Фнс: о новых проектах в налоговом законодательстве на 2017 — 2018 гг. — все о налогах

Налоговая реформа с 2018 года

Уже неоднократно звучали предположения о том, что налоговая реформа будет проведена в 2018 году. Точно известно, что до президентских выборов кардинальных перемен не будет, поскольку представители власти могут сильно потерять рейтинг.

По словам некоторых чиновников, реформа необходима для того, чтобы наполнить бюджет.

К тому же принятые шаги помогут бизнесу развиваться (по некоторых данным, налоги для предприятий будут уменьшены), что положительно отразиться на экономике страны.

Не так давно нынешний президент России Владимир Путин сообщил о том, что изменения в налоговой системе будут подробно обсуждены в 2017 году, а в 2018 году они будут приняты, но только 2019 года вступят в силу. Планируется, что реформа будет действовать на протяжении 6 лет, то есть периода правления нового президента.

Правительство давно вопрос о том, какими должны быть изменения в налоговой системе. Вероятней всего, население ожидают следующие перемены:

Повышение налоговой ставки в общем.
Рост обязательных страховых взносов.
Изменение структуры и системы работы налоговой инспекции.

Из достоверных источников известно, что существует несколько концепций налоговой реформы, что будет проведена в 2018 году, но пока Правительством не принято окончательно решение и выбор на одном варианте не остановлен.

Весной 2017 года была озвучена версия о так называемой концепции 22/22. Заключается она в том, чтобы сравнить налоги на страховые взносы и добавленную стоимость. Если сейчас обязательные страховые взносы составляют 30%, то они будут снижены до 22%. При этом добавленная стоимость с 18% будет увеличена до 22%.

По мнению чиновников, такое решение позволит предприятиям больше развиваться.

Хотя эксперты заявляют, что такой ход будет выгоден только для владельцев бизнеса в среднем и крупном сегменте, а вот частные предприниматели особой выгоды не почувствуют, поскольку у них лишь малая часть трат приходится на заработную плату.

К тому же развитие компании напрямую зависит от сферы деятельности. К примеру, в сфере IT большая часть расходов приходится на заработные платы, чего нельзя сказать о производственных предприятиях, сельском хозяйстве и некоторых иных сферах.

Кто выиграет от новой системы

Увеличение НДС до 22% скорее всего ляжет на плечи покупателей и клиентов. Чтобы компенсировать увеличение расходов и получить прибыль, предприятия будут повышать стоимость товаров и услуг, поэтому в конечном счете пострадают потребители.

Некоторые люди считают, что снижение страховых взносов будет выгодно компаниям-экспортерам. Такие изменения позволяют им компенсировать таможенную пошлину. Но эксперты поясняют, что пошлины на таможне отменены не будут, а поэтому существенно сократить расходы не удастся.

Вероятней всего, от таких изменений в налоговой системе выиграют строительные компании, фирмы, работающие в сфере недвижимости, и жилищно-коммунальные предприятия. Благодаря снижению страховых взносов, они смогут частично отказаться от услуг гастрабайтеров. Востребованность в рабочей силе мигрантов обусловлена не только дешевизной, но и отсутствием необходимости оплачивать страховые взносы.

Некоторые промышленники требуют у властей пересмотреть свое решение, а также оставить низкий налог на добавленную стоимость хотя бы на отдельные категории товаров, например, товары для детей. На данный момент обсуждения прекратились, и чиновники не говорят о принятии решения, поэтому остается шанс на то, что налоговое ярмо не ляжет на плечи потребителей.

Изменения с проведением налоговой реформы в 2018 году

Несмотря на то, что принятие налоговой реформы отложено до 2018 года и официально налоговые ставки не повышаются, население страны уже неоднократно сталкивалось с повышением коэффициентов, а также введению новых сборов.

Явным примером тому служит использование кадастровой стоимости, которая максимально приближена к рыночной, вместо инвентаризационной при расчете налога на недвижимость.

В результате размер налога повысился, причем в некоторых случаях не обосновано, так как при расчете кадастровой стоимости во внимание берется не только площадь и иные технические параметры, но и расположение. Маленькая квартира в центре города порой очень часто обходится дороже просторной новостройки на окраине.

В сети все чаще можно встретить сообщения о том, что в 2018 году введут налог на пенсию. Действительно Центробанк планирует взимать налог с пенсионеров за бюджетные выплаты. Будет это происходить через систему выплат «Мир».

До начала 2018 года у всех пенсионеров социальные пластиковые карты будут заменены на карты «Мир», за обслуживание который в год нужно платить 750 рублей.

Кажется, что сумма небольшая, но по подсчетам экспертов ежегодно пожилые люди будут пополнять бюджет государства на 32 миллиарда рублей.

Изменения будут носить добровольно-принудительный характер. Тем, кто не желает использовать карту «Мир», будет предложено получать пенсию в кассах, что для большинства граждан крайне неудобно.

Отменят ли налог на опекунские

В 2016 году от чиновников Еврейской автономной республики поступило предложение отменить налог на опекунские выплаты. Речь идет о социальных выплатах, которые получают опекуны на основании подписанного договора об опекунстве или попечительстве.

