Заблокировали счет в банке юридическому лицу — причины — все о налогах

Налоговая заблокировала счет в банке: что делать владельцу бизнеса?

В предусмотренных законом случаях Налоговая инспекция (ФНС) вправе применять блокировку банковских счетов хозяйствующих субъектов. В связи с чем данная блокировка может быть осуществлена? Какие действия в ответ на нее может предпринять руководитель фирмы-налогоплательщика?

Какими могут быть причины блокировки банковского счета?

Если налоговая заблокировала счет предприятия в банке — чем это может быть обусловлено? Блокировка счета — предусмотренная законом обеспечительная мера, которую ФНС использует в целях:

1. Резервирования суммы в счет погашения задолженности хозяйствующего субъекта перед бюджетом на том или ином уровне. Задолженность в данном случае может быть представлена недоимкой, штрафом, пенями — по исчисленному, но не уплаченному вовремя налогу.
2. Инициирования принудительного исполнения хозяйствующим субъектов обязательств:

• по предоставлению в ФНС декларации по уплачиваемым налогам (их перечень определяется, в частности, исходя из специфики режима налогообложения);
• по предоставлению отчетных документов, отражающих факт приема требований или же уведомлений от ФНС (как правило, в электронной форме).

Стоит отметить, что блокировка банковского аккаунта не может быть осуществлена при непредоставлении фирмой в Налоговую службу:

• документов по бухгалтерской отчетности;
• документов, формируемых налоговым агентом в рамках обязательств по предоставлению в ФНС расчетов;
• справок по форме 2-НДФЛ.

Таким образом, если говорить о финансовой отчетности, то только при непредоставлении в Налоговую службу декларации блокировка счета налогоплательщика возможна.

В случае, если хозяйствующий субъект не уплатит налог (штраф по нему или пеню), то ФНС будет вправе заблокировать на расчетном счете данного хозяйствующего субъекта сумму, что соответствует задолженности в бюджет.

Предполагается последующее списание данной заблокированной суммы в пользу государства или же добровольное погашение недоимки налогоплательщиком. Как только долг погашается — осуществляется разблокировка суммы на счете.

Если налогоплательщик не предоставил в ФНС декларацию, то ведомство имеет право также заблокировать используемый им счет в банке — причем, полностью в части расходных операций (за некоторыми исключениями — их мы изучим далее в статье).

Еще одно возможное основание для блокировки счета ФНС — непредоставление в ведомство налогоплательщиком подтверждения о получении присланных ФНС документов контроля в установленный законом срок. Данное подтверждение должно направляться налоговикам в электронном виде. Соответствующими документами контроля могут быть:

• требование о направлении в ФНС документов;
• требование о направлении в ведомство необходимых пояснений;
• уведомление о необходимости явки налогоплательщика в территориальное представительство ФНС.

Таковы основные причины блокировки расчетного счета хозяйствующего субъекта. Рассмотрим теперь то, какими могут быть действия налогоплательщика при данной блокировке.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Счет заблокирован ФНС: действия налогоплательщика

О том, что счет в банке заблокирован, фирму во многих случаях информирует, собственно, банк — в рамках установленных каналов коммуникации. После получения информации о блокировке счета руководству фирмы следует, прежде всего, узнать о причинах данной блокировки.

Отражаются данные причины в решении, изданном ФНС по итогам рассмотрения ситуации с выявленным нарушением налогоплательщика. Решение, о котором идет речь, всегда должно направляться ФНС на известный адрес налогоплательщика.

В нем детально отражаются причины блокировки счета. Кроме того, отправке решения предшествует направление ведомством иных документов, в которых отражаются нарушения налогоплательщиком тех или иных норм налогового законодательства.

Но как быть, если, к примеру, в силу высокой занятости или отсутствия доступа к почтовому ящику налогоплательщик все же не получил от ФНС уведомлений о нарушениях, а также решения о блокировке счета?

Самый простой вариант — лично обратиться в ведомство за разъяснениями касательно причин блокировки счета.

Другой вариант — информацию по решению ФНС можно запросить в банке. После — позвонить в территориальное представительство ФНС по месту регистрации фирмы и, назвав имеющийся номер решения, спросить — в связи с чем оно издано. Специалист ведомства даст комментарии или контакты более компетентного лица. Возможно — попросит прийти непосредственно в Налоговую службу за иными разъяснениями.

Во многих случаях территориальные налоговые инспекции готовы давать информацию подобного характера на основании только лишь предоставления звонящим своих паспортных данных или, к примеру, ИНН. Поэтому, выяснить причины блокировки может быть еще проще.

Как только причина блокировки известна — владельцу фирмы тут же нужно предпринять действия, направленные на ее устранение. То есть:

• оплатить недоимку (если она к тому моменту не спишется со счета безакцепторно);
• направить в ФНС декларацию или подтверждение о получении требований от ведомства — в установленной форме.

Как правило, в течение 24 часов после уведомления об исполнении налогоплательщиком обязательств ФНС осуществляет разблокировку его банковского счета, направив в банк соответствующее решение (специфику взаимодействия ФНС и банков при блокировке счетов налогоплательщиков мы рассмотрим далее в статье). На всякий случай фирмам рекомендуется направлять в ФНС также уведомления об исполнении требований — это может ускорить разблокировку счета.

Возможна ситуация, при которой блокировка счета неправомерна (или осуществлена ведомством по ошибке). В этом случае следует как можно скорее запросить у специалистов ФНС разъяснения.

Если они не устроят налогоплательщика — тот вправе написать жалобу на действия инспекторов своего территориального представительства ФНС в вышестоящую структуру.

Если это не приведет к желаемому результату — инициировать подачу судебного иска к ФНС.

Если выяснится, что Налоговая служба заблокировала счет хозяйствующего субъекта неправомерно (или продолжает его блокировку, в то время как на то нет правовых оснований), то за то количество дней, в течение которого незаконная блокировка осуществлялась, в пользу фирмы начисляются ежедневные проценты — по соответствующей сумме блокировки. При этом, данные проценты начисляются по ставке рефинансирования, установленной Центральным Банком на период блокировки денежных средств на счете.

Так или иначе, между блокировкой и разблокировкой счета может пройти некоторое время. С точки зрения бизнеса для предпринимателя крайне желательно иметь возможность осуществлять хотя бы какие-то операции со счетом.

Изучим то, какими могут быть данные операции — даже если банковский аккаунт налогоплательщика заблокирован.

Какие операции возможны на заблокированном счете?

Выше мы отметили, что на счетах налогоплательщиков блокировка осуществляется только в отношении расходных операций — тех, что предполагают списание денежных средств на сторонние банковские аккаунты.

В свою очередь, на приходные операции блокировка не распространяется.

Таким образом, предприниматель будет иметь возможность, к примеру, получать денежные средства от контрагентов за проданные товары (однако, не сможет рассчитываться с ними, в свою очередь, за полученные товары).

Блокировка расходных операций, вместе с тем, может быть осуществлена в отношении:

1. Всех денежных средств на счете.

В данном случае, действительно, осуществление связанных с бизнесом расходных операций по счету невозможно — до тех пор, пока налогоплательщик не выполнит обязательство по предоставлению в ФНС определенных документов.

При сценарии, когда счет заблокирован полностью, возможно расходование денежных средств с данного аккаунта, если за счет соответствующих сумм предполагается осуществление различных обязательств хозяйствующего субъекта.

При этом, должна соблюдаться определенная очередность платежей.

Так, к платежам первой очереди относятся взыскания по исполнительным документам (судебным приказам, постановлениям приставов, исполнительным листам), связанным с возмещением вреда, уплатой алиментов.

Платежи второй очереди — те, что связаны с выплатой хозяйствующим субъектом выходных пособий, заработной платы, компенсаций по авторским договорам.

Платежи третьей очереди — те, что отражают обязательства фирмы по погашению задолженности, связанной с уплатой налогов, сборов, взносов (пеней и штрафов для них, а также процентов по налогам — в предусмотренных законом случаях).

В четвертую очередь проводятся платежи, отражающие обязательства фирмы по гражданско-правовым судебным спорам, правонарушениям, которые относятся к административным. При этом, данные обязательства также подтверждаются исполнительными документами — однако, существенно уступают по очередности тем, что связаны с алиментами или возмещением вреда.

В пятую очередь проводятся платежи по налогам, сборам и взносам в обычном порядке — то есть, в установленный законом срок, без образования недоимок (которые погашаются — как мы уже знаем, в третью очередь).

Стоит отметить, что данная очередность платежей не регламентирована на уровне федерального законодательства. Фактически, она отражает сформировавшуюся точку зрения регулирующих органов, которая приведена в различных письмах ведомств и находит соответствие в примерах судебной практики.

Переход от одной очереди платежей к другой в общем случае возможен только при условии полного погашения хозяйствующим субъектом задолженности по более высокой очереди платежей.

1. Конкретной суммы денежных средств (соответствующей величине задолженности налогоплательщика перед бюджетом).

В данном сценарии расходные операции блокируются только в части заблокированной суммы. Если разница между ней и общей суммой денежных средств, размещенных на счете, положительна — то расходные операции возможно осуществлять на соответствующую разницу. Данные операции могут быть любыми, что соответствуют законодательству — например, как раз таки расчеты с поставщиками.

Законодательством РФ предусмотрен ряд обязательств, которые, в свою очередь, должен исполнить банк, в котором открыт заблокированный счет фирмы. Изучим их.

Счет заблокирован: действия банка

Итак, ФНС, приняв решение о блокировке счета налогоплательщика по тому или иному основанию, направляет данное решение в банк. Который при этом обязан:

1. Проинформировать ФНС о количестве денежных средств, которыми располагает налогоплательщик на заблокированном счете.
2. Фактически заблокировать счет (допустив к исполнению только те операции, что разрешены законодательством). При этом, банк обеспечивает блокировку всех счетов, которые открыты в нем налогоплательщиком, допустившим нарушение налогового законодательства. На каждом счете блокируется сумма задолженности. То есть, по всем счетам суммарно блокировка может в несколько раз превышать номинальную величину задолженности фирмы. Блокировка, установленная банком, не может быть снята до тех пор, пока ФНС не вынесет решение о ее отмене.
3. Отказывать клиенту в открытии других расчетных счетов — при соответствующих обращениях.

При этом, не имеет значения то, какой именно запрошен аккаунт — расчетный или, к примеру, для размещения депозита.

В случае, если к моменту получения решения от ФНС о блокировке счета у кредитно-финансовой организации есть не исполненные документы по платежам, которые в силу блокировки проводить нельзя, то банк обязан отказаться от их проведения — но только если они попадают под блокировку и не относятся к рассмотренным нами выше исключениям.

То есть — те же расчетные операции с поставщиками нельзя будет производить, если счет заблокирован полностью. Но если разницы между суммой блокировки и количеством денежных средств на аккаунте достаточно для исполнения документов по платежам — данные платежи банк осуществляет.

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/chto-delat-esli-nalogovaya-zablokirovala-schet

Банк заблокировал расчетный счет: причины, как разблокировать

Если банк заблокировал расчетный счет – это значит, что все ваши расходные операции по нему приостановлены до выяснения обстоятельств. А выяснять эти обстоятельства, звонить в банк, объяснять, доносить документы, нервничать и оправдываться перед контрагентами за задержку оплат придется вам.

В рамках данной статьи мы рассмотрим возможные причины блокировки и профилактические меры, чтобы избежать такой неприятности. И все же сразу оговоримся: от этого не застрахован никто. Поэтому мы также дадим рекомендации, что делать, если все-таки ваш расчетный счет оказался заблокирован.

Причины блокировки банком вашего расчетного счета

Любую проблему можно рассмотреть в локальном и более широком, широком аспекте. В узком понимании вы сами своими действиями можете привлечь приостановление операций по вашему счету. С другой стороны, в банковском секторе сейчас происходят глобальные процессы, которыми объясняются подчас чрезмерно жесткие меры кредитной организации по отношению к вам.

Локальный аспект проблемы: претензии к вашему бизнесу

В большинстве случаев блокировка вашего расчетного счета происходит по инициативе налоговой службы, а банки обязаны беспрекословно исполнять ее волю. Чаще всего директива поступает, если клиент банка допускает задержки с оплатой налогов, сдачей финотчетности, либо же он подозревается в незаконных действиях.

При этом нередки случаи, когда инициатором блокировки счета выступает не внешний орган, а непосредственно банк – через свою специальную службу финмониторинга. При принятии решений по приостановлению операций по счету клиента ваш банк, как и все другие, руководствуется следующими документами:

• Налоговый Кодекс РФ, статья 76 (о приостановлении операций по счетам в банке);
• ФЗ 115 (о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма);
• Письмо ЦБ России (методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов).

Все операции, проводимые клиентом по счету, тщательно отслеживаются финмониторингом на предмет соответствия этим нормам. Если что-то показалось банку подозрительным, он может по собственной инициативе наложить санкции в виде блокировки счета ИП или ООО. Сделать это финмониторинг может по следующим причинам:

1

Банк заподозрил, что во главе вашей компании стоит номинальный директор, который в действительности не имеет полномочий. Например, служба может обнаружить, что во главе нескольких организаций стоит одно и то же лицо. Номиналы незаконны (статья 173 УК), поэтому банк вправе требовать объяснений;

2

Вы провели сомнительную операцию по счету. Например, если банк обнаружил расхождения с подтверждающими документами, либо же этих документов нет совсем. Вопросы может вызвать платежка, несоответствующая кодам ОКВЭД организации;

3

Изменения учредительных документов компании без оповещения вашего банка. Когда несогласованные данные попадают в базу банка, он блокирует счет до выяснения обстоятельств. Таким образом, любые изменения в Уставе компании должны в обязательном порядке доводиться до сведения вашей кредитной организации;

4

Подложный адрес юридического лица. Проверки устраиваются не только налоговой, но и банками. Если по указанному адресу компания не отыщется, блокировка счета последует незамедлительно;

5

Платежи в налоговую меньше 0,5% от оборота. По рекомендациям ЦБ, такое поведение клиента кажется подозрительным. Клиенты, которые снимают деньги с расчетного счета, а налоги платят с личной карты, могут столкнуться с блокировкой. Проблема в том, что банк не анализирует ваш способ оплаты налогов, хотя в этой ситуации вы действуете законно;

6

Частое снятие наличных с расчетного счета. Это один из «звоночков» отмывания денег, хотя клиент может не нарушать закон, оплачивая налоги через личную карту или терминалы;

7

Неточное описание назначение платежа. Даже при оплате через личный кабинет банк следит, на что уходят деньги с расчетного счета. Если из раза в раз в платежке будет значиться одна и та же фраза, банку это может показаться подозрительным;

8

Подозрительный контрагент. По закону банк обязан следить не только за вами как за клиентом, но и за вашими контрагентами. Если вы — честный предприниматель, но получили платеж от лица из черного списка, ваш счет могут заблокировать. Здесь действует правило «скажи мне, кто твой друг, и я скажу, кто ты»;

9

Судебное решение о приостановке операций по счету владельца, находящегося под следствием.

