016г. закон был усовершенствован путем внесения поправок.

Тогда возникает вопрос, как отражать в бухучете расчет транспортного налога? Ввиду нового порядка расчета данного вида сбора, изменился и порядок отнесения его объемов на расходы для расчетов налога на прибыль.

Объясним смысл изменений: на ту сумму, которая пошла в счет, не выйдет одновременно снизить налоговую базу по прибыли.

На что идут средства, собранные системой Платон.

Как взаимосвязаны Платон и транспортный налог

Чтобы ответить на вопрос, каково главное отличие сборов по системе Платон и транспортного налога, нужно обратиться к законодательно базе РФ. Согласно поправкам, внесенным в Закон в 2016г., платеж по Платону нельзя называть налогом, так как он не имеет его признаков.

В то же время, транспортный налог лежит на физических и юридических лицах, которые являются владельцем транспортных средств – объектов налогообложения.

В отношении авто расчеты налога осуществляются, исходя из мощности мотора. Для физических лиц оплату нужно совершать ежегодно, для юридических — в 1,2,3 кварталах отчетного года.

Размеры налога на грузовозы рассчитываются с учетом данных в таблице

Мощность/ л.с.	Ставка, рублей за 1 л.с.
до 100	2,5
Больше 100, но меньше 150	4
Больше 150, но меньше 200	5
Больше 200, но меньше 250	6,5
Больше 250	8,5

Также многих водителей интересует, существует ли какая-нибудь льгота или возможность зачесть сумму платежа платоновского в счет автопошлины. Уточнить льготы по ТН можно с помощью ст. 361.1 Закона.

Они предназначаются для владельцев большегрузов, разрешенная масса которых превышает 12 тонн. А именно такие лица и являются плательщиками сбора по системе.

То есть, на законодательном уровне закреплена возможность провести зачет одного платежа в уплату другого:

если водитель большегруза погасил в данном налоговом периоде долг за повышенную степень износа дорог, связи с большой тонностью авто, и размер платежа совпал с суммой автопошлины, то он освобождается от уплаты ТН;
если платоновская сумма превысила ТН, то водитель может не платить автопошлину;
если размер платоновской оплаты ниже суммы транспортного налога, потребуется доплатить разницу: от суммы ТН вычитается платеж по Платону, а полученную в результате вычета сумму и нужно доплатить.

Иными словами, для того водителя, транспортное средство которого подпадает под необходимости оплатить и налоговый сбор, и платеж по системе, существуют действенные способы снижения налогового бремени.

Поэтому важно без спешки разобраться в размерах обоих платежей и провести некоторые калькуляции, чтобы понять, превышает ли платоновский платеж ТН. Если да, отлично, потому как платить автопошлину уже не придется. Если нет, то сумму недоплаты потребуется вернуть бюджету.

Уменьшение налога на сумму платежей по Платоновской системе действует только на одно и то же транспортное средство. И оплачивать все сборы должно одно физическое или юридическое лицо. Если оплаты осуществлялись разными личностями, то возможность провести перерасчет ликвидируется для такого автосредства и его водителя.

Чтобы зачесть компенсации возмещение транспортного налога можно предоставить выписку из Реестра в виде Формы отчета, запрошенную через налоговиков у оператора системы Платон на бумаге. Но документ должен обязательно содержать подпись представителя Оператора, оттиск печати представительства.

Функционирование системы Платон.

Ответственность за Платон

Чтобы рассказать про систему штрафных санкций для водителей большегрузов, подпадающих под действие Платона, важно объяснить основные принципы ее функционирования.

Оператор системы Платона осуществляет работу по принципу депозитной системы: сначала пользователь пополняет личный счет, и только после этого он может выезжать на своем грузовике на дороги России. Оплата будет рассчитываться, и списываться с лицевого счета в автоматическом режиме.

Когда сумма депозита исчерпается, при любых обстоятельствах долг потребуется уплатить до окончания отчетного периода. Если оплата не поступить своевременно, если у него не будет портативного бортового терминала, если он не подаст маршрутную карту при проверке работниками ГИБДД, то ему будет выписан штраф.

Поэтому стоит своевременно вносить деньги на депозит, не доводя ситуацию до крайности. Тем более, что сделать это совсем несложно.

