Онлайн касса — кто получил отсрочку?
Онлайн касса и ее обязательное применение — одно из самых крупных изменений в НК за последние несколько лет. Что такое онлайн касса я рассказывать не буду, уверена, это уже не новость. Но вот отсрочки, штрафы и порядок применения хочу разобрать.
Отсрочка применения онлайн касс
Отсрочка по применению онлайн касс предоставляется организациям и ИП до 01 июля 2019г., которые занимаются следующими видами деятельности:
- бытовые услуги по кодам, которые можно проверить по ссылкам здесь и здесь;
- ветеринарные услуги;
- мойка, ТО и ремонт автомобилей;
- услуги платных стоянок;
- услуги по перевозке грузов и пассажиров при автопарке не более 20 единиц;
- услуги по наружной рекламе, рекламе в автотранспорте;
- услуги по временному проживанию при площади помещения не более 500 кв. м;
- услуги по предоставлении в аренду торговых мест в торговой сети и предоставлению земельного участка для размещения торговой сети;
- при розничной торговле и услугах общественного питания без работников;
- остальные виды можно посмотреть в списке, их очень много.
Кто должен перейти на онлайн кассы?
Бизнесмены, применяющие ККТ ранее, интернет магазины, предприниматели при оказании услуг населению, владельцы торговых, вендинговых автоматов, ветеринары, весь общепит и вся торговля, косметологи, салоны — парикмахерские и другие.
Основным нововведением является обязанность выбивать чек при безналичных платежах, если стороной платежа является физическое лицо, то есть простыми словами — для всех интернет магазинов, сайтов, оказывающих услуги, фрилансеров и т.п. У яндекс есть интересное предложение для онлайн магазинов, сайтов — сообщение на онлайн кассу о совершенном платеже.
Вам не придется отслеживать каждый платеж и не спать ночами. Довольно грамотное решение для бизнеса — хотя бы на первое время, пока не будет ясности что к чему.
Кому можно вообще не применять кассу?
Список не велик и относится к малому бизнесу: ИП при ремонте обуви, мебели, жилья, услуги химчисток и фотоателье, репетиторы, сиделки, домашние повара, клининговые услуги, при сдаче жилья в аренду, продаже газет и журналов, мороженного и напитков, молока на разлив с киосков, автоцистерн, разносная торговля с лотков, торговля на рынках (если это не крытый рынок), овощные развалы, пункты приема стеклотары, продажа предметов народных промыслов. Кстати, адвокаты и нотариусы также могут не использовать онлайн кассу.
Как интернет магазин должен выбивать чек при доставке товара курьером?
Точно также как и ранее — в момент передачи товара покупателю (физ лицу) выбивается чек. Следовательно, онлайн касса должна следовать вместе с курьером. Если курьер действует от имени магазина — онлайн касса должна быть зарегистрирована на магазин, если действует как агент от своего имени — то чек выбивается от имени перевозчика — курьера.
Обычно интернет магазины выбивают чек заранее и отправляют вместе с товаром курьеру — так делать нельзя, это нарушение за которое грозит штраф (14.5 КоАП). Если товар доставляется почтой и оплачивается наложенным платежом — онлайн кассу применять не нужно. Если товар оплачивается при помощи агрегаторов — посредников (форма на сайте, мобильный банк и т.п.
) — онлайн кассу все равно придется применить.
Как работает онлайн касса?
В технические детали вдаваться не хочется (да я их и не знаю), но смысл понятен — онлайн касса сообщает в налоговый орган о совершенном платеже через оператора фискальных данных, который предварительно проверит подлинность чека.
Таким образом налоговый орган знает о реализации товаров и может контролировать поступление налогов.
Оператор фискальных данных должен быть внесен в реестр на сайте ФНС — это важно. Например, для Ростовской области реестр указан по ссылке. Тоже самое касается и самой онлайн кассы — будь она новая или бу, купленная на авито, — налоговый орган должен одобрить ее применение путем регистрации в реестре. Для Ростовской области реестр можно посмотреть здесь.
Регистрируется касса через Госуслуги, лично в налоговой, либо с помощью фирм — посредников. Сам процесс не сложный и занимает немного времени, по сравнению с регистрацией обычных касс еще пару лет назад.
Кстати, расходы на покупку онлайн кассы можно оформить как налоговый вычет — это касается только ИП на ЕНВД и ПСН. Вычет предоставляется на каждую кассу в размере не более 18 тыс рублей.
Необязательно покупать две или более онлайн касс, если вы работаете на двух режимах налогообложения. Достаточно купить одну, поддерживающую разные режимы работы. При этом, разумеется, онлайн касса должна быть зарегистрирована на одно юр лицо или ИП. Если у вас группа компаний — покупать онлайн кассу нужно на каждую.
Покупатель перед тем, как будет выбит чек может попросить продавца отправить его по электронной почте или смс сообщением, в таком случае адрес почты или номер телефона должен быть указан в чеке.
Штрафы
Штрафы за неприменение онлайн кассы или при иных нарушениях в данной сфере — большие, вплоть до приостановления деятельности, указаны в статье 14.5 (начиная с п.2) КоАП.
За первое нарушение организациям выпишут штраф в размере от 75 до 100% от суммы расчета, но не менее 30 000 рублей, должностному лицу или ИП — от 25 до 50% от сумы расчета, но не менее 10 000 рублей.
Если организация ожидает онлайн кассу, продолжая работать на старой (это возможно до 01.09.2018г.) — для того, чтобы вас не оштрафовали, необходимо налоговому инспектору показать договор на покупку онлайн кассы.
Если касса не оправляет чеки или отправляет с неверными данными — необходимо обязательно обращаться в сервисный центр ККТ. Иначе штрафа не избежать.
Ко мне уже были обращения по штрафам, связанным с неверными данными в чеке — из за сбоев в программе.
Но налоговая не будет выяснять почему произошел сбой и кто виноват — штраф выписывается автоматически, а вот доказывать свою невиновность придется в суде.
