Для плательщиков взносов, у которых 25 работников и больше, персотченость станет электронной — все о налогах

Ставка и процент страховых взносов в ФСС

В отличие от НДФЛ, оплата в ФСС осуществляется не из дохода, получаемого наемным работником, а организацией, в которой он занимается трудовой деятельностью.

После того как бухгалтерия организации проведет расчеты по заработной плате, нужно рассчитать процент, который следует перечислить в ФСС.

Сложность этой процедуры в том, что размер страховых взносов зависит не только от величины дохода работника, но и от процентов, применяемых для исчисления взносов.

Как и в оплате разного вида налогов, уплачивать взносы необходимо в обозначенные сроки. В случае невыполнения этого требования работодатель со стороны ФСС подвергается штрафным санкциям. Помимо своевременного платежа, организациями должны регулярно заполняться формы отчетности, в которых предоставляется информация об уплаченных в фонд средствах.

Размеры страховых взносов в ФСС

Сейчас ставка ФСС составляет 2,9%. Но, помимо регулярного перечисления этой суммы, с каждого дохода работника высчитывается и взнос ПФР, составляющий 22%.

К этим взносам прибавляется и регулярный платеж в ФОМС. Величина суммы, перечисляемой в него, должна составлять 5,1% от всего дохода работника.

При подсчете всех сборов получается, что организация обязана перечислять 30% от размера выплачиваемого работнику дохода.

Высчитываемый ФСС процент должен перечисляться в фонд не самим работником, а организацией, где он ведет трудовую деятельность.

В зависимости от ситуации начисляемая фондом сумма будет иметь особую величину.

Смотрите также видео об изменениях в тарифах по страховым взносам до 2018 года включительно:

Сроки уплаты отчислений в фонд

Для проведения процедуры оплаты высчитанных по зарплате работников взносов выделяется срок до 15 числа месяца, следующего за оплачиваемым. Перечисление взносов организации обязаны осуществлять каждый месяц. Таким образом, в зависимости от размера начисляемой работнику зарплаты и возможных его заболеваний перечисляемая в фонд сумма может немного различаться.

Сумма ежемесячного платежа взносов организациями высчитывается следующим образом. Для получения точной суммы взносов, которую необходимо внести за прошедший месяц, используется сумма пособий, которые были начислены с фонда ФСС в текущем месяце.

Из этой суммы происходит вычитание взносов, идущих на страховые случаи, связанные с материнством и заболеваниями. В эти взносы входят начисления, произведенные по основной ставке, а также по пониженной.

Полученная в итоге сумма и будет являться обязательным взносом, который следует уплатить компании за прошедший месяц.

Пример пошагового расчета

Расчет суммы, выплачиваемой ФСС, происходит в несколько этапов:

Осуществляется подсчет сумм доходов, выплачиваемых работникам, числящимся в организации.
К полученной единой сумме добавляются средства за физ. лиц, ведущих в организации временный вид деятельности.
Из полученной таким образом суммы происходит вычитание суммы пособий, ранее выданных ФСС работникам организации.

Передаваемая организацией в фонд сумма, начисляемая с зарплаты работника на несчастный случай, составляет всего 0,2%. В зависимости от численности дней деятельности работника, величина зарплаты, а также и перечисляемой суммы подвергается изменению. Перечисляемые ежемесячно в фонд суммы впоследствии подвергаются суммированию.

На что идут отчисления в ФСС

Все перечисляемые в фонд организацией суммы предназначены для поддержки финансового положения работников организации в ряде непредвиденных ситуаций. К таким ситуациям, при которых положена работнику материальная помощь, относится:

Временная нетрудоспособность, связанная с болезнью работника. Выплаченные фондом средства идут на погашение части суммы, потраченной работником на лечение.
Необходимая реабилитация работника в санатории и другом учреждении частично компенсируется средствами из фонда.
Безработный. Для людей, не имеющих официального трудоустройства, фондом предусмотрена временная финансовая поддержка.
Беременность. На этот случай в фонде предусмотрено особое пособие.
Рождение и последующий уход за ребенком. На весь период больничного фонд осуществляет особую выплату пособия.
Поддержка дошкольников. Осуществляется постоянная передача средств фондом на частичное их обеспечение.
Система страхования. Всегда имеются изъяны, и для их устранения в существующей ныне системе социального страхования фондом выделяются определенные суммы.