Опишем способы пополнения личного счета владельца большегруза по системе:

предприятию легко и быстро пополнять лицевой счет по безналичному расчету, перечисляя денежные средства со своего расчетного счета;
физическим лицам удобно оплачивать долг в личном кабинете, куда переходят по интернету с любого девайса;
используя терминал;
посетив Центр обслуживания клиентов;
посредством топливных карт E100, DKV.

Это позволит сэкономить приличные деньги.

Подводя итоги

Из вышесказанного следует: транспортный налог и система платежей Платон являются двумя отличными системами сборов. Ввиду внесения поправок в Закон, введения льгот на ТН, платить дважды за одно и то же не придется.

Можно получить скидку на транспортный налог, если водитель уже погасил задолженность по системе Платон. Главное, грамотно составить заявление на уменьшение автопошлины, предоставить его соответствующему налоговому органу своевременно.

Источник: https://pravzarulem.ru/nalogi/sistema-platon-i-transportnyj-platezh

О порядке уменьшения транспортного налога на сумму платы по системе платон

11 Апр, 2017 2488

Как уменьшить транспортный налог за большегруз, если вносилась плата по системе Платон?
Начиная с 2015 года налогоплательщики – физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, имеют право на льготу по транспортному налогу в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы (ПЛАТОН).Если внесенная плата по ПЛАТОН превышает или равна сумме налога, то налогоплательщик полностью освобождается от уплаты налога за данный налоговый период. В иных случаях налоговая льгота предоставляется путем уменьшения суммы налога на сумму платы по ПЛАТОН.Чтобы воспользоваться льготой, Вам необходимо представить в налоговый орган по своему выбору соответствующее заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Какие документы необходимо представлять для подтверждения льготы по транспортному налогу, если я плачу по Платону?
Сведения о внесении платы по ПЛАТОН предоставляются по запросу заинтересованных лиц оператором реестра, в том числе через центры информационной поддержки пользователей системы взимания платы по ПЛАТОН (информация о них размещена интернет-сайте www.platon.ru/ru/about/sеrvice_centre/). Также налогоплательщиком может быть представлена информация о состоянии расчетной записи за соответствующий период, распечатанная из личного кабинета пользователя на сайте www.platon.ru.

Если с заявлением о налоговой льготе налогоплательщик не представит документы, подтверждающие внесение платы, либо содержание представленных документов будет противоречиво или недостаточно, то налоговый орган самостоятельно уточнит сведения у оператора реестра.

Налогоплательщик в обязательном порядке информируется о принятом налоговым органом решении о предоставлении льготы.

Я зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, занимаюсь грузоперевозками, плачу за свою машину транспортный налог и по Платону.

Могу ли я получить льготу по транспортному налогу?
Да, льготой по транспортному налогу в размере платежей по ПЛАТОН могут воспользоваться все налогоплательщики транспортного налога, включая физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

Вносил плату по Платону в 2015 году, транспортный налог за 2015 год уже уплатил в полном объеме, а сейчас узнаю о налоговой льготе. Как быть?
Вам необходимо подать в любой налоговый орган по выбору заявление на льготу за налоговые периоды, начиная с 2015 года. Если налоговый орган примет решение о предоставлении льготы (Вас в обязательном порядке должны уведомить о принятом решении), налог за 2015 годы будет пересчитан с учетом льготы. Образовавшуюся переплату Вы можете вернуть (зачесть в счет будущих платежей), подав в налоговый орган по месту жительства соответствующее заявление.
Подавал заявление о льготе по налогу за свой грузовик в конце 2015 года, так как плачу за него по Платону. В этом году писать заявление снова?
Нет, тем, кто ранее представлял заявление о налоговой льготе на соответствующее транспортное средство, в новом налоговом периоде представлять заявление повторно не требуется.
Мой грузовик в аренде, платит по Платону, соответственно, арендатор. Какие мне документы представить для получения льготы?
Льгота может быть предоставлена только при условии, что платежи по ПЛАТОН за соответствующее транспортное средство осуществляются непосредственно налогоплательщиком транспортного налога.Вам льгота по транспортному налогу не может быть предоставлена.

