Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка — все о налогах

Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Check Also

Хотите совершить перевод денег с одной карточки Сбербанка на другую, но не знаете, как правильно это сделать? В этой статье мы расскажем о всевозможных способах переводов денежных средств, например, с …

Дебето́вая ка́рта [1] (англ. debit card ) — банковская платёжная карта, используемая для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банкоматах. Такая карта позволяет распоряжаться средствами лишь в пределах …

Золотой «Русский Стандарт»: 5 премиальных дебетовых карт Выбираете банковский пластик премиум-класса, интересует дебетовая карта Русский Стандарт — обзор посвящен особенностям продуктов банка MasterCard / Visa Gold и MasterCard World, сравнению …

Гарантия низкой цены. Подробности уточняйте у менеджеров по телефону +7 (499) 381-88-28 Оперативно решим все Ваши вопросы Доставим оборудование по Москве и РФ Ремонт любых неполадок возникающих при работе нашего …

Хотите узнать, как банки считают проценты, которые платят по вкладам? Если вы думаете, что 10% годовых означают, что положив на счет 100 тысяч, через год вы заберете 112, это может …

Электронные платежные системы прочно вошли в нашу жизнь: с их помощью мы оплачиваем покупки в интернет магазинах, осуществляем денежные переводы и выполняем множество иных манипуляций. Пользователей часто интересует вопрос: как …

Кроме единовременной выдачи кредитов на заранее определенный период, широкое распространение в банковской практике получило кредитование частями, по мере возникновения у клиента потребности в денежных средствах. Речь идет о кредитной линии, …

Как выбрать банк? Рейтинг надежности финансово-кредитных учреждений страны Кредитная карта с cash back до 3% на АЗС — настоящая находка для автолюбителей: страхование при выезде за рубеж; подвоз топлива; эвакуация …

6 февр. 2016, 16:49 Вы получили карту МТС Деньги и хотите узнать больше о ее возможностях? Статья расскажет вам о специфике оформления и использования указанного продукта. Вы также ознакомитесь с …

Что такое криптовалюта и зачем она нужна: понятно и простыми словами Криптовалюту традиционно относят к группе цифровых денег. Она существует исключительно в виртуальном формате. Хотя ее реально обменивать на товары, …

ЭБК system — онлайн-сервис для привлечения клиентов и проверки их кредитных возможностей Сервис особенно полезен кредитным брокерам, риэлторам, юридическим компаниям, МФО и банкам 6 сервисов для успешной работы Оцените, сможет …

Для чего нужен Яндекс Кошелек. 3 причины, чтоб открыть Яндекс Деньги Российские разработчики подхватили тенденцию распространения электронных платежных систем во всем мире и создали свой уникальный продукт, который пользуется успехом …

Ключевая ставка является определяющей в политике Банка России и расчетах финансистов. Расскажем о значениях ключевой ставки ЦБ РФ в 2018 году и ее динамике. Ключевая ставка — главный инструмент денежно-кредитной …

Как расторгнуть договор банковского вклада и чем это грозит Что должен знать вкладчик о досрочном расторжении банковского вклада? В последние годы россияне активно несут деньги в банки, а срочные вклады …

Вне зависимости от того, коммерческая компания или нет, вклады становятся источником дополнительной прибыли. Каждая банковская организация в России разрабатывает специальные предложения для открытия юридическими лицами депозитных счетов. Финансовые учреждения выстраивают …

Нюансы обслуживания зарплатной карты Маэстро в Сбербанке Зарплатная карта Маэстро от Сбербанка является дебетовой и достаточно популярна среди населения страны. Заявка на ее оформление подается лично клиентом или руководителем организации, …

при оплате на АЗС при оплате в кафе и ресторанах Максимальная сумма возврата Дебетовая карта с начислением процентов на остаток на накопительном счете действует на любых АЗС и в любых …

China UnionPay (CUP) – это одна из главных мировых платежных систем, которая может посоревноваться в своей популярности с картами Visa и MasterCard. На данный момент в мире насчитывается около 4 …

Денежные средства у индивидуального предпринимателя и проблемы кассового учета Денежные расчеты могут осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме. В соответствии с Гражданским кодексом (ст. 861), расчеты между …

Карты с кэшбэком и процентом на остаток 2017: какая лучше. С момента предыдущего сравнительного обзора дебетовых карт с кэшбэком и процентом на остаток прошло довольно много времени. С тех пор …

Калькулятор вкладов онлайн. Расчет процентов по депозиту с пополнениями снятиями и капитализацией Вы можете указать сумму вашего вклада используя ползунок. Если ходите задать свою дату закрытия вклада — нажмите «задать …

Источник: https://organoid.ru/finansy/metody-ocenki-kreditosposobnosti-klientov-kommercheskogo-banka

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

ПК 2.1. Оценивать кредитоспособность клиентов.