Поскольку доходы пенсионеров и неработающего населения не индексируются, существенно ухудшает материальное положение. В результате некоторые люди отказываются от опекунства и попечительства, а страдают от этого дети, которые остались без родительского воспитания, поскольку им приходится отправляться в приют и дома сирот. Снимут ли налог на опекунские в 2018 году, пока остается неизвестным.

Введение курортного сбора с 2018 года

Изменения в сфере налогообложения коснулись и сферы туризма. Планируется, что в 2018 году будет введен налог на отдых. Так называемый курортный сбор туристы будут платить в Краснодарском крае, Алтае, Северном Кавказе и Крыму.

Установлен размер сбора в размере 100 рублей в день с одного человека, но региональное правительство вправе изменять его.

Президент Путин отметил, что размер сбора не должен быть завышен, чтобы налог не отражался на отдыхающих и их финансовых возможностях.

Сейчас налог на отдых принят в 4 регионах (начнет действовать с 2018 года) в тестовом режиме до 2022 года. Известно, что льготные категории граждан, в том числе инвалиды, Герои Росси и Труда, несовершеннолетние дети, будут освобождены от курортного сбора.

Идея введения этого налога исходила от министерства Северного Кавказа. Планируется собранные средства пустить на развитие туризма в регионе, улучшение условий проживания отдыхающих, облагораживание улиц и парков в городе, расширения спектра услуг и так далее.

Изменения в страховых взносах

Тарифы страховых взносов не изменились и останутся таковыми вплоть до 2020 года. Общая ставка останется на уровне 30%, которая включает:

22% для пенсионного страхования;
5,1% для медицинского страхования;
2,9% для соцстраха.

Но с начала 2018 года при начислении страховых взносов следует пользоваться новыми суммами предельных величин доходов, которые составляют:

815 000 рублей – для взносов на пенсионное страхование;
1 021 000 рублей – для взносов по случаям временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Что касается страховых взносов связанных с несчастными случаями и медицинским страхованием, то для их начисления не предусмотрено предельных величин доходов.

Предпринимателей также ждет изменение сумм уплачиваемых в фонды фиксированных взносов, которые ранее зависели от размера МРОТ. В 2018 году при условии дохода до 300 000 рублей предпринимателям необходимо будет уплатить:

в Пенсионный фонд – 26 545 руб.;
в Фонд медстрахования – 5 840 руб..

Подобные тарифы также касаются деятельности фермерских хозяйств.

Данные в свободном доступе

На официальном сайте ФНС с 1 июля 2018 года планируется запуск нового сервиса, позволяющего проверять контрагентов, «Прозрачный бизнес». Он будет содержать в открытом доступе информацию о компаниях, касающуюся:

среднесписочной численности персонала;
уплаченных сумм сборов и налогов;
доходов и расходов, отраженных в бухгалтерской документации;
задолженностей и недоимки по полученным штрафам и пеням;
использования специальных режимов налогообложения;
правонарушений, касающихся налоговой сферы, и ответственности за них;
участия в консолидированной группе налогоплательщиков.

С начала работы сервиса в него внесут информацию о налоговых правонарушениях, решения по которым вынесены в период 2 июля 2016 – 31 декабря 2017. Чтобы не оказаться в этом списке следует уплатить штрафы и пени до 1 мая 2018 г. Информация, представленная на сервисе «Прозрачный бизнес» будет находиться там как минимум 1 год со дня опубликования.

Каким бы не было решение Правительства касаемо новых изменений в налоговой системе, понятно одно – кошельки граждан обязательно похудеют после реформы. Наполнение казны за счет средств населения приведет к увеличению бедности в стране.

Чтобы налоговая реформа была достаточно успешной следует предварительно определиться с целями развития отдельных отраслей и экономики в целом, и в то же время заняться структурной перестройкой. Только грамотное экономическое управление и соответствующие целям размеры платежей в государственный бюджет позволят сформировать в России налоговую систему, обеспечивающую мощный подъем экономики.

Источник: https://2018god.net/nalogovaya-reforma-s-2018-goda/

Обзор возможных изменений в налоговом законодательстве на 2018 год

Лето – время подготовки проектов решений о бюджете на 2018–2020 годы. При формировании доходной части бюджетов учтите возможные изменения в налоговом законодательстве.

Наполняемость бюджета страны во многом зависит от ее налоговой политики.

В последние годы в России наблюдаются определенные сложности с получением денежных средств из других источников, например, от продажи энергоресурсов за рубеж.

В такой ситуации активно идут изменения налогового законодательства. В том числе, ряд нововведений реализуется или проходит стадию активного обсуждения в 2018 году.

НДФЛ

Российская казна получает в результате сбора НДФЛ 3,4 триллиона рублей каждый год. В бюджеты на местном уровне этот налог поступает в следующих размерах:

НДФЛ платят все работающие граждане страны. Помимо заработной платы им облагаются гонорары, выигрыши и дивиденды по вкладам. С государственных социальных выплат уплачивать этот налог не нужно.

Налог на прибыль ТСЖ

В последние годы государство занялось выводом «из тени» самозанятых людей. Им в соответствии с п. 70 статьи 217 НК РФ в 2017-2018 году платить НДФЛ не нужно. При этом к самозанятому гражданину предъявляется два требования:

не привлекать наемных работников;
уведомлять ФНС о ведущейся деятельности.

