Налоговая отчетность для ип в 2017 году (порядок сдачи) — все о налогах

Правила подачи налоговых деклараций ИП в 2017 году

Содержание

1 Основные изменения 2017 года, о которых нужно знать ИП
2 Сроки подачи налоговой декларации в 2017 году для ИП
3 Как сдать декларацию в налоговую для ИП?
- 3.1 Отчетность ИП на общей системе налогообложения
  - 3.1.1 Декларация НДФЛ
  - 3.1.2 Декларация НДС
  - 3.1.3 Налог на имущество
- 3.2 Отчетность ИП на ЕНВД
- 3.3 Отчетность ИП на УСН

Правительство РФ с регулярной периодичностью реформирует налоговое законодательство, стимулируя развитие бизнеса в России. Это делается для того, чтобы максимально упростить порядок ведения бизнеса не только для юридических лиц, но и для индивидуальных предпринимателей.

Грядущий 2017 год не стал исключением, так как он готовит для ИП множество сюрпризов. С января вступят в силу поправки в ФЗ относительно изменения величины страховых отчислений в ПФ, а также увеличения МРОТ.

Что касается вопроса отчетности индивидуальных предпринимателей, то здесь также грядут значительные перемены.

Основные изменения 2017 года, о которых нужно знать ИП

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенный налоговый режим, в 2017 году должны будут подавать в контролирующие органы новую форму декларации. Этот бланк изменился еще весной 2016 года (с 10 апреля). В результате индивидуальные предприниматели должны отчитываться по новой форме уже за 2016 год.

Субъекты предпринимательской деятельности, ведущие бизнес в статусе ИП и применяющие налоговый режим ЕНВД, также должны будут отчитываться перед фискалами по новой форме. В 2017 году индивидуальных предпринимателей, платящих единый налог на вмененный доход, ожидают и приятные сюрпризы.

Например, ИП, которые используют труд наемных работников, с 1 января смогут вычитать из единого налога страховые взносы, сделанные за себя. Согласно сведениям, просочившимся в средства массовой информации, новая форма декларации по ЕНВД должна появиться ориентировочно в ноябре-декабре 2016 года.

До этого времени фискалы планируют внести окончательные изменения в форму отчета и представить ее в обновленном виде субъектам предпринимательской деятельности.

Более подробно о всех грядущих изменениях, касающихся налоговой декларации ЕНВД, индивидуальные предприниматели могут прочитать в законопроекте, имеющим название «О внесении изменений в приказ ФНС России от 04.07.

2014 № ММВ-7-3/353@ Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме».

Сроки подачи налоговой декларации в 2017 году для ИП

Индивидуальные предприниматели, которые ведут свой бизнес на территории Российской Федерации, обязаны подчиняться местным законам и в установленные сроки сдавать в контролирующие органы отчеты:

Названи	Сроки подачи отчетов	Содержание
3-НДФЛ	До 30 апреля года, следующего за отчетным	Данная декларация должна быть сдана индивидуальными предпринимателями, которые в течение отчетного периода (года) получали доход
Информация о средней численности сотрудников	До 20 января года, следующего за отчетным	Все сведения оформляются в единой форме, также важна регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя
Декларация НДС	До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом	Отчет сдается в контролирующие органы по месту регистрации индивидуального предпринимателя один раз в квартал
Декларация о налоге на имущество	Отчет сдается за: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев – не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом; за год – не позднее 30 марта	Фиксированные взносы ИП – 2%Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…
Декларация ОСНО	Отчет сдается за: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом	Если индивидуальный предприниматель будет рассчитывать авансовые платежи ежемесячно, то и декларация должна подаваться один раз за месяц, до 28 числа следующего месяца
Декларация 4-НДФЛ	За месяц, в котором был получен доход – в течение 5 дней по его завершении	Этот отчет используется для расчета авансовых платежей
Декларация ЕНВД	За квартал – до 20 числа месяца, следующего за завершенным отчетным периодом	Если граничная дата, установленная для подачи отчета, выпадает на выходной или праздник, то она автоматически переносится на первый рабочий день
Декларация УСН (Доходы минус расходы или Доходы)	За 2016 год не позднее 30 апреля 2017 года	Если отчет будет сдан не вовремя, то к нарушителям будут применены финансовые санкции — от 5 до 30% от суммы неоплаченных налогов (исчисляется за каждый месяц просрочки), но не менее 1 000 рублей

Как сдать декларацию в налоговую для ИП?

Федеральным законодательством, действующим на территории России, определен порядок составления и подачи налоговой отчетности индивидуальными предпринимателями в контролирующие органы. В соответствии с регламентом НК РФ, субъекты предпринимательской деятельности могут подавать декларации несколькими способами:

Лично.
Через официального представителя (на доверенное лицо индивидуальный предприниматель выписывает доверенность, которая заверяется в нотариальной конторе), который при подаче отчета должен подтвердить свои полномочия и предъявить идентифицирующие личность документы.
Через почту. Индивидуальный предприниматель должен заблаговременно заполнить бланк декларации, проверить правильность и полноту данных и заверить отчет своей подписью (если есть — печатью). После этого декларация помещается в конверт, в который также закладывается опись вложений. В процессе отправки заказного письма индивидуальный предприниматель должен заполнить бланк уведомления, в котором представитель контролирующих органов распишется при получении корреспонденции.
Через интернет. Индивидуальные предприниматели, использующие специальное программное обеспечение, получили возможность, не покидая стен своего офиса или жилья, отправлять в контролирующие органы любые отчеты. Также для этого может быть задействован специальный сервис, в котором ИП должен предварительно зарегистрироваться и оформить личный кабинет. Здесь предприниматели могут узнать, как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд.