Критерии кредитоспособности клиента

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

· характер клиента;

· способность заимствовать средства;

· способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);

· капитал;

· обеспечение кредита;

· условия, в которых совершается кредитная операция;

· контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.

Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.

Для такого критерия кредитоспособности клиента как капитал наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре.

Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.

Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий — контроль, т. е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:

· оценка менеджмента;

· оценка финансовой устойчивости клиента;

· анализ денежного потока;

· сбор информации о клиенте;

· наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Можно выделить пять групп коэффициентов:

I — ликвидности; II — эффективности, или оборачиваемости; III — финансового левериджа; IV — прибыльности;

V — обслуживания долга.

Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) показывает, способен ли заемщик рассчитаться по долговым обязательствам:

КТЛ = Текущие активы / Текущие пассивы.

Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т. е.

средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т. е.

обязательствами ближайших сроков погашения (ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим). Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ) рассчитывается следующим образом:

КБЛ = Ликвидные активы / Текущие пассивы.

Ликвидные активы — та часть текущих пассивов, которая быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга.

К ликвидным активам в мировой банковской практике относят денежные средства и дебиторскую задолженность, в российской практике — и часть быстро реализуемых запасов.

С помощью коэффициента быстрой ликвидности прогнозируют способность заемщика быстро высвобождать из оборота денежные средства для погашения долга банка в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют коэффициенты ликвидности и позволяют сделать заключение более обоснованным. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика. Коэффициенты эффективности рассчитывают так.

Оборачиваемость запасов:

а) длительность оборота в днях:

Средние остатки запасов в периоде / Однодневная выручка от реализации;

б) количество оборотов в периоде:

Выручка от реализации за период / Средние остатки запасов в периоде.

Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:

Средние остатки задолженности в периоде / Однодневная выручка от реализации.

Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов):

Выручка от реализации / Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде.

Оборачиваемость активов:

Выручка от реализации / Средний размер активов в периоде.

Коэффициенты эффективности анализируются в динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями.

Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов.

При расчете данного коэффициента учитываются все долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств (краткосрочных и долгосрочных), тем ниже класс кредитоспособности клиента. Окончательный вывод делают с учетом динамики коэффициентов прибыльности.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Их разновидностями являются следующие.

Коэффициенты нормы прибыли:

а) Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи;

б) Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов) / Выручка от реализации или чистые продажи;

в) Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи.

Коэффициенты рентабельности:

а) Прибыль до уплаты процентов и налогов / Активы или собственный капитал;

б) Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов / Активы или собственный капитал;

в) Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов) / Активы или собственный капитал.

Сопоставление трех видов коэффициентов рентабельности показывает степень влияния процентов и налогов на рентабельность предприятия.

Коэффициенты нормы прибыли на акцию:

а) доход на акцию:

Дивиденды по простым акциям / Среднее количество простых акций;

б) дивидендный доход (%):

Годовой дивиденд на одну акцию х 100 / Средняя рыночная цена одной акции.

Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа.

Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты) показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Общая их сумма рассчитывается следующим образом.

Коэффициент покрытия процента:

Прибыль за период / Процентные платежи за период.

Коэффициент покрытия фиксированных платежей:

Прибыль за период / (Проценты + Лизинговые платежи + Дивиденды по привилегированным акциям + Прочие фиксированные платежи).

Методика определения числителя коэффициентов покрытия процентов и покрытия фиксированных платежей зависит от того, относятся процентные или фиксированные платежи на себестоимость либо уплачиваются из прибыли.

Коэффициенты обслуживания долга особое значение приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или превышать его.

Чем больше прибыли направляется на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков и тем хуже кредитоспособность клиента.

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности рассчитывают на основе прогнозных величин на планируемый период, средних остатков по балансам на отчетные даты.

Показатели на 1-е число не всегда отражают реальное положение дел.

Поэтому в мировой практике используется система коэффициентов, рассчитываемых на основе счета результатов (он содержит отчетные показатели оборотов за период). Исходный оборотный показатель — выручка от реализации.

Источник: https://megaobuchalka.ru/9/42237.html

Оценка кредитоспособности клиентов банка

Оценка кредитоспособности клиентов банка.

Понятие кредитоспособности клиента Способы оценки и методика расчета показателей кредитоспособности клиента Понятие кредитоспособности клиента Кредитные операции банка сопровождаются многочисленными и разнообразными факторами риска которые способны привести к непогашению кредита утрате как привлеченных так и собственных средств банка. Для предотвращения подобных ситуаций банк должен убедиться в кредитоспособности потенциального кредитополучателя. Задача оценки кредитоспособности клиента…

2015-05-02

10.89 KB

25 чел.

Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск

PAGE * MERGEFORMAT 3

Тема 10. Оценка кредитоспособности клиентов банка.