Важно помнить, что касса должна быть зарегистрирована по месту ее нахождения — если вы переносите оборудование в другой магазин, точку — необходимо кассу перерегистрировать в органах ФНС.
Про это многие забывают, особенно малый бизнес — обычные предприниматели, не имеющие в штате бухгалтера.
Использовать онлайн кассу не по месту торговлиоказания услуг можно только в случае развозной торговли — об этом необходимо сразу заявить при регистрации кассы.
Я знаю есть умельцы и даже фирмы, не боящиеся рекламировать свои сомнительные услуги, «перепрошивающие» онлайн кассы. Тогда чек в налоговую будет отправляться не каждый раз, а через раз или того реже (раз из пяти). Данные действия уже не являются административный правонарушением — а подпадают под Уголовный кодекс РФ (ст. 272, 273).
Онлайн касса — это компьютерная техника и за вмешательство в ее работу можно понести ответственность в виде лишения свободы сроком до 7 лет. А как налоговая об этом узнает? Очень просто — сами покупатели об этом сообщат. Потому что выданный чек не будет виден в специальном приложении налогового органа, созданного для проверки документа по QR коду.
Данное приложение находится в свободном доступе в Плеймаркете.
В апреле 2018 года вышло разъяснительное письмо ФНС, в котором даются ответы на многие вопросы — причем все написано довольно понятным языком, в отличие от иных разъяснительных документов ФНС. Также на сайте ФНС можно прочитать много полезной информации в части онлайн касс, в том числе заполнить анкету и получить ответ — нужна вам касса или нет.
Как отмечает ФНС в рекомендациях — у онлайн касс много преимуществ и плюсов — меньше будет бумажной волокиты, меньше документов нужно хранить, изменяется частота проверок и т.п.
, отмечают удобство для покупателей — не нужно хранить чеки, а потерянный чек легко можно восстановить — следовательно теперь продавец не сможет отказать в возврате денег потребителю по причине утраты чека.
Но обратная сторона медали конечно есть — велики расходы на кассу, ее обслуживание, обучению работы с ней, расходы на интернет и вообще его подключение — ведь в небольших магазинчиках или торговых точках интернет вовсе отсутствует.
Источник: https://urist-rostov.com/onlajn-kassa/
Всё о переходе на онлайн-кассы в 2017–2018 гг
Федеральным законом от 3 июля 2016 № 290-ФЗ были установлены обязанность и сроки начала применения онлайн-касс. С 1 февраля 2017 года кассы старого образца уже не регистрируют, бизнесмены в срочном порядке осваивают новую технику.
Сегодня мы разберемся со всеми вопросами, которые могут возникнуть при переходе на онлайн-кассы:
- Что такое онлайн-касса;
- Кто должен приобрести онлайн-кассу, а кому это не обязательно;
- Покупка и регистрация онлайн-кассы;
- Что еще?
Что такое онлайн-касса
Онлайн-касса — это прибор, который формирует чеки, накапливает их в фискальном накопителе, распечатывает, передает через интернет в налоговую, а также покупателю.
Фискальный накопитель — это внутренняя память онлайн-кассы, которая заменит устаревшую ЭКЛЗ. И, в отличие от неё, фискальный накопитель можно будет менять самостоятельно. При УСН, ЕНВД и патенте его нужно будет менять каждые 36 месяцев. А при общем режиме налогообложения — каждые 13 месяцев.
Кто должен приобрести онлайн-кассу, а кому это не обязательно
От применения онлайн-касс освобождены виды деятельности:
- продажа газет и журналов;
- продажа ценных бумаг;
- продажа проездных билетов и талонов;
- торговля на рынках и ярмарках на открытых прилавках;
- разносная торговля;
- торговля мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
- торговля овощами и фруктами вразвал;
- ремонт и покраска обуви;
- сдача предпринимателем своих жилых помещений в аренду;
- работа столовых в образовательных учреждениях;
- прием стеклотары;
- реализация товаров, работ и услуг юридическим лицам за безналичный расчет.
Обязаны применять онлайн-кассы (кроме освобожденных), начиная с указанной даты:
- организации, находящиеся на ЕНВД, патенте и оказывающие услуги населению — с 1 июля 2018 года;
- предприниматели, торгующие легким алкоголем — с 31 марта 2017 года;
- остальные — с 1 июля 2017 года.
3. Покупка и регистрация онлайн-кассы
Если у вас уже есть кассовый аппарат, нужно обратиться в обслуживающую организацию. Есть шанс, что его можно модернизировать и превратить в онлайн-кассу. В таком случае нужно снять кассовый аппарат с регистрации в налоговой, затем модернизировать и снова поставить на учет (зарегистрировать).
В противном случае придется купить новую онлайн-кассу. Сейчас на выбор предлагаются варианты от самых маленьких и мобильных, с сим-картой и подключением к планшету/телефону, и до серьёзных, имеющих много функций и дополнительных возможностей.
Для предпринимателей, которые вместо кассы используют БСО (бланки строгой отчетности), предусмотрена «автоматизированная система для бланков строгой отчетности», по сути — разновидность онлайн-кассы.
Рекомендуется заранее подобрать модель онлайн-кассы и заключить договор на ее покупку. Дело в том, что сейчас онлайн-касс выпускается гораздо меньше, чем их требуется для внедрения по всей стране.
Производители просто не успевают, в магазинах даже образуются очереди и свою новую онлайн-кассу приходится ждать несколько недель.
К счастью, законодатель в курсе и уже выпущено разъяснение ИФНС о том, что при наличии заключенного договора на поставку онлайн-кассы наказывать за ее отсутствие пока не будут.
После покупки онлайн-кассы выберите оператора фискальных данных, сокращенно — ОФД (их полный список есть на сайте ) и заключите с ним договор. Данные из онлайн-кассы поступают к оператору, а уже потом от него — в налоговую инспекцию. Избежать этого посредничества, к сожалению, нельзя.
Регистрацию онлайн-кассы можно произвести самостоятельно в личном кабинете на сайте . Имейте в виду: очень важно заполнить всё правильно! Любая ошибка чревата тем, что фискальный накопитель заблокируется и придется покупать новый!