Узнал про льготы по налогу для плательщиков Платона. Говорят, надо успеть подать заявление до 1 мая. Но я в длительной командировке, вернусь домой не раньше июня. Неужели не смогу получить льготу?
Налоговые органы рекомендуют подать заявление о налоговой льготе до начала массового расчета транспортного налога за 2016 год, то есть до 1 мая этого года.

Заявление на льготу может быть представлено в любой налоговый орган по выбору, направлено по почте либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Для пользователей Личного кабинета налогоплательщика предусмотрена возможность представить заявление о предоставлении льготы в электронном виде, непосредственно через сервис.

При этом в случае более позднего обращения налогоплательщика за предоставлением льготы налоговыми органами может быть произведен перерасчет суммы налога, но не более чем за три предшествующих года (при наличии оснований для получения льготы в соответствующем периоде).

Источник: https://ufacity.info/press/news/251430.html?year=2017&month=12&day=10&ID=251430

Как уменьшать транспортный налог на плату «Платону» (Елина Л.А.)

Дата размещения статьи: 20.09.2016

В новой редакции Налогового кодекса сказано, что транспортный налог по конкретному грузовику уменьшается организацией на сумму платы, «уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде» .

Означает ли это, что транспортный налог можно уменьшить на сумму перечисленных в систему «Платон» денег, которые еще не были использованы для поездок и на конец года числятся на лицевом счете владельца грузовика как аванс? С этим вопросом мы обратились к специалисту Минфина.

Из авторитетных источников
Сорокин Алексей Валентинович, начальник отдела налогообложения имущества и государственной пошлины Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
«При расчете льготы по транспортному налогу у физических лиц должна учитываться фактически уплаченная сумма в систему «Платон» за налоговый период (год) — независимо от реального пробега грузовика.
Точно так же организации могут уменьшать годовую сумму транспортного налога в отношении каждого грузовика на сумму платы, перечисленную по нему в данном налоговом периоде . Причем даже в том случае, если по итогам года часть этой платы в системе «Платон» числится в качестве аванса под предстоящие поездки».

(+) Как видим, при таком подходе сложностей с расчетом вычета по транспортному налогу возникнуть не должно, если в системе «Платон» у организации зарегистрирован всего один грузовик. Тогда все авансы, перечисленные в систему «Платон» в течение 2016 г., могут быть приняты в качестве налогового вычета при расчете транспортного налога за этот год.

Примечание
Правда, суммы, перечисленные в систему «Платон» в 2015 г., даже если грузовик «отъездил» их в 2016 г., не получится учесть в счет уменьшения транспортного налога за 2016 г. Так что для организаций суммы такой «платоновской» платы будут просто потеряны при расчете транспортного налога.

При лизинге грузовиков может случиться так, что транспортный налог вообще не получится уменьшить на плату «Платону». Это произойдет в случае, когда :
— транспортный налог уплачивает лизингодатель;
— в системе «Платон» грузовик зарегистрирован лизингополучателем и он вносит плату от своего имени.

(!) А вот у организаций, которые владеют несколькими грузовиками, зарегистрированными в системе «Платон», все будет иначе. Ведь если плата вносится авансом, то он не привязывается к конкретному грузовику. «Неотъезженный» аванс отражается на лицевом счете в этой системе без разбивки по конкретным машинам. Вот как в такой ситуации советуют поступать в Минфине.

Из авторитетных источников
Сорокин А.В.

, Минфин России
«Если транспортных средств несколько и сумма на лицевом счете владельца обезличена (нет привязки к конкретному транспортному средству), то будем принимать в расчет транспортного налога только ту сумму платы, которая идентифицируется с конкретным транспортным средством как в виде предоплаты, так и в виде постоплаты.
Так, если аванс перечислен, например, 25 декабря 2016 г., а фактически транспортное средство эксплуатировало дорогу 5 января 2017 г., то сумму аванса мы будем принимать при расчете транспортного налога за 2016 г.
И наоборот — если транспортное средство эксплуатировало дорогу 25 декабря 2016 г., а плата системе «Платон» уплачена за него 5 января 2017 г., то сумму платы будем принимать в расчете транспортного налога за 2017 г.».

То есть пока аванс не идентифицирован с конкретным грузовиком, нельзя уменьшить на него транспортный налог.