Понятие кредитоспособности клиента
Способы оценки и методика расчета показателей кредитоспособности клиента

Понятие кредитоспособности клиента

Кредитные операции банка сопровождаются многочисленными и разнообразными факторами риска, которые способны привести к непогашению кредита, утрате как привлеченных, так и собственных средств банка. Для предотвращения подобных ситуаций банк должен убедиться в кредитоспособности потенциального кредитополучателя.

Под кредитоспособностью должника понимается его способность полностью и в срок выполнить обязательства по кредитному договору.

Задача оценки кредитоспособности клиента заключается в определении степени риска, который банк готов взять на себя при выдаче кредита.

Цель оценки потенциального риска — принять решение о выдаче кредита данному клиенту. Условия, на которых кредит может быть предоставлен, также определяются анализом кредитоспособности заемщика, оценкой его финансового положения, как в настоящем, так и с учетом тенденции на будущее.

На начальной стадии организации кредитного процесса банк изучает документы, представленные кредитополучателем для получения кредита, с точки зрения его правоспособности.

Оценка кредитоспособности происходит не только на стадии выдачи кредита. Она сопровождает весь кредитный процесс и является обязательным элементом кредитного мониторинга.

Анализ кредитоспособности предполагает изучение экономических показателей, а также иной информации, отражающей рыночное положение кредитополучателя, конкурентоспособность его продукции и перспективы.

Для оценки кредитоспособности важна кредитная история клиента, для изучения которой банки пользуются информацией, полученной от «Кредитного бюро».

«Кредитное бюро» представляет собой автоматизированную информационную систему получения, формирования, обработки, хранения и предоставления Национальным банком сведений об исполнении кредитных договоров.

Для накопления сведений о своих клиентах все банки обязаны предоставлять в «Кредитное бюро» сведения об исполнении всех кредитных договоров, независимо от суммы кредита.

Оценка кредитоспособности и положительное заключение по кредитному ходатайству кредитополучателя являются основанием для принятия решения о выдаче кредита.

2. Способы оценки и методика расчета показателей кредитоспособности клиента

Методику расчета кредитоспособности каждый банк определяет самостоятельно. Банки обязаны формировать собственную систему оценки финансового состояния должника с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике.

Применяемые методики и подходы оценки кредитоспособности и платежеспособности отражаются в локальных нормативных правовых актах банка.

Наиболее удобный для банка вариант, когда он обладает различными методиками оценки кредитоспособности для основных групп кредитополучателей, в том числе физических лиц, претендующих на получение потребительского кредита.

Оценка кредитоспособности может происходить с использованием результатов скоринга кредитоспособности, под которым понимают математическую или статистическую модель оценки, что обычно применяется при рассмотрении кредитоспособности физических лиц.

Источниками информации для проведения анализа кредитоспособности являются формы финансовой отчетности, расшифровки отдельных статей баланса и документы, подтверждающие выполнение условий по ранее полученным кредитам. Банк вправе использовать и другие доступные источники сведений о кредитополучателе, в том числе получаемые от третьих лиц.

Традиционно схема расчета кредитоспособности включает два этапа:

1-й этап — оценка экономического положения предприятия на базе принятых банком финансовых показателей, имеющих нормативное значение;

2-й этап — дополнительная оценка кредитоспособности на основе качественных показателей финансовой отчетности и иной информации. Анализ деятельности предприятия по качественным параметрам позволяет рассчитать итоговый класс его кредитоспособности.

Основой определения кредитоспособности кредитополучателя на обоих этапах является анализ его финансово- экономического состояния по данным внешней финансовой отчетности как минимум за год. Структуру такого анализа обычно составляют пять основных блоков:

состав и структура баланса;

финансовая устойчивость предприятия;

ликвидность его активов и платежеспособность;

деловая активность;

рентабельность.

В банковской практике обычно используют следующие методы исследования финансового состояния клиента на основании его баланса: анализ абсолютных показателей, вертикальный и горизонтальный анализ, расчет относительных показателей или коэффициентов. Последний метод наиболее распространен, на его основе банками осуществляются рейтинговые оценки кредитоспособности.

Ниже приведен перечень основных относительных показателей, которые применяются многими банками для анализа финансово-экономического состояния кредитополучателей.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами — рассчитывается как отношение собственных оборотных средств предприятия к общей величине оборотных активов, т.е.

итог III раздела пассива баланса и строки 640 «Резервы предстоящих расходов» за вычетом итога I раздела актива баланса относится к итогу II раздела актива баланса.

Характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств и является основным критерием для определения неплатежеспособности предприятия. Нормативное значение колеблется в зависимости от отраслевой принадлежности и составляет не менее 0,1.

Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) — рассчитывается как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам, т.е. отношение итога II раздела актива баланса к итогу V раздела пассива баланса за вычетом строки 640 «Резервы предстоящих расходов».

Коэффициент показывает достаточность оборотных средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств предприятия. Традиционно минимально допустимое значение — не ниже 1, в противном случае кредитополучатель оценивается как некредитоспособный. Оптимальное значение равно 1,7.