Итак, регистрация онлайн-кассы в личном кабинете.
Выбрать пункт «Зарегистрировать ККТ», заполнить заявление онлайн, подписать его квалифицированной электронной подписью и получить регистрационный номер, который нужно ввести в онлайн-кассу.
В результате онлайн-касса распечатает отчет о регистрации, данные из которого нужно снова ввести в личный кабинет. После этого можно будет распечатать из личного кабинета карточку о регистрации ККМ.
Последующие перерегистрации онлайн-кассы можно производить также в личном кабинете. Перерегистрация потребуется при каждой замене фискального накопителя.
Что ещё?
Для хранения и проверки чеков покупателям предлагается установить специальное мобильное приложение «Проверка кассового чека». Для того, чтобы получить от вас чек, покупатель может назвать свой электронный адрес, номер мобильного телефона, либо показать на экране телефона штрих-код своей «визитной карточки покупателя».
В последнем случае вам потребуется отсканировать этот штрих-код и направить чек по зашифрованному в нем адресу. Поэтому нужен будет сканер штрих-кодов.
Источник: https://delovoymir.biz/vse-o-perehode-na-onlayn-kassy-v-20172018-gg.html
Новости экономики и финансов СПб, России и мира
В начале 2017 года начали действовать поправки в ФЗ–54 «О применении контрольно–кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием электронных средств платежа», которые вступили в силу в июле 2016 года. Изменения коснулись модели взаимодействия предприятий с ФНС.
По новому закону все кассовые аппараты подвергаются модернизации либо замене. Онлайн–кассы передают информацию о покупке через операторов фискальных данных в налоговую.
Таким образом, упрощается процедура регистрации и обслуживания кассовых аппаратов, а также отпадает необходимость многочисленных налоговых проверок: онлайн–кассы, по замыслу законодателя, станут эффективным инструментом государства в борьбе с теневой экономикой.
По закону переход на онлайн–кассы начался с 1 февраля 2017 года, но торговцы, успевшие зарегистрировать старую кассовую технику до 1 февраля, могут использовать ее до 1 июля 2017 года.
С июля на новые кассы обязаны перейти большинство организаций, за исключением применяющих ЕНВД, оказывающих услуги населению и ИП на патенте.
Последние обязаны начать передавать данные о чеке в ФНС и применять онлайн–ККТ с 1 июля 2018 года.
Желание государства побороть теневой бизнес и искоренить недобросовестную конкуренцию воспринимается общественностью позитивно, но данный закон успел породить как минимум две серьезные коллизии, о которых нам рассказали участники рынка и эксперты.
ИПионеры
«Есть интересный момент, — отмечает одну из коллизий директор по маркетингу ООО «Касл–юнайтед» (разработчик ПО для онлайн–касс Qasl) Сергей Ружин, — сейчас ИП, работающие без касс, до июля 2018 года могут не передавать данные в ОФД, но вот ИП — торговцы алкоголем подключат онлайн–кассы одними из первых. И я не уверен, что все они об этом знают».
Дело в том, что в марте 2017 года вступят в силу изменения в ФЗ–171 «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления алкогольной продукции».
С 31 марта все продавцы алкоголя, в том числе пива (или глинтвейна из автолавок на центральных улицах — как ИП Александр Коновалов, герой нашего расследования «ИП городского масштаба»), будут обязаны использовать кассовое оборудование. При этом уже с 1 февраля в стране можно приобретать только новые онлайн–ККТ.
Среди торговцев слабоалкогольной продукцией много ИП, использующих ЕНВД и ПСН. По 54–ФЗ они обязаны установить ККТ только 1 июля 2018 года, а по 171–ФЗ — уже 1 апреля 2017–го. Коллизию двух законов разрешил в одном из своих последних постановлений Пленум Высшего арбитражного суда РФ в июле 2014 года, которое устанавливает приоритет специальной нормы над основной.
Кому быть кассиром?
Другая проблема видится экспертам в том, что налоговая не сама будет контролировать потоки информации от онлайн–касс. «Операторами фискальных данных будут фирмы, не имеющие формального отношения к налоговой.
Исходя из практики, там, где привлекаются уполномоченные организации (например, реализация имущества в рамках исполнительных производств), появляется и сфера для злоупотреблений. Причем как в сторону налоговых органов, так и в сторону пользователей.
В данном случае — онлайн–касс», — рассуждает руководитель консультационного департамента АКГ «Прайм Эдвайс» Руслан Мухаметшин. — Они могут, например, завышать требования к пользователям или необоснованно отказывать им в подключении».
Еще один аспект этой проблемы подчеркивают эксперты в области интеллектуального права из юридической фирмы Dentons. По их словам, закон создаст большое поле для споров операторам интернет–торговли.
В первую очередь это связано с тем, что законодатель не дал ответа на вопрос, должны ли иметь онлайн–кассы все посредники (например, курьеры, которые непосредственно контактируют с покупателем — Ред.) или же обязанность иметь ККТ лежит только на самом торговце.
«Если предположить, что законодатель намеренно не сделал исключение для посредников, содействующих расчетам в Интернете, то это может стать чувствительным бременем для интернет–бизнесов, которые ранее обходились минимумом формальностей и использовали это как свое конкурентное преимущество», — считают в Dentons.
Между тем производители онлайн–касс старательно нагнетают атмосферу, чтобы заработать на ажиотажном спросе. «Представители компаний — производителей ККТ на всех семинарах, посвященных 54–ФЗ, повторяют, что не справятся с наплывом клиентов», — говорит Сергей Ружин.
Правда, на прямой вопрос «ДП» в АО «СКБ ВТ «Искра» (производитель ККТ) ответили, что «изготовление и поставка новых ККТ осуществляется в соответствии с заявками пользователей, так же как и поставка комплектов на переоборудование «старых» аппаратов в новые онлайн–кассы.
«Никаких серьезных трудностей с приобретением и модернизацией касс в Петербурге не ожидается. Новых ККТ должно хватить на всех».