Получается следующее:(если) на дату составления декларации по этому налогу (напомним, что подается она не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным ) остаток аванса, числящийся в системе «Платон» на 31 декабря, уже «отъезжен», то организация сможет показать распределение этого аванса между своими машинами и уменьшить на него транспортный налог;

(если) на дату подачи декларации часть прошлогоднего аванса так и осталась авансом, то оснований для уменьшения на нее транспортного налога за прошлый год нет. А вот когда такой аванс будет «отъезжен» (то есть по факту идентифицирован с конкретным грузовиком), у организации появятся основания для подачи уточненной декларации по транспортному налогу.

Совет
Чтобы избежать сложностей с расчетом транспортного налога, не оставляйте большого аванса в системе «Платон» на конец года.

* * *

Источник: https://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=7846

Владельцы большегрузных автомобилей могут уменьшить транспортный налог на сумму платы в систему «Платон» | Бизнес-класс Архангельск

Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Архангельску обращает внимание организаций и физических лиц, имеющих транспортные средства с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, на изменившийся порядок уплаты транспортного налога в отношении этих автомобилей.

В связи с обязанностью владельцев таких транспортных средств вносить плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения, Федеральным законом от 03.07.2016 № 249-ФЗ внесены изменения в отдельные статьи части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

В частности, по автомобилям, зарегистрированным в реестре транспортных средств системы взимания платы (система «Платон»), на сумму внесенной платы возможно уменьшение суммы транспортного налога.

При этом условия и механизм реализации указанного права различаются в зависимости от категории налогоплательщиков.

Физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Для того, чтобы воспользоваться льготой владельцу большегрузного автомобиля следует представить в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы и документы, подтверждающие внесение платы.

Уменьшение суммы налога производится по тому автомобилю, в отношении которого вносилась плата в систему «Платон».

Физические лица могут воспользоваться данной льготой начиная с расчетов за 2015 год.

Налогоплательщики — организации производят исчисление транспортного налога самостоятельно и представляют в налоговый орган налоговую декларацию.

Юридическим лицам предоставлено право не уплачивать авансовые платежи в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре системы «Платон».

А по результатам налогового периода (года) сумма транспортного налога по таким автомобилям может быть уменьшена на сумму платы, внесенную в данном налоговом периоде.

Впервые воспользоваться этим правом организации смогут за 2016 год.

«Действующая форма декларации по транспортному налогу не позволяет отразить такую операцию, – отмечает начальник инспекции Ирина ШИШКОВА. – Поэтому для реализации своего права на уменьшение транспортного налога на сумму платы по системе «Платон» организациям рекомендуется использовать новую форму декларации, утвержденную приказом ФНС от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@».

Источник: https://www.bclass.ru/financy/nalogi/vladeltsy-bolshegruznykh-avtomobiley-mogut-umenshit-transportnyy-nalog-na-summu-platy-v-sistemu-plat/

Плата в систему «Платон» будет считаться уплатой транспортного налога

Деньги идут в дорожный фонд региона

А. Гордеев / Ведомости

Владельцы грузовиков смогут с 2016 г. игнорировать транспортный налог, если плата в систему «Платон» (за проезд по федеральным трассам – 1,53 руб. за 1 км) будет больше него. Тем, кто отдает в «Платон» меньше налога, надо заплатить разницу. Закон об этом подписан президентом и действует с воскресенья.

Налог считается от мощности двигателя: от 2,5 до 8,5 руб. за 1 л. с., регион может менять ставку в 10 раз. Деньги идут в дорожный фонд региона. За двигатель мощностью 400 л. с. в Новосибирской области (там высокая ставка) плата – 34 000 руб. в год, посчитал президент Сибирской ассоциации автоперевозчиков Вячеслав Трунаев.

«Платон» – налоговый платеж, раз его вычитают из транспортного налога, теперь это подтверждено на уровне президента, считает старший юрист Herbert Smith Freehills Сергей Еремин.

Хотя Конституционный суд и решил, что платеж «Платону» не обладает характеристиками налога. Средний платеж «Платону» с грузовика в год – 192 000–300 000 руб.