Нормативное значение имеет отраслевые особенности.

Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности — рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к краткосрочным обязательствам, т.е.

суммы денежных средств (строка 260 баланса) и краткосрочных финансовых вложений (из строки 270 баланса) к итогу V раздела пассива баланса: за вычетом строки 640 «Резервы предстоящих расходов».

Значение должно быть не менее 0,2, более низкий показатель указывает на падение платежеспособности предприятия.

Коэффициент автономии (финансовой независимости) — рассчитывается как отношение собственного капитала к стоимости имущества предприятия или к итогу баланса, т.е.

сумма итога III раздела пассива баланса и строки 640 «Резервы предстоящих расходов» к итогу валюты баланса.

Минимальное значение держится на уровне 0,5, его превышение — признак роста финансовой независимости предприятия, расширения возможности привлекать средства со стороны.

Коэффициент финансовой устойчивости — рассчитывается как отношение постоянного капитала к стоимости имущества предприятия, т.е. суммы III и IV разделов пассива и строки 640 «Резервы предстоящих расходов» к итогу валюты баланса. Минимальное значение соответствует 0,5. Данный показатель позволяет оценить стабильность ресурсной базы предприятия.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (привлечения) характеризует способность предприятия выполнять свои финансовые обязательства, определяется как отношение всех долго- и краткосрочных обязательств к общей стоимости имущества, т.е. суммы итогов IV и V разделов пассива баланса за вычетом строки 640 «Резервы предстоящих расходов» к сумме итога валюты баланса. Нормативное значение для показателя — ниже 0,85.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств предприятия (финансового рычага) — отношение суммы итогов IV и V разделов пассива баланса за вычетом строки 640 «Резервы предстоящих расходов» к сумме итога III раздела пассива баланса и строки 640 «Резервы предстоящих расходов». Значение в пределах нормы составляет менее 0,7. Его превышение указывает на высокую зависимость предприятия от внешних источников, означает потерю финансовой устойчивости.

Коэффициент маневренности — определяется как отношение собственных оборотных средств к общей величине собственного капитала предприятия. Нормальной считается величина в пределах 0,2-0,5. Чем ближе значение показателя к верхней границе, тем больше у предприятия возможностей для финансового маневра.

Кроме вышеприведенных коэффициентов, для оценки кредитоспособности важны показатели оборачиваемости оборотных средств, кредитуемых ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, товаров отгруженных, а также другие показатели по усмотрению банка.

Оценка кредитоспособности на основе качественного анализа является как продолжением, так и необходимой составляющей количественного анализа финансовой отчетности предприятия. Включает анализ возможности и условий погашения кредита, способы обеспечения возврата кредита и другие направления.

Оценка кредитоспособности заявителя по принятой в банке методике может сопровождаться определением рейтинга кредитополучателей, что позволяет стандартизировать подходы к клиентам в оценке кредитного риска при заключении кредитного договора и структурировании его условий, в процессе кредитного мониторинга.

Источник: https://refleader.ru/jgeatybewbewbew.html

Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Отправить на почту

Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка разрабатываются на основании положений ЦБ РФ. О том, как оценивается кредитоспособность клиентов в банках и для чего она нужна, читайте в нашей статье.

Для чего нужна оценка кредитоспособности клиентов банка?

Оценка кредитоспособности клиентов должна проводиться каждым коммерческим банком не только на момент рассмотрения кредитной заявки, но и после выдачи кредита заемщику (п. 2.1 положения ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 № 254-П).

В п. 3.1.5 положения ЦБ РФ № 254-П прописана следующая периодичность анализа кредитоспособности по выданным кредитам:

по физлицам — на конец каждого квартала;
по юридическим лицам — на конец квартала, года;
по кредитным организациям — на конец месяца.

По итогам проведения оценки кредитоспособности клиента банки рассчитывают размер резервов под обеспечение выданных ссуд и предоставляют отчетность в ЦБ РФ.

Если при проведении проверки отчетности коммерческих банков ЦБ выявит, что сведения в отчетности заемщика недостоверные — коммерческому банку будет выписано предписание на формирование резерва в размере 50% от суммы выданной ссуды.

Если же по выданной ссуде отсутствуют документы, подтверждающие уровень кредитоспособности заемщика, — будет выдано предписание по созданию резерва на всю сумму выданного кредита (п. 9.5 положения ЦБ РФ № 254-П).

Сформированные резервы коммерческие банки переводят на счета в ЦБ РФ, т. е. воспользоваться зарезервированными деньгами они не смогут, пока ссуда не будет погашена. Если же банк не выполнит предписания ЦБ и не перечислит резерв, то ему грозят принудительные меры воздействия, вплоть до лишения лицензии.

Учитывая вышеизложенные факты, становится понятным, почему банки стараются запросить максимальное количество финансовых отчетов от своих заемщиков и проводят тщательный мониторинг их кредитоспособности.

Как банки оценивают кредитоспособность клиентов?