В данный момент каждый руководитель обязан регулярно перечислять в фонд средства, равные 2,9% сумме зарплаты, получаемой работником.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/vznosyi-v-pfr-i-fss/stavka-i-protsent-strahovyih-vznosov-v-fss.html

Страховые взносы в 2019 г. Ставки (тарифы) , отчётность

Плательщики страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС), на обязательное социальное страхование (ОСС), на обязательное медицинское страхование (ОМС)	Тарифыстраховых взносов на обязательное страхование
пенсионное (ОПС)	социальное (ОСС)	медицинское (ОМС)
Тарифы страховых взносов в 2018 году
Тарифы для плательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК РФ (кроме лиц, применяющих пониженные тарифы страховых взносов)	22,0 * процента	2,9 (1,8**) процента	5,1 процента
* указанный тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование применяется в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование — 22 процента. Свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование — 10 процентов (п. 1 статьи 426 НК РФ )** В скобках указаны тарифы на обязательное социальное страхование в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Российской Федерации.<\p>
Пониженные тарифы страховых взносов в 2018 году
для плательщиков, указанных в подпунктах 1, 2 и 3 пункта 1 статьи 419 НК РФ (деятельность в области информационных технологий, а также связанная с технико-внедренческой деятельностью)	8,0 процента	2,0 (1,8**) процента	4,0 процента
для плательщиков, указанных в подпункте 4 пункта 1 статьи 419 НК РФ (производящих выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре)	0,0 процента	0,0 процента	0,0 процента
для плательщиков, указанных подпунктах 5, 6, 7, 8 и 9 пункта 1 статьи 419 НК РФ (организации и ИП — на УСН: — отдельные ВЭД, — доход до 79 млн. руб.; аптеки — на ЕНВД; некоммерческие и благотворительные организации; ИП — на патенте)	20,0 процента	0,0 процента	0,0 процента
для плательщиков, указанных в подпункте 10 пункта 1 статьи 419 НК РФ (организации — участники проекта «Сколково»)	14,0 процента	0,0 процента	0,0 процента
для плательщиков, указанных в подпункте 11 пункта 1 статьи 419 НК РФ (организации и ИП участники свободной экономической зоны «Крым и Севастополь»)	6,0 процента	1,5 процента	0,1 процента

Особенности и условия применения пониженных тарифов страховых взносов различными категориями плательщиков определены пунктами 3 — 10 статьи 419 НК РФ. Подробнее…

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов в 2018 году

В течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца плательщики производят исчисление и уплату страховых взносов исходя из базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносов за вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно.
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование (ОСС) уменьшается на сумму произведенных ими расходов на выплату страхового обеспечения по указанному виду ОСС в соответствии с законодательством России.
Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.
Плательщики обязаны вести учет сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм страховых взносов, относящихся к ним, в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты.
Сумма страховых взносов, подлежащая перечислению, исчисляется в рублях и копейках.
Сумма страховых взносов исчисляется и уплачивается плательщиками страховых взносов, указанными в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса, отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

п.1 и п.2 ст. 423 НК РФ

Постановление Правительства Российской Федерации от 15 ноября 2017 года № 1378 «О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2018 г.» опубликовано 17 ноября 2017 г. Действует с 1 января 2018 г.

В соответствии с пунктом 6 статьи 421 Налогового кодекса Российской Федерации Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Установить, что для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, предельная величина базы для исчисления страховых взносов:

на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежит индексации с 1 января 2018 г. в 1,08 раза с учетом роста средней заработной платы в Российской Федерации и составляет в отношении каждого физического лица сумму, не превышающую 815 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2018 г.;
на обязательное пенсионное страхование с учетом размера средней заработной платы в Российской Федерации на 2018 год, увеличенного в 12 раз, и применяемого к нему повышающего коэффициента, установленного пунктом 5 статьи 421 Налогового кодекса Российской Федерации на 2018 год в размере 2, составляет в отношении каждого физического лица сумму, не превышающую 1 021 000 рублей нарастающим итогом с 1 января 2018 г.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2018 г.

Председатель Правительства Российской Федерации

Д.Медведев

Предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством рассчитывается следующим образом: размер средней заработной платы умножается на 12 и на коэффициент – 1,8 (в 2018 году). Подробнее…

Предельная величина, виды страхования, тирифы

Вид обязательного страхованияПредельная величина расчетной базы для начисления страховых взносов (руб., за год)Тариф, %Пенсионное

Социальное

Медицинское

До 1 021 000 руб. включительно	22,0
Свыше 1 021 000 руб.	10,0
До 815 000 руб. включительно	2,9
Свыше 815 000 руб.
Не установлена	5,1

Дополнительные тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

Для отдельных категорий плательщиков, в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых на определенных видах работ, применяется дополнительный тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Подробнее см. ст. 428 НК РФ

* Для плательщиков, указанных в пункте 1 и пункте 2 ст. 428 НК РФ, в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, проводимой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, класса условий труда применяются следующие дополнительные тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:

Класс условий трудаПодкласс условий трудаДополнительный тариф страхового взноса

Опасный	4	8,0 процента
Вредный	3.4	7,0 процента
3.3	6,0 процента
3.2	4,0 процента
3.1	2,0 процента
Допустимый	2	0,0 процента
Оптимальный	1	0,0 процента.

С 1 января 2018 года действует новый порядок уплаты фиксированных платежей ИП (за себя). При этом, формат оплаты предпринимателем страховых взносов зависит от того, является ли Предприниматель работодателем. Если ИП не использует труд наёмных работников, то для него применяется фиксированная величина страховых взносов.