Налоги на доходы физлиц могут увеличить только в конце 2018 года.

Обсуждаемых нововведений здесь два:

минимальный размер дохода, не облагающегося НДФЛ;
повышение ставки налога.

Эти новеллы правительство начало обсуждать еще в 2016 году.

В настоящий момент ставки НДФЛ следующие:

По мнению Минфина, НДФЛ нужно поднять до 15%, причем в федеральную казну направлять практически половину от собираемых по этой статье средств – 6-8%. Предложенный размер ставки поддерживается и в Минэкономразвития.

Центр стратегических разработок полагает необходимым повысить НДФЛ до 17%, но с предоставлением малообеспеченным гражданам права на вычет, равный прожиточному минимуму.

Эксперты правительства говорят о возможности утверждения ставки налога на уровне региона.

На рассмотрение в парламенте был вынесен проект закона с предложением освобождения от НДФЛ граждан с зарплатой до 15 000 рублей. В отношении остальных предлагается следующая шкала налогообложения:

Земельный налог

Налог на землю для физических и юридических лиц в 2018 году рассчитывается с использованием кадастровой стоимости участка. Такой принцип начал использоваться в 2015-2016 годах.

Ранее в расчетах опирались на балансовую стоимость земли, и она была в несколько раз меньше кадастровой. Правительство решило поэтапно в течение 5 лет переходить на новую методику расчета.

В течение этого срока будет использоваться поправочный коэффициент, снижающий размер платежа.

Корректировка коэффициента происходит каждый год. В 2020 году он станет равным 1. В 2018 году в части оплаты налога на землю произойдет ожидаемое изменение – платеж в очередной раз увеличится на 20%.

ТСЖ платит подоходный налог?
Пени за нарушение срока сдачи формы 6 НДФЛ

Посчитать величину налога на землю несложно. Для этого нужно найти на сайте Росреестра стоимость необходимого участка и помножить ее на налоговую ставку. Не забудьте при этом учесть актуальный размер коэффициента.

В разных регионах налог на землю для юридических лиц в 2018 году может различаться. Субъекты федерации иногда пользуются дифференцированным подходом для разных экономических секторов. Это делается для того, чтобы льготами поддержать отдельные направления деятельности. На местном уровне ставка налога может меняться в пределах 0,1-1,5%.

Некоторые собственники недовольны увеличением налоговой нагрузки из-за перехода на использование в расчетах кадастровой оценки. Они могут добиться пересмотра этой стоимости в суде.

В части земельного налога рассматривается жесткое закрепление сроков его уплаты в повышенном размере при использовании сельхозземель не по назначению. В настоящий момент собственники такой земли платят 0,3% от ее кадастровой стоимости, если пользуются ею по назначению. Если земля не используется должным образом, то ставка увеличивается до 1,5%.

В законопроекте предлагается применять повышенную ставку с начала того года, когда было зафиксировано нарушение, и до месяца, в котором оно устраняется.

Налог на имущество физических лиц

При расчете налога на имущество в 2018 году работает тот же принцип, что и с земельным налогом. Его сумма зависит от кадастровой стоимости собственности. В расчете используется коэффициент, который последовательно каждый год возрастает на 20% в течение пятилетнего переходного периода.

В 2018 году налоги на недвижимость для физических лиц будут рассчитываться по новым правилам.

Все граждане страны обязуются оплатить 0,1% от кадастровой стоимости недвижимого имущества. Налог действует в отношении:

любых жилых помещений;
гаражей и парковочных мест;
недостроенного жилья;
комплексов с хотя бы одним жилым помещением в своем составе;
хозяйственных построек площадью до 50 м2 на дачных участках.

Транспортный налог

Для владельцев транспорта порядок расчета налога в 2018 году не меняется. Собранные средства все так же направляются в дорожные фонды на уровне региона и муниципалитета.

Изменения коснулись только сроков, в которые необходимо уплатить налог. Юридические лица обязуются не только произвести уплату до 1 февраля, но внести до этой даты аванс за последующий отчетный период.

В действующих законах заложены определенные льготы. Они распространяются на транспорт, полученный по социальным программам и прошедший переоборудование под водителя с ограниченными возможностями. Кроме этого, меньше платить будут владельцы машин, числящихся в угоне.

НДС

18 июля 2018 года Госдума во 2-м чтении приняла проект закона о повышении НДС. Он должен увеличиться с 18% до 20%. Эксперты подсчитали, что от такого повышения бюджет дополнительно будет каждый год получать по 620 миллиардов рублей, которые планируется направлять на социальные проекты.

НДС и налог на прибыль: налогообложение ТСЖ

Малообеспеченные граждане от повышения НДС сильно пострадать не должны, так как для определенных социально значимых товаров действует его льготная 10-процентная ставка.

Речь идет о лекарствах первой необходимости, медицинских услугах, детских товарах и продуктах питания.

В то же время около 70% того, что входит в потребительскую корзину гражданина России, подпадает под действующую пока ставку в 18%.

Напомним, что 20-процентная ставка НДС действовала в России до 2004 года, после чего была снижена.

В результате субъекты экономической деятельности получили серьезные средства, значительная часть которых была разными способами реинвестирована в экономику страны.

