Образец заполнения платежки по ндфл в 2018 году — все о налогах

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году: образцы

С 2016 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога в следующие сроки:

• с зарплаты и иных доходов — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).
• с отпускных и пособий по временной нетрудоспособности — не позднее последнего числа месяца, в котором работник получил деньги.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2018 году

КБК НДФЛ2018 за сотрудников

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2018 году с дивидендов

Налоговые агенты обязаны перечислять налог с дивидендов в следующие сроки:

• в ООО — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ);
• в АО — не позднее месяца с более ранней даты — окончания налогового периода, выплаты денег (п. 9 ст. 226.1 НК РФ).

Образец платежного поручения ИП по НДФЛ за себя в 2018 году

Сроки уплаты авансовых платежей.

При появлении у ИП доходов в течение года он обязан сдать декларацию с суммой предполагаемого дохода в течение 5 рабочих дней по истечении месяца со дня появления доходов (п. 7 ст. 227 НК РФ).

На основании сумм, указанных в декларации, или сумм фактически полученного дохода за предыдущий год инспекция рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ (п. 8 ст. 227 НК РФ).

Авансовые платежи ИП платит на основании налоговых уведомлений. Сроки уплаты смотрите в таблице.

Сроки уплаты налога. Общую сумму налога за год ИП платит по месту своего учета не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 6 ст. 227 НК РФ).

Образец платежного поручения ИП по НДФЛ за себя в 2018 году

Образец платежного поручения ИП по НДФЛ за работников в 2018 году

С 2016 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога в следующие сроки:

• с отпускных и пособий по временной нетрудоспособности — не позднее последнего числа месяца, в котором работнику выданы деньги;
• с зарплаты и иных доходов — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Образец платежного поручения ИП по НДФЛ за работников в 2018 году

Порядок заполнения платежных поручений по НДФЛ в 2018 году

Статус плательщика (поле 101). При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов компания является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код «02».

Очередность платежа (поле 21). В третью очередь банки списывают налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то это 5-я очередь. Значит, надо поставить «5».

Код (поле 22). При текущих платежах в реквизите «Код» (поле 22) надо поставить «0», при платежах по требованию инспекции – 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет – значение «0».

Тип платежа (поле 110).

Источник: https://digivi-cctv.ru/nalogi-i-vyplaty/platezhnoe-poruchenie-po-ndfl-v-2018-godu-obrazcy

Платежка НДФЛ в 2018 году: образец заполнения и инструкция

Предлагаем рассмотреть образец заполнения платежки НДФЛ за 2018 год, разобраться с правилами оформления этого документа, а также его предназначением. Помимо этого, физические лица, которым необходимо перевести материальные средства, смогут узнать все тонкости данной процедуры.

Платежное поручение

Если физическое лицо открыло в каком-либо банке счет, положило на него определенную сумму денег и хочет осуществить их перевод на другой счет, то ему необходимо составить соответствующий расчетный документ, содержащий данное указание, который называется платежное поручение. Чаще всего с оформлением документации подобного рода сталкиваются работодатели при переводе НДФЛ с заработных плат своих сотрудников в государственный бюджет.

Для чего необходимо заполнять

Многие налогоплательщики считают, что оформления документации, содержащей отчетные данные о перечисленном ими налоге на доходы физических лиц, и произведения соответствующей выплаты достаточно.

Однако помимо этого необходимо внести данные в утвержденный Федеральной налоговой службой бланк платежного поручения. Это даст гарантию того, что денежные средства, выделенные на НДФЛ, будут перечислены именно по адресу предназначения.

Поскольку в государственный бюджет ежедневно поступают огромные денежные суммы, то если физическое лицо выплатит налог, но не составит платежку, есть вероятность того, что сотрудники инспекции попросту не придадут значения поступившим материальным средствам.

В подобной ситуации налогоплательщику понадобится выполнить проверку всех реквизитов и выяснить все сведения, касающиеся осуществленного платежа, что потребует дополнительной траты времени и усилий.

Особенности оформления

Так как в процедуру перевода материальных средств вносит вклад не только владелец счета, но и сотрудники банка, то некоторые строки в платежке нужно оставить пустыми. Незаполненные места предназначены для проставления отметок физическими лицами, которые являются банковскими работниками.

В первую очередь, это направление платежа, подпись уполномоченного сотрудника на его проведение и мокрая печать банка. Кроме этого, в верхней части бланка ставятся две даты. Первая из них – это число поступления денег в банк физического лица, выступающего в роли плательщика, а вторая – дата их списания со счета.

Инструкция по заполнению платежки

В 2018 году форма такого документа, как поручение платежного характера, осталась практически неизменной по сравнению с бланком, действующим в 2016 году.

Большинство данных, которые требуются от налогоплательщика, — это числа (даты, суммы, номера счетов и так далее). Однако в некоторых местах документа нужно указывать и текст (например, размер денежного перевода). Для того чтобы правильно внести слова в документ, пишите их печатным шрифтом.