В соответствии с законодательством на 2018 г., ИП уплачивает:

В ПФР — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 212 360 руб.)
В ФОМС — 5 840 руб.

Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам, а также порядок расчёта суммы взносов, установлен cтатьёй 430 НК РФ. Тарифы для предпринимателей на 2018 — прежние (26 и 5,1%). Порядок расчета дополнительного взноса (1% от суммы доходов, превышающих 300 000 руб.) .

Суммы взносов ИП и сроки их уплаты в 2018 году

Страховой взнос | кто администрирует | базаРазмер за годСрок платежа

На обязательное пенсионное страхование | ФНС | МРОТ

26 545 руб.

Источник: https://www.ib.ru/law/vznos

Ставка и расчет единого социального налога в 2018 году

Единый социальный налог (ЕСН) – это понятие, применяемое в налогообложении. За его счет реализуется право сотрудников на бесплатную помощь в определенных медицинских организациях. Также он позволяет работникам рассчитывать на государственную пенсию и социальные выплаты.

https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug

Налог зачисляется при помощи как бюджетных, так и внебюджетных средств.

Фактически этот тип налогообложения отменили шесть лет назад, но различные социальные взносы по старинке называют социальным налогом.

Есть вероятность, что подобный вид налогообложения будет возвращен этом году.

Кто должен делать отчисления по единому социальному налогу

Налогоплательщиками являются все, кто имеет работу.

Всех, кто обязан платить социальный налог, принято делить на две группы:

Все лица, которые осуществляют выплаты физическим лицам, индивидуальные предприниматели, разного рода организации и предприятия, физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.
Индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой.

Что является объектом налогообложения

Объекты обложения по единому социальному налогу немного отличаются у налогоплательщиков первой и второй подгруппы.

Для тех лиц, которые относятся к первой группе, объектом обложения будут служить все выплаты, производимые физическим лицам по разным договорам (и по трудовым, и по всем видам гражданско-правовых).

Для лиц, относящихся ко второй группе, объектом обложения будут считаться все виды доходов от работы после вычета определённых расходов.

Ставка социального налога, пример расчета

В 2016 году ставка ЕСН не изменилась, осталась на уровне прошлого (2015) года.

Она складывается из трёх видов взносов:

отчисления в Пенсионный фонд, которые составляют 22%;
отчисления в Страховой фонд, которые составляют 2,9%;
отчисления в Фонд медицинского страхования, которые составляют 5,1%.

У индивидуальных предпринимателей (ИП) немного иная система расчета.

Предприниматель обязан отчислять средства в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.

Отчисления в страховые фонды являются необязательными и добровольными. Все эти взносы у индивидуального предпринимателя прямо пропорциональны минимальному размеру оплаты труда (МРОТ).

Читайте также! Новые технологии для малого бизнеса — внедряем для прибыли

Так, отчисления в Пенсионный фонд будут составлять 26% от МРОТ за год: 12 * 26% * МРОТ. Аналогичным образом рассчитываются отчисления в фонд медицинского страхования, только с учетом ставки 5,1%.

Все взносы индивидуального предпринимателя зависят ещё и от его годового дохода. Если он превышает порог в триста тысяч рублей, то ко всем отчислениям прибавляется один процент от той суммы, которая превышает названный лимит.

Но размер взносов тоже имеет определённую границу. Так, максимальный размер отчислений в Пенсионный фонд в 2016 году составляет сумму чуть менее 155000 рублей.

Размер ставки социального налога может изменяться в зависимости от суммы начислений. То есть, он может быть уменьшен при достижении определённого лимита.

Ежегодно этот лимит изменяется. Не стал исключением и 2016 год. Такие ставки ЕСН изменились, они различны для взносов в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Пенсионный фонд: при начислениях менее 796 тысяч рублей ставка ЕСН составляет 22%, при начислениях более 796 тысяч рублей ставка ЕСН уменьшается до 10%.

Фонд социального страхования: при начислениях менее 718 рублей ставка 2,9%, более 718 тысяч рублей – 0%.

О возвращении единого социального налога можно узнать из видео.

Единый социальный налог: последние новости, изменения в 2016 году

В соответствии с бюджетным законом страны и изменениями в Налоговом Кодексе РФ в 2016 году происходят определенные поправки, связанные с уплатой ЕСН:

1. Увеличено количество предприятий, имеющих право на электронную отчетность.
2. При отчислении взносов по единому социальному налогу теперь запрещено округлять суммы в любую сторону.