Это во многом определило заметные темпы роста, отразившиеся и на повышении благосостояния граждан. Сейчас правительство совершает обратный шаг и изымает в бюджет внушительную сумму, которую обещает потратить на социальные нужды.

Налог на имущество организаций

Для юридических лиц с 2018 года предусмотрены определенные изменения по налогу на имущество. 18 июля 2018 года в Госдуме через 3-е и заключительное чтение успешно прошел закон, предусматривающий выведение движимого имущества из базы налога на имущество предприятий. По новым правилам облагаться налогами в нашей стране будет только недвижимое имущество, принадлежащее компаниям.

Указанный закон корректирует ст. 374 НК РФ. Соответствующие поправки были подготовлены Минэкономразвития в августе 2017 года.

Сегодня организации не платят налог на движимое имущество, которое с начала 2013 года поставлено на учет как основные средства.

Одновременно начнут работать изменения, исключающие данную норму из НК РФ, а также лишающие субъекты федерации права самостоятельно назначать ставку налога на движимое имущество.

Вступление закона в силу состоится спустя месяц после того, как он будет официально опубликован. В то же время это произойдет не раньше первого числа очередного налогового периода по рассматриваемому налогу. Наши эксперты разобрались, какие налоги должно платить ТСЖ на упрощенке и как применять пониженные страховые взносы.

Налоги, уплачиваемые в рамках специальных налоговых режимов

В перечень этих режимов в соответствии с главой 26 НК РФ входит:

единый сельскохозяйственный налог;
УСН;
ЕНВД для некоторых видов деятельности;
патентная система обложения налогами;
налоги при реализации соглашений о разделе продукции.

В 2018 году те, кто работает по УСН и платит ЕСХН, будут исключать НДС из облагаемых налогами доходов, и не будут вносить НДС в расходы. На УСН с 2017 года могут переходить, в том числе, и организации с представительствами.

В планах на 2018 год есть расширение списка видов деятельности, в отношении которых будет работать патентная система. Организации и ИП, предоставляющие бытовые услуги на УСН или по патенту, смогут получить налоговые каникулы на 2 года.

Уплата акцизов

Средства от уплаты акцизов распределяются между федеральной и региональной казной. В местные бюджеты они могут поступать по нормативам, установленным внутри регионов. Это право субъектов федерации установлено в ст. 58 НК РФ.

Ставки по всем типам подакцизных товаров (табачные изделия, автомобильный бензин, дизельное топливо и так далее) в 2018 и 2019 годах будут продолжать расти. Конкретные цифры приведем на картинке.

Курортный сбор

С 2018 года в России начинает работать курортный сбор. До 2022 года его предполагают обкатывать в тестовом режиме. Оплата курортного сбора вводится для четырех популярных у туристов зон:

Алтай;
Краснодарский край;
Крым;
Северный Кавказ.

Величину сбора и порядок его взимания регионы будут определять самостоятельно. В 2018 году размер курортного сбора не должен быть выше 50 рублей. Эта сумма уплачивается за одного человека в сутки. Для остального периода применения сбора его размер ограничен 100 рублями. Дети до 18 лет и определенные категории льготников от уплаты данной суммы освобождаются.

Средства, собранные в качестве курортного сбора, предполагается расходовать на развитие туристической инфраструктуры, общее благоустройство мест отдыха и расширение перечня предлагаемых услуг.

Взимание и перечисление сбора в бюджет региона сделали обязанностью гостиниц и отелей. Те же самые процедуры должны выполнять граждане, которые сдают жилье и состоят на учете в ФНС.

По ситуации на середину июля 2018 года эксперимент с курортным сбором проходит в четырех субъектах:

Алтайский край, взимается с 1 мая 2018 года (в 2018 – 30 руб./сутки, с 2019 – 50 руб./сутки);
Ставропольский край, взимается с 1 мая 2018 года (50 руб./сутки);
Краснодарский край, взимается с 16 июля 2018 года (10 руб./сутки);
Крым, будет взиматься с 1 мая 2019 года (10 руб./сутки с начала мая до конца сентября, в остальные дни ставка сбора нулевая).

Региональные власти определяют не только величину сбора, но и конкретные города и поселки, в которых будет обкатываться система. За границами этих территорий брать курортный сбор запрещается.

В Краснодарском крае за 2018 год за счет дополнительного сбора с туристов планируют получить 70 млн. рублей. Эти средства хотят израсходовать на обустройство набережных и городских пляжей.

Источник: https://www.gkh.ru/article/102278-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-2018

Изменения в налоговом законодательстве с 2018 года

Налоговые коррективы и нововведения ожидают россиян с 1 января 2018 года.

В текущем году Госдумой РФ были рассмотрены и приняты ряд законопроектов, затрагивающих такие аспекты, как начисление НДС, НДФЛ, страховых взносов, налога на имущество, индексация зарплат и прочее.

Представляем обзор всех ключевых поправок в налоговом законодательстве, которые, потенциально, могут диктовать налоговые условия в 2018 году.

Что изменится в отрасли НДС с 2018 года?

Потенциальное повышение ставки НДС до 22% с привычного ранее тарифа 18% – этот вопрос сейчас активно обсуждается Правительством РФ, где идея находит своих сторонников и противников. По прогнозам аналитиков, повышение ставки НДС до 22% может быть реализовано ближе к концу 2018 года.