Кредитоспособность клиентов банки проверяют несколькими способами, которые наглядно показаны на схеме ниже:

Рассмотрим подробнее каждый из методов оценки кредитоспособности.

Организационный анализ кредитоспособности клиентов банка

При рассмотрении кредитной заявки банк в первую очередь запрашивает у клиента разрешение на просмотр его кредитной истории. Если кредитная история клиента плохая — банк автоматически выставляет отказ. Если история хорошая — банк запрашивает у клиента копии документов:

решение о создании организации;
ИНН;
свидетельство о регистрации организации (ИП);
устав (с отметкой налоговой);
документы о полной оплате уставного капитала;
выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
приказы о назначении директоров, главбуха и их паспортные данные;
информация об учредителях;
справка об аффилированных лицах.

Далее банки через базы налоговых, судебных, арбитражных и других органов проверяют достоверность предоставленных документов и наличие исков (задолженностей, судимостей, претензий) по организации (ИП), ее учредителям, директорам, главбуху и иным взаимосвязанным с ней лицам.

Наличие налоговых или судебных претензий, судимость учредителей, участие директора (учредителя) в большом количестве других организаций, небольшой период существования организации (менее года), выявление поддельных документов и др. — станет причиной отказа в выдаче кредита.

Если подлинность предоставленных документов подтверждена и сведения из них удовлетворяют банковским требованиям, то банк переходит к финансовому анализу кредитоспособности клиента.

Финансовый анализ кредитоспособности

Начальным этапом финансовой оценки кредитоспособности является запрос у заемщика финансовых отчетов и отчетности. Список запрашиваемых документов у каждого банка разный, но у большинства он соответствует рекомендуемому перечню, представленному в приложении № 2 положения ЦБ РФ № 254-П.

В частности, у организации по состоянию на последнюю отчетную дату запрашиваются следующие документы:

бухгалтерский баланс;
отчет о финансовых результатах;
декларации и оплаченные платежные поручения по налогу на прибыль (УСН, ЕНВД).

Полученную отчетность банки проверяют по следующим параметрам:

заполнение (пустая, полупустая или неправильно заполненная отчетность обычно приводит к отказу в выдаче кредита);
финансовый результат деятельности заемщика (при наличии убытка снижается вероятность получения кредита).

Если предоставленная отчетность удовлетворяет требованиям банка, то запрашивается дополнительный пакет документов за отчетный период:

ОСВ по всем счетам;
аналитические расшифровки по числящимся на балансе:

основным средствам (остаточная стоимость по каждому классу основных средств; по арендованным основным средствам — предоставляются договора аренды; по собственным средствам — документы на собственность);
товарам (сальдо в разрезе номенклатуры по счетам 41, 43, 45);
денежным средствам (движение и остатки по счетам 50, 51, 52, 55, 57 подтверждаются справками из банков и выписками из кассовой книги);
дебиторским и кредиторским задолженностям (сальдо по счетам 60, 62, 66, 67, 76 в разрезе контрагентов).

отчет о постоянных (существенных) затратах: арендных, транспортных, зарплатных и др.);
сведения о численности работников (расшифровки по численности управляющего состава (директора, главбух) и рабочего);
справки о состоянии расчетов (отсутствии задолженности) из ИФНС, ПФР, ФНС.

Эти документы, с одной стороны, выступают в качестве подтверждения достоверности финансовой отчетности организации, с другой — являются основанием для дополнительного организационного анализа (в части наличия основных средств, наемных работников и отсутствия долгов перед бюджетными и внебюджетными фондами).

После подтверждения достоверности финансовой отчетности заемщика банк проводит сравнительный анализ клиентской кредитоспособности.

Сравнительный анализ кредитоспособности

При сравнительном анализе на основании сведений из финансовой отчетности и отчетов рассчитываются показатели финансового состояния заемщика.

Полученные показатели проверяются на соответствие нормативам, установленным положениями банков. Рекомендуемый список таких показателей представлен в п. 3 приложения № 2 положения ЦБ № 254-П.

Коммерческие банки могут устанавливать собственный перечень контролируемых финансовых показателей.

Информация о порядке определения финансовых показателей представлена ниже в табличном варианте:

Источник: https://nanalog.ru/metody-otsenki-kreditosposobnosti-klientov-kommercheskogo-banka/

Анализ кредитоспособности клиента банка

В данной статье говорится о важности оценки кредитоспособности заемщика для прогнозирования своей прибыли и рассматриваются основные способы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка, подробно анализируется оценка финансовой устойчивости заемщика.

В современном мире ситуацию на рынке невозможно представить без такой важной составляющей как коммерческий банк. Сегодня банки предоставляют огромное количество услуг, которыми пользуется каждый.

Одним из самых востребованных услуг банка является кредит, но прежде чем выдавать его банк должен оценить его кредитоспособность.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику [1].

Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка тесно взаимосвязано с процессом планирования доходов и расходов данного учреждения, так как именно от способности заемщика отвечать по своим обязательствам зависит объём получаемой прибыли.

На сегодняшний день существуют несколько способов оценки кредитоспособности клиента банка [2]:

оценка менеджмента;
оценка финансовой устойчивости клиента;
анализ денежного потока;
сбор информации о клиенте;
наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Рассмотрим подробнее оценку финансовой устойчивости клиента.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о финансовых результатах, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

I — ликвидности;

II — эффективности, или оборачиваемости;

III — финансового левериджа;

IV — прибыльности;

V — обслуживания долга.

Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) показывает, способен ли заемщик рассчитаться по долговым обязательствам: КТЛ = Текущие активы / Текущие пассивы.

Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т. е.

средств, которыми располагает клиент в различной форме (денежные средства, дебиторская задолженность нетто ближайших сроков погашения, стоимости запасов товарно-материальных ценностей и прочих активов), с текущими пассивами, т. е.

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (КБЛ) рассчитывается следующим образом: КБЛ = Ликвидные активы / Текущие пассивы.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют коэффициенты ликвидности и позволяют сделать заключение более обоснованным. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика. Коэффициенты эффективности рассчитывают так (таблица 1).

Таблица 1. Формулы расчета коэффициентов эффективности.

Оборачиваемость запасов
Название	Формула
Длительность оборота в днях	Средние остатки запасов в периоде / Однодневная выручка от реализации
Количество оборотов в периоде	Выручка от реализации за период / Средние остатки запасов в периоде
Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях	Средние остатки задолженности в периоде / Однодневная выручка от реализации
Оборачиваемость основного капитала (фиксированных активов)	Выручка от реализации / Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде
Оборачиваемость активов	Выручка от реализации / Средний размер активов в периоде

Коэффициенты эффективности анализируются в динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями.

Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов.

Окончательный вывод делают с учетом динамики коэффициентов прибыльности [3].

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Их разновидности представлены в таблицах 2 и 3.

Таблица 2. Формулы расчета коэффициентов нормы прибыли и рентабельности.

Коэффициенты нормы прибыли
№	Формула
1	Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи
2	Чистая операционная прибыль (прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов) / Выручка от реализации или чистые продажи
3	Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Выручка от реализации или чистые продажи
Коэффициенты рентабельности
4	Прибыль до уплаты процентов и налогов / Активы или собственный капитал
5	Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов / Активы или собственный капитал
6	Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов) / Активы или собственный капитал

Таблица 3. Формулы расчета коэффициента нормы прибыли на акцию.

Коэффициенты нормы прибыли на акцию
Название	Формула
Доход на акцию	Дивиденды по простым акциям / Среднее количество простых акций
Дивидендный доход (%)	Годовой дивиденд на одну акцию х 100 / Средняя рыночная цена одной акции

Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа.

Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты) показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Формулы их расчета приведены в таблице 4.

Таблица 4. Формулы расчета коэффициентов обслуживания долга.

Коэффициенты обслуживания долга
Название	Формула
Коэффициент покрытия процента	Прибыль за период / Процентные платежи за период
Коэффициент покрытия фиксированных платежей	Прибыль за период / (Проценты + Лизинговые платежи + Дивиденды по привилегированным акциям + Прочие фиксированные платежи)

Коэффициенты обслуживания долга особое значение приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или превышать его.

Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности рассчитывают на основе прогнозных величин на планируемый период, средних остатков по балансам на отчетные даты.

Показатели на 1-е число не всегда отражают реальное положение дел.

Для определения кредитоспособности может проводиться более подробный дополнительный анализ, рассчитываться коэффициенты деловой активности, финансовой устойчивости, рентабельности и т.п.

С предприятиями-заемщиками каждого класса банки по-разному строят свои отношения.

Первоклассные заемщики могут рассчитывать на открытие кредитной линии, кредитование по контокоррентному счету, выдачу в разовом порядке бланковых кредитов, — с установлением во всех случаях более низкой кредитной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных заемщиков осуществляется в общем порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечения. Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов третьеклассным заемщикам сопряжено для банка с высоким кредитным риском. В большинстве случаев таким заемщикам стараются кредитов не выдавать. В случае выдачи – особое внимание к обеспечению, и процентная ставка на самом высоком уровне.

Огромные неплатежи в стране были связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери.

Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Анализ и оценка кредитоспособности заемщика необходима для того, чтобы решить вопрос о том, стоит ли давать ему кредит и, если да, на каких условиях: сумма, предоставляемая банком, срок, процентная ставка, график выплаты процентов, необходимость залога по нему и тому подобное.

Сделав все необходимые расчеты и выводы по ним, коммерческий банк сможет сделать прогноз о том, сколько денежных средств ему необходимо выдать, на сколько денежных единиц ему необходимо создать резерв.

Таким образом, оценив кредитоспособность заемщика банк планирует объём кредитования на будущее.