1. В нормативные акты, касающиеся налогообложения, добавлены новые пункты.
  Законодательно зафиксирован максимальный показатель для начислений выплат в ПФР (Пенсионный фонд).Таких ограничений пока нет для фонда медицинского страхования.
2. Есть изменения, связанные со страховыми отчислениями при увольнении работника.
  Теперь страховыми взносами не облагаются только суммы, которые меньше трёх среднемесячных заработков, а также выплаты командировочных расходов.Но последние расходы в обязательном порядке должны быть документально подтверждены.
3. Те работодатели, которые устраивают в свои организации лиц, являющихся иностранными гражданами, теперь обязаны оплачивать взносы на цели пенсионного страхования.
  Исключением является лишь привлечение специалистов высокого класса из-за рубежа.
4. В случае возникновения каких-либо проблем или форс-мажорных ситуаций теперь вполне реально заявить об отсрочке платежей по единому социальному налогу или их рассрочке. Это возможно при необоснованной задержке финансирования, для предприятий сезонного характера и при обстоятельствах, не зависящих от работодателя – форс-мажорах (техногенные катастрофы, природные катаклизмы, военные операции и прочее).Вопрос об отсрочке или рассрочке отчислений решается после подачи заявления установленного образца в соответствующие организации (фонд социального страхования, фонд медицинского страхования или пенсионный фонд).
  А уже там будет принято определённое решение.

Внесены изменения, которые связаны с проверками организации надзорными предприятиями.
Сроки проверки могут быть увеличены с четырёх месяцев до полугода при наличии серьёзных на то оснований.К таким основаниям относятся следующие: документально зафиксированные факты нарушений, требующие срочной проверки и принятия срочных мер; проверка предприятий, у которых филиалы расположены в разных субъектах Российской Федерации; отсутствие затребованных при проверке документов или их неточность; отсутствие страховых отчислений в установленный срок; задержка проверки по форс-мажорным обстоятельствам.

Читайте также! Бизнес план шаурмы — как получить хорошую прибыль?

Подобные изменения всегда принимаются законодательными органами в конце финансового года, чтобы запланировать финансовую работу в следующем году (отчетном периоде).

О едином социальном налоге подробно рассказывается в видео.

Источник: https://vesbiz.ru/svoj-biznes/edinyj-socialnyj-nalog.html

Тарифы страховых взносов

Кстати, Вам не обязательно все это знать!Сервис «Моё дело» сделает все сам.

Что — прям все сам?Тарифы страховых взносов Гусарова Юлия 123123123

Тарифы страховых взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование установлены Главой 34 Налогового кодекса РФ. Эти взносы перечисляют в ИФНС.

Тарифы на страхование от несчастных случаев на производстве установлены Федеральным законом от 22.12.2005 N 179-ФЗ, а перечисляют их в ФСС.

Тарифы страховых взносов для ООО и ИП с работниками

Величина совокупного (базового) страхового тарифа на 2018 год равна 30%.

В общем случае страхователи для начисления страховых взносов в 2018 году применяют следующие размеры общих тарифов:

1. На обязательное пенсионное страхование:

– 22 процента – если предельная база для начисления взносов не превышает 1 021 тыс. руб. на одного работника в год;– 10 процентов – с выплат, превышающих сумму 1 021 тыс. руб.Данные тарифы действуют в отношении выплат как гражданам России, так и проживающим или пребывающим (за исключением высококвалифицированных специалистов) в России иностранным гражданам.

При этом в отношении трудящихся (на основании трудового или гражданско-правового договора) граждан из государств – членов ЕАЭС применяются тариф и условия его применения, действующие на территории России в отношении выплат иностранным гражданам (временно проживающим или пребывающим в России).

2. На страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (социальное страхование):

– 2,9 процента – в отношении выплат в пользу граждан России и проживающих на территории России (временно или постоянно) иностранных лиц.

Начисления свыше 815 тысяч рублей на одного работника в год взносами на социальное страхование не облагаются;– 1,8 процента – с выплат, начисляемых иностранным гражданам со статусом временно пребывающих (за исключением высококвалифицированных специалистов).

3. На обязательное медицинское страхование:

– 5,1 процента со всей суммы выплат гражданам России и проживающим в России иностранным гражданам (за исключением высококвалифицированных специалистов).

Предельная величина облагаемой базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование не установлена.

При этом в отношении трудящихся (на основании трудового или гражданско-правового договора) граждан из государств – членов ЕАЭС применяются тарифы взносов и условия их применения, действующие в отношении выплат в пользу граждан России;

4. На страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:

– от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса опасности работ по основному виду деятельности.

Тарифы страховых взносов для ИП без работников

Сумма страховых взносов для ИП рассчитывается исходя из стоимости страхового года. С момента регистрации индивидуальный предприниматель обязан уплачивать фиксированные взносы независимо от фактического осуществления деятельности и ее доходности.

Взносы ИП состоят из фиксированной и дополнительной части.

Смма фиксированных взносов на 2018 год – 32 385 рублей, из них 26 545 на пенсионное страхование, 5 840 на медицинское.

В случае превышения доходов ИП уровня в 300 тыс. рублей по итогам года предприниматель должен дополнительно перечислить взнос на ОПС в размере 1% от дохода, превышающего указанную сумму. Страховой взнос с доходов более 300 тыс.