На практике большинство блокировок можно было бы избежать, если бы банки делали шаги навстречу, при непонятных операциях звонили бы, выясняли – то есть если бы работали на опережение. Хотя для многих такой сервис остается, как говорится, «из области фантастики».

Что делать, если заблокировали расчетный счет, как его разблокировать?

Чтобы счет разблокировать, вам нужно активно действовать, даже если вы считаете себя ни в чем не виновным. Для ИП и ООО действует одинаковая схема, что делать, если счет окажется заблокирован.

О том, что вы не можете пользоваться им, вы узнаете сразу – при первой же попытке провести платежку в интернет-банке высветится уведомление о приостановке платежных операций. В самом банке вас оповестит операционист.

Итак, предпринимайте следующие шаги:

1

Узнайте инициатора блокировки. Если инициатор – налоговая, на практике банк не всегда может подробно объяснить, как разблокировать счет, потому что знает только то, что получил в качестве директивы из ИФНС.

Тогда вы вынуждены ехать туда и выяснять причины блокировки на месте.

Если же именно банк наложил запрет, он обязан по звонку предоставить вам полную информацию о причинах и тех документах, которые вы должны ему предоставить, чтобы «обелить» свою репутацию.

2

Обратитесь с заявлением в ваш банк. Предположим, вам объяснили по телефону, в чем причина блокировки. Не полагайтесь на слова – в случае, если выяснение затянется, у вас должен остаться документ на руках.

Обратитесь в банк с письменным заявлением с просьбой объяснить причину приостановки расходных операций.У вас должен остаться второй экземпляр вашего заявления с пометкой банка о его принятии к рассмотрению, содержащих дату приема заявления.

У банка есть только два рабочих дня, чтобы дать ответ.

3

Донесите все недостающие документы, затребованные банком. Если вы ведете прозрачный бизнес, зачастую заморозка счета связана с недоразумением. На тематических форумах в интернете можно найти множество отзывов клиентов о том, как счета снова работали через два-три часа. Возможно, у вас тоже не все так страшно. Главное – действуйте незамедлительно.

4

Обращайтесь с жалобой в Центральный Банк РФ.

Если в течение двух дней ваш банк не дает ответ на ваше заявление, вам нужно отправить заявление с изложением происходящего в ЦБ РФ (по обычной почте, через интернет-приемную Банка России).

Вы также можете позвонить на горячую линию 8 800 250-40-72. Заявление незамедлительно ставится в обработку, после чего вас уведомят о решении.

5

Если причина блокировки – решение суда, нужно исполнить его требования (погашение долга, оплата штрафа и другое).

6

Если блокировка вызвана нарушением пункта закона 115 о легализации, необходимо собрать полный пакет документов, подтверждающий законность операций. Этот перечень разнится в зависимости от конкретной ситуации (договоры, контракты, завещание и другое).

Как оплатить налоги, если заблокирован расчетный счет

Ответ на этот вопрос дается в статье 76 Налогового Кодекса. Возможно, блокировка вашего счета носит частичный характер. Например, ограничение введено только на определенную сумму, тогда как остатком вы можете пользоваться. В том числе для уплаты налогов.

Даже в том случае, если речь идет о полной блокировке счета, законодатель предусмотрел возможность заплатить налоги через систему первоочередности платежей. Пополнение бюджета через уплату налогов как раз входит в этот перечень, так же, как страховые взносы, пени и штрафы.

Как вывести деньги с заблокированного расчетного счета

Как снять блокировку с расчетного счета, мы рассмотрели в предыдущих параграфах. Напрашивается другой вопрос – как обойти эту блокировку и снять свои деньги с замороженного счета? Ответ очень краткий: никак. Ваш счет для того и заблокировали, чтобы вы не смогли свободно распоряжаться средствами на нем.

Если бизнесмен захочет открыть новый расчетный счет в другом банке до выяснения обстоятельств по старому счету, это ему, скорее всего, не удастся. Новый банк, вероятнее всего, ответит отказом. Практика показывает, что у банков существует некая система оповещения друг друга с целью предохранения от проблемных клиентов.

Что делать, чтобы финмониторинг не заблокировал ваш расчетный счет

Если вы однажды столкнулись с блокировкой счета, вам не захочется пережить это еще раз. Вот несколько советов, что делать, чтобы максимально застраховаться от заморозки счета:

1

Откройте счет в хорошем банке, который не будет «дергать» вас из-за каждой мелочи. Кроме того, банк должен быть надежным, чтобы с наибольшей долей вероятности у него не отозвали лицензию.

Вы можете быть почти уверены в надежности Сбербанка, так как более половины его акций принадлежат ЦБ России. Деятельность остальных кредитных организаций лучше всего отслеживать.

Приведем позиции некоторых популярных банков среди ИП и ООО:

Банк	Стоимость открытия в рублях	Стоимость ведения в рублях (каждый месяц)
Модульбанк		от 0
Точка		от 0
Тинькофф		0 (первые 3 месяца, далее — от 490)
Сбербанк		от 0 на тарифе «Легкий старт»
Эксперт Банк		от 0 на тарифе «Экономный»
УБРиР		от 400 на тарифе «Эконом»
Локо Банк		от 0 на тарифе «Старт»
Веста Банк		от 0 на тарифе «Стартап»
Восточный		от 495 на тарифе «Твой старт»

2

Особое внимание крупным платежам. Делайте операции свыше 600 тысяч рублей максимально понятными и прозрачными для мониторинга. Банк в обязательном порядке отслеживает их, равно как и операции с недвижимостью на сумму свыше 3 миллионов рублей. Но не пытайтесь перехитрить банк, разбивая крупный платеж на несколько мелких: это действие вызовет еще большие подозрения;

3

Понятно описывайте назначение платежа. Если операция несвойственна вашей компании по своему роду деятельности, работайте на опережение – разъясняйте банку причину такого платежа.

Это в ваших интересах, так как согласно закону 115 ФЗ банк имеет право отказать в проведении подозрительной операции.

Например, если ваша фирма занимается продажей запчастей, а вы совершаете крупный денежный перевод кондитерской фабрике – появляется вопрос, не отмываете ли вы деньги;

4

Снимайте меньше наличных. Даже если вам удобнее поступать иначе, оплачивайте крупные покупки со своего расчетного счета.

Это может быть аренда офиса, доставка воды, канцелярские принадлежности, служебный транспорт. Вместо наличных используйте корпоративную карту.

Если все же вам пришлось заплатить наличкой за крупную покупку, храните все чеки в качестве подтверждения целей расходования;

5

Проверяйте надежность контрагентов. Если у вас будут ненадежные партнеры, их тень также падет на вас. Сейчас можно проверить надежность контрагента через интернет, например, с помощью сайта налоговой;

6

Выбирайте правильные коды ОКВЭД. Если вы начали один бизнес, а со временем стали дополнительно заниматься чем-то другим, вам нужно внести изменения в ЕГРИП, если вы предприниматель, или ЕГРЮЛ, если вы – компания. После этого вы должны обязательно уведомить банк об изменениях в кодах.

Глобальный аспект проблемы: «чистка» банков

На форумах в интернете часто можно прочитать такие жалобы бизнесменов на банки, в которых у них был открыт расчетный счет: «Мы работали несколько лет, но, несмотря на это, счет был заблокирован без объяснения причин». У многих деловых людей банки стали вызывать массу отрицательных эмоций. Создается впечатление, что банк хлебом не корми, дай закрыть чей-нибудь расчетный счет и потопить в житейском море едва зародившийся бизнес.

В действительности же все банки России в настоящий момент сами находятся в угнетенном состоянии, и у их «кошмара» есть имя – отзыв лицензии Центробанком РФ. Судите сами.

По состоянию на начало июля 2017 года уже свыше двадцати банков РФ потеряли право осуществлять свою деятельность. 2016 год «съел» около ста банков.

2015 год также был «продуктивным» в этом плане – свои двери для клиентов закрыли свыше девяноста банков.

Тотальная расчистка запустилась с приходом в 2013 году новой главы Банка России Эльвиры Набиуллиной. Процесс коснулся и мелких, и средних, и крупных игроков банковского сектора.

На сегодня из строя выведены более двухсот банков. Набиуллина подтвердила, что этот курс будет продолжен.

Учитывая, что с 24 июня 2017 года она была переизбрана главой Центробанка еще на пятилетие (ее кандидатуру предложил сам президент), сомневаться в этом не приходится.

На встрече с президентом в 2016 году глава Центробанка заявила, что около 70% случаев, когда у банков были отозваны лицензии, связаны с нарушениями ФЗ 115. Иначе говоря, банки были заподозрены в финансировании теневой экономики, в проведении сомнительных операций.

Отзыв лицензии для банка равен летальному исходу. Решение регулятора нельзя обжаловать. Потерявшая доверие кредитная организация незамедлительно ликвидируется, а если не способна выплатить долги – объявляется банкротом.

Неудивительно, что банки боятся рисковать и, возможно, в данный момент в чем-то перестраховываются. Очень метко выразился менеджер одного банка, заблокировавшего расчетный счет своего клиента: «Нам легче попрощаться с вами, чем объяснять вашу манеру вести бизнес Центробанку».

Конечно, бизнесу от этого не легче. Но, как говорится, лес рубят – щепки летят. Посоветовать можно следующее: постараться не привлекать внимание своего банка излишне оригинальными операциями, чтобы у него не было оснований к вам придираться. А также постарайтесь переждать непростой период «чисток». В конце концов, рано или поздно их интенсивность пойдет на спад.

Источник: https://rko-bank.ru/stati/blokirovka-raschetnogo-scheta-bankom.html

Почему банки блокируют счета? Блокировка счетов юридических лиц малого бизнеса — Что делать?

Автор статьи: Виктор Солнцев, Доцент кафедры корпоративного управления Высшей школы корпоративного управления (ВШКУ) РАНХиГС

Почему банки начали блокировать счета юридических лиц?

Судя по всему, банки готовятся к введению в уже полную силу Закона РФ №115-ФЗ «О противодействии финансированию терроризма», который почему-то стал одним из инструментов регулирования банковской деятельности.

Банки, замеченные в легализации доходов, полученных преступным путем («отмывании» денег), будут лишены лицензии.

Если перевести на бизнес-язык, то все, кто замечен в обналичивании денег и выводе их за рубеж, будут заблокированы, а иначе — закрыты после процедуры санации и ввода внешнего управления.

А кому из собственников, оставшихся после масштабной чистки 623 банков, захочет лишиться своего родного детища.

По факту, полным ходом идет огосударствеление банковской системы. Росфинмониторинг стоит на страже государственных интересов. Скоро будет заметно меньше частных банков федерального уровня. Они будут поглощены госбанками, если представляют хоть какой-нибудь интерес с точки зрения портфеля клиентов.

Кроме того, недавно в помощь 115-ФЗ вышли методические рекомендации ЦБ от 21.07.2017 № 19-МР по противодействию обналичиванию.

Раньше блокировали счета за налоги меньше 0,9% от оборотов, теперь пороговое значение могли поднять до 3%. Требований к банкам и их клиентам стало заметно больше, как и признаков незаконных операций.

По сути, практически любую бизнес-операцию можно рассмотреть как незаконную.

Думаю, что одновременно идет подготовка к началу работы какой-то единой межведомственной информационной системы, возможно на базе автоматизированной информационной системы АИС «Налог-3» ФНС России и ЕИС Росфинмониторинга.

Такая система в автоматическом режиме могла бы генерировать списки недобросовестных юридических и физических лиц, уклоняющихся от уплаты налогов в полном объеме, применять к ним меры по блокировке счетов и административным и иным наказаниям. И, конечно, все операции с валютой и ее выводом за рубеж окажутся под жесточайшим контролем.

Пока обмен данных идет в ручном режиме, банки заранее ужесточают требования к клиентам, чтобы подготовиться к вводу системы в эксплуатацию и избежать массового оттока клиентов.

Недавно одному активному инноватору-предпринимателю не дали открыть счет в нескольких крупнейших госбанках только потому, что адрес регистрации «Сколково» попал в черный список множественных регистраторов компаний-однодневок. Теперь, похоже, супер-технология будет внедряться за пределами нашей родины.

К кому относятся и кому грозят меры блокировки счетов банками?

К сожалению, в первую очередь это уже отразилось на очень многих малых предприятиях и индивидуальных предпринимателях. Им просто приходит сообщение о блокировке счетов. И бизнес замирает или умирает.

Как говорят бизнесмены, после неправомерного одностороннего расторжения договоров расчетно-кассового обслуживания со стороны банка, восстановить свою репутацию честного налогоплательщика, не связанного ни с какими террористами, экстремистами, становится невероятно сложно.

Предприниматель попадает в черный список, и ни в одном банке ему не открывают счет.

Конечно, многие платежи малых предпринимателей можно, если захотеть, посчитать сомнительными. Огромное количество малых предприятий можно признать по соответствующими признакам компаниями-однодневками, осуществляющих обналичивание денежных средств, достойных заморозки и блокировки счетов банками.

Если этот алгоритм еще ввести в информационные системы банков и налоговиков, то можно до конца года закрыть половину счетов 5,7 миллионов малых и средних предприятий. По известному мнению Германа Грефа: «Малый бизнес зачастую становится фабрикой по отмыванию незаконных доходов; предпринимателям нужно очень внимательно следить за своими операциями, чтобы не попасть в «черные списки» банков».

Оказавшись случайным свидетелем телефонного разговора клиент-менеджера одного банка с предпринимателем, у которого заблокировали счет, понял, что дело восстановления счета — непростое, потребует много времени и сил. Если не выплатить зарплату сотрудникам, то можно попасть и под 145 статью УК РФ (до 5 лет в особо тяжелых случаях). Но мы не ищем легких путей.

Как долго будут блокировать счета без причины?

Эта система блокировки счетов юридических лиц только начинает свою работу.

Сначала она послужит делу создания вертикально-интегрированной банковской системы, сократив количество банков в России до евронорматива в 240-250 банков на 146 миллионов человек.

Потом ей, возможно, удастся увеличить собираемость налогов процентов до 90%, возможно также используя разные системы блокировки счетов ИП, предпринимателей, даже карт частных лиц.

Сейчас налоговые платежи в обороте микро- и малых компаний могут составлять менее процента, а должны быть не менее 6%. Ну и потом, несколько миллионов незарегистрированных, но занятых бизнесом «серых предпринимателей» будут выявлены и обложены налогами на доходы или заблокированы.

Обычных граждан тоже проверят на соответствие доходов и расходов. В случае несоответствия — дообложат 13%-м налогом на доходы физических лиц. Если налогоплательщики все это выдержат, то система пойдет дальше и глубже.