Какие данные нужно указывать

В форме платежки указаны несколько аббревиатур, с которыми большинство физических лиц сталкиваются впервые, а также имеются строки, подразумевающие внесение кодов, шифрующих определенную информацию. В связи с этим ниже приведены и объяснены параметры, требующие особого внимания в процессе оформления платежных поручений:

• Статус налогоплательщика. В отдельном квадрате, внутри которого в скобках стоит обозначение 101, нужно отметить статус. Если физическое лицо является работником налоговой службы и имеет право на удержание НДФЛ с прибыли налогоплательщиков, то ему необходимо указывать код 02, если индивидуальным предпринимателем – 09. Однако в большинстве случаев используется шифр 13, который предназначен для физических лиц, не имеющих особый статус.
• ИНН – идентификационный номер выдается не только физическим лицам, но и юридическим, в том числе банковским организациям. В связи с этим в бланке платежки необходимо проставить ИНН двух банков – отправителя и получателя. Как правило, это числовые шифры, состоящие из десяти знаков и условно разделенные на пять блоков по две цифры, каждый из которых несет свой смысл (например, первые два знака – это код субъекта).
• КПП – так как банковские организации ставятся на учет одновременно в нескольких налоговых службах, то помимо ИНН им еще присваивается так называемый код причины постановки на учет. Данный цифровой шифр несет информацию о том, в обязанности каких налоговых органов входит контроль доходов определенного юридического лица.
• БИК – это обязательный атрибут любого банка, который нужен для фиксации участников, осуществляющих сделки расчетного характера. А данное сокращение расшифровывается как банковский идентификационный код. Такие шифры состоят из девяти цифр и применяются только на территории Российской Федерации.

Образец оформленного поручения

Если руководителю какой-либо фирмы необходимо оплатить НДФЛ, размер которого равен 235 000 рублей, с ежемесячного оклада всех своих сотрудников, переведенного на их банковские карты 27 мая 2018 года, то в платежку вносится следующая информация:

1. Номер документа и дата заполнения. Рядом с названием бланка (“ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ”) нужно поставить его порядковый номер. Или, иначе говоря, указать число, отображающее количество оформленных платежек на данном банковском счете. После этого пишется дата заполнения формы. В данном случае это следующий день после получения заработной платы сотрудниками – 28 мая 2018 года.
2. Сумма платежа. Для того чтобы правильно зафиксировать сумму, которую руководитель хочет перечислить в государственный бюджет, необходимо написать ее размер следующим образом: “двести тридцать пять тысяч рублей 00 копеек”.
3. Реквизиты плательщика. Чтобы обозначить, какое именно юридическое лицо является плательщиком НДФЛ, потребуется написать его идентификационный код, КПП, номер счета, повторно проставить размер суммы, которая в результате будет переведена (только уже в числовом формате), указать наименование фирмы, банка и БИК.
4. Реквизиты банка получателя. Для того чтобы корректно внести данные, касающиеся той организации, на счет которой через некоторое время поступит оплата НДФЛ, также следует отобразить присвоенные ей ИНН и БИК. Кроме этого, обязательно пишется номер счета и наименование банка, в котором он открыт у получателя. Помимо этого, нужно указать налоговую службу, которая получит деньги (номер инспекции и город нахождения).
5. Дополнительные сведения. В такой графе, как очередность платежа, в 2018 году проставляется число пять, а в графе под названием “код” ставится ноль, если материальные средства руководитель выплачивает по личной инициативе, а не в ответ на письменное требование о погашении задолженности по НДФЛ от сотрудников налоговой службы.
6. Данные о получателе. В пункте четыре было описано, как правильно проставить реквизиты банка получателя. Однако этой информации для платежки недостаточно – требуется еще информация о самой налоговой службе, которая получит данный перевод. Понадобится написать код бюджетной классификации и комбинацию цифр, установленную классификатором для населенных пунктов или муниципальных образований (ОКТМО), а также проставить дополнительные отметки касательно платежа, если таковые имеются.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/platezhka-obrazets-zapolneniya.html

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году Образец

Предлагаем вашему вниманию образцы заполнения платежного поручения по НДФЛ с зарплаты, отпускных, больничных, а также при увольнении и штрафах. Уплачивая налог в 2018 году, нужно обратить внимание на поля 107 и 110 унифицированного бланка 0401060.

Читайте в статье:

НДФЛ с дохода работника в бюджет уплачивают налоговые агенты — компании и индивидуальные предприниматели. В некоторых случаях также уплачивают пени, проценты или штрафы по данному налогу.

Платежку заполняют в соответствии с требованиями Минфина России и Центрального Банка. Образец платежного поручения по НДФЛ актуальный в 2018 году, а также пустой бланк и перечень реквизитов вы можете найти в Приложениях 1-3 Положения. 

Скачать образец заполнения платежки по НДФЛ в 2018 году

Платежку составляют в бумажном или электронном виде. Срок ее действия — 10 календарных дней с даты оформления.

Поля платежного поручения по НДФЛ в 2018 году

Для корректного перечисления НДФЛ в бюджет все поля платежки должны быть правильно заполнены. Рассмотрим наиболее сложные из них для заполнения.

В поле 16 “Получатель” дважды укажите название региона и правильный номер налоговой, например: «УФК по г. Серпухову (ИФНС России № 25  по г. Серпухову)».

В 21-е поле “Очередность платежа” поставьте 5 при стандартной уплате и 3 при уплате по требованию налоговиков.

В Поле 22 “УИН” поставьте ноль.

В 24-м поле «Назначение платежа» приведите дополнительную информацию о перечислении налога, например, “НДФЛ за май 2018 года”.

В 61-м поле “ИНН получателя” укажите ИНН налоговой, где зарегистрирована компания или ее обособленное подразделение.

В 101-м поле «Статус плательщика» поставьте “02”, если компания или ИП являются налоговыми агентами. Когда ИП платит НДФЛ со своих доходов, он ставит “09”.

В 103-м поле “КПП получателя” укажите ИНН инспекции, где зарегистрирована компания или налоговой, где зарегистрировано обособленное подразделение.

Поле 104 “КБК” — очень важный реквизит. Значение КБК зависит от статуса налогового агента и плательщика НДФЛ. Ознакомьтесь с КБК на 2018 год в таблице ниже.

КБК для платежного поручения по НДФЛ на 2018 год

В 106-м поле “Основание платежа” при уплате НДФЛ с дохода впишите код ТП. При уплате штрафа укажите АП.