В свою очередь, с 1 октября 2017 года появилась еще одна льготная категория НДС с 0% ставкой – это лизинг медицинских изделий с правом выкупа (поправка к Статье 149 НК РФ). Также, в 2018 году, вероятно, сохранятся и налоговые льготы для отдельных отраслей – сельскохозяйственной промышленности, сферы образования, медицины, финансового сектора.

Изменения по НДФЛ с 2018 года

Во-первых, известно, что с 2018 года ФНС России активно готовит внедрение новой формы 6-НДФЛ, в том числе, и обновленные способы его расчета. Кроме расчета налога, и изменения формата документа (он станет электронным), изменится также и порядок его заполнения.

Во-вторых, в 2018 году в справках 2-НДФЛ появятся новые коды доходов и вычетов.

В-третьих, перспектива повышения ставки НДФЛ с 13% до 15% в Правительстве обговаривается еще с 2016 года, и, по мнению многих аналитиков, данную поправку, в конце 2018 года, скорее всего, примут. Вместе с тем, чиновники предлагают также зафиксировать и размер минимального дохода, который будет освобождаться от уплаты НДФЛ.

Изменения в отрасли страховых взносов с 2018 года

ФНС РФ анонсировала с 1 января 2018 года новую форму расчета по страховым взносам, а также регламент ее заполнения – кроме электронного формата бланка изменятся также отдельные параметры расчета. При этом, использовать обновленную версию нужно будет в отчетных документах за 2017 год.

Тарифы страховых платежей в 2018 году

Согласно принятым накануне поправкам к Ст. 426 НК РФ, до 2020 года в отрасли страховых платежей сохранятся действующие тарифы.

30 % – именно столько будет составлять общий тариф страховых взносов, где 22% – это пенсионные взносы, 5,1% – медицинские взносы, 2,9% – взносы на материнство.

Льготное налогообложение продлится в 2018 году, согласно законодательству, для IT-компаний: их общий тариф страховых взносов будет составлять 14%, где 8% –пенсионные взносы, 4% – медицинские, и 2% будет отчисляться на социальное страхование.

Уклонение от уплаты страховых взносов – уголовно наказуемо

В 2018 году неуплата обязательных страховых взносов может обернуться привлечением к уголовной ответственности, речь идет о долгах в крупном и особо крупном размерах – от 5 млн. рублей, возникших у компаний после 10 августа 2017 года.

Соответствующие коррективы в уголовное законодательство были приняты Федеральным законом № 250-ФЗ от 29 июля 2017 года. Помимо накладывания крупных штрафов (до 300 тыс.

рублей), осужденные могут привлекаться к принудительным работам, лишаться возможности заниматься определенными видами деятельности, и даже отбывать срок в местах лишения свободы.

Источник: https://bs-life.ru/finansy/nalogy/izmenenie-zakonodatelstva2018.html

Налоговая служба напоминает о сроке уплаты налогов за 2017 год

Инспекция Федеральной налоговой службы России по городу Набережные Челны Республики Татарстан напоминает: срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2017 год — не позднее 1 декабря 2018 года. Так как 1 декабря приходится на выходной день, в текущем году предельный срок уплаты имущественных налогов – не позднее 3 декабря.

Согласно статье 52 Налогового Кодекса Российской Федерации не позднее 30 дней до наступления срока платежа (до 01 ноября) физическим лицам будут направлены налоговые уведомления на уплату транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц.

Пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» налоговые уведомления будут направлены в электронном виде, оставшаяся часть налогоплательщиков получат уведомления по почте. Также по почте налоговые уведомления получат пользователи «Личного кабинета», отказавшиеся от электронного способа получения уведомления.

Отметим, что направление налоговых уведомлений производится поэтапно, на сегодняшний день часть налогоплательщиков — пользователей «Личного кабинета» уже получили налоговые уведомления.

Массовая печать осуществляется типографиями филиалов ФКУ «Налог — сервис» в ряде городов России. Так, уведомления будут разосланы из Волгограда, Нижнего Новгорода, Красноярска, Кемерово, Москвы, Санкт – Петербурга, Уфы.

Также на конверте обязательно будет написано «ФНС России».

Напоминаем, что сводные налоговые уведомления направляются по почте заказным письмом, по месту регистрации гражданина.

Налоговое уведомление содержит в себе расчет налогов на недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства.

В текущем году отдельные граждане получат налоговые уведомления по уплате имущественных налогов за 2017 год, в которых будет добавлен расчет налога на доходы физических лиц, не удержанный налоговым агентом в 2016 и 2017 годах.

Ранее такая категория налогоплательщиков была обязана подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля и уплатить налог не позднее 15 июля.

В соответствии с действующим законодательством, если налоговый агент сообщил о невозможности удержать налог, представив в налоговую инспекцию сведения по форме 2-НДФЛ на конкретное физическое лицо, расчет НДФЛ производится налоговыми органами и данный расчет будет включен в налоговое уведомление в случае, когда физическое лицо получает доход в натуральной форме или в виде материальной выгоды.