, сообщает Александр Дьяконов из FM Logistic, налоговый вычет лишь частично компенсирует эти затраты.

Владимир ПутинПрезидент РФ

Я сам все-таки из рабочей семьи, и я понимаю, что эти мужики вкалывают, они работают, за рулем сидят, но надо выходить все-таки из серых схем. И мне хочется их поддержать, поверьте.

Деньги региональных дорожных фондов идут на ремонт и строительство дорог регионального и местного значения.

Из-за «Платона» региональные бюджеты недополучат 8,7 млрд руб., говорилось в материалах к законопроекту. В Минфине несколько месяцев не отвечают «Ведомостям», будут ли компенсированы регионам эти потери. В 2015 г. транспортный налог принес 140 млрд руб.: 30 млрд уплатили компании, 110 млрд – население.

Регионы, где с дорогами особенно плохо, должны получить деньги от «Платона». Правительство распределило 10,85 млрд руб. по 24 регионам. Из сборов с грузовиков будут софинансировать региональные проекты, федеральный бюджет окажет дополнительную поддержку регионам, комментирует представитель Росавтодора. На 15 июня «Платон» собрал 9,2 млрд, Минтранс рассчитывает на 20 млрд руб. за 2016 г.

Директор Института экономики транспорта Михаил Блинкин говорит о конфликте двух групп: одна, неконсолидированная, состоит из 50 млн автомобилистов, ездящих по плохим дорогам, и дорожников, которые сидят без денег; другая – владельцы и водители грузовиков, группа маленькая, но скандальная. Чтобы сгладить их конфликт, продолжает он, правительство и пошло на вычет, и от «Платона» осталась единственная положительная идея – внедрение покилометровых платежей. «Платон» превратился в налог в пользу концессионера, считает эксперт автодорожного рынка.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2016/07/05/647963-vladeltsi-gruzovikov-smogut-ignorirovat-transportnii-nalog-esli-plata-platon-okazhetsya-bolshe

Как платится транспортный налог по системе «Платон»

Не так давно президент Российской Федерации одобрил законопроект, который весомо перестроил процесс расчета налоговых обязанностей.

После принятия законопроекта налог на транспорт и система «Платон» одинаково влияют на налогоплательщика: деятельность системы распространяется на грузовой транспорт, вес которого свыше 12 тонн.

Что это такое

На территории Российской Федерации работает система уплаты сборов с транспорта, которая именуется как «Платон».

Эта система действует только на крупные грузовые автомобили. Поэтому получила именно такое наименование «Платон» — плата за тонны.

Главная функция этой системы — взимание денежных средств с водителей большегрузов за ущерб, который наносят тяжелые машины автомобильным магистралям.

Введение данной системы было навязано сложной ситуацией, поскольку габаритных грузовиков на российских дорогах появляется все больше с каждым днем, в последствии дорогостоящие дороги быстро изнашиваются и выходят из рабочего состояния.

А денежных средств, которые накапливаются с налоговых платежей, недостаточно чтобы урегулировать ситуацию. По этой причине Правительство пришло к такому решению, как дополнительное налоговое обложение при помощи системы «Платон».

Когда введена и как действует

В ноябре 2015 года в пределах Российской Федерации начала свою деятельность программа «Платон». Ее главные задачи:

обработка информационных сведений;
сбор соответствующих данных;
сохранение всей информации о перемещениях большегрузов по федеральным трассам в режиме настоящего времени.

Автомобилисты пользуются системой бесплатно, но они обязательно должны сначала пройти процедуру регистрации на официальном сайте platon.ru.

Несмотря на бесплатное пользование, за услуги сервиса придется отдавать каждый месяц около 600 рублей.

Бортовой блок программы крепится в автомобиле, а после этого сообщает координаты передвижения в центр хранения информационных сведений через мобильное соединение.

Пересланные данные преобразуются, после чего водитель получает счет за совершенные поездки по федеральным дорогам, в соответствии с установленными тарифами.

Программа «Платон» функционирует самостоятельно, и когда машина сворачивает с федеральной дороги, то система переключается на режим ожидания.

Большинство большегрузов обязаны присоединится к программе. Главное условие — масса автомобиля свыше 12 тонн.