рублей должен быть перечислен в полном объёме до 1 июля следующего после отчетного года. При этом действует ограничение на общую величину страхового взноса ИП в 8-кратном размере от фиксированного платежа на ОПС.

Таким образом, предельный взнос для ИП в 2018 году составляет:

26 545 х 8 = 212 360 руб.

Уплата страховых взносов за работников льготными категориями

Страхователей, которые могут применять пониженные тарифы при расчете взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование, условно можно разделить на несколько групп. Например,1. Страхователи, которые занимаются разработкой и внедрением инновационных технологий.

К этой группе относятся, в частности, организации – участники проекта «Сколково»; организации, которые ведут деятельность в области информационных технологий (при соблюдении определенных условий);2.

Страхователи, которые применяют УСН или ЕНВД и ведут деятельность в социальной или производственной сфере, в сфере торговли лекарственными препаратами;3.

Плательщики страховых взносов, которые выплачивают вознаграждения за исполнение трудовых обязанностей членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов;4. Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН (за исключением ряда видов деятельности);

5. Плательщики страховых взносов, которые получили статус участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и г. Севастополя и др.

Подробная информация о льготных категориях и размерах тарифов для них содержится в статье 427 НК РФ.

Расчёт страховых взносов – дело серьёзное и хлопотное. При этом риск допустить ошибку достаточно высок. В этой ситуации необходим сервис, который бы обеспечивал быстрый и абсолютно корректный расчёт страховых взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС. Именно таким сервисом и является интернет-бухгалтерия «Моё дело».

В системе «Моё дело» расчёт страховых взносов осуществляется в автоматическом режиме. Это означает, что вы освобождены от утомительных и скрупулезных вычислений, при этом вам гарантирован абсолютно корректный расчёт в полном соответствии с действующим российским законодательством.

Откуда такая гарантия? Дело в том, что система «Моё дело» является глобальным информационным комплексом, база которого содержит все действующие бланки, нормативные и законодательные акты по налогообложению и бухгалтерскому учёту. База обновляется в онлайн-режиме. Это означает, что вы всегда пользуетесь только актуальными формами документов, а также действующими нормами, тарифами, ставками, а также законами, положениями и приказами.

Вы за несколько минут производите все расчёты и тут же формируете квитанцию на уплату взносов в ПФР. Кроме того, вы уплачиваете все взносы прямо из системы.

Благодаря актуальной и полной законодательной базе и высокой автоматизации сервиса вы всегда быстро и правильно заполняете формы РСВ-1 ПФР, 4-ФСС и сразу отправляете их в электронном виде по системе электронной отчётности.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» разработана для ведения учёта на общей системе налогообложения, а также налоговых спецрежимах (УСН, ЕНВД). Вы в любое время суток корректно и быстро рассчитываете любые налоги и страховые взносы, зарплату и отпускные, пособия и больничные.

Все начисленные суммы вы в полном объеме уплачиваете прямо в интернет-бухгалтерии «Моё дело» благодаря интеграции с банками и платёжными системами!

Любая отчётность на ОСНО, УСН, ЕНВД в системе формируется абсолютно корректно и за несколько минут! Вы можете произвести распечатку готовых форм или сразу отправить их в электронной форме в налоговую инспекцию, ПФР, ФСС, ФСГС. Очереди, доверенности, исправление ошибок – всё это осталось в прошлом!

Благодаря сервису вам всегда заранее известно о предстоящих сроках сдачи отчётности и уплаты налогов. Ваш Личный кабинет оснащён персональным налоговым календарём, который заблаговременно напоминает о приближающихся важных датах, а также отправляет SMS-сообщения на телефон и уведомления на электронную почту.

По любым вопросам в сфере налогообложения и бухгалтерского учёта вы получаете круглосуточную квалифицированную помощь в сервисе «Моё дело»!

Хотите всегда производить любые расчёты точно и правильно? Хотите всегда вовремя и с первого раза сдавать любую отчётность? Хотите всегда быть в курсе всех изменений законодательства? Тогда прямо сейчас зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и начните работать в современном формате!

Узнать подробнее про:

Заполнение нулевой декларации по ЕНВД
Отчётность ИП на ЕНВД
Коэффициенты ЕНВД

Бесплатный
пробный доступ

Источник: https://www.moedelo.org/tarify-straxovyx-vznosov-v-pfr

Минтруд предложил увеличить страховые взносы с зарплат :: Экономика :: РБК

Минтруд предлагает увеличить страховые взносы с зарплат, превышающих установленную предельную величину. Дополнительные доходы, которые к 2021 году достигнут 234 млрд руб., помогут своевременно индексировать пенсии

Фото: Рюмин Александр/ТАСС

Больше платить

Минтруд предлагает с 2017 года повысить ставку страхового взноса в Пенсионный фонд для зарплат, превышающих базовый уровень, и повышать ее на 2% ежегодно вплоть до 2021 года — это позволит финансировать индексацию пенсий, но увеличит нагрузку на работодателей.