И вместо развития малого и среднего бизнеса, индивидуального предпринимательства, инноваций и стартапов мы получим мобилизацию и огосударствление экономики с последующим укрупнением и поглощением «всех одним»: назад в СССР времен после НЭПа 1921-1928 годов под предлогом борьбы за честный бизнес и безопасность страны (см.

Воспоминания о советской экономике). Это мы уже проходили, правда в тяжелой форме, с голодом и смертями миллионов человек. Надеюсь, что этого не произойдет.

Что касается представителей крупного бизнеса и госкорпораций, то из любого правила всегда есть несколько исключений.

Правда, в нашем случае, несколько тысяч «исключительных» налогоНЕплательщиков могли бы залить российский бюджет таким объемом налоговых поступлений, что никаких дефицитов бюджета не будет ближайшие несколько лет. Но пока команды «Пли!» не поступило, пушки молчат. Нельзя же бить по своим.

Какие страны имеют опыт использования системы блокировки счетов?

Конечно, в мире давно приняты и работают законы против неуплаты налогов, коррупции, отмывания денег и терроризма. Но нигде, ни в одной стране мира, еще не страдало от них до половины малых предпринимателей от блокировки счетов при сохранении макроэкономического объема коррупции и вывода капиталов за рубеж.

Да и граждане-налогоплательщики, к сожалению, уже видят куда идут их налоги, и как «эффективно» они используются. Снова хочется вспомнить афоризм В.С. Черномырдина: «Хотели как лучше, получилось как всегда».

Вышеизложенное — мое частное мнение, основанное на обобщении разрозненных случаев с моими учениками-бизнесменами и коллегами-предпринимателями.

Источник: https://promdevelop.ru/pochemu-banki-blokiruyut-scheta/

Причины блокировки расчетного счета ИП

В законодательстве прописаны механизмы, принуждающие должников платить по счетам. Одним из таких механизмов является блокировка расчетного счета, которая применяется не только в отношении юридических лиц, но и индивидуальных предпринимателей.

Причиной блокировки расчетного счета может стать неуплата налогов, таможенных пошлин, алиментов в зависимости от того, какая служба применила эту меру. Кто ещё может «заморозить» счет у ИП? Какие действия предпринять в этом случае? Об этом узнаем дальше.

Кто может заблокировать?

В рамках реализации своих полномочий налоговая служба имеет право наряду с вынесением запрета на отчуждение имущества должника заблокировать его расчетный счет. Эта обеспечительная мера закреплена ст. 72 НК РФ. Если такое случится, ИП не сможет пользоваться таким нужным инструментом для бизнеса, как расчетный счет, по назначению: расплачиваться с контрагентами, снимать с него наличные.

В современных реалиях, когда все большее число хозяйствующих субъектов переходит на безналичные расчеты, блокировка бывает весьма эффективна.

Она побуждает налогоплательщика быстрее погасить задолженность перед бюджетом, так как промедление грозит убытками и утратой доверия партнеров, а деятельность полностью парализуется.

При этом предприниматель не сможет открыть новый счет, ни один банк не пойдет наперекор решению налоговой.

Кроме ФНС, постановление о приостановлении движении средств могут вынести и другие государственные службы:

• Росфинмониторинг;
• таможенная служба;
• служба судебных приставов.

Аналогично налоговикам у таможни есть причины применять эту меру. Это касается тех бизнесменов, которые ввозят на территорию нашей страны импортные товары и должны платить за них таможенные пошлины. Такой порядок прописан в ст. 155 закона № 311-ФЗ от 27.11.2010 «О таможенном регулировании».

Если индивидуальный предприниматель допустил образование приличного долга с пенями и штрафами, то взыскивать эти суммы будут через суд. Не стоит забывать, что ИП может отвечать также по долгам физического лица.

Как у любого человека, у него могут быть неоплаченные алименты или коммунальные платежи.

В рамках исполнительного производства по взысканию судебными приставами может быть проведена проверка всего имущества должника, а его счета могут быть «заморожены».

Кроме органов государства запретить операции по счету может и сам банк.

Причины блокировки

Надо признать, что в большинстве случаев в блокировке расчетного счета виновен сам предприниматель.

Он прекрасно знает, что в рамках закона он должен платить по счетам, поэтому винить кого-то, кроме себя, не имеет смысла.

Но бывают и такие ситуации, когда обстоятельства вынуждают саму кредитную организацию приостановить движения средств, тогда это уже не зависит от владельцев счетов. Что делать в этом случае, разберём далее.

Почему блокирует налоговая?

Закон чётко определяет перечень причин, из-за которых операции по расчетному счету индивидуального предпринимателя могут приостановить. Их можно найти в ст. 76 НК РФ, и этот список является закрытым. Основываясь на положениях этой статьи, можно выделить ситуации, которые повлекут за собой данную меру принудительного обеспечения:

1. ИП имеет задолженность по налогам или страховым взносам, инспекция прислала ему требование об уплате, но он его проигнорировал. Обеспечительная мера блокировки налагается только на сумму, указанную в решении налогового органа, остальные средства могут свободно использоваться.
2. Бизнесмен не отчитался в срок, установленный для подачи декларации или расчета по страховым взносам. Через 10 дней после наступления крайнего срока выносится решение о блокировке счета.
3. Предприниматель нарушает правила электронного оборота документов с налоговым органом, не направляет квитанции о приеме документов по обратной связи через ТКС. Это касается тех лиц, которые используют для взаимодействия с налоговой электронные каналы связи. Подтверждения о получении уведомлений ИП должен направить в течение 6 дней. Если он этого не делает, то ответное действие инспекции в виде блокировки операций наступает через 10 дней.
4. Налоговая после проверки вынесла в отношении ИП решение о привлечении к административной ответственности, например, в виде штрафа. Чтобы это решение вступило в силу, должно пройти определенное время, в течение которого налогоплательщик может продать или отдать в залог своё имущество, снять все деньги со счетов. Во избежание этого инспекторы могут наложить запрет на отчуждение собственности или блокировать счета должника.

Во всех перечисленных случаях действия налоговой обоснованы законом. Что касается банков, то они обязаны подчиняться решению государственного органа исполнительной власти и выполнять инкассовое поручение на списание долга. Блокировка средств на счете может действовать вплоть до полного погашения задолженности.

Почему блокирует банк?

Все банки в нашей стране находятся в подчинении у Центробанка. Они обязаны соблюдать федеральные законы, указы и рекомендации. Одним из самых свежих законодательных актов являются Методические рекомендации ЦБ № 4-МР от 02.02.2017. Они созданы, чтобы выявить и пресечь сомнительные операции, которые используют недобросовестные лица с целью:

• уклонения от уплаты налогов и других обязательных платежей;
• выведения денежных средств за границу;
• отмывания (легализации) средств, заработанных преступным путём;
• осуществления финансовой поддержки терроризму.

Каждый банк имеет свою службу безопасности, которая отслеживает все операции клиентов, выявляя среди них сомнительные транзакции. Особо пристальное внимание направлено на переводы сумм в крупном и особо крупном размере (от 600 тыс. рублей и 1,5 млн рублей соответственно). Для выявления подозрительных клиентов сотрудники банков ориентируются на следующие признаки:

• если доля уплаченных налогов и других обязательных платежей составляет меньше 0,9% от всех расходных операций, или лицо искусственно завышает этот показатель;
• если у ИП есть штат работников, но с расчетного счета не перечисляется им заработная плата, соответственно не удерживается НДФЛ, и не уплачиваются страховые взносы, или фонд заработной платы настолько мал, что не соответствует числу сотрудников, МРОТ и прожиточному минимуму;
• денежный оборот очень высок, по сравнению с максимально заявленным при открытии счета, а деньги постоянно списываются без остатка;
• списание средств происходит не по назначению, операции не характерны деятельности бизнесмена (нет платежей за аренду, за услуги ЖКХ и др.).

Иногда блокировка операций, инициированная банком в 2018 году, связана с причиной, на которую клиент не сможет никак повлиять: отзыв лицензии Центробанком.

С такой проблемой столкнулись многие за последние три года, особенно клиенты небольших кредитных учреждений.

В связи с этим, предоставить хоть какие-то банковские гарантии держателям средств могут только надежные банки, которым дороже репутация, а не количество клиентов.

Почему блокирует Росфинмониторинг?

Существует специальный уполномоченный орган для надзора в финансовой сфере – Росфинмониторинг. Эта служба работает в соответствии с положениями Федерального закона № 115-ФЗ от 7.08.

2001 «О противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризму».

Этот закон должны соблюдать и сами банки, именно за нарушения, обнаруженные при проверке их деятельности, многие эти учреждения лишились лицензии за последние несколько лет.

Как показывает судебная практика 115-ФЗ, Росфинмониторинг применяет строгие санкции к тем, кто вызывает подозрения своей манерой ведения бизнеса. Что может привлечь внимание этой службы? Такие ситуации, когда:

• личность директора вызывает подозрения, его статус может намекать на номинальность, если на него зарегистрировано несколько фирм;
• часто проводятся сомнительные платежи по несоответствующим реквизитам и коду деятельности;
• не удается установить местонахождение организации, из-за отсутствия по юридическому адресу, или этот адрес попадает под критерии массовой регистрации;
• компания не передала в банк информацию об изменении учредительной документации;
• бизнесмен часто обналичивает деньги со счёта, при этом не оплачивает налоги безналичной оплатой, или доля этих платежей крайне мала по сравнению с общим оборотом;
• отсутствует разнообразие в описании назначения операций, если присутствует одно и то же основание;
• предприниматель осуществляет переводы лицам, пособникам террористов.

Все банки боятся службы Росфинмониторинга, поэтому им проще применить жесткие санкции против нескольких своих клиентов, вызывающих подозрения, чем пойти на риск и лишиться лицензий.

Какие платежи не могут заблокировать?

Некоторые виды операций возможны даже после блокировки счета. Есть такое понятие, как очередность платежей. В соответствии с Гражданским Кодексом, уплате налогов в бюджет предшествуют:

• платежи по возмещению вреда здоровью;
• алиментные выплаты;
• расчет сотрудников из-за увольнения и выплата выходных пособий.

Если средства позволяют, ИП может передать в банк поручение об оплате таких платежей. Кроме этого, блокировка действует только на расход, пополнять счет никто не запрещает.

Как проверить?

На официальном сайте ФНС действует расширенный сервис, возможности которого позволяют проверить информацию о действующих решениях, о приостановлении. Его сокращенное название «Банкинформ», ссылка на него https://service.nalog.ru/bi.do. Чтобы получить результат достаточно выполнить несколько шагов:

1. Выбрать нужный тип запроса.
2. Ввести данные проверяемого субъекта: ИНН и БИК банка.
3. Пройти проверочный код и отправить запрос на обработку.
4. В режиме реального времени получить ответ с датой блокировки и реквизитов ИФНС, принявшей такое решение.

Как разблокировать?

Так как данная строгая мера была применена, чтобы побудить плательщика к какому-то действию, то чтобы отменить блокировку, нужно это действие совершить. Поэтому прежде чем что-то предпринимать важно точно знать инициатора санкции и её причину. Такую информацию можно получить в справочной службе банка.

В зависимости от того, кто применил блокировку операций, требуется сделать следующее:

1. Если решение приняли в ИФНС, то сроки разблокировки счета налоговой такие:в день принятия решения об отмене, если мера была принята для обеспечения взыскания долга за счет имущества должника;

   1 рабочий день после погашения задолженности, подачи декларации, и направления квитанций о приёме электронных документов;

   2 рабочих дня, если налогоплательщик пополнит счет на сумму, подходящую для уплаты долга, или представит реквизиты других счетов.

   В каждом из этих случаев налоговая должна известить банк не позднее следующего дня.

2. Если заблокировал банк, а причина этого не зависит от действий клиента, то нужно получить на руки письменное разъяснение. Для этого нужно подать туда письменный запрос и получить ответ в двухдневный срок. Этот документ пригодится в будущем для отстаивания своих прав.
3. Если блокировку сделали судебные приставы, то нужно сначала узнать сумму долга и погасить его. Это можно сделать на сайте ведомства, там же и оплатить безналичным способом, сохранить квитанцию. После предоставления чека приставам, процесс разблокировки может занять около месяца.
4. Если блокировка произошла по инициативе Росфинмониторинга, то здесь нужно будет собрать много подтверждающих документов, оправдывающих законность проведённых операций.

Незаконная блокировка

Процедура применения данной обеспечительной меры имеет множество нюансов. Оказавшийся в этой неприятной ситуации бизнесмен должен не только хорошо знать свои права, но и иметь представление о порядке работы органа, заблокировавшего счет. Нарушения этих положений делают блокировку незаконной. Чаще всего эта санкция неправомерна, если:

• её инициировал орган, не имеющий таких полномочий, например, ПФР, ФСС или ФОМС;
• решение было принято в отношении вида счета, на который данная мера не может распространяться, например, ссудного, депозитного, транзитного счетов;
• налогоплательщик уже является банкротом;
• решение о приостановлении было направлено не по форме;
• срок направления налогового требования об уплате долга был нарушен, или письмо было направлено простой почтовой корреспонденцией (не заказное);
• хозяйствующий субъект нарушил срок сдачи бухгалтерской отчетности, тогда как налоговую декларацию сдал вовремя;
• налогоплательщик допустил неточности в декларации, но представил её в срок;
• срок подачи налоговой отчетности был нарушен не по вине ИП: задержала почта или оператор каналов электронной связи.

Как бороться с незаконными действиями контролирующего органа, существуют ли для них какие-то рычаги влияния? Отстаивать свою правоту можно в вышестоящем органе, для ИФНС это Управление налоговой службы по субъекту Федерации.

Обычно оно находится в столице республики, или крупном областном городе. Если это не помогло, то можно пожаловаться прямиком в Арбитражный суд.

Как показывает арбитражная практика, обжаловать незаконное решение вполне реально, причем пострадавший может получить с инспекции проценты за каждый день незаконной блокировки.

Таким образом, одним из важных инструментов ведения бизнеса является расчетный счет. Приостановление расходных операций по нему сильно тормозит деятельность. Чтобы не попасть под эту санкцию, нужно своевременно оплачивать налоги и другие обязательные платежи.

Причины блокировки расчетного счета ИП Ссылка на основную публикацию

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/prichiny-blokirovki-raschetnogo-scheta-ip

Финмониторинг банка заблокировал счет юридического лица в банке. Что делать?

19 июня 2018

Финмониторинг — специальное подразделение в банке, в котором люди проверяют платежи и поступления на счета клиентов. Если финмониторинг подозревает, что фирма зарабатывает нечестным путем или отмывает доходы, в банке просят предоставить документы, которые подтверждают, что сделка — легальная. Отдел финмониторинга в банке помогает бороться с нечестными компаниями.