Старые кассы можно было регистрировать до 1 февраля 2017 года. При этом ККТ, зарегистрированная до этого срока, может быть использована до 1 июля 2017 года.
Лица, не зарегистрировавшие старые кассы, должны использовать онлайн–кассы, если действующим законом для них предусмотрена обязанность по использованию касс. При этом с 1 апреля оно будет предусматривать обязательное использование касс для ИП, торгующих алкоголем.
Из чего следует, что либо таковые должны были до 1 февраля перейти на простую кассу, либо с 1 апреля они будут вынуждены перейти уже на онлайн.
Елена Рыбальченко
юрист корпоративной практики «Пепеляев Групп»
В одной транзакции задействуются не только основные контрагенты, но и лица, выполняющие сервисные функции.
Новая редакция закона о применении ККТ хотя и ввела обязанность использовать онлайн–кассы при расчетах электронными средствами платежа, в то же время не дает однозначного ответа на вопрос, обязаны ли посредники применять ККТ.
Отсутствие ясности в данном вопросе оставляет в неопределенности не только посредников в интернет–торговле, но и самих продавцов: непонятно, кто из них должен выдавать чеки.
Георгий Пчелинцев
советник Dentons
Источник: https://www.dp.ru/a/2017/02/08/Onlinekassovie_pioneri
Новые правила торговли: чем для россиян обернутся онлайн-кассы
В России меняются правила для предпринимателей — осуществляется поэтапный переход на кассовые аппараты нового типа. Они в режиме реального времени отсылают в налоговые органы данные не только о сумме и времени покупки, но и содержат список купленных товаров и услуг. Кто в итоге будет платить за нововведение и для чего это делается?
С полной силой закон по электронным кассам 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники (ККТ) начнёт действовать в 2017 году. Однако уже сейчас работает «добровольный этап» применения новой техники.
С 1 февраля 2017 года будет запрещено регистрировать и перерегистрировать аппараты старого образца, а спустя пять месяцев онлайн-кассы станут обязательными для всех, кроме представителей особого мелкого бизнеса — продавцов газет, фруктов и другой продовольственной и непродовольственной мелкой розницы.
Однако с 1 июля 2018 года, согласно задумкам законодателей, должно наступить тотальное использование онлайн-касс.
Предполагается, что к тому времени будет упразднён единый налог на вменённый доход (ЕНВД), который заменяет уплату ряда налогов и сборов особо мелкому бизнесу — арендодателям, розничным торговцам, поставщикам ряда бытовых услуг и так далее, и этому виду бизнеса также придётся пользоваться ККТ.
Онлайн-кассы — цена и отличия
Для выполнения этих требований предпринимателям придётся обзавестись новыми кассовыми аппаратами, которые отличаются от прежних по некоторым характеристикам.
В первую очередь это наличие модема для передачи данных в режиме реального времени в налоговые органы. Связь может осуществляться как через обычный интернет-кабель, так и через беспроводное соединение.
Чеки из банкоматов смертельно опасны
В старых аппаратах информация о всех денежных операциях хранится на карте памяти ЭКЛЗ (электронно-контрольная лента защищённая). В новых её заменяет блок памяти «Фискальный накопитель», он не только хранит информацию, но и шифрует её для онлайн-передачи и присваивание фискального признака.
Ничего не бывает просто так, и за новую технику придётся платить. По официальным данным, новый контрольно-кассовый аппарат обойдётся в 10-15 тысяч рублей, но на практике к этой сумме нужно прибавить ещё 10 тысяч.
Можно поступить «дёшево и сердито», установив на старый аппарат фискальный накопитель и модуль связи, однако экономия будет невелика — по данным игроков рынка, переделка будет стоить около 15 тысяч рублей.
В дополнение к этому, владельцу кассового аппарата придётся самостоятельно оплачивать интернет-связь.
В настоящее время в правительстве РФ идут споры, каким категориям предпринимателей стоит помочь, обеспечив им налоговый вычет до 18 тысяч рублей на вводимые онлайн-кассы.
Причины перемен — доводы налоговиков
Федеральная налоговая служба (ФНС) называет целый перечень причин введения новой системы. В первую очередь это легализация рынка торговли и услуг, в том числе выявление фактов заниженной выручки.
ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:
Минфин предложил увеличить нагрузку на малый бизнесРоссиян попросят заплатить новый налог
Также ФНС полагает, что онлайн-кассы будут удобны и самим бизнесменам. Благодаря нововведениям должно упроститься взаимодействие с налоговыми органами и уменьшиться количество проверок. Толковые предприниматели получат дополнительные механизмы контроля и планирования своего бизнеса.
Не забыли налоговики и про потребителей. Онлайн-кассы позволят покупателям товаров и услуг получать по требованию чеки в электронном виде по SMS или e-mail.
По замыслу авторов идеи, это упростит при необходимости процесс подачи жалобы в ФНС.
Кроме того, онлайн-кассы должны вывести на новый уровень процесс мониторинга цен социально-значимых товаров и совершать специалистам качественно иной анализ процессов, возникающих в ходе экономического оборота.
Последствия для рынка — прогнозы экономистов
Новая система взаимодействия предпринимателей и ФНС вводится прежде всего для усиления налогового контроля, считает доктор экономических наук, доцент кафедры экономической теории ЭФ НГУ Владимир Клисторин. При этом расходы за переход на новые рельсы будут частично переложены на рядовых покупателей, а преимущества для них новой системы специалист назвал сомнительными.Налог на тунеядство: кто платить будет?
Клисторин предположил, что нововведение может способствовать уходу мелкого бизнеса в «тень». «Проблема контроля в нашем обществе стоит достаточно остро. Всякое усиление контроля предполагает рост издержек, и часть этих издержек ложится на предприятия и население. Поэтому чем сильнее контроль, тем больше стимулов для ухода из-под контроля», — уточнил экономист.
Также Клисторин обратил внимание на ещё одно «неприятное обстоятельство» — неудобное время для внедрения новой схемы. По его словам, такие новации следует проводить, когда растут экономические показатели.