В 107-м поле “Период уплаты НДФЛ” укажите период начисления налога. Так, при уплате НДФЛ с зарплаты, больничных, отпускных за май в июне поставьте: МС.05.2018. При уплате штрафа по НДФЛ укажите ноль. ИП на общей системе, уплачивая НДФЛ за 2017 год, должен указать ГД.00.2017.

В 108-м поле «Номер документа» и 109-м поле «Дата документа» поставьте ноль. Когда платите штраф, укажите в этих полях номер и дату решения, по которому были привлечены к ответственности.

110-е поле “Тип платежа” заполнять не нужно. Это делают налоговые агенты, которые производят физлицам выплаты из бюджета (стипендии студентам, зарплаты бюджетникам и т. д.).

Платежка по НДФЛ 2018: образец для перечисления с зарплаты

В общем случае при выплате зарплаты днем, когда фактически был получен доход, является последний день месяца начисления заработной платы. Удержание НДФЛ производится в день ее выплаты. При выплате зарплаты частями нужно платить налог с каждой части. 

НДФЛ с аванса в общем случае не удерживают. Однако его нужно удержать при выплате аванса в последний день месяца или когда в текущем месяце сотрудник получил доход в натуральной форме или материальную выгоду.

Оформление платежки и перечисление НДФЛ сделайте в день выплаты зарплаты или не позднее следующего за ним дня.

Образец заполнения платежки по НДФЛ в 2018 году с отпускных и больничных

Перечислять НДФЛ с отпускных и больничных следует до конца месяца их выплаты. Оформить платежку также лучше днем выплаты дохода, но не позже следующего дня.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2018 году по уволенным сотрудникам

Удержите налог в день выплаты последней зарплаты и других доходов работника. Перечисление НДФЛ с этих сумм и оформление платежки произведите аналогично случаям приведенным выше.

Платёжка по НДФЛ 2018: образец по штрафам

Если компания или ИП не перечислил налог с доходов своих работников в бюджет или перечислили его не полностью, им грозят недоимка и пени (ст. 75 Налогового кодекса РФ), а также штраф (ст. 123 Налогового кодекса РФ).

Налоговики начислят пени в целом по компании. При этом они учтут даты получения сотрудниками дохода и сроки фактического удержания НДФЛ.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1073-platejnoe-poruchenie-po-ndfl-v-2018-godu-obrazets

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2018 году

Правильно заполнить платежное поручение на уплату НДФЛ в 2018 году поможет статья. В статье есть образец, который наглядно поможет вам понять, как должна выглядеть платежка на уплату НДФЛ в 2018 году.

Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили применять платежные поручения с ошибками в назначении платежа. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

Можно ли объединять платежки по НДФЛ

Срок перечисления НДФЛ зависит от вида дохода. По общему правилу, налоговый агент обязан перечислить НДФЛ в бюджет не позже, чем на следующий день после выплаты дохода. В отношении отпускных и больничных действует другое правило – НДФЛ с них нужно удержать не позднее последнего числа месяца, в котором они были выплачены работнику.

Именно поэтому для каждого вида дохода нужно составлять отдельное платежное поручение. Объединять их можно только в том случае, если выполняются два условия:

Например, сформировать одну платежку на уплату НДФЛ с заработной платы и  с компенсации при увольнении нельзя, так как несмотря на то, что у них одинаковый срок перечисления НДФЛ (день, следующий после выплаты дохода), у них не совпадает дата получения дохода (для заработной платы – это последний день месяца, для компенсации – день выплаты).

Для того, чтобы вам было легче разобраться, налог с каких доходов вы можете уплатить одной платежкой, мы составили для вас удобную таблицу:

Вид доходаДата получения доходаСрок перечисления НДФЛ

Заработная плата	Последний день месяца, за который она была начислена	День, следующий после выплаты дохода работнику
Премия производственная	Последний день месяца, за который она была начислена	День, следующий после выплаты дохода работнику
Премия непроизводственного характера	Дата выплаты дохода работнику	День, следующий после выплаты дохода работнику
Больничные	Дата выплаты дохода работнику	Последний день месяца, в котором была произведена выплата дохода
Отпускные	Дата выплаты дохода работнику	Последний день месяца, в котором была произведена выплата дохода
Расчет при увольнении	Дата выплаты дохода работнику	День, следующий после выплаты дохода работнику

Заполнение поля 107 в платежке на уплату НДФЛ в 2018 году

Как заполнить поле 107 – пожалуй, один из самых частых вопросов, которым задаются бухгалтеры при заполнении платежки на уплату НДФЛ. Оно и понятно – неверное заполнение этого поля приводит к тому, что впоследствии отчет 6-НДФЛ и фактическая уплата налога не сходятся, и налоговики доначисляют пени.

Правила заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ утверждены Приказом Минфина. В них указано, что в поле 107 нужно отразить налоговый период. Периодичность уплаты налога может быть месячной, квартальной, полугодовой или годовой. И первые два знака показателя налогового периода означают именно периодичность уплаты налога:

Далее указывается номер периода, за который производится уплата налога:

В самом конце указывается номер года, за который производится уплата налога.

Обратите внимание! Если уплата НДФЛ производится по требованию, в поле 107 нужно указать срок уплаты, указанный в требовании об уплате налога.

Примеры заполнения поля 107

Итак, разберемся, как заполнить поле 107 в зависимости от разных видов дохода.

В отношении заработной платы все более и менее понятно – указывается месяц, за который производится выплата зарплаты. Например, если вы уплачиваете НДФЛ с заработной платы за январь 2018 года в феврале, в поле 107 нужно указать: «МС.01.2018».

Недавно была разъяснена ситуация с премиями. Налоговики объяснили – если премия производственная и выплачивается до окончания месяца, за который она начислена, НДФЛ с нее при выплате можно не удерживать. Так как будет считаться, что налог был перечислен в бюджет досрочно.