Специалисты отдела финмониторинга работают по правилам ФЗ 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов». Центробанк ежегодно готовит рекомендации для банков. Рассказывают по каким признакам узнать, что компания обналичивает деньги или проводит подозрительные операции.

Например, анализируют денежные переводы компании на момент обналичивания. Сопоставляют данные организаций, чтобы проанализировать честная операция или нет. Отдел финмониторинга проверяет платежи и поступления и определяет, каким путем получены деньги. Если банк подозревает компанию в отмывании или в обналичивании денег, то финмониторинг банка заблокирует счет юридического лица.

Почему банки блокируют счета юридических лиц

Если банк подозревает, что компания отмывает деньги, то по закону № 115 ФЗ обязан проверять все переводы своих клиентов.

Центральный банк России разработал Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации, по которым финмониторинг банка определяет нелегальные операции и решает блокировать счета юридического лица. Разберемся в основных причинах блокировки счета:

• Сделки, которые не соответствуют деятельности компании. Например, у компании сеть продуктовых магазинов, а в описании платежа указана оплата за продажу дизельного топлива.
• По закону компании должны заключать сделку и не скрывать данные операций от банка, если подписывают договор больше чем на шестьсот тысяч.
• Организация переводит деньги подставным компаниям, чтобы не платить налоги.
• Клиент не предоставил платежные документы по запросу банка. Например, банк заметил, что клиент перевел 600 тысяч другой компании или снял деньги в банкомате. Банк просит клиента предоставить подтверждающие документы: акты и договор. Если клиент отказывается показать бумаги, банк блокирует счета до выяснения обстоятельств.
• Компания указала юридический адрес, а по факту там никого нет. Банк может заблокировать счет юридического лица.
• Компания просрочила оплату налогов или не подала во время декларацию о доходах.

Банк не просто так пристально следит за клиентами — это требование Центробанка. Если клиент банка нарушает закон, банк становится сообщником, и его могут закрыть.

Банк не сразу блокирует расчетный счет юридического лица. Клиента просят подтвердить деньги, которые приходят на счет. Если он не предоставляет документы, значит есть, что скрывать.

Не стоит игнорировать звонки и письма сотрудников банка, это вызывает подозрения, банк закроет удаленный доступ и юридическое лицо не сможет перевести деньги.

Если клиент откажется сотрудничать, то банк имеет право перекрыть все счета и другие банки вряд ли захотят работать с таким клиентом.

Что делать, если случилась блокировка счета в банке юридического лица

Для начала выяснить почему блокируют счета в банках юрлицам. Чтобы узнать причины, нужно проверить все ли налоги оплачены, есть ли задолженность по НДФЛ и по переводу по счетам. Сделать это можно на сайте налоговой. Проверить правильность кодов ОКВЭД и документацию по счетам, а также узнать было ли снятие денег со счета.

• Если налоговая заблокировала счета в банке юридического лица. Если вы не подали декларацию, не заплатили налоги или заплатили, но недостаточно. По мнению Центробанка, налог у ООО должен быть 1,4 %. Минимальное требование — 0,9%. Когда оно не выполняется, происходит блокировка счета в банке юридического лица налоговой.
• Если у вас несколько счетов в разных банках, платите налоги со всех. Так банк будет видеть, что вы не уклоняетесь от уплаты налогов. Если решили платить налоги в одном банке — сохраняйте чеки и платежки об оплате. Если у банка возникнут подозрения, то платежки помогут доказать банку, что у вас все в порядке с налогами.
• Если перечисляете деньги физлицу, оплатите сразу НДФЛ. Если нет возможности оплатить НДФЛ сразу, можно сделать это на следующий день. Главное, не позже, чем через сутки после перечисления перевода. Если специалисты из финмониторинга увидят платеж, но не увидят налог по нему, то отправят проверку в компанию.
• Когда рассчитываете налог, ориентируйтесь на налоговую нагрузку своей отрасли. Налоговая нагрузка — это налог, который государство ждет от компании, исходя из бизнеса, которым она занимается. Если компания платит меньше этого показателя, то налоговая начинает проверки.

Банк заблокировал счет юридического лица. Как бороться?

Что делать, если банк отказывает открывать счет из-за неправильного ОКВЭД, проблем с документами или наличными. Рассмотрим, что можно сделать.

Проблема в видах деятельности

Работать по правильным кодам ОКВЭД. Если вы указали ОКВЭД по одному направлению, а работаете по другому — финмониторинг начинает проверку счетов и документов юридического лица. Например, вы открыли автосервис, и вместо того, чтобы чинить машины, решили продавать стройматериалы.

Такие несовпадения приводят к блокировке счета банком юрлица. Как бороться?. Чтобы не было неприятных историй, добавляйте новые коды ОКВЭД . Для этого нужно написать заявление на новые коды, нотариально заверить нотариуса или поставить цифровую подпись, затем отдать в налоговую.

Сообщите в банк о новых кодах.

Проблема с документами

Подтверждать документами все операции по счетам. Если банк решил проверить компанию, то первым делом изучит документацию.

Поэтому, обязательно сохраняйте все договоры, платежки, чтобы банк не заблокировал счет юридического лица. Сотрудники банка могут не найти нужные документы и заблокировать счет.

В таком случае нужно как можно быстрее предоставить все документы по запросу банка. Чем быстрее соберете и предоставите документы, тем быстрее разблокируют счет.

Проблема с наличными

Меньше обналичивать. Снимать столько наличных, сколько разрешает банк, а лучше редко и мало. Сколько можно снять наличных и не попасть под подозрения решает банк, учитывая особенности бизнеса организации.

Например, одна компания — редакция, ежемесячно перечисляет налоги, зарплату и указывает все переводы денег. На каждую операцию у нее есть документы. Банк и налоговая видят, что все законно.

А другая организация занимается перепродажей запчастей. И на счете отражен только доход от продаж. Но нет данных о зарплате, налогов, документов о переводе денег на закупку товара.

Вот здесь финмониторинг начинает подозревать организацию в отмывании денег.

Проводить все оплаты через банк, чтобы не заблокировали счет в банке юридическому лицу. Обговорите с банком при открытии счета, как вы сможете расплачиваться за покупки.

Юридические лица по карте могут оплатить только на нужды компании — закупку канцтоваров, аренду зала и оборудования для презентации или обед с партнером.

Обязательно подтверждайте каждую оплату чеками или квитанциями.

Заключите с банком договор на ведение зарплатного проекта, чтобы не снимать деньги с карты и не выдавать зарплату наличными.

В банках есть услуги бухгалтеров и юристов, обратитесь к ним, и они помогут составить зарплатную ведомость, рассчитать налог и перевести деньги сотрудникам.

Если банк сам будет готовить документацию и платить налоги, то ему не нужно будет запрашивать документы и блокировать счета в банке юридического лица.

Источник: https://top4business.ru/ooo/chto-delat-pri-blokirovke-scheta-yuridicheskogo-litsa

Заблокировали счет в банке юридическому лицу — причины

ГлавнаяНовости

Заблокировали счет в банке юридическому лицу — почему это может случиться и что в таком случае делать? Рассмотрим эти вопросы в нашем материале

Блокировка расчетного счета: что это и кому грозит

Блокировка счета представляет собой запрет на осуществление банковских операций по счету(-ам), принадлежащему(-им) владельцу. Возможным наложение блокировки  становится только при наличии достаточных оснований.

Право блокировать счет имеется у нескольких лиц:

• Выполняющих функции налогового контроля. В этом случае процедура блокировки подчинена требованиям НК РФ, касается только налогоплательщиков и налоговых агентов (юрлиц, ИП, адвокатов и нотариусов), зависит от наличия решений контролирующего налогового органа о вступлении процедуры в силу и о ее отмене.
• Проводящих операции с денежными средствами или другим имуществом, которое может служить для расчетов. Здесь блокировка счета происходит по закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ, носящему название «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — при наличии допускающих эту процедуру условий. Осуществлять ее должно лицо (организация или ИП), выполняющее операции с денежными средствами или имуществом. Руководствоваться ему при этом следует данными, публикуемыми особым надзорным органом (Росфинмониторингом) или уполномоченной им структурой (межведомственной комиссией). Чаще всего речь в этой ситуации идет о блокировке счета банком. А вот осуществлена подобная процедура может быть в отношении любого собственника средств платежа (как юрлица, так и физлица, в т. ч. иностранного или не имеющего гражданства).

Таким образом, блокировка счета может коснуться лиц в любом статусе, и основания для этого может дать как НК РФ, так и закон № 115-ФЗ. При этом фактически блокировку расчетного счета осуществит банк или иное лицо, выполняющее операции с денежными средствами.

В случае, когда она происходит по требованиям НК РФ, обязательным оказывается наличие решения, принятого налоговым органом, а когда эта процедура выполняется по закону № 115-ФЗ — данных, опубликованных Росфинмониторингом или межведомственной комиссией. Отказаться от исполнения решения налогового органа банк не вправе (п. 6 ст.

 76 НК РФ), а невыполнение требований закона № 115-ФЗ вообще грозит ему потерей лицензии на осуществление банковской деятельности (ст. 13).

К числу неприятных последствий блокировки счета по решению ИФНС относится не только ограничение в использовании денежных средств, но и невозможность открывать во время ее действия новые счета или использовать средства электронной оплаты (п. 12 ст. 76 НК РФ). Если же юрлицо или физлицо попало в базу данных Росфинмониторинга как связанное с преступной деятельностью или подозреваемое в ней, то открыть расчетный счет ему вряд ли удастся (п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Основания для налоговой блокировки счетов

Правила, которым подчинена осуществляемая налоговой службой блокировка счетов (в частности, блокировка счета юридического лица в банке), изложены в ст. 76 НК РФ.

Каковы же налоговые причины блокировки расчетного счета? Основная среди них — обеспечение выполнения решения, принятого ИФНС в отношении необходимости взыскания неуплаченного налогового платежа (п. 1 ст. 76 НК РФ). Но возможны и иные основания:

• неподача налоговой декларации или расчета по форме 6-НДФЛ по истечении 10 рабочих дней с даты завершения срока сдачи (подп. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
• необеспечение возможности электронного взаимодействия с ИФНС, если таковое для налогоплательщика по требованиям НК РФ является обязательным (подп. 1.1 п. 3 ст. 76, п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
• неотправление в налоговый орган электронного документа, подтверждающего факт получения от ИФНС направленной налогоплательщику электронным способом информации, в течение 16 рабочих дней с даты отправки (подп. 2 п. 3 ст. 76, п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
• принятие мер по принуждению выполнить решение по уплате недоимки и штрафных санкций по налогам, начисленных по результатам налоговой проверки (п. 10 ст. 101 НК РФ).  

Блокировке могут подвергаться любые счета налогоплательщика (налогового агента), кроме таких специальных, как избирательные и относящиеся к фондам референдумов. То есть валютные счета и счета в драгметаллах тоже подпадают под процедуру блокировки.

https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug

Возможна блокировка как всех средств, имеющихся на счете (счетах), так и их части. Полностью средства на счете окажутся заморожены в случае несдачи отчетности, необеспечения возможности электронного взаимодействия с налоговым органом или неотправки в ИФНС документа — подтверждения о принятии направленной налоговым органом информации.

Второй вариант ограничения (частичный) применяется, когда речь идет о неуплаченных суммах налогов (взносов), пеней или штрафов, установление конечной величины которых проблемы не представляет.

Эта величина будет указана в решении о взыскании, которое должно предшествовать решению о блокировке необходимой суммы на счете.

При этом для ситуации использования для этого валютного счета или счета драгметаллов блокируемая сумма будет определяться, соответственно, в величине, эквивалентной ее рублевому значению или рассчитанной по учетной цене драгметалла на дату приостановления операций по счету.

Когда речь идет о неуплате налогов инвестиционным товариществом, приостановлению подвергаются операции на счетах товарищества. Если на них средств недостаточно, то ограничения могут распространиться на счета управляющих и даже обычных товарищей.

Ограничения по распоряжению денежными средствами не относятся к платежам, которые в части очередности оплаты превалируют над налоговыми или равнозначны им.

Блокировка по налоговой причине происходит в момент поступления в банк решения об этом (п. 7 ст. 76 НК РФ). Решение направляется туда электронным способом (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Как снять блокировку, осуществленную по решению ИФНС

Итак, заблокировали счет в банке — что делать попавшему под такую санкцию лицу? Прежде всего, устранить ту причину, из-за которой была осуществлена блокировка. То есть необходимо:

• уплатить сумму налога, пеней или штрафа, послужившую причиной ограничения возможности использования счета;
• сдать неподанную отчетность (декларацию или расчет по форме 6-НДФЛ);
• организовать электронный обмен документами с налоговым органом;
• направить в ИФНС неотправленный документ — подтверждение о принятии от информации или выполнить действия, предлагавшиеся к исполнению в этой информации.

Принятое налоговым органом решение о блокировке счета отменяется по документу аналогичного статуса, оформляемому этим же органом. Причем для такого оформления НК РФ (пп. 3.1, 8 ст. 76) устанавливает конкретный срок, отсчитываемый как один рабочий день с даты:

• поступления в ИФНС оригиналов или копий платежных документов, свидетельствующих об уплате необходимой суммы налоговой задолженности;
• подачи необходимого отчета;
• обеспечения возможности электронного взаимодействия с ИФНС;
• направления в налоговый орган документа — подтверждения о получении информации либо выполнения предложенных в этой информации действий (ответа на требование или явки в ИФНС представителя).

Еще один рабочий день дается налоговому органу для отправки решения в банк (п. 4 ст. 76 НК РФ). Направляется оно туда тоже электронно. Одновременно этот документ доводится и до сведения налогоплательщика (налогового агента).

Причины блокировки счетов по закону 115-ФЗ

Закон № 115-ФЗ, посвященный вопросам противодействия использованию денежных средств для финансирования преступной деятельности, в качестве применяемых при этом мер обязывает структуры, выполняющие операции с денежными средствами, осуществлять (ст. 6, 7):

• проверку лиц, как желающих открыть счет, так и уже имеющих его, на причастность к противозаконным деяниям (в т. ч. через их бенефициарных владельцев);
• контроль за определенными видами операций (с возможностью их приостановления) при превышении оборота по ним сумм, установленных законом, или при участии в них лиц, подозреваемых в причастности к терроризму;
• передачу информации о выявленных фактах противозаконной деятельности или противодействия проводимому контролю в Росфинмониторинг;
• замораживание счетов лиц, заподозренных в причастности к преступным действиям.

Таким образом, блокировку счета по 115-ФЗ осуществляет сам банк или иное лицо (организация либо ИП), выполняющее операции с денежными средствами. Используемых для этого оснований немного. По существу, возможные причины блокировки расчетного счета банком сводятся к двум (ст. 3 закона № 115-ФЗ):

1. Клиент попал в официальный список лиц, причастных к преступной деятельности (в т. ч. связанной с терроризмом или экстремизмом).
2. Клиент не включен в вышеупомянутый список, но есть причины для того, чтобы заподозрить его в экстремистских или террористических действиях, и на основании этих причин Росфинмониторингом или уполномоченной им на это межведомственной комиссией вынесено решение о замораживании счета.