Для удобства налогоплательщиков, ФНС России разработала промо-страницу «Налоговое уведомление 2018». С помощью данной страницы, каждый налогоплательщик может получить ответы на любые вопросы, касающиеся налоговых уведомлений без звонка или личного визита в налоговую инспекцию.

Источник: https://vestikamaza.ru/news/novosti-goroda/nalogovaya-sluzhba-napominaet-o-sroke-uplaty-nalogov-za-2017-god/

Курс, семинар, тренинг Ключевые изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве 2018 года. Новые правила работы с 2019 года (изменения по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество и другим налогам)

СЕМИНАР В МОСКВЕ

Время проведения: с 10:00 до 17:30

Семинар позволит быть в курсе последних изменений законодательства, вступивших в силу во второй половине 2018 года, и запланированных к вступлению в 2019 году.

Семинар предназначен для: Главных бухгалтеров, заместителей бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, налоговых юристов.

Семинар позволит быть в курсе последних изменений законодательства, ступивших в силу или запланированных к вступлению в 2017. Эксперт с многолетним опытом работы даст комментарии относительно поправок в части налогового администрирования и валютного законодательства. Будут рассмотрены вопросы применения УСН с 2017 и новаций Трудового законодательства.

Новые правила работы для бухгалтера и директора с 2019 года.

Изменения по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество, НДФЛ, УСНО и другим налогам.
Новые налоговые агенты 2019 года.
Пенсионная реформа и как платить взносы в 2019 году.
Новый закон о бухучете, новая отчетность и новые ФСБУ с 2019 года.
Изменения в валютном законодательстве с 2019 года. Договоры в условных единицах — новые возможности.
Новый отчет — декларация с 2019 года.
Новое страхование банковских вкладов и счета компаний малого бизнеса.

Кого затронут изменения законодательства второй половины 2018 года.

Новая редакция ГК РФ, новые требования к договорам займа и кредита, новые способы взыскания задолженности, когда нельзя погасить долг другой организации, новые составы административных правонарушений в сфере валюты, новые правила заверения документов, новые штрафы от Минтруда для работодателей и как их избежать.
Как новые методические рекомендации ФНС и Следственного комитета позволят выявлять умысел в налоговых правонарушениях.
Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года и с 1 июля 2019 года.

Как не попасть под банковский контроль в 2018 и в 2019 годах.

Что поменяется в работе банка с 1 июня 2018 года и как это повлияет на его клиентов. Новые правила для платежек и двойной фильтр: банкиров и инспекторов.
Как не остаться без счета из-за налогов и корпоративных карт.
Как не попасть под банковский контроль по НДС.
Как оспорить отказ банка в проведении операции или открытии счета.
Как разблокировать счет и выйти из черного списка с марта 2018 года.
Когда банки под давлением ЦБ будут блокировать сомнительные счета.
Облагается ли налогом перевод с карты на карту?
Новые основания для блокировки карт россиян без их согласия.

Вопросы — ответы по налогу на прибыль 2018 года.

Проблемы и возможности применения нового инвестиционного налогового вычета с 2018 года. Неприятные ограничения.
Ошибки 2018 года при формировании резерва сомнительных долгов.
Резерв сомнительных долгов по дебиторской задолженности в иностранной валюте.
Расходы по налогу на прибыль и правильно исправленные первичные документы.
Последствия несвоевременного отнесения безнадежного долга к расходам.
О налоге на прибыль и НДС в отношении работ с длительным производственным циклом.
Момент перерасчёта налога на прибыль при корректировке цены товара. Позиция Минфина и ВС РФ.
Долговые обязательства по контролируемой задолженности перед иностранной организацией.
О налоге на прибыль при приобретении права требования в иностранной валюте.
Особенности учета операций по предоставлению беспроцентных займов.

Готовые решения спорных вопросов по НДС в 2018 году.

Новые налоговые агенты иностранных лиц с октября 2018 года.
Как подтвердить нулевой НДС при экспорте с 1 октября 2018 года.
Новый порядок налогообложения НДС для ряда товаров и услуг.
Изменения по НДС с 2018 года в части учета налога.
Новый порядок определения места реализации услуг в целях НДС.
НДС по-новому: если все станут налоговыми агентами. Как считать НДС и оформлять документы новым агентам. Нюансы заполнения книг покупок, продаж и декларации по НДС в 2018 и в 2019 годах.
Решаем вопрос с вычетом по НДС при реализации лома и отходов цветных металлов. Как оформить платежное поручение налогового агента при уплате НДС по металлолому.
Когда продавец может не платить налог в бюджет.
Как исчислить НДС, если в договоре его сумму не указали.
Новые возможные ставки НДС по экспортным операциям. Стоит ли радоваться? И как это отразиться на работе экспортеров, экспедиторов и перевозчиков.
Нужно ли вести раздельный учет по НДС, если соблюдается правило 5 процентов.
Когда нет права на вычет НДС с января 2018 года.
Решение спорные вопросов по НДС в постановлениях КС РФ, ВС РФ, ВАС РФ.

Налог на имущество в 2018 году.

Льготы по налогу на движимое имущество: основная и дополнительная: как считать базу по налогу.
Как определить дату выпуска автомобиля, чтобы не « слететь» с дополнительной льготы. Позиция Минфина РФ.
Как Минпромторг разделил движимое и недвижимое имущество.
Новые особенности исчисления налога на имущество по кадастровой стоимости с 2018 года.

УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ

При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка 7%.

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы, Сертификат об участии в семинаре.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.

МЕХАНИКОВА Ирина Марковна

Практикующий, аттестованный аудитор.

Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.

Сфера профессиональных интересов:

Многолетний опыт проведения аудиторских проверок. Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Сфера профессиональных интересов: налоговое, бухгалтерское законодательство, арбитражная практика, внешнеэкономическая деятельность, налоговое планирование.

Образование:

Окончила МВТУ им. Баумана, Академию Менеджмента Инноваций по специальности экономика, бухгалтерский учет, контроль. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов, профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Опыт работы:

Практическая деятельность: ведущий аудитор, Заместитель Генерального директора аудиторской компании (2000-2005 гг.); индивидуальный предприниматель Лицензия (Общий аудит) (1996-2000 гг.); финансовый директор (ВЭД, торговля, производство, услуги) (1994-1996 гг.)

Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях:
«Главбух», « Семинар для бухгалтера», «Как снизить налоговые риски договора лизинга».

Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Сфера професси…

Резюме преподавателя

Источник: https://www.toptrening.ru/trainings/22858/

Новые налоги с 2017 года

С 2017 года налоговая система России может претерпеть кардинальных изменений. Уже сейчас президент Федерации поручил правительству разработать проект законодательных инициатив, которые должны касаться непосредственно налоговой системы страны.

Это значит, что, возможно, в государство “придут” новые налоги с 2017 года, а какими они будут, вы можете узнать из этой статьи.

Налоговые новшества

Среди экспертов уже давно развивается слух о том, что закон, вступающий в силу с 1 января 2017 года, вернет, отмененный ранее, единый социальный налог. Но его исчисление будет несколько изменено. Если раньше начисление налога происходило по регрессивному принципу, то Нового года ожидается прогрессивное исчисление.

В чем же разница? При регрессивном начислении отчисления этого налога в бюджет зависели от роста заработной платы “вниз”. Это значит, чем выше оклад, указанный в декларации, тем меньше сумма отчислений. Такое решение позволило многим предприятиям выйти в “белую” зону, за счет того, что снижалась налоговая нагрузка благодаря демонстрации высоких показателей зарплаты.

Из этого вытекало, что на малый оклад устанавливался процент в 26%, а на большой — 10%. Даже исходя из принципа справедливости, все было, довольно-таки, уравновешенно: налог платил работодатель, а не работник.

Введение же прогрессивной системы исчисления может повлечь за собой массовый уход заработных плат в “черную” или “серую” зону.

Кроме этого, рынок труда и трудовые отношения по всей стране могут кардинально переформатироваться. Ставка налога (предполагаемо) станет равна 30%, а это значительная сумма от зарплаты в 800 тысяч рублей.

Отметим, что эта цифра является ярким показателем того, каким будет курс рублю в будущих годах.

к содержанию ↑

Прогнозируемая собираемость налогов

Налоговая истина вырабатывалась веками и заключается она в том, что лучше брать небольшие суммы с каждого, чем обдирать одного, а обходить стороною другого.

Как показывает практика, эту идею старались реализовывать разными путями. Например, налог на дымы распространялся на отапливаемое помещение.

Если в доме было две трубы, это значит “два дыма”, соответственно и плата взималась по двум ставкам.

Эксперты утверждают, что собираемости доходов не нужно вступать в противостояние с регуляторов доходности, когда чем больше ты зарабатываешь, тем больше приходится платить. А каждая прогрессивная шкала предполагает выполнение данного принципа, тем самым внедряя дифференцирование с помощью коэффициентов.

На сегодняшний день актуальна проблема исполняемости, когда многие предприятия разрабатывают различные инструменты, дабы избежать уплаты установленных налогов. Но, несмотря на все это, находятся органы, готовые не только начислить и потребовать уплату требуемых сумм, но и способные разработать действенные инструменты реального взимания, в том числе и недоимок.

В нашей стране уже давно сложился один парадокс: пенсионный фонд способен провести минимальную проверку и при обнаружении ошибки, незначительно оштрафовать виновного. Но, когда за дело принимаются налоговики, то тут работодателю не удается увильнуть — они копают глубоко, находят большие ошибки и заставляют платить серьезные суммы.

Поэтому, многие специалисты ожидают, что контролировать процесс исполняемости станут как раз те самые работники налоговой службы с их отработанным исполнительным и контрольным аппаратом. Предполагается, что они будет наделены особыми полномочиями и станут отвечать за сборы в Пенсионный фонд, в социальное страхование, в ЕСН и остальные виды налогов.

У данной системы есть другая сторона медали.

Эксперты утверждают, что работодатели вместо того, чтобы уходить в тень, решат обойти все “налоговые преграды” законным путем, к примеру, предложат работникам стать субъектами компаний, оказывающих услуги.

Это приведет к тому, что прослойка ИП на рынке труда увеличится. Проще говоря, Россия рискует стать государством с большим количеством представителей малого бизнеса, к тому же в сфере услуг.