Каждый субъект предпринимательской деятельности, который планирует динамично развивать свой бизнес и при этом иметь хорошие отношения с контролирующими органами, должен запомнить несколько правил:

индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность в налоговый орган, расположенный по месту их государственной регистрации;
если налоговая декларация будет подана с нарушением сроков, то к ИП фискалы применят штрафные санкции;
любую форму отчета нужно заполнять в 2-х экземплярах (можно заполнить один бланк, после чего сделать его ксерокопию, на которой фискалы поставят соответствующую отметку), так как один бланк останется в налоговой службе, а второй должен быть подшит в папку с отчетами ИП;
если индивидуальный предприниматель планирует отправить налоговую декларацию по почте, то в заказное письмо нужно вкладывать только один экземпляр (квитанция об отправке и бланк уведомления с подписью представителя контролирующих органов будет подтверждением принятия отчета);
если индивидуальный предприниматель одновременно использует несколько налоговых режимов, то ему необходимо сдавать по ним отчеты по отдельности.

Отчетность ИП на общей системе налогообложения

Сегодня многие индивидуальные предприниматели продолжают работать на общей системе налогообложения (для магазинов нужна лицензия на продажу алкоголя). Выбрав этот налоговый режим, субъекты предпринимательской деятельности должны платить следующие налоги:

Налог на имущество (его с 2016 года платят как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица), начисляется на имеющуюся недвижимость по ставке 2%;
НДФЛ (налог на доходы физических лиц), начисляется на доход ИП по ставке 13%;
НДС (налог на добавочную стоимость), исчисляется по ставкам: 0, 10, 18%.

После начисления и перечисления в бюджет налоговых обязательств каждый индивидуальный предприниматель должен заполнить отчет и подать его в контролирующие органы по месту своей регистрации. Любой бланк отчета для ИП на ОСНО физические лица могут бесплатно скачать на официальном сайте ФНС.

Декларация НДФЛ

Индивидуальные предприниматели, применяющие общий налоговый режим, должны регулярно платить налог со своего бизнеса и сдавать отчет по форме 4-НДФЛ.

При заполнении этой декларации ИП должны указывать как фактические цифры полученной прибыли, так и данные о предполагаемом доходе.

Это делается для того, чтобы контролирующие органы смогли рассчитать индивидуально для каждого предпринимателя авансовый платеж (НК РФ, статья 127) и направить им на дом соответствующие уведомления.

Декларация НДС

Субъекты предпринимательской деятельности, работающие на ОСНО, обязаны платить в бюджет налог на добавочную стоимость. Начиная с 2015 года, индивидуальные предприниматели сдают в контролирующие органы новую форму декларации НДС, в которой нужно указывать следующие данные:

из счетов-фактур;
из книг покупок-продаж;
из других учетных регистров.

Индивидуальные предприниматели должны подавать декларацию НДС только в электронном виде. В том случае, если ИП подаст в контролирующие органы отчет на бумажном носителе, к нему будут применены штрафные санкции, несмотря на то, что фискалы примут бланк и на втором экземпляре поставят отметку о получении. Этот порядок регламентирован Налоговым Кодексом России (статья 174).

Налог на имущество

Индивидуальные предприниматели, использующие налоговый режим ОСНО, обязаны платить имущественный налог. В качестве базы налогообложения будет учитываться недвижимость и автомобильный транспорт, которые находятся в личной собственности ИП и используются при осуществлении коммерческой деятельности.

Отчетность ИП на ЕНВД

Индивидуальные предприниматели имеют законное право перейти на налоговый режим ЕНВД. Такая категория налогоплательщиков должна заполнять декларацию установленного образца и в установленные сроки подавать ее в контролирующие органы. Несмотря на то что форма нового отчета будет опубликована в конце 2016 года, можно выделить несколько нюансов, о которых должны знать предприниматели:

при заполнении декларации механическим способом субъекты предпринимательской деятельности могут использовать несколько видов чернил (фиолетовые, черные и синие);
данные должны быть вписаны в соответствующие графы и ячейки (в пустых строчках следует проставлять прочерки);
при заполнении физических параметров ячеек нужно указывать округленные до целых чисел цифры;
в 2016 году коэффициент К1 имеет значение 1,798;
при заполнении коэффициента К2 необходимо указывать значение, предварительно уточненное в местной налоговой инспекции;
если индивидуальный предприниматель в отчетном периоде не осуществлял хозяйственную деятельность, он должен обратиться в контролирующие органы и подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Отчетность ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенный налоговый режим, получают уникальную возможность не только оптимизировать свои издержки на налоги, но и существенно сократить количество обязательной отчетности. Декларация по УСН должна подаваться по итогам отчетного года в одном экземпляре.

Порядок заполнения декларации регламентирован приказом ФСН России от 4 июля 2014 года, изданным под номером ММВ-7-3/352.

В соответствии с регламентом Федерального законодательства, индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны сдавать соответствующую декларацию по месту жительства, которое, как правило, является и местом государственной регистрации.