В первом случае информация обязательно присутствует на сайте Росфинмониторинга в соответствующем списке (подп. 6 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

А во втором на сайте этого же ведомства или межведомственной комиссии должно быть опубликовано решение о блокировке.

Однако независимо от того, по какому из оснований происходит блокировка, она осуществляется не позднее одного рабочего дня с момента возникновения этого основания (подп. 6 п. 1 ст. 7, п. 5 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ).

Включение в список лиц, причастных к преступной деятельности, происходит при наличии вступившего в силу судебного или административного акта, иного процессуального документа, списков и судебных актов международного уровня, неоспоримо свидетельствующих о причастности клиента к терроризму или экстремизму (п. 2.1 ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Если основания для замораживания счета выявлены лицом, выполняющим операции с денежными средствами, самостоятельно, то оно должно оперативно довести это до сведения Росфинмониторинга (п. 3 ст.

 7 закона № 115-ФЗ), и в таком случае у него появляется право самостоятельно приостановить проведение сомнительной операции на срок до 5 рабочих дней (п. 10 ст. 7, п. 8 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ) в ожидании решения о блокировке, принятого Росфинмониторингом. Решение о блокировке в этом случае может приниматься на срок до 30 суток (ст.

 8 закона № 115-ФЗ), который предназначается для более детального выяснения обстоятельств и принятия мер, дающих право на окончательное замораживание счета.

Как разблокировать счет по закону 115-ФЗ

Можно ли разблокировать счет по 115-ФЗ и как это сделать? Да, такое возможно. Ситуаций, допускающих это, три:

1. Отменен или прекратил действие документ, послуживший основанием для включения клиента в список причастных к преступной деятельности, в т. ч. частично (т. е. применительно только к конкретному лицу).
2. Клиент попал в официальный список лиц, причастных к преступной деятельности, ошибочно.
3. Физлицо, счет которого заблокирован обоснованно, лишилось средств к существованию.

Первые две ситуации позволяют клиенту обратиться в Росфинмониторинг с просьбой об исключении из списка. После рассмотрения, продолжающегося не более 10 рабочих дней, это ведомство вынесет положительное или отрицательное решение (п. 2.3 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Последнее можно обжаловать в суде.

В третьей ситуации у физлица есть право пользоваться заблокированными средствами для жизнеобеспечения себя самого и членов своей семьи, не имеющих самостоятельного дохода, из расчета 10 тыс. руб. в месяц на человека, а также осуществлять платежи по обязательствам (в т. ч. налоговым), возникшим до включения в перечень лиц, причастных к преступной деятельности (п. 2.4 ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Если же в отношении юрлица или физлица имеются подозрения в международном терроризме, но оно еще не попало в международный список причастных к нему, то Росфинмониторинг по согласованию с международной организацией, составляющей такой список, может отменить блокировку полностью или частично до момента включения в список (п. 2.5 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Делается это по заявлению заинтересованного лица, поданному в Росфинмониторинг, в течение одного рабочего дня с момента принятия положительного решения международной организацией.

Что делать, чтобы узнать, заблокирован ли счет

О том, что счет заблокировали по закону № 115-ФЗ или по решению ИФНС, клиент, как правило, узнает в день осуществления этой операции. Предварительно сообщать ему об этом никто не будет. Закон № 115-ФЗ (ст.

 4) вообще запрещает информирование клиента о том, что в отношении него собираются сведения о причастности к преступной деятельности, делая исключение для уже фактически осуществленных мер по ограничению пользования счетом. А НК РФ (п. 4 ст.

 76) предписывает извещать налогоплательщика о появлении решения о блокировке не позднее одного рабочего дня с даты принятия.

Поэтому узнать заблаговременно, будет ли заблокирован счет в банке, нереально. Источником информации могли бы служить данные, публикуемые на сайте Росфинмониторинга, но возможность воспользоваться ими открывается только лицам, выполняющим операции с денежными средствами, при условии наличия у них личного кабинета на сайте этого ведомства.

Доступные для клиента сведения о налоговой блокировке дает сайт ФНС России, но появляются они там на дату принятия решения о ней, т. е. всего за один рабочий день до направления официального извещения налогоплательщику.

Итоги

С блокировкой расчетного счета может столкнуться любое лицо: как юридическое, так и физическое.

Основания для этой процедуры содержат НК РФ (в этом случае она относится к плательщикам налогов — организациям, ИП, адвокатам, нотариусам) и закон № 115-ФЗ (здесь речь идет о лицах в любом статусе, имеющих отношение к преступной деятельности).

Оба этих документа основываются на своих перечнях причин, по которым счет может оказаться заблокированным. Фактическое прекращение операций по счету осуществляет лицо, выполняющее операции с денежными средствами, и происходит это в кратчайшие сроки с даты возникновения основания, требующего от него такого действия.

Юридические услуги и консультации 
 Московское шоссе д. 17 корпус 1 оф. 52 
 Конт.тел +7 904 068 90 99, (831) 291-33-73 

.

Источник: https://ukzakon.ru/Novosti/Zablokirovali-schet-v-banke-yuridicheskomu-licu-prichiny.html

Блокировка счета налоговой: причины и последствия

Об обеспечении исполнения обязательств, возложенных на налогоплательщиков, говорится в статьях 11 главы НК. При ненадлежащем выполнении или невыполнении обязательств контрольный орган вправе привлечь виновного к ответственности. Кроме того, законодательство закрепляет механизмы принуждения, которые могут использовать налоговики. 

Обеспечение выполнения обязательств

О нем говорится в статье 72 Кодекса. В п. 1 нормы установлено, что выполнение обязательств по отчислению сборов и налогов в бюджет может обеспечиваться:

• залогом имущества;
• поручительством;
• пеней;
• наложением ареста на имущество плательщика;
• приостановлением операций по р/с в банке.

Последний способ достаточно широко используется на практике. Связано это с тем, что блокировка расчетного счета налоговой службой – самая неудобная для хозяйствующих субъектов мера.

Актуальность проблемы

Блокировка счета налоговой службой существенно затрудняет ведение бизнеса, поскольку лицо не имеет возможности своевременно рассчитываться с поставщиками и осуществлять иные важные для него платежи. Соответственно, для ИФНС – это одна из наиболее эффективных мер обеспечения.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией может стать полной неожиданностью для плательщика. Особенно удручающей становится ситуация, когда хозяйствующему субъекту срочно нужны деньги для совершения важной и выгодной сделки.

Общий порядок блокировки

Он предусмотрен в 76 статье НК.

Основанием для блокировки счета налоговой службой выступает решение ее руководителя (либо его заместителя). Этот акт направляется в банки, обслуживающие счета плательщика. Копия решения передается хозяйствующему субъекту под подпись либо другим способом, подтверждающим получение. Акт может быть оформлен как на бумаге, так и в электронной форме.

После получения решения банк должен незамедлительно выполнить предписания и приостановить все операции по счетам клиента. Соответствующее требование закрепляет пункт 7 указанной выше статьи.

В обязанности банка также входит сообщение ИФНС об остатках средств на р/с плательщика.

«Разморозить» счета финансовая организация вправе только после получения соответствующего распоряжения от ИФНС.

Важный момент

Если у хозяйствующего субъекта открыто несколько счетов, и на них достаточно средств для погашения задолженности, пени, штрафов, недоимки, указанных в решении о блокировке, он вправе направить в налоговую службу заявление об отмене постановления о приостановлении операций. В нем лицо указывает реквизиты соответствующих р/с. К заявлению прилагаются выписки, подтверждающие наличие средств.

После принятия пакета документов, ИФНС в двухдневный срок должна принять решение о снятии блокировки со счета. Налоговая служба проверяет полученные сведения, направляя запрос в банк. После подтверждения информации в двухдневный срок производится «размораживание» р/с.

Блокировка счета налоговой: причины

В законодательстве приостановление операций по р/с допускается, если хозяйствующий субъект:

1. Не сдал декларацию.
2. Не уплатил налог.

Кроме того, блокировка счетов налоговой инспекцией осуществляется с целью обеспечения исполнения решений, принятых по результатам проверки.

Нарушение правил сдачи декларации

Законодательство устанавливает определенные сроки, в которые плательщик должен предоставить отчет в ИФНС. Если в течение 10 дней (рабочих) по истечении предусмотренного периода декларация не сдана, контрольный орган вправе заблокировать счет.

«Размораживание» р/с производится не позднее следующего дня после предоставления отчета плательщиком.

Спорные моменты

В практике имеют место случаи, когда операции по счету приостановлены, а у плательщика обязанность сдать декларацию отсутствует.

Судебные инстанции в таких ситуациях придерживаются следующего подхода. В соответствии с 23 статьей НК, на плательщика возлагается обязанность по предоставлению декларации по налогам, которые он должен отчислять. Отчет подается в ИФНС по адресу регистрации.

Данной обязанности корреспондирует 80 статья Кодекса. В ней говорится, что декларация составляется по каждому отчислению, установленному для плательщика.

Если у хозяйствующего субъекта обязанность выплачивать налог отсутствует, то и оснований для блокировки счета у налоговой службы нет. Из этого следует, что отдельные недочеты в декларации (к примеру, ошибки при заполнении титульного листа, неправильное указание периода) не выступают как основание для приостановления операций по р/с или применения к лицу штрафа по ст. 119.

Невыплата налога

Как установлено в первом пункте 46 статьи НК, при неуплате либо неполном отчислении суммы в срок, установленный законодательством, эта обязанность исполняется в принудительном порядке. ИФНС в таких случаях обращает взыскание на средства, находящиеся на банковских счетах плательщика.

Для применения указанной меры ИФНС принимает соответствующее решение и направляет в финансовую организацию инкассовое поручение на списание долга.

При этом, согласно пункту 7 статьи 46, контрольный орган может приостановить операции по р/с до взыскания всей задолженности.

Нарушения ИФНС

Стоит отметить, что процесс бесспорного взыскания долга – многостадийная и довольно сложная процедура. Нередко налоговые органы допускают процессуальные нарушения в ходе нее. Они, в свою очередь, могут выступать в качестве основания для отмены постановления о взыскании и, следовательно, решения о блокировке счета.

Налоговая служба чаще всего нарушает сроки и порядок предъявления требования, выбирает неверный способ его направления.

Как показывает практика, суды в таких случаях выносят решения в пользу плательщиков.

Направление требования – это начальная стадия процедуры принудительного взыскания. Невыполнение ИФНС порядка, установленного законодательством, существенно нарушает право хозяйствующих субъектов на защиту интересов и свобод, закрепленное Конституцией.

Юристы рекомендуют обращать особое внимание на вид корреспонденции, направленной плательщику.

Как свидетельствует судебная практика, получение хозяйствующим субъектом простого, а не заказного письма с извещением рассматривается инстанциями как грубое нарушение процедуры бесспорного взыскания задолженности в принудительном порядке. Соответственно, оно выступает как безусловное основание для отмены решений, принятых ИФНС. 

Блокировка как обеспечительная мера

Как установлено в 7 пункте 101 статьи НК, рассмотрев материалы проверки, руководитель ИФНС (его заместитель) принимает решение о привлечении хозяйствующего субъекта к ответственности за допущенное правонарушение либо об отказе применить к лицу санкцию.

После вынесения постановления уполномоченное лицо контрольного органа может применить к виновному обеспечительные меры. Законодательство допускает это только при наличии достаточных оснований полагать, что в случае их непринятия впоследствии исполнение решения либо взыскание штрафа, пени, недоимки, задолженности с плательщика станет невозможным или весьма затруднительным.

Под достаточными основаниями следует понимать:

• Наличие задолженности по л/с плательщика.
• Неоднократное уклонение от исполнения обязанности по отчислению налога.
• Уменьшение активов предприятия.
• Комплекс обстоятельств, указывающих на получение хозяйствующим субъектом необоснованной выгоды.

Для реализации обеспечительной меры руководитель ИФНС (его заместитель) принимает соответствующее решение. Оно вступает в действие с даты подписания. Решение сохраняет силу до дня исполнения постановления о привлечении виновного субъекта к ответственности или об отказе в этом либо до даты его отмены вышестоящим контрольным органом или судом.

Нюанс

Блокировка счета как обеспечительная мера может применяться после наложения запрета на передачу в залог или отчуждение имущества. При этом его общая стоимость по данным бухучета должна быть меньше совокупной суммы штрафов, недоимки и пеней, подлежащей выплате в соответствии с решением ИФНС.

Кроме того, приостановление счета не допускается, если хозяйствующий субъект не сдал бухгалтерскую отчетность, не предоставил авансовый расчет или не получены документы, запрашиваемые по проверке. 

Можно ли проверить блокировку расчетного счета на сайте налоговой?

Можно. С 2014 г. действует специальный сервис, открытый для всех заинтересованных лиц.

Чтобы проверить блокировку счета налоговой службой, необходимо зайти на официальный портал ИФНС. Сервис, которым нужно воспользоваться, имеет следующее наименование: » Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» («БАНКИНФОРМ», если коротко). Несмотря на такое название, проверить блокировку счета налоговой службой может любой желающий.

После выбора указанного сервиса следует поставить точку возле строки «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Далее необходимо ввести ИНН плательщика и БИК банковской организации, обслуживающей р/с. Если эти данные неизвестны, то проверить блокировку счета на сайте налоговой службы не получится.

Затем необходимо указать цифры с картинки. Правильно введенные цифры говорят о том, что проверку блокировки счета на сайте налоговой службы осуществляет не робот, а человек. После этого нужно нажать на кнопку «Отправить запрос».

Ответ будет сформирован достаточно быстро. Если было принято решение о блокировке, система покажет дату его вынесения, а также код контрольного органа, оформившего его.

Осуществляя проверку блокировки счета на сайте налоговой службы, необходимо очень внимательно изучить содержание ответа. Нередко в нем присутствуют ошибки и неточности. Наличие данных, не соответствующих действительности, является основанием для оспаривания решения.

Проверить блокировку счета на сайте налоговой службы могут как хозяйствующие субъекты (представители юрлиц или индивидуальные предприниматели), так и служащие банковских организаций.

Достаточно часто этим сервисом пользуются потенциальные партнеры предприятий. Если на сайте налоговой блокировка счета подтверждается, то контрагенты могут пересмотреть решение о сотрудничестве. Эти сведения особенно важны при заключении крупных сделок.

Самому хозяйствующему субъекту целесообразно периодически пользоваться сервисом. Крайне важно проверить блокировку расчетного счета налоговой инспекцией до подписания договора на поставку большого объема товара. Если операции будут приостановлены, субъект не сможет расплатиться за нее.