От уплаты сборов «Платона» освобождаются транспортные средства, которые осуществляют перевозку пассажиров, различные служебные автомобили пожарной службы, скорой помощи и т. п., если они оборудованы специальными световыми и звуковыми сигналами, а также автомобили, которые числятся имуществом Министерства обороны Российской Федерации.

Для того, чтобы зарегистрироваться в системе, нужно предварительно собрать список документов.

Для предпринимателей нужно собрать следующую документацию:

документ, подтверждающий статус предпринимателя;
свидетельство из налоговой об идентификационном номере;
водительские права;
документ о прохождении регистрации транспортным средством.

Если зарегистрировать нужно большую компанию, то список документов будет несколько измененным.

После оформления заявления на официальном портале и прикреплении требуемых документов, указанная информация о предпринимателе или фирме будет внесена в реестр.

Для граждан иных государств, перечень требуемой документации для регистрации будет значительно шире.

Им нужно показать:

технический паспорт на транспортное средство;
свидетельство о регистрации автомобиля;
справки, подтверждающие легальность деятельности фирмы;
разрешение на осуществление предпринимательской деятельности;
сведения о личностях ответственных лиц.

Если же у иностранного предпринимателя есть официальный представитель на территории Российской Федерации, то нужно будет указать его фамилию, имя, отчество, а также контактные сведения, такие как номер телефона и электронный адрес.

После того, как заявитель отправит заявление и приложение документов, ему потребуется дать согласие на обработку личных данных программой «Платон».

Только после завершения выше указанной процедуры лицо получает доступ к личной учетной записи, где ему предоставляют специальный код, и вносится в действующую базу данных.

Льгота по транспортному налогу по системе «Платон»

В июле 2018 года президент одобрил поправки касательно системы «Платон». Согласно нововведениям, пользователи программы «Платон» теперь могут воспользоваться льготами при оплачивании налога на транспорт, т. е. система «Платон» уменьшает транспортный налог.

Платежи по программе можно вычесть из суммы транспортного налога за соответствующий налоговый период. Данная льгота распространяется как на юридических, так и на физических лиц.

Если размер платежей по системе «Платон» больше чем транспортный налог, или равен ему, то оплачивать налог на транспорт не нужно.

Физические лица, также как и индивидуальные предприниматели, могут запросить предоставление льготы в налоговой службе при подаче заявления и проверочной документации(документы такие же как и при расчете НДФЛ).

Юридические лица должны запрашивать льготу через налоговую декларацию. Помимо всего, организации, которые имеют льготу освобождаются от уплаты авансовых взносов по налогу на транспорт.

https://www.youtube.com/watch?v=FQwbAjctO3o

Кроме того, налогоплательщики, которые переведены на упрощенную систему налогообложения(УСН) или единый сельскохозяйственный налог, могут вносить платежи по «Платону» в колонку расходов.

Закон обладает обратной силой, поскольку улучшает состояние налоговых плательщиков. Закон начал действовать с 1 января 2015 года.

Это означает, что лица могут произвести пересчет налога с этой даты и вернуть излишне уплаченные средства.

Налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения и единому сельскохозяйственному налогу могут произвести перерасчет налоговых сумм с 1 января 2018 года.

Кому можно воспользоваться

Льготой могут воспользоваться все пользователи системой «Платон». Но пользователями данной программы могут стать только собственники больших грузовых машин, вес которых превышает 12 тонн.

Что нужно для оформления

Для того, чтобы стать обладателем льготы, предварительно нужно предоставить Федеральной Налоговой Службе(ФНС) перечень требуемых документов.

К ним относятся:

заявление;
правоустанавливающие документы на транспортное средство;
технический паспорт машины;
данные о произведенных платежах за пользование федеральными трассами.

Сотрудники ФСС настоятельно просят предоставлять выписки из программы «Платон».

Уменьшить транспортный налог вправе любой собственник транспортного средства. Это могут быть как простые физические лица, индивидуальные предприниматели, так и организации.

Порядок получения льготы

Собственники транспорта могут рассчитывать на льготу, если:

автомобиль внесен в реестр;
сотрудник системы «Платон» выдал перевозчику квитанцию, подтверждающую совершение платежей.