Нулевая декларация индивидуальными предпринимателями–упрощенцами подается в следующих случаях:

если в отчетном периоде отсутствуют доходы;
если только что завершены регистрационные мероприятия в качестве ИП;
если субъект предпринимательской деятельности осуществляет вид деятельности, носящей сезонный характер.

Сохраните статью в 2 клика:

Каждый индивидуальный предприниматель, который не желает возникновения проблем с контролирующими органами, должен ответственно подходить к вопросу начисления и уплаты налогов, а также подачи отчетности.

Выбирая для себя налоговый режим, субъект предпринимательской деятельности должен поинтересоваться, с какими особенностями и сложностями он сопряжен. Многие ИП в стремлении оптимизировать налоги и сократить количество отчетов сознательно переходили на упрощенную систему налогообложения.

Независимо от того, будет ли индивидуальный предприниматель являться плательщиком ЕНВД, УСН, ОСНО или другого режима, он обязан в установленные Федеральным законом сроки подать в контролирующий орган по месту своей регистрации декларацию установленного образца.

При составлении отчета он должен указывать только достоверные данные, которые подтверждаются документально.

Источник: https://inask.ru/pravila-podachi-nalogovyh-deklaraciy-ip-v-2017-godu/

Какие декларации нужно сдавать ИП и до какого числа?

Налоговая декларация представляет собой документ, содержащий информацию о полученных ИП доходах, произведенных им расходах, используемых при расчете налога скидках и льготах.

Декларация сдается в налоговый орган по месту учета в строго установленные сроки. Нарушение указанных сроков, а также сдача отчетности с ошибками, недостоверными или неполными сведениями грозит предпринимателю ответственностью в виде штрафа.

Особенности заполнения и сдачи отчетности, ответственность за несвоевременное представление, требования к форме и порядку зависят от вида налога по которому сдается декларация.

Рассмотрим вкратце порядок и сроки сдачи декларации по каждой системе налогообложения.

Виды деклараций

Какие налоговые декларации должен сдавать ИП? Условно все виды деклараций можно разделить на 3 группы:

1 группа: декларации, представляемые на общем режиме налогообложения;
2 группа: декларации, представляемые при применении специальных налоговых режимов;
3 группа: отчетность, представляемая при отсутствии объектов налогообложения и движения по кассе и расчетному счету.

Декларации, представляемые при нахождении на общем режиме налогообложения

Общий или традиционный режим налогообложения (далее по тексту ОСНО) является самым сложным по составу представляемой на нем отчетности. Предприниматели на ОСНО обязаны представлять следующие виды налоговых деклараций:

Декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость)
Декларация по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц)

Примечание: ИП на ОСНО наравне с организациями, уплачивают налог на имущество, но отчетность по нему не сдают, равно как и самостоятельно не рассчитывают налог, за них это делает налоговая инспекция.

Декларация по налогу на добавленную стоимость

Отчетность по НДС сдают все налогоплательщики ОСН, как юридические лица, так и ИП. Различия по срокам и формату сдачи для предпринимателей и организаций не делается.

Декларация по НДС состоит из Титульного листа и 12 разделов. Обязательными к представлению всеми налогоплательщиками являются Титульный лист и раздел 1. Другие разделы (со 2 по 12) представляются при совершении соответствующих операций.

До какого числа сдавать декларацию ИП?

Отчетность по НДС ежеквартальная. Крайний срок ее сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Таблица № 1. Сроки сдачи декларации по НДС в 2017 году

Отчетный период	Крайний срок сдачи
1 квартал 2017	25 апреля 2017
2 квартал 2017	25 июля 2017
3 квартал 2017	25 октября 2017
4 квартал 2017	25 января 2018

Формат представления отчетности

С 2015 года данная декларация сдается только в электронном виде всеми плательщиками указанного налога (лишь некоторые категории плательщиков, такие как налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС и предприниматели, освобожденные от уплаты НДС, могут сдавать отчетность по НДС на бумаге).

Сдача декларации по налогу на добавленную стоимость на бумаге при обязанности ее сдачи в электронной форме приравнивается налоговым органом к ее непредставлению вовсе, что влечет за собой наложение соответствующих санкций на налогоплательщика.

Отчетность сдается по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) с помощью операторов электронного документооборота.

Декларация сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

Примечание: последние цифры штрих-кода титульного листа актуальной на 2017 год формы декларации: 9011

Декларация по налогу на имущество

Отчетность по налогу на имущество сдают только юридические лица, являющиеся плательщиками общей системы налогообложения. ИП декларацию по имущественному налогу не составляют и не сдают.

Декларация по налогу на доходы физических лиц

Данная форма отчетности представляется не только предпринимателями на ОСНО, но и физическими лицами при получении в налоговом периоде доходов от продажи имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, а также при заявлении налоговых вычетов.

Если при заявлении вычетов отчетность сдается в любое время в течение года, то ИП на ОСНО и граждане, получившие доход от реализации имущества должны подать декларацию в строго установленный срок – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Декларация 3-НДФЛ состоит из Титульного листа, разделов 1 и 2 и Листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

ИП на ОСНО в общем порядке заполняют Титульный лист, Разделы 1 и 2, Листы В и Ж.

Примечание: помимо декларации по форме 3-НДФЛ ИП на ОСНО обязаны сдавать декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.

Декларация о предполагаемом доходе состоит всего из одного листа в котором предприниматель указывает доход, который он планирует получить в новом году.

Именно на основании данных из декларации 4-НДФЛ налоговая рассчитывает и направляет ИП уведомления на уплату авансовых платежей.