Это, в свою очередь, приведет к возникновению задолженности.

Списание средств

Необходимо отметить, что блокировка счета не означает приостановление всех расходных операций. Соответствующее положение закрепляет абз. 3 первого пункта 76 статьи НК. Кроме того, субъект может перечислять средства на заблокированный счет. По этому поводу в законодательстве ограничений нет.

В ст. 855 ГК закреплена очередность списания средств. При наличии на р/с суммы, достаточной для погашения всех задолженностей, расчеты осуществляются по мере поступления платежных квитанций. Эта очередность именуется календарной.

Приостановление операций не касается платежей, отчисление которых должно быть произведено до исполнения обязательств по уплате налогов.

Кто еще может «заморозить» счет?

Кроме налоговой инспекции, приостановить операции по р/с вправе Таможенная служба. Эта мера применяется при взыскании задолженности по отчислению таможенных сборов и пеней. Правила блокировки счетов закреплены Приказом ФТС № 2184.

Полномочия по приостановлению операций по р/с возложены и на Федеральную службу финансового мониторинга (Росфинмониторинг).

Стоит сказать, что в случае несвоевременной уплаты страховых взносов или непредоставлении в установленные сроки расчетов по ним счета не будут заблокированы. Законодательством не предусмотрены соответствующие полномочия для внебюджетных фондов.

Исключения из правил

Далеко не каждое решение о блокировке может быть исполнено. Не подлежат выполнению предписания, если:

1. Постановление принято неуполномоченной структурой.
2. Решение вынесено в отношении счета, который согласно определению, закрепленному 11 статьей НК, под данное понятие не подпадает.

С первым случаем все, в общем-то, ясно. Если постановление вынес неуполномоченный орган, то и оснований для блокировки нет. Со вторым случаем следует разобраться более детально.

Как указано в 11 статье НК, счетом называют текущий (расчетный) счет, открытый в соответствии с договором банковского обслуживания. На него перечисляются и с него расходуются денежные средства владельца.

К этой категории относят счета:

• расчетные;
• текущие (в т. ч. валютные);
• корреспондентские;
• рублевые типа «К» (конвертируемые) и «Н» (неконвертируемые), открытые нерезидентами;
• счета корпоративных карт.

Блокировка не распространяется на счета, открытые в соответствии с другими договорами и сделками: депозитные, аккредитованные, ссудные, транзитные (в т. ч. специальные) валютные. 

Неправомерным, согласно пункту первому 126 статьи ФЗ № 127, является приостановление операций по счету налогоплательщика-банкрота.

Если решение о блокировке было оформлено не по установленной законом форме, оно также не может быть исполнено банком. Соответствующий вывод вытекает из содержания 4 пункта 76 статьи Налогового кодекса.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1456727416413358623/blokirovka-scheta-nalogovoj-prichiny-i-posledstviya/

Причины блокировки банками счетов предпринимателей

Блокировка расчетных счетов организаций и индивидуальных предпринимателей — один из наиболее действенных механизмов борьбы государства с уклонением от уплаты налогов и легализацией преступных доходов.

Для большей эффективности такой борьбы государство активно вовлекает в нее кредитные организации.

Положения Федерального закона №115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» фактически предписывают банкам контролировать своих клиентов так же, как это делают государственные структуры.

За невыполнение требований «антиотмывочного» законодательства банку могут грозить серьезные последствия вплоть до отзыва лицензии. Из-за этого подобные процедуры со стороны банков утратили формальный статус и существенно осложнили положение предпринимателей.

По данным общественной организации «Деловая Россия», только с начала года банки заблокировали 500 000 счетов компаний и индивидуальных предпринимателей.

Даже если предположить, что эта цифра завышена в десять раз, все равно можно говорить о массовом применении банками блокировок счетов.

В любых сомнительных ситуациях банки перестраховываются. Они предпочитают заблокировать расчетный счет организации или индивидуального предпринимателя до выяснения обстоятельств.

В отдельных случаях «под раздачу» могут попасть предприниматели, которые не имеют никого отношения к преступным схемам.

Существует как минимум четыре критерия, по которым операции добросовестного клиента могут признать сомнительными.

Слишком маленькие налоги

В настоящее время минимальный размер налогов, которые должен платить в бюджет предприниматель по мнению банков, составляет не менее 0,9% от общего оборота. Если по каким-то причинам, не связанным с уклонением от уплаты налогов (например, плохие финансовые результаты), объем налоговых платежей окажется меньше указанного порога, банк может заблокировать клиенту расчетный счет.

При использовании нескольких счетов, открытых в разных банках, проблема может возникнуть и у предпринимателя, формально не попадающего в группу риска.

Если организация оплачивает налоговые платежи с одного счета, то банки, в которых открыты и активно используются другие счета, их просто не видят. Это может повлечь блокировку.

Проблему можно решить, если предоставить банку информацию об уплате налоговых платежей с других счетов организации.

Снятие миллионов наличными

Попытки снять со счета крупные суммы денег напрямую или через счета индивидуальных предпринимателей вероятнее всего закончатся блокировкой счетов. Речь идет о схемах формата «организация переводит 5 млн рублей на счет индивидуального предпринимателя, на следующий день он снимает всю сумму наличными».

Результат предсказуем: блокировка как счетов организации, так и индивидуальных предпринимателей. Дальше последует долгий разбор полетов со стороны банка: запрос документов и информации; выяснение, какими экономическими целями обусловлена подобная схема.

Чтобы избежать такого сценария, можно рекомендовать индивидуальному предпринимателю снимать деньги частями, хотя бы по 1-2 млн рублей. При этом нужно быть готовым дать пояснения о характере работы и причинах снятия наличных.

Отсутствие сотрудников

Если в штате организации с большими оборотами нет сотрудников, кроме генерального директора, то это дает основания предполагать фиктивный характер работы. Аналогичный подход банки применяют и к индивидуальным предпринимателям.

Ситуация, при которой ИП справляется один, кажется нормальной — на то он и индивидуальный предприниматель. Но это характерно для микробизнеса.

Если же через счета ИП проходят десятки миллионов рублей за какие-то товары, работы или услуги и ему для осуществления такой деятельности не требуется наемные сотрудники, то это вполне резонно вызывает вопросы со стороны банков и контролирующих органов.

В подобной ситуации счет могут заблокировать и запросить необходимые пояснения и документы.

Для разблокировки счета руководителю потребуется дать подробные пояснения о своей деятельности: чем занимается, есть ли офис, кто является клиентом, как построена работа и так далее.

Если объяснение звучит правдоподобно, то предпринимателя, вероятно, оставят в покое. Если нет — последует блокировка счета.

Запись в ЕГРЮЛ

Запись о недостоверности сведений в единый реестр ЕГРЮЛ вносится по многим причинам. Например, если налоговики обнаружат несовпадение фактического и юридического адреса компании. Или если адрес содержит неточности: к примеру, в документах указан номер дома, но не прописан номер офиса.

Подобная запись предполагает возможное исключение юридического лица из ЕГРЮЛ и запрет на любые регистрационные действия для учредителей и руководителя компании. Налоговый орган может направить сведения о недостоверности в банк, который вправе приостановить операции или расторгнуть договор.

Спасет ли другой банк

В сложившихся условиях самый действенный метод борьбы — это открытие счета в другом банке. Как правило, банк, заблокировавший операции по закону №115, отказывает клиенту в дальнейшем обслуживании. Правда, перевести деньги с замороженного счета на практике оказывается сложно: узнав о блокировке, другие банки могут отказать проблемному клиенту.

Виной тому положение Банка России от 20 июля 2016 года № 550-П. Оно регламентирует порядок обобщения информации об организациях, осуществляющих сомнительные операции. Попадание в такой черный список в большинстве случаев влечет автоматическую блокировку счетов организации, открытых во всех банках, а также невозможность открыть новый счет.

Ситуация тупиковая: банк заблокировал счет и предлагает отправить остатки денежных средств на счет организации, открытый в любом другом банке, а открыть новый счет не представляется возможным.

Иногда в такой ситуации спасает открытие счета в небольшом банке за пределами первой сотни.

Такие банки даже научились строить на этом бизнес: в отдельных структурах специально ослабили контроль, чтобы привлечь «проблемных» клиентов.

Проблема может возникнуть, даже если организация или ИП не успели попасть в черный список.

В 2018 году сама формулировка «перевод собственных денежных средств в связи с закрытием счета» может привести к мгновенной блокировке денег, поступивших на счет в другом банке.

Подобная формулировка дает новому банку информацию о том, что деньги переводятся не добровольно, а вследствие блокировки по закону №115.

Источник:https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/363531-slishkom-podozritelno-zachem-banki-blokiruyut-scheta-predprinimateley

Источник: https://brodv.ru/2018/07/03/prichiny-blokirovki-bankami-schetov-predprinimatelej/

Блокировка расчетного счета банком: причины, сроки + как устранить

В статье рассмотрим причины блокировки расчетного счета банком. Разберем особенности блокировки по 115-ФЗ и сроки ее снятия. Мы расскажем, как снять блокировку и вывести собственные деньги в другой банк.

Причины блокировки счета банком

Блокировка счета подразумевает установку запрета на совершение расходных операций или арест определенной суммы. Она может происходить по инициативе банка, налоговой службы, других госорганов или на основании судебного решения. Но в любом случае должны быть соответствующие основания.

Приведем список наиболее частых причин блокировок:

• Неуплата налогов, сборов, иных взносов или неподача соответствующей отчетности в установленные сроки. Такая блокировка устанавливается с целью взыскания с налогоплательщика положенных по закону сумм.
• Судебное решение. Арест денежных средств возможен при принудительном исполнении судебного акта на основании постановления пристава-исполнителя, а также при принятии судом обеспечительных мер в ходе рассмотрения иска.
• Подозрения в части 115-ФЗ. Государство очень активно борется с отмыванием денег и другими незаконными действиями, направленными на финансирование терроризма. Для решения этой задачи на банки возложена обязанность проводить контроль за операциями клиентов. При наличии сомнений, в том что сделка законна, платеж приостанавливается. Проводить операции до снятия ограничений становится невозможным или затруднительным. Инициатором блокировок по 115-ФЗ может стать Росфинмониторинг, если операции попали в его поле зрения.

Блокировка счета финмониторингом

Представители бизнеса стали сталкиваться с тем, что банки часто блокируют счет ООО или ИП. Федеральный закон 115-ФЗ накладывает на кредитные организации обязанность следить за законностью операций. При появлении подозрении банки требуют представить подтверждающие документы. При блокировке по инициативе Росфинмониторингом возможна приостановка операций по счету на срок до 30 дней.

Хотя полную блокировку счета по российскому законодательству банк сам установить не может, у него есть все инструменты для ограничения проведения безналичных операций для организаций или ИП. При обнаружении неоднократных нарушений кредитное учреждение и вовсе может отказать клиенту в обслуживании.

Банк ограничивает операции по счету и запрашивает документы в следующих случаях:

• Сделка носит запутанный характер или неочевидный смысл. Если понять законные цели операции и выгоду от нее для предпринимателя или организации сложно, то банку потребуются объяснения.
• Характер сделки явно направлен на обналичивание средств, уклонение от налогов или контроля. Компания, проводящая транзитные операции или часто снимающая средства, поступивших на счет, неизбежно привлечет внимание финансового мониторинга. Аналогично ситуация будет складываться и при явном дроблении суммы перевода с целью избежать контроля со стороны Росфинмониторинга.
• Сделка не соответствует целям деятельности организации, указанным в учредительных документах. Например, если на счет коммерческой организации поступит платеж с назначением «на благотворительность», то вопросов и контроля избежать не удастся.
• Иные обстоятельства, основываясь на которых можно предполагать, что сделка направлена на отмывание доходов или финансирование терроризма. Фактически банку достаточно любых подозрений. К этому может привести низкая налоговая нагрузка на организацию, отправка платежа подозрительному контрагенту и т. д.

Как узнать, по какой причине заблокирован счет

Перед тем как предпринимать какие-либо действия, надо узнать причину блокировки. Обычно уведомление об установке ограничений направляется клиенту через систему дистанционного обслуживания. Именно так поступает Модульбанк, банк Уралсиб и другие кредитные организации. В данном документе содержится информация о том, какие меры надо предпринять для разблокировки счета.

Если доступа к интернет-банку нет или он также оказался заблокированным, то можно попробовать связаться со своим менеджером в банке. Обычно на вопросы охотно отвечают специалисты банка Возрождение, Промсвязьбанка и т. д.

Для получения подробностей запрос придется отправлять в письменном виде. Потребуется подготовить соответствующее письмо на фирменном бланке и принести его в офис кредитной организации.

Как оплатить налоги, если счет заблокирован

Основания блокировки счета могут быть самыми разными. Если счет заблокировала налоговая служба из-за неоплаченных налогов, то достаточно внести нужную сумму.

Предприниматель может отправить налоговый платеж со своего личного счета или заплатить его наличными в банке. Несколько сложнее приходиться организациям. Долгое время они могли оплачивать налоговые платежи исключительно с расчетного счета.

Но в 2015 году ситуация поменялась.

В настоящее время директор организации или ее представитель, действующий на основании доверенности, могут заплатить налоги наличными, к примеру, в Сбербанке или отправить соответствующий платеж со своего личного счета.

Как разблокировать расчетный счет

При обнаружении блокировки на счете сразу возникает вопрос о том, что делать в такой ситуации. Первым делом надо получить уведомление о блокировке и внимательно изучить его. После этого можно приступать к решению проблемы. В зависимости от ситуации стоит предпринять следующие действия:

• При блокировке счета налоговой службой из-за несданных деклараций, их нужно просто сдать. Если отчетность уже ранее отправлялась, то придется написать письмо о снятии блокировки расчетного счета и приложить к нему документы, подтверждающие отправку (почтовые квитанции, подтверждение отправки по ТКС и т. д.). Используя готовый образец документа, подготовить собственное заявление будет совсем несложно. СКРИН
• В ситуации, когда счет заблокирован судом единственным решением будет добиваться его отмены. Для этого надо подавать апелляцию, кассацию и т. д.
• Если блокировка установлена банком, то придется подготовить все необходимые документы, которые попросит банк. При отрицательном решении по вопросу разблокировки нужно предоставить дополнительные уточнения о вашей деятельномти. Но иногда добиться результатов даже после представления всех документов не удается. В этом случае можно отправить претензию на незаконную блокировку в банк и обратиться в суд для защиты своих интересов. При официальном отказе в обслуживании можно также обратиться в межведомственную комиссию, созданную при ЦБ РФ. Также банк предложит вам вывод ваших денег при закрытии счета под процент (как правило, от 10 до 25%).

Сроки снятия блокировки

Четкие сроки снятия блокировок в законодательстве прописаны далеко не для всех ситуаций. Налоговая снимет блокировку в течение дня после устранения причины.