В этом случае, НДФЛ должен быть удержан при окончательном расчете по заработной плате и перечислен в бюджет вместе с НДФЛ с зарплаты. Например, если выплата премии за февраль 2018 года была произведена 23 февраля, поле 107 при уплате НДФЛ необходимо заполнить так: «МС.02.2018».

С отпускными и больничными дело обстоит сложнее. Многие забывают, о том, что эти доходы становятся облагаемыми в день их выплат. Поэтому, если вы выплачиваете в январе 2018 года больничные за декабрь 2017 года, в поле 107 необходимо отразить месяц январь, а не декабрь: «МС.01.2017».

А если в феврале 2018 года была произведена выплата отпускных за март, в поле 107 нужно указать: «МС.02.2018».

Источник: https://www.26-2.ru/art/351772-platejnoe-poruchenie-po-ndfl-v-2018-godu-obrazets

Правила заполнения платежного поручения в 2018 году

Министерство финансов уточнило нюансы затруднения платежных документов в этом году. От того правильно ли заполнены в бланке все поля, зависит примет ли его банковское учреждение. Тщательно изучив образец заполнения платежного поручения в 2018 году можно заполнить платежки быстро и без ошибок.

Кто должен заполнять платежки

По установленным правилам подобные документы заполняют частные предприниматели и компании, совершающие операции, которые обкладываются налогами. Еще одной категорией налогоплательщикам являют физические или юридические лица, занимающиеся поставкой товаров через таможенную границу.

Налогообложению подлежат лица и организации, которые:

• Занимаются выполнением разноплановых работ, продажей товаров и предоставлением услуг, которые облагаются НДС. Например, продают строительные материалы, ремонтируют помещения, проводят консультации.
•  Передает товары без необходимости их сплачивания, выполняют поставленные задачи и предоставляют услуги. В таком случае налоговой базой является фактическая рыночная цена на вид предоставляемых услуг и выполняемых работ.
•  Распространяют товар по стране, который предназначенный для выполнения собственных нужд. Такое действие обкладывается налогами, если фирма не приняла во внимание величину расходов на осуществления этих операций во время расчета налога на прибыль.
•  Занимаются выполнением строительных работ или монтированием конструкций.

Все лица, осуществляющие подобные операции должны платить в государственную казну налог, если сумма вырученных денег за предыдущий триместр является большей, нежели 2 млн.

рублей (в сумму не включается размер налога). Для предпринимателей, которые продают товары под акцизом, это правило не действует — они платят налог в обязательном порядке вне зависимости от выручки.

Порядок заполнения платежных поручений в 2018 году

Кто может не платить налог

Получить освобождение от уплаты налогов можно путем заполнения специального бланка, который подается в контролирующий орган.

К форме необходимо прикрепить документы, подтверждающие финансовые операции, которые производит компания или предприниматель: компаниям требуется приложить выписки из бухгалтерского баланса, лицам занимающиеся предпринимательской деятельностью — книги входов и расходов, продаж, и остальных внутренних хозяйственных операций.

Читайте так же:  Правила утилизации автомобилей в 2018 году в России

В действительности организации редко используют эту возможность — в целях освобождения то уплаты налогов большинство предпочитает перейти на временный, упрощенный, патентный режим.

Освобождаются от уплаты общего налога все две категории лиц, которые обозначены в НК РФ (а именно в 145 и 149 статье).

Неправильное заполнение платежей сулит налогоплательщикам неуплатой сбора, штрафами или пеней. Предварительно изучив правила заполнения платежного поручения в 2018 году, образец по налогам для разных категорий налогоплательщиков можно избежать столь неприятного развития событий.

Сроки произведения оплаты налогов

Установленный налоговый период состоит из трех календарных месяцев. По окончанию квартала каждый налогоплательщик обязан определить сумму налога используя схему расчета. Воспроизводить оплату налога нужно равными частями на протяжении следующего налогового периода или в его конце одним платежом. Обратите внимание, перевод средств осуществляют до 25 календарного дня месяца.

Изменения в оформлении платежек

Правила заполнения платежного поручения в 2018 году имеют несколько отличий от предыдущих периодов: в платежках нужно будет указывать новые реквизиты в поле под номером 16, 61, 62, 104.

Для того чтобы платеж поступил в ФНС в документе должны быть указаны такие пункты:

Мы все гордимся нашей страной.

Но что Мы о ней знаем??? Мы подготовили для тебя интересный Тест на проверку твоих знаний!

• ​ 61,62 поле — ИНН, КПП налоговой организации
• ​ 16 поле — предназначается для указания названия органа государственного казначейства. После него в скобках необходимо вписать название органа, который уполномоченный заниматься администрированием платежа.
• ​ 104 — сюда заносится код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. Причем первые три из них должны быть кодом администратора платежного поручения, на который указывает цифровое обозначение «182».

После вступления новых правил заполнения (после 01.01.2017) в полях должны быть указаны новые реквизиты. Пример заполнения платежных поручений в 2018 году находится в конце этой статьи.

КБК

В зависимости от деятельности, которую осуществляет предприниматель или компания, обозначения КБК имеет разный вид.

• ​ Налог с продажи товаров и услуг на территории Российской Федерации — 182 1 03 01000 01 1000 110
• ​ Ввоз товаров из Казахстана, Беларуси, Киргизии – 182 1 04 01000 01 1000 110
• ​ Ввоз товаров из других государств – 153 1 04 01000 01 1000 110

Заполнение платежного поручения

Новое заполнение платежных поручений в 2018 году требует внести в форму такие данные.