Отчет, на основании которого предоставляются льготы оформляется единожды в год. Заказать его возможно либо на официальном портале, либо через мобильное приложение.

Если перевозчику неудобно пользоваться электронными вариантами, то он может посетить офис системы «Платон».

Если нужно получить электронную выписку, то необходимо выполнить следующие действия:

Зайти в колонку транспортных средств и выбрать тот транспорт, который зарегистрирован в системе «Платон».
Найти функцию «Запросить выписку ФНС», указать временные рамки и ввести требуемые данные.
После чего документ самостоятельно скачается.
Документ подтвержден электронной подписью с защитой, поэтому распечатывать его не нужно.

Полученную справку нужно предоставить при оплате транспортного налога в налоговую службу.

Как платить авансовые платежи

Платеж, внесенный в программу «Платон» уменьшает налог на транспорт при оплате конкретного большегруза и на налогообложение иных транспортных средств не влияет.

В конце года необходимо возместить разницу между транспортным налогом и общей суммой денежных средств, внесенных в систему «Платон».

Размер оплаты нужно взять из отчета оператора. Если совокупность платежей больше налога, то лицу платить налоговую сумму не надо.

В налоговом отчете в графе расходы прописывается та сумма, которая получается при вычете транспортного налога из общей суммы платежей в систему «Платон». Если платежи больше налоговой суммы, то нужно поставить 0.

Например, налог за год составил 15 000 рублей, а сумма платежей «Платону» — 10 000 рублей. В расходах надо написать 5 000 рублей, а платежи учету не подлежат.

Если налог составил 4000 рублей, а плата «Платону» — 7 000 рублей, то в расходах прописывает 3000 рублей, а налоговая сумма не учитывается.

В каких случаях невозможно уменьшить сумму налога

Если налогоплательщиками налога на транспорт и программы «Платон» являются не одни и те же лица, то применять льготу нельзя. Это правило также распространяется на ситуации, когда на транспортное средство оформлен лизинг.

Оформлен он на лизингодателя, а пользование дорогой оплачивает получатель по договору лизинга, то есть то лицо, которое непосредственно занимается перевозками.

В данном случае нельзя учесть размер внесенных сумм по программе «Платон» в форме вычета именно для собственника транспортного средства, поскольку платежи были оплачены не им.

Министерство финансов полагает, что это положение весьма разумно, поскольку расходы ложатся на разных людей и организаций.

Штрафы

На официальном портале platon.ru точно указаны все штрафы программы «Платон».

Как правило, они касательно перевозок по дорогам федерального уровня без осуществления специализированной обязательной фиксированной платы, которая направлена на возмещение вреда нанесенного российским магистралям.

Штрафные санкции не превышают отметку в 5 000 рублей для водителей:

Транспортного средства, которое является собственностью иностранного перевозчика.
Владельцев автомобильного транспорта(кроме того, который принадлежит иностранным предпринимателям).

Если лицо не оплатило штрафную сумму, то она увеличивается в 2 раза — до 10 000 рублей.

Система «Платон» штрафует тех автомобилистов, которые передвижение по дороге федерального уровня совершили, но своевременно не оплатили.

Важно подчеркнуть, что если программа уличила несколько однородных нарушений на протяжении одних суток, которые были совершены одной и той же машиной, то оплате подлежит только первый штраф.

Остальные нарушения тоже будут официально хранится, но автомобилист уже не будет привлекаться к штрафной санкции, т. е. штраф взимается однократно.

Программа «Платон» функционирует на государственном уровне, это значит, что пользователь системы будет получать сообщения о штрафах в виде уведомлений. Нарушители определяются на дорогах через автоматические видеокамеры.

Сведения с камер направляются в органы ГИБДД, а сотрудники органов уже выписывают штрафные санкции перевозчикам, нарушившим правила системы «Платон».

В итоге, нужно запомнить следующие особенности о функционировании системы «Платон».

Деятельность программы «Платон» распространяется только на грузовые машины массой свыше 12 тонн. Цель системы — возмещение ущерба, который наносят тяжелые машины дорогам федерального значения.

От платежей «Платону» освобождаются автомобили, осуществляющие перевозку пассажиров, машины специальных служб, а также транспорт, приписанный Министерству обороны РФ.