Обычно это происходит на следующий день после сдачи декларации или через 3 — 4 дня после оплаты долга. Банк может рассматривать документы в соответствии с внутренними регламентами.

Процедура разблокировки может длиться до 1 — 2 месяцев.

Как вывести деньги с заблокированного счета

Просто снять блокировку и перевести деньги с заблокированного счета банк не позволит. Если ограничение на операции установило кредитное учреждение, то можно открыть счет в другом банке и вывести на него средства. Но в этом случае большинство банков удержит комиссию (10 — 15% от суммы).

Еще одним вариантом вывода средств, позволяющим обойти блокировку, может стать получение судебного решения или приказа. Подать в суд могут сотрудники, которым не выплачивается зарплата, поставщик и т. д.

При наличии хороших отношений с партнерами или использовании судебного разбирательства с аффилированной фирмой можно вывести этим способом деньги практически без комиссии. Но большим минусом станет длительность процесса. Потребуется от 2 до 6 месяцев на получение решения суда и исполнительного листа.

Судебный приказ выдают значительно быстрее (срок — до 5 дней), но по нему возможно взыскание не больше 500 000 р. в рамках одного договора.

Судебная практика по блокировкам счетов

Когда начал применяться 115-ФЗ, суды первых инстанций часто вставали на сторону банка, и бизнесмену доказать свою правоту удавалась в лучшем случае после апелляции. Но сейчас ситуация изменилась. Данная категория дел стала набирать обороты, и суды стали более ответственно подходить к принятию решения.

Если ваши операции легальны, то суд обязательно встанет на вашу сторону. Главное, собрать все документы по сделкам, вызвавшим вопросы. Банку также придется объяснять свою позицию и подтверждать ее, что сделать не всегда просто.

В ситуации, когда операции явно носят сомнительный характер, суд наверняка откажет. Но даже в последнем случае решение может быть принято в вашу пользу, т. к.

именно банку предстоит доказать, что у него имелись необходимые основания для блокировки счета.

Источник: https://bank-biznes.ru/rko/blokirovka-raschetnogo-scheta-bankom.html

Как разблокировать расчетный счет организации

Бывает, что налоговая инспекция блокирует расчетный счет компании без предупреждения. Рассказываем, как его разблокировать, и почему так происходит.

Как узнать, заблокирован счет или нет

Узнать, заблокирован ваш счет или нет, можно в специальном сервисе ФНС.

1. Выберите запрос о действующих решениях о приостановлении.
2. Введите ИНН вашей организации или ИП.
3. Введите БИК банка.
4. Отправьте запрос.
5. Через 1-2 секунды вы узнаете, приостановлены операции по счету или нет.

Отдельной вкладки для этой услуги на сайте налоговой нет. Зайти в систему можно только по электронному адресу, как на скриншоте.

Если у вас проблемы с расчетным счетом, в ответ на запрос появится такое сообщение:

Если у налоговой претензий нет, система так и напишет:

Почему налоговая блокирует расчетный счет

Налоговая инспекция не блокирует счета хаотично. Для такого решения ей нужна веская причина. К ним относятся случаи, когда:

• Вы не сдали налоговую декларацию

Налоговая блокирует расчетные счета организаций, которые опоздали со сдачей декларации на срок от десяти дней. Отсчет начинается со следующего дня после окончания срока сдачи отчетности. Эти полномочия налоговой закреплены в пункте 3 статьи 76 НК РФ.

Что делать: если просрочена дата сдачи декларации, ваш расчетный счет разблокируют не позднее следующего рабочего дня после предоставления отчета. Это подтверждает подпункт 1 пункта 3.1 статьи 76, пункт 6 статьи 6.1 НК РФ.

Виктор С. открыл ИП. Первые полгода он не получал платежей от клиентов, поэтому решил, что отчитываться ему не за что, и не стал отправлять отчетность в налоговую. Когда пришли деньги от первого заказчика, предприниматель хотел перевести их на закупку материалов, но налоговая инспекция заблокировала его счет.

Пришлось срочно заполнять нулевые декларации и сдавать отчетность за 6 месяцев. В итоге Виктор потерял 2 рабочих дня и заплатил по 1 000 ₽ штрафа за каждую несданную декларацию.

Лайфхак: в электронном виде отчеты отправляются в базу налоговой инспекции быстрее, чем если отвезти их лично. Поэтому направляйте все декларации через ТКС, а через 2-3 часа лично приезжайте в налоговую за документом о разблокировке счета.

• Вы не уплатили налоги, пени и штрафы

После того как вы сдали отчетность, налоговые органы подвергают декларации камеральной проверке. Она длится три месяца. Если за это время инспекторы находят ошибки в расчетах, они выставляют организации требование об уплате налога заказным или электронным письмом.

Затем ФНС принимает решение — взыскать неуплаченную сумму, согласно пункту 3 статьи 46 НК РФ. Для этого она высылает инкассовое поручение в банк на получение суммы налога/пени/штрафа и блокирует расчетный счет.

Что делать: оплатить налоги/пени/штрафы и предоставить налоговой платежные документы. Согласно пункту 8 статьи 76 НК РФ, налоговая разблокирует счет не позднее одного дня после получения документов, подтверждающих факт оплаты.

Индивидуальный предприниматель Сергей П. перепутал сроки оплаты и забыл оплатить налог. Налоговая заблокировала расчетный счет его ИП.

Сергей оплатил налог, поехал в налоговую и предоставил квитанцию, подтверждающую оплату. На следующий день его счет разблокировали.

Лайфхак: если вам нужно срочно разблокировать счет, то распечатайте платежку с уплаченными налогами, пенями, штрафами и сами поезжайте к налоговикам. Копии платежек — это доказательства уплаты денег.

• Вы не отправили электронную квитанцию о приеме требований и уведомлений от ИФНС

Согласно пункту 2 статьи 76 НК РФ, налоговая может заблокировать ваш расчетный счет, если вы не передали ей квитанцию о приеме документа от ИФНС в электронной форме в течение 6 дней после его получения.

Что делать: принять и отреагировать на требование. Если вы приняли требования и уведомления ФНС, ваш счет разблокируют не позднее следующего рабочего дня после принятия и подтверждения электронной квитанции. Об этом говорится в подпункте 2 пункта 3.1 статьи 76 и в пункте 6 статьи 6.1 НК РФ.

Игорь М. отправлял налоговую отчетность за полгода по ТКС и уехал в отпуск. Вернулся через две недели, а расчетный счет его ИП уже заблокировала налоговая.

Игорь пошел в банк, получил решение о блокировке и поехал в инспекцию, чтобы выяснить причину блокировки. Оказалось, он пропустил электронное требование от ФНС и вовремя на него не ответил.

Инспекция не получила подтверждения в течение шести дней, воспользовалась правом в пункте 3 статьи 76 НК РФ и заблокировала расчетный счет.

Игорь ответил на требование и на следующий день его счет разблокировали.

Как разблокировать расчетный счет?

1. Понять причину приостановления.

Чаще всего расчетный счет блокируют из-за того, что налоговая не получила от организации отчет, налог или ответ на свой запрос. Налоговая инспекция присылает в банк извещение о приостановлении движения по расчетному счету. Там указан номер документа и ссылка на причину блокировки.

Если в качестве причины указан пункт 3 статьи 76 НК РФ, значит, вы не сдали отчетность. Если пункт 3 статьи 46 НК РФ — не оплатили штрафы. Если пункт 2 статьи 76 НК РФ — не отправили квитанцию о получении уведомления.

1. Выполнить требования налоговой.

Если все дело в отчетах — сдайте декларации. Хотите срочно открыть счет — пусть это будет нулевой отчет, потом пришлете уточненку.

• Если возникли долги — заплатите. Счет вам откроют на следующий день.
• Если вовремя не ответили на запрос инспектора — примите письмо. Чем быстрее вы это сделаете, тем раньше сможете воспользоваться собственным счетом.

1. Чтобы ускорить процесс, посетите налоговую лично.

Для этого приготовьте все необходимые документы: просроченную отчетность или платежное поручение с погашением долга или подписанную квитанцию о приеме требования. Предъявите все документы инспектору и получите от него решение о разблокировке счета.

1. Передайте это решение банку.

Сохраните эту шпаргалку. Она поможет разблокировать расчетный счет вашей организации за 1-2 дня.

Источник: https://blog.rosevrobank.ru/business/razblokirovat-schet/

Как избежать блокировки расчетного счета банком

Современные тенденции развития российской экономики диктуют государству необходимость пополнять бюджет как можно эффективнее.

Чтобы предотвратить попытки предпринимателей уйти от уплаты налогов, в качестве одного из инструментов используются банки, где представители бизнеса заводят расчетные счета.

В каких случаях происходит блокировка счета организации и как этого избежать, читайте в материале генерального директора ГК «Азбука Учета» Станислава Крашевского.

Почему банки блокируют счета

Центральный банк РФ регулирует деятельность коммерческих банков, издавая рекомендации и другие подзаконные акты. В частности, обязывает следить за своими клиентами и предотвращать попытки совершения ими подозрительных операций, позволяющих избежать уплаты налогов в бюджет и направленных на отмывание доходов или финансирование терроризма.

Каждая совершаемая и потенциально подозрительная для банка операция со стороны вашей компании должна иметь правдоподобное объяснение. И в случае возникновения претензий к вашей фирме, это объяснение необходимо представить банку.

Как происходит блокировка расчетного счета

Что же происходит, если компания не дала пояснения, или представленные аргументы банк не удовлетворили? В большинстве договоров на банковское обслуживания прописано, что банк имеет право отключить клиента от системы дистанционного обслуживания, так называемого «банк-клиента». Это означает, что вы не сможете распоряжаться своими деньгами удаленно, через интернет, и будете иметь доступ к операциям только посредством бумажных платежных поручений.

В случае отсутствия убедительных объяснений в дальнейшем, банк может ограничить применение денежных средств – например, разрешить использовать остаток денег по счету только на уплату налогов, сборов или других обязательных платежей, запретив все остальные операции.

Если вы не сможете прийти к обоюдному согласию с банком, вам будет предложено закрыть расчетный счет. При закрытии счета некоторые банки разрешают осуществить перевод остатка денежных средств по счету последнему контрагенту, который отправил их вам – сделать возврат денежных средств.

Другие позволяют перевести остаток только на ваш расчетный счет в другом банке.

Зачастую, чтобы восстановить работу расчетного счета, руководителю компании требуется несколько рабочих дней или недель на предоставление документов. За это время можно потерять важные сделки или не выполнить ключевые платежи, нанеся тем самым ущерб своему бизнесу.

Блокировка расчетного счета со стороны ФНС

Расчетный счет организации может заблокировать ФНС. Все случаи блокировки налоговой описаны в п. 3 ст. 76 Налогового Кодекса РФ. Наиболее распространенными причинами являются:

1. Не сданная в течение 10 дней после окончания сроков подачи отчетности налоговая декларация
2. Оставленное без подтверждения и удовлетворения требование налоговой о предоставлении документов, пояснений или уведомления о вызове в ФНС. Счет блокируется спустя 6 дней после отправки требования со стороны налоговой и еще 10 дней без ответа
3. Неуплаченные налог, пеня или штраф. В случае неуплаты налоговая в течение двух месяцев вправе вынести решение о взыскании суммы платежа и блокировке расчетного счета организации
4. Не предоставленный ежеквартальный расчет по НДФЛ работников по истечении 10 дней от назначенной даты предоставления

Стоит отметить, что с 1 января 2014 г. банки не могут открывать счета компаниям, у которых имеются заблокированные счета в других кредитных организациях. Проверить, не находится ли счет организации в числе заблокированных налоговой службой, можно с помощью электронного сервиса, разработанного ФНС, «Запрос о действующих решениях о приостановлении».

Как избежать блокировки счета ФНС

Существует несколько правил, соблюдение которых позволит добросовестному бизнесмену убедить банк в том, что он не занимается уходом от уплаты налогов.

Платежи в бюджет

Платежи в бюджет должны составлять не менее 0,9% от поступлений на счет. Это является методической рекомендацией ЦБ, и службы финансового мониторинга любого коммерческого банка с установленной периодичностью производят контроль соблюдения данного соответствия. Если выплаты в бюджет составляют менее 0,9% от всех поступлений на счет, это вызывает подозрения.

https://www.youtube.com/watch?v=lJ9Gz7SWClI

Уплата меньшего процента возможна в тех случаях, когда у организации несколько счетов в разных банках.

Необходимо сохранять все платежные документы и предоставлять их по первому требованию в других банках.

Либо следует распределить налоговые выплаты между счетами так, чтобы общая сумма отчислений превышала 0,9% (а лучше – 1%). Это позволит избежать подозрений в том, что налоги подогнаны под 0,9%

Если нет возможности платить налоги регулярно, этому должно быть какое-то объяснение, к примеру, сезонность деятельности.

Зарплата сотрудникам

Зарплата, которая выплачивается сотрудникам, налог на доход физических лиц и страховые взносы должны быть не ниже прожиточного минимума.

Банк легко может это отследить, так как обычно заработная плата перечисляется на пластиковые карты сотрудников с расчетного счета организации.

Если зарплата сотрудников и размер налога на доход физических лиц неправдоподобно малы, банк вправе потребовать от организации объяснения.

Подозрения могут быть следующие: если заработная плата маленькая, значит, часть ее является «серой» или «черной». Если у сотрудников зарплата ниже прожиточного минимума, этому также должно быть какое-то объяснение: например, все люди оформлены на полставки, так как работают по 4 часа в день.

Основание платежа

Основание платежа – строго в рамках деятельности организации. Если во время открытия расчетного счета в банке было обозначено, что организация занимается рекламной деятельностью, а потом на счет идут платежи за стройматериалы или за продукты питания, то у банка резонно возникает вопрос – почему вы занимаетесь не своим видом деятельности?

Это может являться показателем того, что компания была создана не с целью вести какую-то конкретную деятельность, а используется как транзитная фирма для ухода от налогов. Все платежи в адрес фирмы и контрагентам должны проводиться в рамках заявленного вида деятельности или близких к нему.

Например, вряд ли у банка возникнут подозрения, если бухгалтерская фирма занимается юридическими услугами или другим видом консалтинга.

Если эта фирма продает стройматериалы – это уже неправдоподобно, и этому потребуется дать какое-либо объяснение: бизнес не пошел, решили заняться другим видом деятельности, сейчас наш юрист подает документы на добавление видов экономической деятельности, и скоро мы получим в налоговой новый вид деятельности и предоставим соответствующие документы. Можно также сменить основной вид экономической деятельности, если фирма решила работать по другому направлению бизнеса. Как правило, подобные объяснения банк удовлетворяют.

IP-адрес компании

IP-адрес организации не должен совпадать с адресом подозрительной для банка компании. При открытии счета в банке требуется указать контактные номера телефонов.