Источник: https://novainfo.ru/article/9065

Как банки оценивают кредитоспособность клиентов

Кредитоспособностью клиента коммерческого банка называют способность заемщика в указанный срок и полностью рассчитаться по имеющимся долговым обязательствам (по процентам и основному долгу).

В отличие от платежеспособности, кредитоспособность на определенную дату или за истекший период не фиксирует неплатежи, она прогнозирует свою способность к погашению имеющегося долга на самую ближайшую перспективу.

Уровень же клиентской кредитоспособности определяет уровень риска банка, который связан с выдачей ссуды заемщику.

Критерии кредитоспособности клиентов

Отечественная и мировая банковская практика дает возможность выделить некоторые критерии оценки кредитных рисков и кредитоспособности клиентов:

• характер клиента; • финансовые возможности, способность зарабатывать достаточное количество средств для погашения долга; • капитал; • обеспечение кредита; • способность заимствовать средства; • условия, в которых будет совершаться кредитная операция;

• контроль.

Способы оценки кредитоспособности:

• первичный сбор информации о новом клиенте; • оценка финансовой устойчивости; • анализ денежных потоков; • оценка менеджмента;

• наблюдение за работой клиентов путем выезда на конкретное место.

Финансовые коэффициенты, позволяющие оценивать кредитоспособность клиентов коммерческих банков

Выбор финансовых коэффициентов определяют особенностями клиентуры банка, кредитной политикой банка, также возможными причинами каких-либо финансовых затруднений. Можно выделить 5 основных категорий:

I — коэффициент ликвидности; II — коэффициент оборачиваемости или эффективности; III — коэффициент финансового левериджа; IV — коэффициент прибыльности;

V — коэффициент обслуживания долга.

(КТЛ) — это коэффициент текущей ликвидности, который показывает, является ли заемщик способным рассчитаться по всем своим долговым обязательствам:

Рассчитаем КТЛ:
КТЛ = Текущие активы / на текущие пассивы.

Этот коэффициент предполагает сопоставление всех текущих активов, средств, которыми клиент располагает в различной форме (это могут быть: денежные средства, дебиторская задолженность по ближайшим срокам погашения, стоимость запасов всех имеющихся товарно-материальных ценностей, прочие активы), с текущими пассивами, обязательствами, требующими ближайших сроков их погашения (ссуды, долги поставщикам, долги по векселям, долги бюджету, долги рабочим и служащим). В случае если долговые обязательства клиента превышают его средства, то он считается некредитоспособным.

Коэффициент (КБЛ) оперативной, быстрой ликвидности рассчитывается так:

КБЛ = Ликвидные активы / на текущие пассивы.

Ликвидными активами называют часть текущих пассивов, та, которая может быстро превращаться в наличность, которая готова быстро погасить долг.

В банковской практике к ликвидным активам относятся денежные средства, также дебиторская задолженность, а в нашей практике относят и часть запасов, которые быстро реализуются.

При помощи коэффициента оперативной ликвидности можно спрогнозировать способность заемщиков. быстро высвободить из оборота все денежные средства, необходимые для погашения банковского долга в положенный срок.

Все коэффициенты эффективности являются отличным дополнением коэффициентов ликвидности. Они позволяют делать заключение более обоснованным. А если показатели ликвидности будут расти за счет увеличения стоимости запасов или дебиторской задолженности при одновременном замедлении оборачиваемости, то нельзя будет повышать класс кредитоспособности данного заемщика.

Коэффициенты эффективности можно рассчитать:

Оборачиваемость запасов считается:

— длительность оборота (измеряется в днях):
Для этого нужно средние остатки запасов разделить на однодневную выручку от полученной реализации;

— количество оборотов, находящихся в этом периоде:
Выручку от реализации за определенный период делить на средние остатки тех запасов, которые имеются в этот момент.

— Оборачиваемость дебиторской задолженности (измеряется в днях):

Все средние остатки задолженностей в данном периоде делить на однодневную выручку от реализации.

Оборачиваемость активов:
Выручку от реализации делить на средний размер активов.

— Оборачиваемость основного капитала:

Выручку от реализации делить на среднюю остаточную стоимость основных фондов.

Все коэффициенты эффективности анализируют в динамике, сравнивают с коэффициентами конкурирующих между собой предприятий и среднеотраслевыми показателями.

Коэффициенты финансового левериджа помогают характеризовать степень обеспеченности заемщиков собственным капиталом. Все варианты расчета коэффициента разные, но экономический смысл у всех один: это размер собственного капитала, а также размер степени зависимости клиентов от привлеченных ресурсов.

Стоит отметить, что при расчете коэффициента учитывают все долговые обязательства клиентов банка. Чем выше будет доля привлеченных средств (долгосрочных и краткосрочных), тем ниже будет класс кредитоспособности клиентов. Окончательный вывод делается, учитывая динамику коэффициентов прибыльности.