Также, 4-НДФЛ сдается при значительном отклонении показателей в прошлой декларации по данной форме (более, чем на 50%).

Срок сдачи

Декларация по форме 3-НДФЛ представляется раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. За 2016 год отчетность нужно сдать до 2 мая 2017 года, а за 2017 — до 30 апреля 2018 года соответственно.

Декларация по форме 4-НДФЛ сдается в течение 5 дней с окончания месяца, прошедшего с даты получения первого дохода в году. Например, если доход получен 2 февраля 2017 года, 4-НДФЛ нужно сдать в срок до 10 марта 2017 года (2 марта заканчивается месяц с даты получения дохода, с 3 марта отчитывается 5 рабочих дней).

Формат представления отчетности

Декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ могут быть представлены, как в бумажном виде, так в электронной форме.

Сдача отчетности в электронной форме происходит также по ТКС через операторов ЭДО.

Отчетность 4-НДФЛ сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@.

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/kakie-deklaracii-sdaet-ip

Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2018 году

Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие.

Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию.

Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
за наемный персонал;
по кассовым операциям;
по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
статистическая;
нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2018 год состоит из 3 позиций:

Вид отчетаХарактеристикаСрок сдачи

Декларация НДС (образец)	По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф	До 25 числа месяца, следующего за кварталом
Декларация 3-НДФЛ (образец)	Частота сдачи — один раз в год	30 апреля
Декларация 4-НДФЛ (образец)	Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ.	Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно.

Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей.

Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

ОтчетРасшифровкаСрок подачи

Сведения о ССЧ	Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год	20 января
Декларация 2-НДФЛ	Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников	1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта)
Расчет 6-НДФЛ	Подается и ежеквартально, и по итогу года	до 31 числа (ежеквартально); до 1 апреля (годовой).
СЗВ-М	Информация о застрахованных сотрудниках	15 числа ежемесячно
Единый расчет страховых взносов	Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах	30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2018

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2018 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО).

Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе.

Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2018 году входят:

ФормаСодержаниеСрок сдачи

1-ИП	Обязательные сведения о предпринимательской деятельности	2 марта
1-ИП (торговля)	Сведения о предпринимательстве в сфере торговли	17 октября
ПМ-пром	Данные о производстве продукции субъектами малого бизнеса	Квартальный отчет, который подается до 4 числа

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

НалогКогда платитьСрок подачи отчета

Декларация по акцизам	Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год	До 25 числа ежемесячно
Отчет по водному налогу	Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца	Ежеквартально до 20 числа
Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых)	За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца	До 25 числа ежемесячно

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
на УСН — до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
3-НДФЛ — в пятидневный срок со дня ликвидации;
декларация НДС — до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/nalogovaya-i-buhgalterskaya

Отчетность индивидуального предпринимателя за 2017 год

Из этой статьи Вы узнаете:

о составе и формах налоговой отчетности предпринимателя за 2017 года, о сроках предоставления такой отчетности;
о отсутствии необходимости сдачи деклараций коммерсантом по имущественным налогам;
о составе статистической отчетности предпринимателя за 2017 год.

Состав налоговой отчетности предпринимателя зависит от того, какая система налогообложения была заявлена бизнесменом при регистрации или от того, на какую систему налогообложения он перешел на предстоящий налоговый период. Проще: отчитаться надо по тем налогам, по которым ИП является налогоплательщиком.

Отчетность ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) за 2017 год

Предприниматель, который отказался от применения специальных налоговых режимов, обязан отчитываться по НДФЛ (за себя) и НДС. Причем Глава 23 Налогового кодекса РФ для налога на доходы физлиц устанавливает налоговый период, равный календарному году. В то время как глава 21 по НДС устанавливает налоговый период квартал.

Таким образом, коммерсант, применяющий традиционную систему налогообложения должен отчитать по налогу с доходов от предпринимательской деятельности раз в год. А вот по налогу на добавленную стоимость ежеквартально.

Для НДФЛ предусмотрена налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Форма утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2014 № ММВ-7-11/671. Подать заполненный документ бизнесмену необходимо до 30 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (за 2017 год — до 30.04.2018).

Не стоит забывать и про специфическую форму отчетности 4-НДФЛ. Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 27 декабря 2010 г. № ММВ-7-3/768.

4-НДФЛ подается ежегодна.

Однако сроки для вновь зарегистрированных ИП и для тех, кто работает не первый год, разные. Так, вновь зарегистрированные ИП подают 4-НДФЛ через пять дней по истечении месяца со дня появления доходов.

А вот действующие ИП сдают 4-НДФЛ вместе и по сроку 3-НДФЛ.

Предприниматель обязан отчитываться по НДС в течение 25 календарных дней после окончания налогового периода — квартала. Например, декларацию за IV квартал 2017 года необходимо подать до 25 января 2018 года.

Кстати, иногда предприниматели спецрежимники выписывают по просьбе своих контрагентов счета-фактуры с выделенной суммой налога. Эту сумму придется так же задекларировать и перечислить в бюджет.

Причем не важно какой это счет-фактура: авансовый или на поставку. Поэтому коммерсанты, которые априори не являются плательщиками НДС при выделении косвенного налога по счету-фактуре обязаны сдать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

А если бизнесмен применяет спецрежим по деятельности во исполнение посреднических, экспедиторских операций? В этой ситуации они предоставляют журналы учета счетов-фактур в электронном виде не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчетность ИП по спецрежимам за 2017 год

Отчетность ИП по упрощенке (УСН) за 2017 год

Здесь все предельно просто. Коммерсанты на УСН сдают декларацию по налогу по итогам года — не позднее 30 апреля следующего года. Это значит, что отчитываться за 2017 год предприниматель должен до 30 апреля 2018 года.

Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 26 февраля 2016 № ММВ-7-3/99

Отчетность ИП по вмененке (ЕНВД) за 2017 год

Налоговый период по ЕНВД — квартал. Декларация же предоставляется плательщиками ЕНВД не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Значит отчитаться за IV квартал необходимо до 20 января 2018 года. Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353.

Отчетность ИП по сельхозналогу (ЕСХН) за 2017 год

Здесь все так же просто как при упрощенке: декларацию нужно сдать только по истечении календарного года. Календарный год — это налоговый период по ЕСХН. Декларация предоставляется не позднее 31 марта года следующих за отчетным. Форма декларации утверждена приказом Минфина России от 28 июля 2014 г. № ММВ-7-3/384.

Зарплатные налоги и взносы

Любой коммерсант — работодатель, который производит выплаты своим сотрудникам или гражданам по гражданско-правовым договорам признается налоговым агентом по НДФЛ и обязан исчислить страховые взносы. Причем система налогообложения на эти обязанности никак не влияет.

Раз так, то и отчитаться предприниматель обязан по соответствующим видам платежей.

НДФЛ по сотрудникам

Справка 2-НДФЛ представляется в налоговый орган до 1 апреля года, следующего за отчетным. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485.

Расчеты по форме 6-НДФЛ для многих работодателей стали неожиданностью в 2016 году. Отчитаться по форме 6-НДФЛ за 2017 год необходимо не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Форма расчета утверждена приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450.

Страховые взносы и взносы от НС и ПЗ по сотрудникам

Отчитываться по страховым взносам необходимо в налоговый орган. При этом сроки устанавливает Налоговый кодекс РФ. Расчет по страховым взносам сдается ежеквартально не позднее 30 числа месяца, следующего отчетным периодом. Форма расчета утверждена приказом ФНС России от 10 октября 2016 № ММВ-7-11/551.

Данные для взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний следует отражать в форме 4-ФСС.

Ее следует сдавать ежеквартально — не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом (до 20.01.2018).

В электронном виде — не позднее 25-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Форма расчета утверждена приказом ФСС России от 26 сентября 2016 № 381.

Помимо этих двух форм ИП обязан предоставить:

сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) — ежемесячно 15 числа месяца, следующего за истекшим отчетным месяцем. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 1 февраля 2016 г. № 83п.
отчет о страховом стаже (форма СЗВ-СТАЖ) — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. То есть не позднее 1 марта 2018 года.

Отчетность для налогоплательщиков с отдельными объектами налогообложения и видами деятельности

К таковым автор статьи относит плательщиков:

НДПИ (налога на добычу полезных ископаемых);
акциза;
водного налога;
транспортного налога;
земельного налога;
налога на имущество граждан.

НДПИ. Для НДПИ налоговый период — месяц. Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 14 мая 2015 г. № ММВ-7-3/197. Декларация подается ежемесячно в течение календарного месяца, следующего после окончания налогового периода. То есть за декабрь 2017 года отчетность подается в течение января 2018 года.

Акциз. Отчетность по акцизам разнообразна в зависимости от того, какие подакцизные товары пускает в оборот налогоплательщик. Так, отдельно выделают отчетность на:

табачные изделия (форма декларации утверждена приказом Минфина России от 14 ноября 2006 г. № 146н);
на алкогольную продукцию, спирт (форма декларации утверждена приказом ФНС России от 12 января 2016 г. № ММВ-7-3/1);
на нефтепродукты и автомототехнику (форма декларации утверждена приказом ФНС России от 12 января 2016 г. № ММВ-7-3/1).

Водный налог. Плательщики — бизнесмены, которые используют водные объекты. Налоговый период по налогу — квартал.

Налогоплательщики предоставляют декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть за IV квартал необходимо отчитаться не позднее 20 января 2018 года.

Форма декларации утверждена приказом ФНС России от 9 ноября 2015 г. № ММВ-7-3/497.

Транспортный, Земельный налог и Налог на имущество физических лиц.

Эти налоги предприниматели, как и все граждане, платят налог на основании уведомлений. Таким образом, самостоятельно рассчитывать налог не нужно, это сделает налоговая инспекция. Поэтому по налогам отчитываться не надо.

Бухгалтерская отчетность

Бухотчетность сдается только организациями. Коммерсанты и подразделения иностранных организаций вообще не обязаны отчитываться в налоговый орган по формам бухгалтерской отчетности.

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

Такой документ годовой. Он подается до 20 января года, следующего за отчетным. Форма утверждена приказом ФНС России от 29 марта 2007 г. № ММ-3-25/174.

Статистическая отчетность

Отчетность в статистику очень специфична об этом свидетельствует многообразие форм. Автором статьи не зря этой отчетности уделено внимание. Дело в том, что формы статистической отчетности и указания по их заполнению устанавливают сроки и периодичность сдачи.

Основная форма отчетности в статистику ИП за 2017 года — Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя (1-ИП) 0601018. Форма утверждена Приказом Росстата от 4 сентября 2014 г. № 547. Сдать ее необходимо до 2 марта 2018 года.