Специалисты IT-отдела банка сравнивают IP-адреса и номера телефонов, и если ваш IP совпадает с адресами фирм, которые уже попадали под подозрения данного банка, это является сигналом – один и тот же человек или организация создали много компаний и с одного и того же компьютера контролируют все финансовые потоки.

Какое может быть правдоподобное объяснение? Например, наша бухгалтерия находится на обслуживании в бухгалтерской организации, соответственно, с ее IP-адреса обслуживается множество разных компаний.

Однако, возникновение подозрений со стороны банка в этой ситуации должно заставить задуматься собственника компании о смене бухгалтерской фирмы, ведь IP-адрес нынешней обслуживающей компании был замечен в связях с «серыми» и «черными» организациями.

Обналичивание средств

Обналичивание корпоративных карт должно происходить строго в рамках лимитов банка.

Если к вам поступают денежные средства безналичным путем, и тут же происходит обналичивание этих денег через корпоративную карту, привязанную к счету организации, причем такое происходит очень часто, банк может заподозрить, что фирма была создана исключительно с целью обналичивания денежных средств. Ни один банк это не устроит, возникнет множество вопросов.

Наличные можно снимать только в каких-то определенных пропорциях: не более 10%, максимум 20% от оборота, – разные банки устанавливают свои лимиты либо в процентах, либо в рублях. Если вы уже попали под подозрение банка, приготовьте заранее чеки из магазинов, чтобы пояснить, что было куплено на эти деньги, и зачем они были необходимы в таких объемах.

Неравномерное поступление средств

Также подозрения у банка вызывает ситуация, когда фирма открыла счет, и по нему долго не было существенных оборотов, а потом резко начались большие притоки денежных средств. Объяснение: заключили договор, который долго ждали, затем контрагент выплатил сумму по договору. Другим объяснением может являться сезонность деятельности.

Блокировка счета по 115 ФЗ

Блокировка счета может произойти на основании 115 ФЗ «О противодействии (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В данном законе прописаны:

• меры по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем
• круг организаций, контролирующих соблюдение закона
• обязанности организаций, подлежащих контролю
• предписания по разработке мер внутреннего контроля
• меры взыскания в случае нарушения закона

В соответствии с законом, банки обязаны содействовать его исполнению и проверять компании при открытии счета и в ходе последующей работы с ним.

В том случае, если компания не прошла проверку до подписания официального документа на счет, ей откажут в открытии счета.

Если же счет уже открыт, банк по итогам проверки вправе остановить работу счета, отказать в переводе денег со счета или расторгнуть договор с компанией в одностороннем порядке. Во всех указанных случаях клиент попадает в «черный список» банка.

«Черный список» банков

Единый список начал работать в июне 2017 года. Закона, запрещающего работу с компаниями из «черного списка» не существует. Для того, чтобы отказать компании из «черного списка» в открытии счета или переводе средств, банку придется доказывать свое решение на основании многих критериев.

Хотя нахождение в «черном списке» не является решающим аргументом для отказа в проведении операции со стороны банка, это влияет на решения банка в отношении компании и является поводом для проведения более тщательной проверки.

Также «черный список» может влиять на решения других учреждений – вплоть до отказа в выезде за границу, если дело дошло до суда и привлечения приставов.

Стоит отметить, что компания не попадает в «черный список» банка в случае неуплаты или просрочки уплаты налогов – в этой ситуации счет блокирует налоговая.

Как выйти из «черного списка»

Рекомендации по выходу из «черного списка» указаны в 115 ФЗ. Компании нужно доказать банку, что она реально существует и работает с настоящим бизнесом без обналичивания незаконно добытых средств.

Делается это с помощью предоставления со стороны компании подтверждающей этот факт документации. При этом требований к документам в законе не прописано – компания сама решает, что предоставлять.

Это могут быть:

• налоговая декларация за последний квартал, либо пояснения причин ее отсутствия
• договоры с партнерами, с которыми чаще всего происходят взаимные переводы денежных средств
• платежные поручения с подтверждением оплаты налогов через другие банки

В течение 10 дней после предоставления документов банк обязан решить, отказывать компании дальше или нет. В случае положительного решения банк уведомляет об этом Росфинмониторинг, который исключает компанию из «черного списка».

Если решение отрицательное, его можно обжаловать путем подачи жалобы и документов в Центробанк. Центробанк запрашивает у банка объяснение причин отказа, которые банк должен предоставить в течение трех рабочих дней.

При этом в данной ситуации уже Центробанк проверяет компанию и выносит решение, оставлять компанию в списке, или исключить ее из него. Решение принимается в течение 20 рабочих дней.

Если банк отказал компании в заведении счета или переводе средств, только этот банк сможет исключить компанию из «черного списка». Неважно, сколько еще банков согласилось работать с компанией – она будет находится в списке до тех пор, пока ее оттуда не исключит банк, отказ которого привел компанию к попаданию в «черный список».

Что делать, если счет заблокировали

Порядок действий в случае блокировки счета зависит от причин вынесения такого решения банком или налоговой. Для разблокировки счета необходимо предпринять следующие шаги:

1. Предоставьте все недостающие документы, затребованные банком или налоговой
2. Если счет заблокировали по решению суда, необходимо удовлетворить его требования
3. Если блокировка произошла вследствие нарушения пункта 115 ФЗ о легализации, необходимо предоставить полный перечень документов, подтверждающих законность операций
4. Необходимо обратиться в банк с письменным заявлением, содержащим требование объяснить причины блокировки. Сохраните второй экземпляр заявления с пометкой банка о принятии его к рассмотрению – банк должен предоставить ответ в течение двух рабочих дней
5. Если в течение двух рабочих дней банк не удовлетворил ваше требование, обратитесь с жалобой, содержащей подробное изложение происходящего, в Центральный банк РФ по почте или через интернет-приемную Банка России

Добросовестным предпринимателям следует руководствоваться в своей деятельности всеми рекомендациями, чтобы не попасть под подозрения при мониторинге.

Зачастую, в крупных банках первоначальное решение принимает компьютерная программа – на основании анализа операций по счету клиента. Эта программа помечает конкретную фирму, что и влечет за собой проблемы.

Поэтому выполнять следует хотя бы формальные требования банка.

Источник: https://umom.biz/blokirovka-raschetnogo-scheta-bankom/

Причины блокировки банковского счета: старые и новые правила 2015 года · Энциклопедия начинающего предпринимателя

6:08, 16 января 2015 2   0   1946

Все законные основания для блокировки банковского счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей можно условно разделить на две группы:

1. Основные причины

К ним относятся ситуации, при которых налогоплательщик напрямую нарушил действующее налоговое законодательство, в связи с чем руководителем налоговой инспекции или его заместителем принимается решение о полной или частичной блокировке счета.

Наиболее важное основание — нет исполнения со стороны налогоплательщика требования налоговой службы об уплате налога, пеней или штрафа. В данном случае заблокировать счет могут только в пределах суммы недоимки.

Иными словами, если на счете имеется сумма больше, чем по требованию, то излишком можно свободно пользоваться по своему усмотрению. Но это только по законодательству должно так быть.

Практика показывает, что в большинстве случаев налоговики «не заморачиваются» и блокируют счет полностью.

Во-вторых, операции по банковскому счету юридического лица или индивидуального предпринимателя могут быть приостановлены, если не вовремя была представлена налоговая декларация. Это основание может быть использовано только в том случае, если опоздание превысило 10 рабочих дней.

Кроме того, налоговая инспекция имеет право использовать обеспечительные меры (блокировка) по окончании проверки, если по ее результатам было принято решение о привлечении налогоплательщика к ответственности.

2. Дополнительные причины

К ним относятся ситуации, которые напрямую не связаны с исполнением обязательств со стороны налогоплательщика, но, тем не менее, они послужили причиной неисполнения норм законодательства в полной мере.

К примеру, организация или индивидуальный предприниматель сдали отчетность по почте или при личном присутствии вовремя, но сотрудники налоговой инспекции потеряли ее.

В этом случае с целью проведения разбирательства контролирующие органы могут временно заблокировать банковский счет налогоплательщика.

В другом случае налог может быть отправлен вовремя, но платежное поручение содержит неправильный код бюджетной классификации (КБК), что в итоге приведет к неправильной отправке денежных средств и «оседанию» их у другого ведомства. Счет блокируется до того момента, пока не будут проведены действия по перекидыванию средств с одного КБК на другой.

Кроме того, счет может быть заблокирован, когда со стороны налоговой инспекции проводится выездная или камеральная проверка, а документы по ней не были вовремя предоставлены налогоплательщиком.

С 1 января 2015 г. вносятся изменения, связанные с порядком блокировки банковских счетов налогоплательщиков, которые заключаются в следующем:

1. раньше налоговая инспекция имела право заблокировать счет, если организация опаздывала с представлением налоговой декларации на срок более 10 рабочих дней. Но в данном случае не было законодательно установлено, в течение какого времени налоговики могут использовать предоставленное им право блокировки. С 1 января принято решение о том, что они могут принимать решение о блокировке счета и совершать эту процедуру в течение 3-х лет, начиная с 11-го дня просрочки по сдаче налоговой декларации;
2. с 1 января налоговые органы имеют право приостанавливать операции по счетам налогоплательщика, если он не предоставил в установленные сроки квитанции о приеме от налоговиков следующих документов:

• требования о представлении документов;
• требования о представлении пояснений;
• уведомления о вызове в налоговый орган.

Сотрудники налоговых органов принимают решение о блокировке счета, если квитанции не представлены в течение 10 рабочих дней со дня истечения срока для ее передачи. Направить данные квитанции следует в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТККС) в течение шести рабочих дней со дня отправки документов налоговым органом.

Если банковский счет заблокирован, следует немедленно обратиться в налоговые органы за разъяснениями. Как правило, процедура разблокировки может занимать от недели до месяца, что может существенным образом отразиться на финансово-хозяйственной деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Необходимо сказать о том, что, если банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя по тем или иным основаниям был заблокирован, то налогоплательщик не имеет права открывать счет в другом банковском учреждении с целью проведения своих финансовых операций. Он должен совершить все действия по разблокировке первого счета, а для этого необходимо понять, по какому именно основанию счет был заблокирован.

Источник: https://slob-expert.ru/novosti-saita/prichiny-blokirovki-bankovskogo-scheta-starye-i-novye-pravila-2015-goda/

Блокировка расчетного счета налоговой: причины и последствия

Когда налогоплательщик не может распоряжаться денежными активами в банке, принято говорить о блокировке счета. Инициатором приостановления движений безналичных расчетов выступает чаще всего налоговая инспекция. Блокировка расчетного счета ФНС преследует единственную цель – обеспечение плательщиком налогов своих обязательств перед бюджетом.

Последствия для бизнеса

Для бизнеса заморозка счетов в учреждениях банка сродни катастрофе – все операции, связанные с основной деятельностью, останавливаются на неопределенное время:

• невозможно рассчитываться с кредиторами;
• нельзя приобретать сырье, материалы;
• отсутствует возможность получить с расчетного счета наличность.

Понятие расчетных счетов для бизнеса трактуется ст. 11 Налогового кодекса РФ. Этим документом сфера блокировки распространяется лишь на счета, обслуживание которых осуществляется по договору банковского счета.

Блокировка счета налоговой не может быть обращена на ссудные и кредитные счета компании. Но ФНС вправе заморозить операции по валютному счету на основании ст. 76 НК РФ (абзац 5 п. 2).

Причины, побуждающие ИФНС «заморозить» счет компании

Все причины, по которым производится блокировка расчетного счета налоговыми органами, изложены в ст. 76 Налогового законодательства РФ:

• неисполнение обязательств по перечислению налоговых платежей, когда компания игнорирует требование ФНС (п2 ст.76 НК России). Ограничение по сумме, прописанной в требовании, «замораживает» на расчетном счете фиксированный размер денежных средств налогоплательщика;
• несвоевременная сдача деклараций (п.3 ст.76 НК РФ). Такая блокировка наступает с 11 рабочего дня, следующего за днем обязательного подачи отчетности. Налоговая служба вправе применять данное взыскание по отношению к предпринимателю на протяжении 3-х лет (срок исковой давности). Относительно суммы, которая «замораживается» на счетах вследствие применения этого пункта ст.76 НК – предельного размера не существует. Иными словами, организация не сможет распоряжаться своими денежными средствами до снятия налоговых ограничений;
• блокирование счетов за несоблюдение правил ЭДО (электронного документооборота) – пп.1.1 ст.76 Налогового кодекса Российской Федерации. При получении от ФНС требования о предоставлении пояснений или документальных подтверждений тех или иных хозяйственных операций налогоплательщик обязан в течение 6-ти рабочих дней подтвердить факт получения налогового письма. Если в течение этого времени налоговым органом не получена квитанция о приеме электронного документа, он вправе заблокировать организации все ее операции по расчетному счету.

Помимо перечисленных оснований для приостановления безналичных расчетов, налоговые работники вправе «заморозить» счета компаний после проведения выездной камеральной проверки. Причина – противодействие сокрытию имущества, которое может быть обращено для взыскания по долгам юридического лица перед бюджетом.

Как снять налоговую блокировку

Если налоговая заблокировала счет, компания должна проанализировать причины введения ограничений и в зависимости от полученных сведений:

• исполнить обязанность по обязательных платежей по выставленным ИФНС ранее требованиям;
• подать необходимую декларацию;
• отправить в ФНС квитанцию в рамках действующей системы ЭДО.

Получение одного из вышеперечисленных документов является основанием для того, чтобы снять блокировку со счета плательщика налогов. Срок вынесения соответствующего решения – 1 рабочий день с момента получения подтверждающих документов.

В случае, если сумма денежных средств на расчетных счетах компании покрывает сумму недоимки, пеней или штрафов по решению ФНС, налогоплательщик пишет в налоговую службу заявление произвольной формы.

В тексте этого заявления компания указывает суммы по всем своим расчетным счетам с приложением выписок банка.

В течение 2-х рабочих дней сотрудники налоговой службы снимают ограничение безналичных расчетов со счетов налогоплательщика путем вынесения соответствующего решения.

Чтобы разблокировать расчетный счет, операции по которому приостановлены на незаконных основаниях, юрист компании должен опротестовать налоговое решение в вышестоящий орган ФНС и обратиться в суд для восстановления справедливости.

Если у компании заблокирован счет, она может осуществлять расчеты наличными денежными средствами.

При этом важно соблюдать законом установленный лимит, когда в рамках одного договора нельзя рассчитываться на сумму, превышающую 100 тыс.руб.

В случае недостатка средств в организации можно привлечь к расчетам с контрагентами подотчетных лиц, которым при появлении наличности будет выплачен перерасход по авансовым отчетам.

Источник: https://nebopro.ru/blokirovka-raschetnogo-scheta-nalogovoj-prichiny-i-posledstviya/