Предложения ведомства (РБК с ними ознакомился) обсуждались на совещании у премьер-министра Дмитрия Медведева 18 февраля.

Из них следует, что взносы, уплачиваемые работодателями в ПФР за наиболее «дорогих» работников, будут возрастать поэтапно с 10% в 2016 году до 20% в 2021-м.

Ставка страховых платежей в ПФР составляет 22%, но она применяется, пока выплаты работнику не достигнут определенной пороговой величины (нарастающим итогом с начала года). В 2016 году эта пороговая величина составляет 796 тыс. руб. (индексируется ежегодно). Если выплаты в году превышают это значение, применяется ставка 10%.

Если предложение Минтруда будет принято, нагрузка на работодателя в 2017 году возрастет примерно на 1 тыс. руб. в месяц с каждой зарплаты в 100 тыс. руб. (при сохранении нынешней пороговой величины).

Ставка взноса в ПФР в 10% для хорошо оплачиваемых работников была введена в 2012 году по инициативе уходившего тогда с поста президента Дмитрия Медведева (до этого к заработку выше предельной величины применялся нулевой тариф).

Общая же ставка страховых взносов во внебюджетные фонды была снижена с 34 до 30% (в том числе для платежей в ПФР с 26 до 22%), а для отдельных категорий плательщиков — до 20%.

Это преподносилось как снижение налоговой нагрузки на бизнес.

Сейчас Минтруд предлагает почти устранить к 2021 году дифференциацию ставок для зарплат ниже и выше предельной величины. По расчетам ведомства, увеличение тарифа на 2% дает дополнительные поступления в сумме 58,61 млрд руб. А к 2021 году эффект от десятипроцентного повышения ставки достигнет 234,44 млрд руб.

Споры о пенсии

Совещание у Медведева в четверг было собрано, чтобы в очередной раз обсудить меры повышения сборов в ПФР и попытаться найти источники полной индексации пенсий. В 2016 году правительство проиндексировало пенсии только на 4% вместо 12,9% по фактической инфляции.

Возможности по проведению дополнительной индексации в 2016 году — один из наиболее острых споров, которые сейчас ведутся в Белом доме.

В действующем, пока еще не секвестированном бюджете указана возможность доиндексации только при благоприятном ходе исполнения бюджета.

В антикризисном плане, который правительство в основном утвердило на своем заседании 18 февраля, также нет конкретного обещания доиндексации. Социальный вице-премьер Ольга Голодец предлагала включить в план четкое обязательство доиндексировать пенсии на 8,6% (для этого потребовалось бы как минимум 159 млрд руб.), но правительство отказалось.

Это произошло прежде всего потому, что тогда пришлось бы изыскать новые расходы в бюджете на дополнительный трансферт в ПФР. На прошлой неделе в черновиках антикризисного плана указывалась общая стоимость трансферта в размере 445 млрд руб.

Но к совещанию у Дмитрия Медведева в четверг Минтруд сообщал только о 279 млрд руб.

При этом ведомство настаивает, что в 2017-м и в последующие годы продолжать платить пенсионерам меньше, чем требует инфляция, опасно: если в 2012 году средняя пенсия превышала прожиточный минимум пенсионера на 89%, то в 2016 году при четырехпроцентной индексации она с трудом превышает прожиточный минимум на 49,2%.

Бизнес против

Эксперт системы «Контур.Экстерн» компании «СКБ Контур» Елена Кулакова отмечает, что в последние годы прослеживается «рост фискальной нагрузки на работодателя по страховым взносам».

«Постоянное повышение порога отсечения по уплате страховых взносов и предполагаемое увеличение ставки по дополнительным отчислениям в ПФР преследуют одну цель — фискальную, — считает глава бухгалтерской компании «ГроссБух Консалтинг» Михаил Коркин.

— Но будет ли какой-то эффект, сказать сложно, ведь большинство россиян зарабатывают меньше 1 млн руб. в год».

По словам Коркина, если подобная политика будет продолжена, то средний класс будет уходить в серую зону.

«Когда взносы растут, работодатели изыскивают способы снижения платежей: ученические договоры, компенсации за использование личного имущества, другие необлагаемые взносами выплаты (по ст.9 212-ФЗ), — рассказывает Кулакова.

— Уйти совсем от уплаты взносов проблематично, поскольку далеко не каждый работник согласится сегодня на черную зарплату, зная, что на его счет в ПФР в таком случае ничего поступать не будет».

Отобрать льготы

Предложения Минтруда не ограничиваются ростом тарифов страхового взноса. Так, на совещании у премьер-министра вновь говорили о приостановке выплаты страховых пенсий работающим пенсионерам, чей совокупный годовой доход превышает 1 млн руб.

Об этом РБК рассказали два чиновника правительства, знакомых с обсуждаемыми вопросами. С этим предложением Минтруд уже обращался в Белый дом в 2015 году, во время подготовки бюджета на 2016 год, но тогда идею не поддержали.