А вот, например, основные сведения о деятельности индивидуального предпринимателя (1-ИП (мес)) 0610001 заполняются помесячно ИП, численность сотрудников которого превышает 100 человек.

Отчетность за загрязнение окружающей среды (платежи по НВОС) и экологический сбор.

Это неналоговые платежи. Но с 2016 года Росприроднадзор стал пристально следить за источниками загрязнения. До сих пор споры идут о плательщиках по офисным помещениям, по экологическим сборам с упаковки и пр. Предпринимателя платят платежи наряду с организациями.

Состав отчетности Природнадзор разместил на сайте см. .

Источник: https://delovoymir.biz/otchetnost-individualnogo-predprinimatelya-za-2017-god.html

Составление налоговой отчетности для ИП в 2017 году

By Ольга Last updated Авг 25, 2017

Предприниматели, отказавшиеся по каким-то причинам от упрощенной системы налогообложения (например, в случае необходимости ведения лицензионной деятельности), являются плательщиками налога на доходы и НДС. Соответственно, они будут отчитываться по этим видам платежей. Налоговый кодекс устанавливает следующие сроки сдачи налоговой отчетности:

НДФЛ (налог на полученные физическим лицом доходы) – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным;
по НДС – в течение 25 дней по окончании отчетного квартала;
для вновь созданных ИП подается 4-НДФЛ. Она составляется по итогам месяца первого полученного дохода, в течение 5 дней по его окончании. Декларация позволяет определить авансовые платежи по НДФЛ. Эту же форму отчетности предприниматели обязаны сдавать раз в год совместно с формой 3-НДФЛ;
декларация по имущественному налогу. Отчет сдается поквартально, не позднее 30 дней по истечении отчетного периода. Годовая форма – не позднее 30 марта.

Сдача отчетов предпринимателей на ОСНО

Исходя из вышеизложенного, какую отчетность ИП в налоговую подает в первую очередь? При регистрации предпринимателя таким документом будет форма 4-НДФЛ. Именно по указанным в ней суммам предполагаемого дохода налоговая инспекция вычислит размер авансовых платежей по налогу на доходы. В основу расчета берется:

Сумма полученного ежемесячного дохода, умноженная на количество месяцев работы в текущем году (для новых ИП).
Сумма, отраженная в декларации 3-НДФЛ (для действующих ИП). При этом сравниваются показатели форм 4-НДФЛ и 3-НДФЛ. И если предполагаемый доход оказывается вдвое ниже полученного в прошлом году, то за основу расчета авансовых платежей берутся реальные цифры из декларации 3-НДФЛ.

Особые правила относительно заполнения декларации 3-НДФЛ:

ее можно заполнять и от руки, но при этом почерк должен быть крупным и разборчивым;
сумма налога отражается только в рублях (без копеек);
в незаполненных графах обязательно ставятся прочерки.

Декларация по НДС учитывает информацию, полученную из счетов-фактур, книги покупок и продаж, других регистров, содержащих суммы налога. Особенность подачи отчетности по этому налогу состоит в том, что сдают ее только в электронном виде. При предоставлении декларации на бумаге, ее примут в налоговой, но предприниматель будет оштрафован.

Образцы форм, по которым сдается налоговая отчетность для ИП в 2017 году были несколько видоизменены. Был принят обновленный образец декларации по НДС.

В нем некоторые строки объединены, что упрощает его заполнение и вместе с тем требует от бухгалтера внимательного отношения.

Изменения коснулись обязанности предпринимателей предоставлять уточняющий документ к декларации, где отражены исправления по отчетности за предыдущие годы. Таблица налоговых корректировок и строка налоговых обязательств теперь ведется в упрощенном виде.

НДС рассчитывается простым действием: из суммы к начислению вычитается сумма к вычету. Налог на имущество рассчитывается, исходя из суммы и ставки, не превышающей 2 процента. Этот платеж затрагивает личное имущество предпринимателя, используемое для получения прибыли.

Налоговая отчетность ИП на упрощенной системе

УСН (упрощенная система налогообложения) подразумевает замену нескольких налогов одним, в результате чего упрощается налоговый учет. Такая отчетность ИП в налоговую на УСН включает расчет единого налога и декларации по суммам НДС. Существует два вида расчета налога при УСН:

по сумме дохода – ставка установлена 6%;
по результатам расчета «доходы-расходы» по ставке не более 15%.

Соответственно, на упрощенке налог рассчитывается простым вычитанием суммы принятых к учету расходов из показателя валового дохода.

На подготовку и сдачу годовой декларации предпринимателю дается 4 месяца (т. е. срок сдачи тот же, как и НДФЛ – до 30 апреля). При несоблюдении сроков подачи документа на предпринимателя будет наложен штраф в размере 5 процентов от суммы налога за каждый месяц.

Может быть оформлена нулевая налоговая отчетность ИП на упрощенке, если не было доходов в отчетном периоде или работа носит сезонный характер. Таким образом, сдача налоговой отчетности ИП УСН в 2017 году включает ежеквартальную декларацию по НДС и годовой отчет по единому налогу.

Декларация по ЕНВД и патентная система

На ЕНВД без работников в 2017 году сроки подачи декларации остались те же – ежеквартально до 20 числа месяца после отчетного периода. Налоговая отчетность для ИП на ЕНВД без работников в 2017 году не изменилась. Особенности заполнения формы декларации остались прежними:

допускается заполнение от руки;
в пустых ячейках ставятся прочерки;
значения физических показателей округляется до целых;
в качестве коэффициента К1 указывается цифра 1,798;
показатель К2 уточняется в налоговом органе по месту регистрации;
для снятия с учета как плательщика ЕНВД нужно обратиться в налоговую с заявлением.