И поскольку многие предприниматели, особенно малые, сейчас находятся в тяжёлом положении, это может стать для них «последней каплей».
Ситуация усугубляется процессом фактического повышения налогов, сборов, штрафов, акцизов и тарифов, которое «под разными соусами» идёт в России не первый год.
По мнению экономиста, в чистом плюсе совершенно точно окажутся производители новых кассовых аппаратов и программного обеспечения для них.
Источник: https://info.sibnet.ru/article/498213/
Всё о переходе на онлайн кассы в 2017-2018 году
Онлайн касса — это аппарат с расширенными возможностями, удовлетворяющий требованиям ФЗ от 03.07.2016 N290-ФЗ, предъявленным к ККТ. От обычных ККМ их отличает способность передавать по Интернету данные по расчетам юридических лиц и ИП в налоговые службы через операторов фискальных данных (ОФД).
Зачем было решено переходить на онлайн кассы
В условиях современной экономики людям трудно найти работу, приносящую достаточно денег для оплаты их нужд, многие из них пытаются наладить собственный бизнес.
Из-за возросшего количества фирм растет и численность продавцов, не фиксирующих продажи с целью сокрытия информации о них от налоговой инспекции.
В результате государство недополучает налоги, а проводить частые проверки компаний не представляется возможным.
В связи с этим были разработаны онлайн кассы, подтвердившие свою эффективность в ходе пилотного проекта, участие в котором приняли организации Москвы и МО, Татарстана и Калужской области.
Преимущества перед обычными ККТ
- По словам ФНС, благодаря внедрению онлайн касс будет значительно сокращено число проверок юр. лиц и ИП. Вся информация о продажах будет доступна для контроля в электронном виде. Выездные и документальные проверки будут происходить в отношении предприятий, вызвавших подозрение у органов налоговой службы.
Поводом к приезду проверяющих послужат частые аннулирования чеков или единовременная выдача их на крупную сумму за короткий промежуток времени.
- Применение онлайн касс поможет руководителю предприятия осуществлять контроль над торговыми объектами и объемами продаж в каждом из них через два кабинета: открытый для самой ККТ и личный кабинет, организованный обслуживающим кассу ОФД.
- Сократятся затраты на покупку ЭКЛЗ и ежегодную перерегистрацию кассы.
- Онлайн касса способна печатать на чеках широкий перечень реквизитов организации, среди которых наименование услуги/товара; применяемая ИП или юридическим лицом система налогообложения; а также информация об НДС.
- При расчете с потребителями станет возможным использование смартфона и планшета.
- Онлайн касса сможет отправлять чеки в электронном варианте на e-mail покупателя (при этом электронный чек равен отпечатанному на ККМ) и СМС на его телефон.
- Ошибки при расчетах с клиентурой будут легко контролироваться.
- Утрата бумажного чека перестанет быть проблемой, так как электронный чек останется доступным в любое время.
- Онлайн касса также облегчит жизнь организациям и предпринимателям, осуществляющим продажи через Интернет-магазины.
Согласно закону, чек нужно выдать покупателю не позднее пяти минут после совершения им покупки, но между компанией и потребителем могут быть сотни километров. Раньше приходилось передавать отпечатанный чек через курьера вместе с приобретенным товаром, либо печатать чек и вкладывать его в посылку с покупкой, а это считается нарушением. Теперь же достаточным будет отправка электронного чека на e-mail клиента после оплаты им товара/услуги.
- Отпадет необходимость целого ряда кассовых регистров и документаций.
Кто и в какие сроки должен модернизировать ККТ
Добровольный переход на онлайн ККТ возможен уже сейчас. С середины 2017 г. все юридические лица и предприниматели, использующие ККМ, обязаны установить у себя онлайн кассы.
Преимуществами модернизации касс в ближайшее время можно назвать избежание поиска ОФД в период ажиотажа (и, как следствие, получение возможности заключить договор на обслуживание касс на более выгодных условиях) и отсутствие необходимости покупки новой ЭКЛЗ по окончании старой.
| Контрольный срок | Требование |
Источник: https://online-buhuchet.ru/vsyo-o-perexode-na-onlajn-kassy/
Изменения в законодательстве для торговых компаний и кто полностью освобожден от онлайн касс
Уже в 2017 г. практические все ИП и юридические лица, которые работают в сфере торговли, должны перейти на новый режим работы с использованием онлайн-касс. Новые кассы будут работать через интернет. Они смогут передавать торговые данные онлайн в органы ФНС.
Продавцам нужно будет не только печатать чеки в бумажном виде, но и формировать в электронном. Они будут передаваться покупателям по электронной почте. Некоторых ИП и юридических лиц обяжут перейти на онлайн-кассы.
Но законом также обозначен перечень тех, кто полностью освобожден от онлайн касс.
Кто освобожден от онлайн-касс
Категория первая
Торговые компании могут освобождаться от использования онлайн-касс, если они:
- Реализуют журнально-газетную продукцию, в том числе сопутствующие товары в киосках в случае, если последних в товарообороте меньше 50%, ассортимент другой продукции утверждается муниципальными органами;
- Осуществляют торговлю на ярмарках, рынках, не через павильоны, магазины, киоски и т.д.;
- Занимаются выносной реализацией продовольственных и не продовольственных товаров с лотков, тележек, в поездах;
- Реализуют мороженое, безалкогольные напитки на розлив в киосках;
- Выполняют ремонт обуви, одежды и т.п.;
- Производят ключи, металлогалантерею и выполняют их ремонт.
Также онлайн кассы кто может не применять относятся производители изделий художественных народных промыслов (которые занимаются реализацией), водители при продаже билетов в общественном транспорте, столовые в школах, детсадах, вузах.
Категория вторая
Освобождаются от использования онлайн-касс предприятия, которые выполняют расчеты в удаленных местах. Список таких мест определяется местными органами власти. Вместо чека покупателям выдают другой документ, который имеет все необходимые реквизиты.
Реквизиты, которые содержаться в таких документах, идентичны тем, которые содержит квитанция или чек, подтверждающие покупку.