• ​ 3- 6 знаков, которыми обозначается номер платежки, согласно внутренней нумерации компании
• ​ 4 — дата записывается в формате Дата. Месяц. Год.
• ​ 5 — правила заполнения этой графы устанавливается руководством банка. Порядок внесения данных отличатся для электронной и бумажной формы.
• ​ 101 — указывается статус налогооблагаемого лица в виде двузначного (для организаций) или трёхзначного числа (для предпринимателей). Последним новшеством является предоставления возможности уплачивать налоги за предпринимателя или компанию третьим лицам (представителям).

1.  Законный представитель налогоплательщика обозначается кодом 28.
2.  Другие юридические лица – 29.
3. ​ Другие физические лица – 30.

• ​ 6 — буквами записывается сумма, предназначенная для перечисления.
• ​ 7 — указывается та же сумма цифрами. Налог перечисляется в округленном виде до целого рубля. Если сумма налога составляет 1352,63, тогда нужно перечислить 1353 — остаток более 50 копеек должен округляться в большую сторону.
• ​ 8 – заносится название организации
• ​ 60,102 – в поле под № 60 вносится ИНН, №102 –КПП
• ​ 9-12 – предназначены для указания банковских реквизитов лица, которое уплачивает налог
• ​ 16 – вносятся данные о получателе налога. В поле 61 и 103 заносятся его ИНН и КПП
• ​ 13,14,17 – реквизиты банка получателя уплаченных денег
• ​ 18 – записывается индивидуальный шифр платежки
• ​ 19, 20 – заполнять не требуется
• ​ 21 – в поле указывается статус платежа, который обозначается цифрой 3 или 5: 3 вписывают налогоплательщики, совершающие уплату денежных средств по требованию контролирующего органа (налоговой инспекции), 5 – те, кто добросовестно пополняет государственную казну
• ​ 22,23 – остаются пустыми
• ​ 104 — вносится КБК и ОКТМО
• ​ 106 – записывается обозначение ТР (уплата налога по требованию), ТП(обычный текущий платеж)
• ​ 107 – десятизначный код периода. Периодичность уплаты налога может иметь такие значения: месячная, квартальная, полугодовая, годовая. Обозначения в документе указываются в виде двухзначного кода – МС, КВ, ПЛ, ГП. Например, в платежке оплаты налога за 2 квартал 2018 года выглядит так – КВ.02.2018. В платежке не нужно указывать период:

1. ​ если платеж осуществляется в текущем периоде
2. ​ в случае, когда налогоплательщик уплачивает пошлину за один из предыдущих периодов без требования инспекции
3. ​ налогоплательщик находит ошибку в декларации

• ​ 108 – лицам, которые своевременно платят налог нужно поставить в графе 0. При оплате налога по требованию инспекции вписывают реквизиты документа, где обозначенные требования контролирующего органа
• ​ 109 – для ТП указывается дата в которую подписана декларация, для ТР – дату документа из налоговой
• ​ 110 – остается пустым
• ​ 24 – вносится дополнительные данные о платеже: наименование и период, за который производится перечисление средств

Поскольку организации и предприниматели заполняют платежки неодинаково, ниже представлены наглядные примеры.

Образец по НДС по заполнению платежного поручения в 2018 году для организаций выглядит следующим образом.

Читайте так же:  Прогноз биткоина на 2018 год

Источник: https://russtoday.com/pravila-zapolneniya-platezhnogo-porucheniya-v-2018-godu/

Как правильно заполнить платежки в 2018 году для ип

Далее указываем свои данные. А именно:

• Фамилия
• Имя
• Отчество
• ИНН
• Адрес по прописке

Обращаю внимание, что нужно платить взносы от своего имени. Жмем кнопку “Далее” и снова все проверяем… После того, как убедились, что данные внесены корректно, нажимаем на кнопку “Оплатить” Если хотите оплатить наличными, при помощи квитанции, то выбираем “Наличный расчет” и жмем на кнопку “Сформировать платежный документ” Все, квитанция готова

• Так как мы вводили КБК 18210202140061110160 , то у нас получилась квитанция на оплату обязательных взносов на пенсионное страхование ИП.
• Для того, чтобы оформить квитанцию на оплату обязательного взноса на медицинское страхование повторяем все шаги, но на этапе ввода КБК указываем другой КБК: 18210202103081013160

1.

• медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые также нужно с использование платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.

Для юридических лиц ОПС 182 1 02 02010 06 2110 160 ОМС 182 1 02 02101 08 2013 160 ВНиМ 182 1 02 02090 07 2110 160 ОСС от несчастных случаев 393 1 02 02050 07 2100 160 Для ИП ОПС 182 1 02 02140 06 2110 160 ОМС 182 1 02 02103 08 2013 160 Образец платежки для уплаты пени Образец платежки по взносам на ОМС для юридических лиц Скачать Образец платежки по страховым взносам 2018 для ИП (медицинское страхование) Скачать Образец платежки для уплаты пени Скачать Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где удобно.

Онлайн журнал для бухгалтера

Сроки оплаты В нынешнем году сроки оплаты остались прежними. Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день.

Например, в 2018 году 15 апреля — воскресенье, следовательно, оплату нужно произвести до 16 апреля. Для ИП установлены другие сроки:

• ОПС с доходов до 300 000 руб.

Как заполнить квитанции на обязательные страховые взносы ип в 2018 году?

Ниже проставляются реквизиты получателя — налоговой. Их можно узнать на сайте ФНС. В поле 104 заносится КБК платежа без пробелов; В поле 105 записывается ОКТМО; В следующее поле записывается код «ТП» – то есть текущий платеж; Периодами платежей является год, поэтому в следующее поле записывается ГД.00.17. Последние 2 цифры — это две цифры года платежа, 2017.

Внимание

В поле «Вид платежа» записывается «01»; В поле «КОД» проставляется 0; Очередность платежа — 5; Поля 108 и 109 нужно заполнить «0», поле 110 не заполняется. Записывается назначение платежа.