Все коэффициенты прибыльности четко характеризуют эффективность использования капитала, включая всю его привлеченную часть. Существуют такие разновидности:

Коэффициенты нормы прибыли:

— Валовую прибыль, полученную перед уплатой налогов и процентов делить на чистые продажи или выручку от реализации; — Чистую операционную прибыль делить на чистые продажи или выручку от реализации;

— Чистую прибыль после уплаты налогов и процентов делить на чистые продажи.

Коэффициенты рентабельности:

— Всю прибыль, полученную перед уплатой процентов и налогов делить на собственный капитал или активы; — Всю прибыль, полученную перед уплатой налогов, но после уплаты процентов делить на собственный капитал или активы;

— Чистую прибыль делить на собственный капитал или активы.

Сопоставив все три вида коэффициентов рентабельности можно получить степень влияния налогов и процентов на рентабельность предприятия.

Норма прибыли на акции:

— доход на акцию:
Нужно дивиденды по самым простым акциям разделить на среднее количество всех простейших акций;

— дивидендный доход (%):
Нужно годовой дивиденд на 1 акцию умножить на 100 и разделить на среднюю рыночную цену одной акции.

Коэффициент покрытия процента:
Всю прибыль за период разделить на процентные платежи за конкретный период.

Коэффициент фиксированных платежей:
Всю прибыль за период разделить на (лизинговые платежи + проценты + дивиденды по акциям + прочие платежи).

Анализ денежных потоков как метод оценки кредитоспособности

Вообще, анализом денежного потока называют метод, помогающий оценивать кредитоспособность клиентов коммерческого банка, где в основе лежит использование всех фактических показателей, которые характеризуют оборот средств клиентов в отчетном периоде. Именно этим он и отличается от оценки кредитоспособности клиентов на основе систем финансовых коэффициентов.

Весь анализ денежного потока заключен в сопоставлении оттоков и притоков у заемщиков за весь период, соответствующий сроку спрашиваемой ссуды. Ссуда выдается на один год. Анализ денежного потока нужно проводить в годовом разрезе, сроком до 90 дней, также в квартальном и пр.

Элементы притока средств за весь период:

— прибыль, которая будет получена в данный период; — амортизация, которая будет начислена за период; — высвобождение всех средств (из дебиторской задолженности, запасов, основных фондов и других активов); — увеличение акционерного капитала; — увеличение кредиторской задолженности; — рост прочих пассивов;

— выдача новых ссуд.

Элементы оттока средств:

— уплата налогов, дивидендов, процентов, пеней и штрафов; — дополнительные вложения средств; — уменьшение прочих пассивов; — сокращение кредиторской задолженности; — погашение ссуд

— отток акционерного капитала.

Оценка кредитоспособности в малом бизнесе

Необходимо знать, что кредитоспособность мелких предприятий тоже оценивают на основе различных финансовых коэффициентов кредитоспособности, оценки деловых рисков и анализа денежного потока.

Зачастую использование банком анализа денежного потока, а также финансовых коэффициентов бывает затруднительным из-за состояния отчетности и учета у клиентов банка. Как правило, предприятия малого бизнеса, не имеют лицензированного бухгалтера.

При этом расходы на проверку аудиторскую недоступны, а аудиторского подтверждения отчета заемщиков нет, поэтому, в связи с таким фактом, оценка кредитоспособности базируется на знаниях работников банка.

Причем, последнее предполагает регулярные контакты с клиентами: личное интервью с клиентами, регулярное посещение их предприятий и т.д.

Во время личного интервью с руководителями мелких предприятий должны быть выяснены цели суды, источники и сроки возврата долгов. Клиенты должны доказать, что кредитуемые ими запасы к конкретному сроку снизятся, кредитуемые затраты спишутся на себестоимость всей реализованной продукции.

Есть еще одна особенность у малых предприятий. Зачастую, их руководители и работники — члены их семей или родственники; их личный капитал зачастую смешивается с капиталом предприятия. А при оценке кредитоспособности мелких клиентов учитывают финансовое положение владельца, которое определяется по данным их личного финансового отчета.

Элемент, из которых банком складывается система оценки кредитоспособности мелких заемщиков:

• оценка делового риска; • собеседования банкира с владельцами предприятия; • наблюдение за работой этого клиента;

• анализ финансового положения предприятия и самого клиента.

Оценка кредитоспособности у физических лиц

Оценку кредитоспособности физических лиц проводят на соотношении личного дохода и испрашиваемой, общей, оценке его финансового положения и стоимости всего его имущества, личностных характеристиках, состава семьи, изучении кредитной истории.

Существует 3 основные метода оценки кредитоспособности у физических лиц:

— изучение кредитной истории; — скорринговая оценка;

— оценка лица по финансовым показателям его платежеспособности.

Источник: https://chuprina.kz/who-we-are/team/pressa/kak-banki-otsenivayut-kreditosposobnost-klientov/