Категория третья
ИП и юридические лица, которые осуществляют свою деятельность в местах, отдаленных от сетей, не освобождаются от использования онлайн-касс. Но законодательством установлено, что они имеют право использовать их в режиме, без передачи данных в органы ФНС. Список таких мест будет определяться органами местного самоуправления и размещаться на их сайтах.
Как и раньше, без ККТ смогут работать аптеки, которые находятся в сельской местности на фельдшерских пунктах. Не использовать онлайн-кассы смогут обособленные медицинские учреждения, которые имеют разрешение осуществлять фармацевтическую деятельность и работают в регионах, где отсутствуют аптеки.
Стоит отметить, что в перечисленных случаях право не использовать ККТ не действует, если при расчетах используются устройства, позволяющие совершать покупки без участия продавца. Также не распространяются льготы на неиспользование онлайн-кассы для продавцов, которые занимаются реализацией подакцизных товаров.
Еще об изменениях
Новый режим работы в сфере ККТ тестировался около полугода в некоторых регионах России. За этот период было произведено сделок на 50 миллионов чеков на общую сумму порядка 40 миллиардов рублей. Есть также иностранный опыт использования таких технологий.
Министерство финансов РФ начало подготовку юридических лиц и ИП к новой схеме работы еще с прошлого года. Были даны разъяснения, что покупка новых онлайн-касс не обязательна.
Использование новой ККТ даст возможность многим предприятиям существенно снизить количество налоговых проверок. Таким образом налогоплательщики окажутся в выигрышной позиции.
Как это работает
Кассовые чеки. Которые формирует онлайн-касса во время расчета, передаются в специальную систему. Органы налоговой службы будут иметь к ним удаленный доступ. Продавец товаров и услуг предоставляет чеки в бумажном виде покупателям, как и раньше. Но, при необходимости или желании потребителя, он может отправить на e-mail чек в электронном виде.
Для торговли в сети интернет существует отдельная схема расчетов. В таких случаях продавцы не предоставляют покупателю бумажные чеки. Вместе с тем они обязаны отправить электронный чек на электронную почту или телефон, который указывается при регистрации, одновременно совершением покупки.
Стоит отметить, что большая часть ККТ, которые сегодня используются, на чеке печатают все необходимые данные:
- Адрес предприятия;
- ИНН предприятия;
- Название товара;
- Количество единиц;
- Цена с НДС;
- Цена без НДС;
- Порядковый номер документа;
- Сумма скидки.
Будут добавлены лишь сведения о системе налогообложения продавца и о сайте в интернете, на котором есть возможность проверить данный чек.
Все данные о продажах, которые кассовый аппарат отправляет онлайн, будут храниться оператором фискальных данных. Если лицензия на обработку таких данных у оператора будет отобрана, предприятия обязано надо будет заключить договор с другим.
До этого онлайн-касса будет копить чеки в специальном режиме, который позволяет беспрерывно работать даже во время технических сбоев или отсутствия соединения.
Если по какой-либо причине ККТ не сможет отправить данные или связь отсутствует, они будут отправлены сразу после того, как связь будет восстановлена.
Источник: https://blog.it-terminal.ru/kassa-onlajn/kto-polnostyu-osvobozhden-ot-onlajn-kass.html
Онлайн кассы с 2017 года
Перейти на онлайн кассы с 2017 года должны почти все организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся розничной торговлей. Это предусмотрено Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ (См. “Онлайн кассы с 2017 года:закон принят“).
Новые ККТ (онлайн кассы) будут через Интернет в режиме онлайн передавать данные о продажах и расчетах в налоговые инспекции. Более того, потребуется формировать не только бумажные, но и электронные чеки, которые будут передаваться покупателям по электронной почте.
С какой даты онлайн кассы будут обязательны? Можно ли получить онлайн кассу бесплатно или ее потребуется купить? Кто освобожден от применения онлайн касс? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.
Вводная информация
С 15 июля 2016 года начал действовать закон об онлайн кассах (Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Он обязывает розничных продавцов применять онлайн кассы при расчетах с покупателями. Закон об онлайн кассах принят и с 2017 года он затронет почти весь бизнес: как малый, так и крупный.
Главный смысл работы новых онлайн-касс заключается в том, что данные по пробитым чекам будет передаваться на сервер ИФНС. Передавать эти данные потребуется через операторов фискальных данных, с которыми каждому продавцу потребуется заключить соответствующий договор.
Заметим, что некоторые организации и ИП уже протестировали онлайн кассы в рамках пилотного проекта, проходившего в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.
Налоговики сочли пилотный проект удачным и посчитали, что внедрение онлайн касс для магазинов по всей стране позволит вывести из тени продажи, которые продавцами никак не фиксируются и, как следствие, бюджет недополучает налоги. Вот официальная информация с сайта ФНС:
Принцип работы онлайн касс
Чтобы было проще объяснить, как устроена система функционирования новых ККТ, предлагаем обратить внимание на схему, в которой поясняются основные этапы прохождения информации о расчетах:
Каждая продажа будет фиксироваться так: как только продавец пробьет чек, онлайн касса сформирует фискальный признак и отправит его на проверку оператору фискальных данных.
Эту информацию оператор сохранит, а обратно продавцу передаст уникальный номер чека. Скорее всего, на это будет уходить не более 1,5 секунды. Без передачи данных оператору фискальных данных сформировать чек с номером будет попросту невозможно.
Также оператор фискальных данных передаст информацию о совершенной продаже в ИФНС.
При этом продавец будет обязан пересылать электронный чек покупателю на его электронную почту или смартфон (по номеру телефона), если покупатель предоставит такие данные.
Кроме этого, по требованию покупателя, продавец будет обязан выдавать бумажный чек с QR кодом. Получив чек, покупатель через Интернет, в частности, может проверить, были ли сведения о покупке переданы в ИФНС.
Кстати, у кассового чека появятся новые реквизиты. Перечислим некоторые из них:
Стоимость новых ККТ
Сразу скажем, что покупать новые онлайн кассы потребуется не всем. Дело в том, что ряд моделей старых касс можно модернизировать, установив новое программное обеспечение и фискальный накопитель. По нашим данным, такая модернизация обойдется примерно в 4000-5000 рублей.