Если в качестве налогообложения выбран патент, то декларации по налогам не подаются, что не отменяет ведение книги учета доходов и расходов и отчетности по работникам, например, составления декларации 6-НДФЛ. Налоговая отчетность за год ИП без работников зависит от выбранного режима. Сроки подачи налоговых деклараций должны обязательно соблюдаться, иначе предприниматель будет оштрафован.

njj

Доставка на дом товаров и грузов в Бресте

Next Post<\p>

Как заработать на 3d принтере?

Источник: https://vawilon.ru/nalogovay-otchetnost-dlya-ip-v-2017-godu/

Отчетность ИП в 2018 году: виды и сроки сдачи

Любой индивидуальный предприниматель не понаслышке знает, как важно вовремя осуществлять отчисления в налоговую службу. При этом, забывая о важности предоставления налоговой отчетности.

Несмотря на то, что это является такой же серьезной обязанностью, многие, чаще по неопытности, забывают вовремя подавать документацию в соответствующие службы.

В результате чего получают солидные штрафы.

Для предупреждения таких ситуаций в будущем следует заранее ознакомиться с перечнем форм и сроками их сдачи.

Отчетность для ИП на УСН, ЕНВД при пустом штате в 2018 году

Те, кто только начинает свою предпринимательскую деятельность, задаются вопросом о выборе системы уплаты налогов. Выбор встает между двумя спецрежимами: УСН и ЕНВД.

У каждого из них есть ряд особых характеристик, которые нужно учесть, чтобы не прогадать и сократить по максимуму выплату налогов.

Самым распространенным режимом оплаты налогов, созданным для малого и среднего бизнеса, считается УСН.

При применении этой системы уплаты налогов, необходимо самостоятельно выплачивать авансовые платежи без просрочки. Налог же выплачивается по итогам текущего года в соответствии со статьей Налогового кодекса 346.21.

Календарь платежей и предоставления документов на УСН в 2018 году.

СрокиПлатежы

Не позднее 25 апр.	Налог за первый квартал
Не позднее 25 июля.	Налог за полугодие
Не позднее 25 окт.	Налог за 9 месяцев
Не позднее 31 дек.	Уплатить фиксированные суммы за год по ФФОМС и ПФ
До 30.04.2017	Сдается декларация, выплачивается налог за четвертый квартал

При завершении своей деятельности ИП в любом случае необходимо предоставить последнюю декларацию за последний месяц работы до 25 числа.

Заверение КУДиР в налоговом органе упразднили, но это не значит, что ее не нужно вести. Она должна быть в прошитом и пронумерованном виде у любого индивидуального предпринимателя.

У владельца бизнеса есть возможность выбора объекта налогообложения:

Уплачивать 6% от общих доходов и снижать налог на вносы по страховке;
Платить 15% от суммы, получаемой при вычете из доходов расходов.

Выбирая УСН и выплачивая 6% от доходов при пустом штате, индивидуальный предприниматель имеет возможность значительно сэкономить на погашении налога на страховые взносы. Причем в размере, достигающем 100%.

то право становится доступным, если страховые взносы почти в полном объеме зачислены на счет Пенсионного фонда РФ.

Когда объектом налогообложения становится сумма, получаемая при вычете из доходов расходов, полностью уплаченные страховые взносы урезают базу налогообложения.

ЕНВД – режим уплаты налогов, в котором сумма выплат рассчитывается на основе потенциального дохода, который возможно получить от разрешенных видов деятельности без учета фактически полученных денежных или материальных ценностей. Особенностью этого метода является учет исключительно физических показателей, таких как торговое место, площадь автостоянки.

Чем они больше, тем больше и налогооблагаемый потенциальный доход. При выборе ЕНВД налог придется платить вне зависимости от полученной прибыли или ведения предпринимательской деятельности, однако при росте доходов налог останется фиксированным.

Отчетность в этом режиме налогообложения имеет ряд особых характеристик и свои даты подачи:

КУДиР – не нужна, ее можно не вести;
обязательна сдача налоговой декларации до 20 числа во всех из четырех кварталах (20 апр. 2018, 20 июля 2018, 20 окт. 2018, 20 янв. 2019).

Читайте также! Заявление на выдачу аванса — составляем образец

Сдача отчетности производится в отделении налоговой службы по фактическому месту проведения деятельности, а при осуществлении нескольких видов — по месту жительства:

услуги по перемещению грузов или перевозке пассажиров;
торговля, связанная с развозом или разносом товаров;
реклама в автотранспорте.

Необходимо ведение отчетности по физическим показателям.

В законодательстве нет строгих правил для этого пункта. Например, для показателя «площадь торговой точки» предоставляется документ аренды или субаренды.

Прописывается общая площадь занимаемого помещения, сколько пространства непосредственно задействовано для работы, а какая часть отведена для подсобных помещений.

Список отчетов для налоговой, необходимых ИП на ОСНО 2018

Общий режим налоговых выплат считается самым обременительным и сложным. Для того чтобы разобраться с объемом налоговой отчетности и уплатой налогов на ОСНО зачастую требуется обращение к специалисту. Однако за этой сложностью для некоторых ИП скрываются весомые выгоды.