Здесь нужно указать, что оплачиваются фиксированные взносы с дохода до треста тысяч рублей, за 2017 год и проставить регистрационный номер.

Смотрите также образцы и бланки заполнения других платежных поручений: Образец платежного поручения по страховым взносам в 2018 году.

Правила заполнения платежного поручения в 2018 году

КТМО по месту нахождения торгового объекта, в отношении которого уплачивается данный сбор Код ОКТМО по месту нахождения организации или ОП/по месту жительства ИП Основание платежа (106) Как правило, в данном поле указывается одно из следующих значений:«ТП» — при уплате налога/взноса за текущий период;«ЗД» — при добровольном погашении задолженности по налогам/взносам;«ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС/ФСС;«АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования) Период, за который уплачивается налог/взнос (107) Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то указывается периодичность уплаты налога, установленная законодательно, в одном из нижеприведенных форматов:— для ежемесячных уплат: «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж (например, при уплате НДФЛ с зарплаты работников за февраль 2018 г.

Образцы заполнения платежных поручений 2017-2018

Чтобы не повторяться, отправляю Вас прочитать более подробную статью про взносы ИП “за себя” в 2018 году: https://dmitry-robionek.ru/calendar/pro-vznosy-ip-2018.

html Нас же сейчас больше интересует другой вопрос: где взять квитанцию на оплату этого 1%? Еще раз напомню, что этот платеж необходимо совершить строго до 1 июля 2019 года. (по итогам 2018 года, разумеется). Так вот. В отличие от 2016 года, отдельного КБК для оплаты 1% не предусмотрено.

Это означает, что когда настанет пора платить этот 1%, то Вам нужно будет сформировать точно такую-же квитанцию, как и для оплаты взносов на обязательное пенсионное страхование.

То есть, при оформлении квитанции на оплату 1%, указываете КБК 18210202140061110160 (но не исключено, что этот КБК изменится. Поэтому, следите за новостями и своевременно обновляйте свои бухгалтерские программы).

Платежные поручения в 2018 году по страховым взносам: образец

Важно

ИП! Предположим, ИП без сотрудников решил заплатить обязательные взносы “за себя” за полный 2018 год. Наш ИП хочет платить обязательные взносы поквартально, наличными, через отделение “СберБанка России”.

Также наш ИП из примера хочет заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год по итогам 2018 года, но об этом случаем мы поговорим в самом конце этой статьи.(Разумеется, ИП на УСН “доходы” с нулевым годовым доходом, или меньшим, чем 300 000 рублей в год не должны платить этот 1%.

) В этом случае, наш ИП должен заплатить государству за 2018 год:

• Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 26 545 рублей
• Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 5 840 рублей
• Итого за 2018 год = 32 385 рублей
• Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода (но об этом чуть ниже)

Небольшая подсказка.

Платежное поручение по ндфл в 2018 году: образцы для ооо и ип

Платежным поручениям по этим взносам посвящен отдельный материал. Платежное поручение-2018: особо важные реквизиты Определенные реквизиты платежного поручения нужно заполнять очень внимательно. Ведь если вы допустите в них ошибку, ваш налог/взнос попросту будет считаться неуплаченным.

Соответственно, придется заново перечислять сумму налога/взноса в бюджет, а также уплатить пени (если ошибку вы обнаружите уже после окончания установленного срока уплаты). К таким реквизитам относятся (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ, пп. 4 п. 7 ст. 26.1 Федерального закона от 24.07.

1998 N 125-ФЗ):

• номер счета Федерального казначейства;
• наименование банка получателя.

Ошибки же в других реквизитах некритичны – деньги все равно поступят в бюджет. А исправить ошибку можно уточнением платежа (п. 7 ст.

45 НК РФ).

Заполнение платежного поручения в 2018 году: образец

При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам.

Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < … Онлайн-ККТ: кому можно не торопиться с покупкой кассы Отдельные представители бизнеса могут не применять онлайн-ККТ до 01.07.2019 года.

Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников).

Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < … Главная → Бухгалтерские консультации → Платежное поручение Актуально на: 11 января 2018 г. Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление того или иного обязательного платежа.

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников. < …

Источник: https://law-uradres.ru/kak-pravilno-zapolnit-platezhki-v-2018-godu-dlya-ip/

Платежное поручение по оплате пени по НДФЛ в 2018 году — образец

Как составить платежное поручение по оплате пени по НДФЛ в 2018 году, подробно изложено в соответствующих Приказ и иных нормативных актах. Обращая на них внимание можно исключить вероятность допущения ошибок.

Для возможности перечисления средств в бюджет, крайне важно правильно верно составить платежное поручение, в противном случае нужная сумма не будет зачислена на требуемый счет.

В частности, при наличии ошибок платежка будет отнесена к категории невыясненных со всеми вытекающими последствиями.

Правила формирования платежного поручения подробно изложены в Приказе Минфине № 107н от ноября 2013 года.

Используя специально разработанную форму можно исключить вероятность возникновения многочисленных недоразумений.

Основные сведения

В российском законодательстве отображены сроки, в течении которых плательщик должен в обязательном порядке внести плату в установленном размере.

В случае игнорирования периодов оплаты, то это может повлечь за собой начисление неустойки в виде пени. ОБ этом подробно должно быть описано в соответствующем договоре, а также в действующем законодательстве РФ.

Неустойка может быть:

• фиксированной;
• либо же напрямую зависеть от процентного соотношения за каждый день имеющейся просрочки.

Законодательство РФ не предусматривает возможности достичь нужных договоренностей в устной форме. В частности речь идет о формировании письменного договора.

В период исчисления пени, вне зависимости от того, о ПФР идет речь либо об ФСС ил УФНС, в обязательном порядке должно быть взято во внимание:

• размер задолженности;
• сроки расчетов;
• сумма.