На этот раз предполагается, что выплата пенсии может быть приостановлена с 1 июля. Возобновление возможно, если совокупный доход опустится ниже 1 млн руб. за годовой период с 1 июля либо в случае прекращения трудовой или предпринимательской деятельности.

За счет этой меры Минтруд собирается сэкономить в 2017 году 61,4 млрд руб. и еще 190,3 млрд руб. в 2018 году.

Педагогические, медицинские и творческие работники могут лишиться льгот на досрочную пенсию: срок выхода их на пенсию предлагается увеличивать на шесть месяцев ежегодно.

Альтернативный вариант

Параллельно с предложениями Минтруда по повышению доходов ПФР в Белом доме началось обсуждение другого пути. Налоговой службой разработан проект о замене дифференцированных страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС на единый социальный страховой сбор (ЕССС).

Соответствующий документ под названием «Дорожная карта создания единого механизма администрирования страховых взносов на обязательное пенсионное и социальное страхование» (есть в открытом доступе) был отправлен в правительство 2 февраля.

«Дорожная карта» разработана в ответ на указ президента Владимира Путина о передаче администрирования страховых взносов от внебюджетных фондов в ФНС. До 1 октября 2016 года Минфин и ФНС собираются разработать и утвердить формы налоговой отчетности по ЕССС.

Единый страховой сбор компании будут перечислять в ФНС — на единый код бюджетной классификации. Его номер Минфин предлагает утвердить к 1 декабря 2016 года. Распределять поступления по корзинам поручат налоговикам.

Для этого до 15 августа 2016 года предлагается синхронизировать информационные базы данных, которые содержат сведения о плательщиках страховых взносов и застрахованных физлицах. ЕССС планируется ввести с 1 января 2017 года, следует из «Дорожной карты».

Этот вариант не устраивает социальный блок, говорит чиновник в правительстве. Кроме того, на совещании у Медведева отмечалось, что пока не удалось увязать меры по увеличению доходов ПФР, разрабатываемые Минтрудом, и возможное введение ЕССС. Не разработаны еще и ставки единого страхового тарифа, говорит другой чиновник.

Против идеи единого администрирования социальных платежей выступают и независимые профсоюзы.

В четверг лидер НФПР Михаил Шмаков направил Владимиру Путину письмо, в котором предупреждает, что практика единого механизма сбора налоговых платежей в социальные фонды на базе ФНС уже существовала — единый социальный налог в 2001–2009 годах — и принесла «отрицательный опыт».

«Возврат к налоговому администрированию в условиях продолжения кризиса опасен образованием долгов во взаиморасчетах, что приведет, с одной стороны, к задержкам в социальных выплатах, а с другой — к стремлению ограничить их размеры», — утверждает Шмаков.

Он считает, что сбор страховых взносов налоговой службой приведет к разрушению страховых принципов, система превратится в социальное обеспечение «и, как в критикуемом советском прошлом, будет осуществляться по остаточному принципу».

Чиновники на условиях анонимности рассказали РБК, что окончательных решений на совещании у Дмитрия Медведева принято не было. «Премьер напомнил о предстоящих выборах», — говорит собеседник РБК.

Представитель Ольги Голодец и представитель Минтруда комментировать обсуждавшиеся у Медведева вопросы отказались.

Пресс-секретарь главы правительства Наталья Тимакова сказала РБК, что «это совещание было рабочим, о всех решениях будет объявлено своевременно».

Источник: https://www.rbc.ru/economics/20/02/2016/56c7488d9a7947561c533862

РСВ-1 ПФР в 2018 году: новые правила заполнения старых форм

Уплата страховых взносов — это важный и точный процесс в бухгалтерском деле. В этой статье, вы узнаете о нововведениях 2018 года, нюансах заполнения формы РСВ-1 ПФР, а также сможете ознакомиться с правильным образцом отчета РСВ-1 ПФР.

Если юридическое лицо, производит какие-либо выплаты физическому лицу, то оно становится плательщиком страховых взносов, перечисляемых в Пенсионный фонд РФ. Эти взносы рассчитываются при помощи специальной формы РСВ-1 ПФР, бланк которой утвержден Постановлением Правления ПФ РФ №2п от 16.01.2014 года, в этом же документе отражены основные особенности заполнения расчета.

РСВ-1 ПФР — нюансы 2018 года

В 2017 году произошли изменения в порядке заполнениях правилах подачи формы РСВ-1 ПФР. Сам отчет все так же сдается на бланке формы действующей в 2014 году, однако, теперь бухгалтера юридических лиц, должны самостоятельно учитывать изменения по страховым взносам, при составлении отчета.