В этой системе не предусмотрено никаких ограничений по деятельности, размеру штата или полученным доходам. ИП имеют право выбирать одновременно с ОСНО, ЕНВД или ПСН.

Общую систему налогообложения выгодно применять в нескольких случаях:

Партнеры и покупатели тоже используют ОСНО и платят НДС. За счет оплаты НДС поставщиками и исполнителями можно уменьшить личный налог на добавленную стоимость.
Аналогично ИП партнеры на ОСНО тоже могут применять входящий НДС к вычету, в результате чего повышается конкурентоспособность предпринимателя, основанная на выгодности сотрудничества с ним.
При импорте товаров, оплаченный НДС, можно вернуть в виде вычета.

Тем, кто применяет ОСНО, необходимо предоставлять следующую отчетность:

Декларация по форме 3-НДФЛ. Она предоставляется раз в год до 30 апр. 2018;
Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ. Создается для проведения расчетов авансовых платежей НДФЛ. Подается эта декларация в период до пяти дней после истечения месяца, в котором был получен некий доход.
Все без исключения ИП оформляют этот документ: и те, кто только начал свою деятельность, и те, кто делал перерыв в работе и соответственно не имел доходов, а потом возобновил деятельность. Увеличение и уменьшение годового дохода больше, чем на 50%, не влияет на предоставление документа.

Отчетность ИП, необходимая налоговой при наличии выплат работникам

Появление штата работников обязует индивидуального предпринимателя предоставлять ряд новых форм отчетности.

Обязательно до 1 апреля сдается предоставить данные, вписанные в форму 2-НДФЛ за предыдущий год.

Для ФСС необходимо предоставить расчет данных в бланке 4-ФСС. До 20 числа месяца, идущего после отчетного периода, необходимо сдать информацию на бумажном носителе.

Электронная версия документа предоставляется до 25 числа в месяц после отчетного периода.

Для ПФР существует своя форма подачи данных — РСВ-1 (Постановл. Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2п). Бумажную версию документа предоставляют до 15, электронную – до 20 числа месяца, идущего после отчетного периода.

Читайте также! Проводки по НДС для чайников — что нужно знать?

20-е января 2018 г. — последний день для отправки информации о среднесписочной численности предприятия.

В 2018 у предпринимателей появилась новая форма отчетности, связанная со сведениями о застрахованных лицах. Ее предоставляют ежемесячно в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

Отчетность по статистике в 2018 году для индивидуальных предпринимателей

Отчет в Росстат содержит в себе информацию о деятельности индивидуального предпринимателя, количестве работников, размерах заработной платы, об уровне финансово-хозяйственной деятельности.

Изучение статистики может быть сплошным или выборочным. Первое проводится раз в пятилетку на основании 5 статьи Закона № 209-ФЗ. Это статистическое наблюдение выпало на 2018 год, поэтому до 1 апреля необходимо заполнить соответствующую форму (№ МП-сп, ИП — форму № 1-предприниматель) и отправить данные в Росстат.

Таких форм достаточно много, поэтому важно уточнить верную у регионального представителя федеральной службы. Выборочное – проводится каждый год для микропредприятий, также каждый месяц или квартал для малых и средних предприятий, выбранных Росстатом.

Если кто-то не попал в список в этом году, то проверка ожидает его в следующем.

Сформированные списки можно найти на региональных сайтах службы госстатистики в разделе «Статистическая отчетность» и вкладке «Список отчитывающихся субъектов».

По правилам, Росстат предупреждает о проверке, высылая на почту письмо, но на практике они доходят не всегда. Для того чтобы не получать штрафы и всегда быть в курсе дела, рекомендуется просматривать данные интернет-ресурса учреждения или уточнять информацию у сотрудников федеральной службы.

Даты сдачи отчетов в налоговую службу для ИП в 2018 году

В таблице собраны все возможные отчетности для ИП в течение года, как для ОСНО, УСН, так и для ЕНВД. Она необходима для того, чтобы не пропустить срок сдачи и не забыть, какую отчетность, кому и когда необходимо сдавать.

Даты для всех систем идентичны.

Срок сдачи документаНаименование формы для заполнения данных

В период до 20 янв.	КНД-1110018. Содержит в себе сведения о среднем кол-ве единиц штата Декларация ЕНВД. Форма, которая заполняется, если предприниматель ведет несколькими видов деятельности
Электронный документ — до 25 янв. Бумажный документ — до 20 янв.	4-ФСС. Представляет собой расчет по взносам в Фонд соцстрахования, которые понадобятся при выходе сотрудника в декрет или при травме на производстве
В период до 25 янв.	Декларация для налоговой на добавленную стоимость
Электронный документ — до 22 фев. Бумажный документ — до 15 фев.	РСВ-1. Данные по взносам на пенсионное и медицинское страхование для работников, предоставляемые в ПФР. ИП, которые ведут деятельность без работников, не сдают эту форму
До 1 апр. текущего года	2-НДФЛ. Отчет, в котором зафиксирована прибыль физлиц за закончившийся налоговый период. На каждого работника оформляется отдельный документ Бланк МП-сп и бланк 1-Предприниматель. В 2018 году проводиться сплошное исследование ИП малого и среднего бизнеса по данным прошлого года. Формы бланков необходимо уточнить у региональных представителей Росстата.
Не позднее 4 мая	3-НДФЛ. Декларация, касающаяся налогов на доходы, для физлиц