Если по техническим характеристикам имеющуюся кассу модернизировать невозможно, то потребуется прибрести новую. Её цена будет зависеть от конкретной модели. Некоторые будут стоить около 17 000 – 20 000 рублей.
Но, скорее всего, из-за высокой конкуренции, купить онлайн кассу можно будет и дешевле.
Также имейте в виду, что потребуется заключить возмездный договор с оператором фискальных данных. Фиксированных цен на такие услуги нет. Однако, по нашей информации, ориентировочная стоимость за один контрольно-кассовый аппарат не превысит 4000 рублей в год.
Поэтапный переход на онлайн кассы
Законодатели предусмотрели поэтапный переход на онлайн кассы. Можно выделить 5 основных этапов.
| № | Период | Пояснение |
| 1 | с 15 июля 2016 года по 30 июня 2017 года | Онлайн кассы можно начать использовать добровольно. В этот период также можно заняться модернизацией имеющейся кассы и перерегистрировать ее в налоговой инспекции. Для этого уже сейчас можно подать заявку оператору фискальных данных. |
| 2 | с 1 февраля 2017 года | Начнется переход на обязательное использование онлайн касс. Налоговые инспекции перестанут регистрировать кассы, не отвечающие новым требованиям. Зарегистрировать «не онлайн» кассу будет невозможно. Однако до 1 июля 2017 ещё можно продолжать применять старые кассы, зарегистрированные до 1 февраля 2017 года. |
| 3 | с 1 июля 2017 года | Большинство организаций и ИП, которые сейчас применяют старые ККТ, обязаны будут начать применять онлайн кассы. Исключение: — организации и предприниматели на ЕНВД; — ИП на патенте; — организации и ИП при оказании услуг населению. |
| 4 | с 1 января 2018 года | Формировать и передавать чек допустимо только в электронном виде. Бумажные чеки потребуется выдавать покупателям только по их просьбам. |
| 5 | с 1 июля 2018 года | Обязаны применять онлайн-ККТ: — организации и ИП на ЕНВД, которые ведут деятельность по пункту 2 статьи 346.26 НК РФ; — ИП на патенте; — организации и ИП при оказании услуг населению;- организации и ИП, использующие торговые автоматы. |
Как видно из таблицы, с 1 июля 2018 года на онлайн кассы обязаны будут перейти «вмененщики» и ИП на патенте, а также бизнес, оказывающий услуги населению. При этом до 1 июля 2018 года:
- «вмененщики» и ИП на патенте вправе работать без ККТ при условии выдачи документа об оплате (товарного чека, квитанции и т. п.) по требованию покупателя (п. 7 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ);
- организации и ИП при оказании услуг населению вправе работать без ККТ при условии выдачи типографских БСО (п. 8 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ).
Кто полностью освобожден от онлайн-касс
Законодатели определили виды деятельности и услуги, при осуществлении (оказании) которых организации и ИП вправе не применять ККТ. Не применять онлайн кассы сможет лишь небольшое количество фирм и бизнесменов. Это те, кто занимается мелкими бытовыми услугами. К примеру, ремонтом обуви, уходом за детьми.
Не потребуются новые ККТ и при продаже некоторых видов товаров: обуви и одежды из кожи, компьютерной техники, музыкальных инструментов, велосипедов. Будут вправе не применять ККТ продавцы газет, мороженого, талонов и билетов, а также те, кто находится в труднодоступных местностях, где нет Интернета.
Перечень таких мест должны входить в перечень, утвержденный на региональном уровне (статья 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ в редакции комментируемого закона).
Преимущества онлайн касс
Переход на онлайн кассы, скорее всего, доставит бизнесу некоторые неудобства. Потребуется понести и некоторые финансовые затраты. Однако, все же, можно выделить и некоторые преимущества:
Регистрация и перерегистрация онлайн касс
Как мы уже сказали, с 15 июля по 31 января 2017 года организации и предприниматели вправе регистрировать и применять онлайн-ККТ в добровольном порядке. А вот с 1 февраля 2017 года регистрировать будут только онлайн-ККТ. Обычные кассы, которые зарегистрированы до 1 февраля 2017 года, можно использовать до 1 июля 2017 года.
Порядок и условия регистрации, перерегистрации и снятия с учета онлайн-ККТ регулируются статьей 4.2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.
Зарегистрировать онлайн-ККТ можно в любой налоговой инспекции, а не только в своей. В этих целях потребуется подать заявление:
- «на бумаге»;
- в электронной форме через кабинет ККТ (для этого потребуется электронно-цифровая подпись).
Форму заявления о регистрации ККТ в ближайшее время должна разработать ФНС России.
Новые штрафы
В связи с принятием комментируемого закона, ужесточатся административные штрафы, связанные с применением ККТ. Приведем новые штрафы в таблице:
| Нарушение | Штраф или наказание | |
| Для должностных лиц | Для организаций или ИП | |
| Компания не применяла кассу | От 25% до 50% суммы расчета вне кассы (минимум 10 тыс. руб.) | От 75% до 100% суммы расчета вне кассы (минимум 30 тыс. руб.) |
| Компания не применяла кассу (повторное нарушение), и сумма расчетов превысила 1 млн руб. | Дисквалификация на срок до одного года | Приостановка деятельности на срок до 90 суток |
| Применение кассы, не соответствующей требованиям. Нарушение правил регистрации ККТ, сроков и условий ее перерегистрации, порядка ее применения | Предупреждение или штраф на 1,5–3 тыс. руб. | Предупреждение или штраф на 5–10 тыс. руб. |
Имейте в виду, что законопроект об онлайн кассах уже стал законом. Поэтому игнорировать его нельзя. Если у вас есть какие-либо вопросу про онлайн кассы – напишите нам на сайт в разделе контакты и мы постараемся разъяснить особенности нового закона.
Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/kassa/onlayn-kassyi-2.html
Отсрочка в применении онлайн‑касс: кому досталась кассовая льгота? | IT-компания Простые решения
8 декабря 2017 года
Вступили в силу поправки в закон о применении контрольно-кассовой техники, которые разрешают отдельным представителям малого бизнеса отложить использование касс до 1 июля 2019 года. Кто попал в категорию льготников?
Еще один год без онлайн-касс получили юридические лица и индивидуальные предприниматели-плательщики ЕНВД, которые оказывают следующие виды услуг:
- бытовые;
- ветеринарные;
- услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомобилей;
- услуги автостоянок и услуги по их охране (за исключением штрафных автостоянок);
- услуги по перевозке пассажиров и грузов (при условии, что у фирмы не более 20 транспортных средств);
- услуги по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций и размещению рекламы в или на транспорте;
- услуги по временному размещению и проживанию в объектах общей площадью не более 500 кв. м;
- услуги по сдаче в аренду торговых мест, которые расположены в объектах стационарной торговой сети без торговых залов, а также объектов нестационарной торговой сети и объектов организации общественного питания без зала обслуживания посетителей;
- услуги по сдаче в аренду земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.
ПСН
Под перенос срока попали также ИП на патентной системе налогообложения: аптеки, медицинские учреждения, парикмахерские, косметологические кабинеты, химчистки, пекарни, кондитерские, различные мастерские по ремонту, перевозчики грузов и т.д. В этот список не попали только ИП на патенте, которые заняты в розничной торговле и сфере общепита, — для них действуют особые условия.
Розница и общепит
ИП на ЕНВД и патентной системе, которые торгуют в розницу и оказывают услуги в сфере общественного питания, получают годовую отсрочку только в одном случае: при отсутствии официально оформленных работников (ИП не является работодателем). Если в процессе деятельности ИП становится работодателем, то нужно в течение 30 дней установить и зарегистрировать кассу.
Вместо чека
Все перечисленные выше «льготники» могут не применять кассу до 1 июля 2019 года, но обязаны по требованию покупателя выдать ему документ, подтверждающий прием денежных средств (товарный чек, квитанция и т.д.).
Услуги
Юридические лица и ИП, которые оказывают услуги населению, также обязаны применять кассы только с 1 июля 2019 года.
До этого срока при расчете с клиентами они должны выдавать бланки строгой отчетности «по-старому» — на бумаге и заполненные от руки.
Еще раз обратим внимание, что отсрочка не касается организаций и ИП, которые оказывают услуги общественного питания и у которых есть наёмные работники.
Торговые автоматы
ИП без сотрудников, которые продают через торговые автоматы, могут не применять в составе таких торговых автоматов контрольно-кассовую технику до 1 июля 2019 года. Если сотрудники есть, то торговые автоматы нужно оборудовать кассовой техникой к 1 июля 2018 года.
FIFA
Также новый закон освободил от использования касс дочерние организации FIFA, поставщиков товаров, работ, услуг FIFA при реализации входных билетов на матчи чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года при условии выдачи входных билетов.
Без отсрочки
Таким образом, отсрочка не коснулась:
- юридических лиц и ИП, применяющих ЕНВД, а также ИП на патенте, которые ведут розничную торговлю и оказывают услуги общепита и при этом у них есть наёмные сотрудники. Эти налогоплательщики обязаны начать использовать кассу при расчетах с 1 июля 2018 года;
- организаций, которые занимаются вендинговой торговлей. Они должны оборудовать свои торговые автоматы кассами не позднее 1 июля 2018 года;
- организаций и ИП, которым разрешено не применять ККТ до 1 июля 2018 года по той причине, что они не обязаны были это делать до вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Речь о тех, кто принимает оплату электронными средствами платежа, за исключением платежных карт: например, электронными деньгами или через платежные приложения для сайтов и мобильных телефонов, через клиент-банки и т.п.
Напомним, что в 2016 году состоялась реформа Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ о применении кассовой техники. Все, кто ведет расчеты с покупателями, должны использовать кассы, которые передают электронные чеки в налоговую через оператора фискальных данных.
С 1 июля 2017 года на новые кассы перешли компании на общей и упрощенной системе налогообложения. С 1 июля 2018 года к ним должны были присоединиться бизнесмены на ЕНВД и патенте, а также оказывающие услуги.
Однако государство предоставило некоторым категориям малого бизнеса отсрочку до 1 июля 2019 года.
По информации Федеральной налоговой службы на конец августа 2017 года более 1,2 млн касс были зарегистрированы по новым требованиям Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Даже с учетом того, что торговые сети начали готовиться к изменениям еще осенью 2016 года, а сама реформа предполагала плавный обязательный переход на онлайн-кассы с 1 февраля по 30 июня, у производителей остро ощущалась нехватка фискальных накопителей, особенно в период ажиотажа в мае-июне.
«Вторая волна» для бизнеса на ЕНВД и ПСН придется на июнь 2018 года. В это же время подавляющее большинство предприятий, подключивших кассы в период ажиотажа в 2017 году, будут менять фискальные накопители и перерегистрировать ККТ. Кажется, новая волна острого дефицита фискальных накопителей неизбежна.
Поэтому мы рекомендуем заказать и приобрести всё необходимое за 2-3 месяца до начала применения кассы.
Масла в огонь ажиотажного спроса подольёт и тот факт, что налоговый вычет предприниматели смогут получить только, если вовремя поставят на учет онлайн-кассу, а тем кто это сделает после 1 июля 2018 года (или 1 июля 2019 года соответственно) уже не удастся компенсировать 18000 руб. за счет налоговой льготы.
Малому бизнесу, освобожденному от обязательного применения контрольно-кассовой техники до 2019 года, нужно расценивать предоставленную отсрочку не только как возможность отложить расходы, но и как пролонгированный период для изучения вопроса перехода на онлайн-кассы и тщательной подготовки к грядущим изменениям. В любом случае мы рекомендуем начинать заниматься эти вопросом за 3 месяца до даты начала обязательного использования онлайн-кассы.
Источник: https://pro126.ru/news/detail/index.php?ID=969
Загрузка...