Размер, для которого осуществляется расчет пени, должен быть взят во внимание только тот, который ранее не был по каким-либо причинам уплачен.

К основным признакам пени принято относить:

• использование за просрочку возложенных обязательств;
• ежедневные начисления;
• процентное соотношение.

Расчет пени осуществляется таким образом:

1. Изначально устанавливается размер долговых обязательств.
2. Далее следует выяснить период просрочки.
3. После этого определяется ставка неустойки.
4. Далее происходит расчет пени за день. В данном случае сумма долговых обязательств подлежит умножению на ставку.
5. Устанавливается суммарный размер пени.

Помимо этого не стоит забывать об особенностях пени, которые заключаются в следующем:

• сумма ответственности должна быть известна для каждой стороны;
• неустойка подлежит начислению по причине выявленного нарушения, при этом наличие убыток является необязательным;
• нет необходимости в подтверждении размера пени.

Соответствующее уведомление о необходимости уплатить штрафную пеню высылают представители налогового органа либо же фонда.

Самостоятельно нет необходимости совершать уплату, поскольку в таком случае есть большая вероятность допущения ошибок.

Определения

Под платежным поручением подразумевается документ, благодаря которому собственник расчетного счета вправе выдать персональное распоряжение на осуществление перевода денежных средств на иной счет в установленном размере.

Благодаря этому допускается возможность произвести расчет:

• за какие-либо товары или услуги;
• перечислить аванс;
• погасить задолженность по кредитам;
• уплатить пеню и совершить многочисленные государственные платежи и взносы.

Иными словами, путем распоряжению о перечислении средств банку допускается возможность обеспечить любое законное передвижение средств.

Платежное поручение должно быть сформировано в четком соответствии с правилами и порядком Министерства финансов.

Во многом это связано с тем, что такие платежи подлежат обработке в автоматическом режиме. При этом не играет роли формирование поручения:

• в бумажной форме;
• в электронной;
• передача через интернет.

Достаточно сложный бланк поручения, который был разработан и утвержден Центральным Банком РФ подлежит грамотному составлению, поскольку цена ошибки серьезная.

Назначение документа

На основании составленного платежного поручения банк от имени своего клиента осуществляет перевод денежных средств между счетами.

К примеру, юридические лица оставляют за собой право произвести:

• перевод средств с персонального счета на счет контрагента;
• платеж в бюджет либо же иные компании.

Физические лица также не защищены от возможности столкнуться с подобной документацией, к примеру:

• во время погашения задолженности по кредитам;
• пополнения депозитов;
• оплаты многочисленных товаров и услуг.

В данной ситуации средства может перечислить только их собственник, а безналичные расчеты осуществляет только банк, причем с персонального разрешения владельца расчетного счета.

В нынешнем году система банковского обслуживания полностью автоматизированная, из-за чего нет необходимости лично обращаться в банковское учреждение — составить документ можно в электронном виде.

Более того, невозможно говорить о том, что на основании одного составленного поручения допускается возможность совершить несколько платежей.

Стоит обращать внимание на то, что период исполнения поручения составляет:

3 рабочих банковских дня	В случае перевода средств в пределах одного российского региона
5 рабочих банковских дней	В случае перевода средств по стране

Исходя из многолетней практики, средства перечисляются в течении суток.

Законодательная база

В соответствии со статьей 75 Налогового Кодекса России пения подлежит начислению за каждый день просрочки. В ней же подробно дано определение неустойки.

О разновидностях неустоек подробно изложено в ст. 394 ГК РФ. Правила заполнения платежного поручения по совершению таких типов неустоек изложены в Приказе Минфина № 107н от ноября 2013 года.

Что нужно знать

Платежное поручение по уплате пени по НДФЛ не влечет за собой какой-либо сложности. При этом крайне важно соблюдать установленные правила, чтобы исключить вероятность допущения ошибок.

По этой причине целесообразно рассмотреть этот вопрос подробней.

Как правильно сформировать

Правила заполнения рассматриваемой платежки заключаются в следующем:

Поле	Разъяснения для указания данных
104	Отображается код бюджетной классификации
105	Следует заносить данные ОКТМО. В случае с муниципальным образованием, кодовое значение включает в себя 8 знаков.В случае с указанием населенного пункта — 11 символов
110	Нет необходимости в заполнении
101	Отображается статус 08 вне зависимости от разновидности налога
21	Необходимо проставить значение “5”. В случае указания иного значения, банк не сможет совершить платеж
24	Именуется как “назначение платежа”. В него необходимо указать дополнительные сведения, с целью перечисления средств

Особого внимания заслуживает заполнение полей, поскольку в случае занесения недостоверных сведений, платеж будет считаться таковым как неактуальным.

От стандартного платежного документа различается таким образом:

Поле “Разновидность платежа” не подлежит заполнению	О том факте, что деньги уплачиваются за пеню, станет известно непосредственно из КБК
Основание для платежа также различается	В случае добровольного внесения платежа следует указать “ЗД”
В зависимости от оснований, платежка будет иметь разный налоговый период	Добровольное погашение – 0, так как периодичности нет. Если уплачивается пеня по требованию (основание – ТР), то указывается конкретный период – квартал, месяц или год
Если неустойка выплачивается лично	То в поле 108 «номер документа» проставляется 0. Если на основании требования или акта, то необходимо указать документ

Зная об имеющихся нюансах можно исключить вероятность занесения ошибочных данных. Только после проверки указанных реквизитов платежку можно передать в банк.

Образец платежного поручения по оплате пени по НДФЛ в 2018 году

Если наемным работникам начисляется зарплата, то работодатель в лице компании выступает налоговым агентом.

Именно на него возложена обязанность по верному и своевременному исчислению, включая удержание у физических лиц налога для возможности перечисления в бюджет.