к содержанию ↑

Мнения депутатов относительно новой налоговой системы

Не все представители Государственной Думы в восторге от предполагаемых изменений, которые коснутся налоговой системы уже в 2017 году. Как заявил Андрей Макаров, действующий председатель Комитета Госдумы по бюджетам и налогам, подобная стратегия приведет к тому, что народ обнищает и произойдет социальный бунт.

Возмутительным фактом, для работников Минфина был то, что предлагают облагать налогом даже суммы от продажи имущества. Но Антон Силуанов (министр финансов) уверен, что подобное решение позволит заполнить бреши в бюджете страны и немного остепенит владельцев сразу нескольких видов собственности.

Напомним, что в России налогом на доходы с физических лиц не облагается имущество, которое было в пользовании более 3 лет. Количество объектов имущества собственности не влияет на данный закон.

Силуанов заявил, что многие граждане злоупотребляют подобными льготами, в результате чего, “теневой” бизнес разрастается.

Именно поэтому Минфин настаивает на том, чтобы налог на доходы физических лиц от продажи имущества вернулся.

к содержанию ↑

Налог на мусор с 2017 года

Помимо вышеупомянутых налоговых новшеств руководство страны предлагает установить налог на мусор уже с 2017 года. В квитанциях по коммунальным платежам появится соответствующая графа, и россияне будут вынуждены отдавать государству определенные суммы за бытовые отходы.

Размер нового налога для каждого региона будет устанавливаться в отдельном порядке. Указывается, что на отсортированный мусор сумма налога будет меньше. Все доходы от налога, намерены перечислять региональному оператору по обращению с мусорными отходами.

Отметим, что сумма налога будет зависеть не от площади жилья, а от основного тарифа на услугу по обращению с твердыми бытовыми отходами и количества мусора на одного человека.

Но власти регионов могут сами регулировать суммы подобных отчислений, и, возможно, платить придется за фактическое количество и объем мусорных контейнеров. Стоимость тарифа, предполагаемо, станет зависим от объема производства отходов, которые подлежат захоронению и сжиганию. Это значит, чем меньше будет их количество, тем меньше будет плата.

Как только утвердят единый тариф (это должно произойти до 1 января 2017 года), определят единого оператора, с которым организации должны будут заключить договор.

Насколько целесообразными окажутся такие нововведения, покажет время. Нам остается надеяться, что власти смогут привести продуманные аргументы для своих действий и усовершенствованная налоговая система не ухудшит жизнь простых граждан.

Источник: https://info-god.com/novosti/novye-nalogi-s-2017-goda

Публикации

В 2017 году в силу вступает множество изменений действующего законодательства Российской Федерации, в том числе и ряд изменений налогового законодательства.

Проанализировав эти изменения, мы предлагаем ознакомиться с теми из них, которые, по нашему мнению, являются наиболее интересными или могут затронуть большую часть налогоплательщиков.

1. Общие изменения налогообложения и компетенции налоговых органов

1.1. Новое в ответственности налогоплательщиков — физических лиц

Еще в начале 2015 года за налогоплательщиками – физическими лицами была закреплена обязанность сообщать в налоговые органы сведения о наличии у них объектов недвижимого имущества и транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам.

С начала 2017 года начинают действовать нормы об ответственности за несообщение данных сведений – так, правила п. 3 ст. 129.1 НК РФ отныне предполагают привлечение налогоплательщика – физического лица за непредставление или несвоевременное представление указанных сведений к ответственности в виде уплаты штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

Таким образом государство усиливает напор в стремлении обязать граждан декларировать имущество и платить транспортный налог и налог на имущество физических лиц.

1.2. Полномочия налоговых органов по администрированию страховых взносов

С 1 января 2017 года вопросы администрирования платежей на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также медицинское страхование относятся к ведомству налоговых органов.

Полномочия по администрированию страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний остаются за Фондом Социального Страхования (ФСС РФ).

С начала 2017 года Федеральный закон от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» утрачивает силу, а в НК РФ и ряд нормативно-правовых актов вносятся изменения.

В широком смысле существенных изменений такой переход не повлечет. Сроки, тарифы, льготы для уплаты страховых взносов останутся неизменными.

Основным изменением является то, что теперь за отчетные периоды начиная с 1 квартала 2017 года расчеты по страховым взносам, за исключением взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должны представляться в налоговые органы.

Соответственно, отчетность по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по-прежнему должна подаваться в ФСС РФ по старым правилам.

Изменился порядок сдачи отчетности и уплате страховых взносов для организаций с обособленными подразделениями.

Так, теперь обособленное подразделение обязано встать на учет в соответствующем отделении ФСС РФ и уплачивать страховые взносы только в том случае, если это обособленное подразделение начисляет доходы в пользу физических лиц.

О полномочиях обособленного подразделения по начислению таких доходов организация обязана сообщить в ФСС РФ не позднее месяца со дня наделения подразделения соответствующими полномочиями (только для полномочий, возникших после 01 января 2017 года).

Отчетность за 2016 год представляется по старым правилам – в ФСС РФ и Пенсионный фонд, контроль за правильностью исчисления и уплаты взносов остается за данными организациями.

Однако полномочия на взыскание недоимки по уплате взносов вместе с полномочиями на осуществление зачета и возврата уплаченных страховых взносов, в том числе применительно к периоду 2016 года, перешли к налоговым органам.