Профильным Федеральным законом №212-ФЗ (далее — Закон), а именно подп. 1 п. 9 ст. 15, определяются сроки сдачи отчета РСВ-1 ПФР в I квартале 2018 года. Срок сдачи зависит от формы, в которой выполнен отчет:

Бумажная – не позднее 15 числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом (3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев, год – ч. 2 ст. 10 Закона), таким образом, выходит, что граничный срок сдачи отчета за I квартал – до 15 мая 2018 года;
Электронная – не позднее 20 числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом – до 20 мая 2018 года.

Ч. 10 ст. 15 Закона закрепляет обязанность юридических лиц со среднесписочной численностью физических лиц, которым выплачиваются денежные вознаграждения, в количестве не менее 25 человек за последний расчетный период (календарный год – ч. 1 ст. 10 Закона), подавать отчет, имеющий электронный вид и подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью.

Если, среднесписочное количество физических лиц, которым осуществляет выплаты юридическое лицо, менее 25 человек за расчетный период, идущий перед сдачей отчета, то это юридическое лицо имеет право сдавать отчет РСВ-1 ПФР в электронном виде, при условии соблюдения требований к электронной подписи.

Аналогичные правила действуют для предоставления отчетов по персонифицированным данным застрахованных лиц (абз. 3 ч. 2 ст. 8 Федерального закона №27-ФЗ):

25 и более застрахованных лиц за отчетный период, идущий перед сроком сдачи отчета (включая трудоустроенных по гражданско-правовым договорам, если на их вознаграждения обязаны начисляться страховые взносы) – юридическое лицо обязано сдавать отчет, сделанный в виде документа в электронной форме, который подписан электронной подписью;
Менее 25 застрахованных лиц за отчетный период, идущий перед сроком сдачи отчета (включая трудоустроенных по гражданско-правовым договорам, если на их вознаграждения обязаны начисляться страховые взносы) – юридическое лицо имеет право сдачи отчета в виде электронного документа с подписанием электронной подписью.

Заполняем РСВ-1 ПФР с изменениями 2018 года

В заполнении вышеуказанной формы произошли следующие изменения (их необходимо учитывать для отчета за I квартал 2018 года):

Ч. 4 – 5.2 ст. 8 Закона, была отменена предельная база ФФОМС. Теперь в строке 213 подраздела 2.1 раздела 2 отчета ставятся прочерки;
Текст ч. 7 ст. 15 Закона, с 01.01.2015 года ввел правило перечисления взносов в рублях и копейках. Значит в отчете за I квартал, в разделе 1, строках 141-143 суммы пишутся в рублях и копейках;
Раздел 3 данной формы, заполняется в том случае, если юридическое лицо использует пониженные тарифы страховых взносов.В 2017 году произошла отмена тарифов для определенного перечня категорий работодателей. Туда входят:
- Общественные организации инвалидов (заполнялся подраздел 3.1);
- Юридические лица, с уставом, на 100% состоящим из вкладов общественных организаций инвалидов (заполнялся подраздел 3.2);
- Юридические лица, занимающиеся СМИ: изданием, выпуском и производством (заполнялся подраздел 3.4);
- Производители товаров сельского хозяйства;
- Организаций родовых (семейных) общин и народных художественных промыслов малочисленных народов Дальнего Востока, Сибири, Севера;
- Юридических лиц использующих инвалидов в качестве наемных работников;
- Юридических лиц и физических лиц–ИП, пользующихся ЕСХН (единым сельскохозяйственным налогом).

Помимо этого, они указывают новые коды тарифов в РСВ-1 ПФР в 2018 году и для застрахованных лиц. Для категорий плательщиков:

ОСН – код тарифа 01;
УСН – код тарифа 52;
ЕНВД – код тарифа 53.

Категории, попавшие под отмену пониженных тарифов, с 2017 года не могут использовать:

Код тарифа 03 — ВЖОИ, ООИ, ВПОИ;
Код тарифа 04 – ВПЕН, ЕСХН, ВЖЕН;
Код тарифа 09 — ВЖСИ, СМИ, ВПСИ;
Код тарифа 18 — ВЖСХ, СХ, ВПСХ;
Код тарифа 19, 20 – ВЖМН, ХМН, ВПМН.

В 2017 году появились две новые категории работодателей, имеющих возможность применять пониженные тарифы взносов:

Юридические лица, со статусом участника свободной экономической зоны в Крыму (код тарифа 23). Коды категорий застрахованных лиц: КРС – НАЕМ/РАБОТНИК на территориях Республики Крым и г. Севастополя; ВЖКС – временно проживающий; ВПКС – временно пребывающий;
Юридические лица – резиденты территории опережающего социально-экономического развития (код тарифа 24). Коды категорий застрахованных лиц: ТОР — НАЕМ/РАБОТНИК на территории опережающего социально-экономического развития в РФ; ВЖТР – временно проживающий; ВПТР – временно пребывающий.

Образец заполненного отчета РСВ-1 ПФР с учетом изменений законодательства РФ в 2018 году, можно скачать здесь.

Источник: https://yconsult.ru/rabota/populyarnoe-rb/rsv-1/