Удержать налог можно за счет любой суммы, которая начисляется налогоплательщику либо через третьих лиц.

По месту непосредственной регистрации подлежит уплате налог в казну. Но встречаются ситуации, при которых НДФЛ удержать не представляется возможным.

Видео: заполняем платежное поручение на уплату пеней

Но что делать в данной ситуации? Налогоплательщик в обязательном порядке должен поставить в известность об этом налоговый орган.

В случае уведомления в установленный период, то пеня не может подлежать начислению. В случае завершения периода и не уведомления налогового органа, то неустойка подлежит начислению в обязательном порядке.

В период формирования платежного документа, как отмечалось ранее, крайне важно указывать такие немаловажные реквизиты, как:

• код КБК;
• статус;
• очередность;
• ОКТМО;
• вид;
• основание для осуществления операции;
• налоговый период;
• номер бланка;
• дату составления;
• тип платежа.

Платежный документ должен быть сформирован в 4 экземплярах, которые подлежат передаче в финансовое учреждение налогоплательщика.

Как минимум, это дает возможность исключить вероятность возникновения многочисленных налоговых последствий.

В какие сроки нужно сдать

В какой именно период необходимо уплатить пеню — не указано в нормах российского законодательства. Во многом это связано с тем, что такая оплата уже связана с просрочкой.

Одновременно с этим, в статье 226 Налогового Кодекса России указан период, который отведен для перечисления исчисленного НДФЛ.

В частности, оплата должна быть произведена:

Не позднее последнего числа календарного месяца включительно, в котором был факт начисления выплат	В случае начисления выплат налогоплательщику прибыли в форме пособий по случаю временной утраты дееспособности и отпускных, бухгалтера компании должны сформировать платежную документацию и передать в банк в установленный законом срок
Не позднее календарного дня, который следует за днем начисления налогоплательщику дохода по факту	В случае начисления иных разновидностей доходов, которые не входят в вышеуказанные ситуации.В частности речь идет о начислении зарплаты и доходов в натуральной форме

Соблюдая указанные периоды можно исключить вероятности начисления штрафной пени и тем самым избежать многочисленных налоговых последствий. В противном случае неустойки не избежать.

Напоследок хотелось бы отметить — формирование платежного документа по пени в случае неуплаты своевременно НДФЛа не влечет за собой сложностей.

Одновременно с этим нужно помнить, что в случае недостоверного указания реквизитов. пеня продолжит начисление со всеми вытекающими последствиями, поскольку платеж не совершиться.

Источник: https://jurist-protect.ru/platezhnoe-poruchenie-po-oplate-peni-po-ndfl/

Как сформировать квитанцию на оплату налога: правила заполнения и образец платежки 2018

Пожалуй, почти в любой компании каждый месяц составляются десятки платежных поручений. Деньги перечисляют поставщикам за товары, банку за обслуживание счета, сотрудникам за отработанное время и т. д.

Особое внимание бухгалтеры уделяют оформлению платежек на налоги. Ведь любая неточность может привести к тому, что деньги не дойдут до получателя. В итоге компании могут грозить штрафы, а иногда и блокировка счета.

Как составить платежное поручение без ошибок, расскажем ниже.

Основные принципы составления налоговых платежек есть в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.09.2012 № 383-П и в Приложении 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Все налоги зачисляются на счет ФНС, реквизиты которой можно найти на сайте территориального отделения. Для каждого налога существует свой КБК, служащий одним из главных идентификаторов налога. Кроме того, в назначение платежа также прописывается вид налога и налоговый период. Например, налог на имущество за 2017 год.

Поля платежного поручения

Платежное поручение имеет специальные поля. Каждое отдельное поле со своим уникальным номером.

Формируйте квитанции на оплату налогов прямо в Контур.Экстерне! Дарим вам 3 месяца!

Попробовать

Характеристика основных значимых полей

Поле № 5 расскажет о виде платежа.

Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства.

Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».

Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении. Именно в этом поле и указывается эта информация (ст. 855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность.

Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.

Поле № 101. В этом поле фиксируется статус плательщика. Для большинства налогов этот статус всегда «01». Лишь для НДФЛ он равен «08», так как в данном случае компания-плательщик является налоговым агентом.

Поле № 104. Именно в этом месте нужно записать КБК. Очень важно не ошибиться в цифрах, ведь неточность в КБК может привести к тому, что платеж зависнет или будет отнесен на другой вид платежа.

Поле № 105 содержит код ОКТМО.

Поле № 106 расскажет банку об основании платежа (п. 7 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н).

Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.

Поле № 108. Заполняется при уплате задолженности или выставленного штрафа по налогу согласно требованию. В иных случаях просто ставится «0».

Поле № 109. Если уплата налога происходит на основании декларации, следует указать дату ее подписания (п. 10 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Если дата отсутствует, ставится ноль.

Поле № 110 не заполняется.

Как узнать индекс документа для оплаты налога

Такой индекс ФНС может написать в требовании на уплату налога для юридических лиц. А для физических лиц индекс документа присутствует в квитанции (уведомлении) о начисленных налогах. Если физическое лицо не получает подобные извещения, то узнать индекс документа и распечатать квитанцию можно в личном кабинете на сайте ФНС.

На сайте ФНС создан специальный сервис, определяющий индекс документов для физлиц.

Вы можете посмотреть, как грамотно составить платежное поручение на примере. В образце приведена платежка на перечисление НДФЛ за март 2018 года. Сумма НДФЛ составляет 17 144 рубля. Составитель документа и налоговый агент — ООО «Белый мишка».

Скачать образец заполнения платежного поручения в 2018 году

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (федеральный бюджет)

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (бюджет субъекта)

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/zapolnenie-platezhnogo-porucheniya-po-nalogam