Не забудьте уплатить личные налоги — все о налогах

Что будет, если не платить налоги

Еще незабвенный Остап Бендер предостерегал от азартных игр с государством. Пожалуй, и с неуплатой налогов он бы не стал связываться.

Нет, это тоже игра, и для некоторых, возможно, азартная. В конце концов, какие только экстремалы не встречаются: кто-то играет в русскую рулетку противопехотной миной, кто-то переплывает залив в чугунной ванне, а кто-то не платит налоги.

Но думаю, именно на невыплате налогов Великий Комбинатор никогда бы не попался. Просто потому что эта сфера хуже государственной лотереи – в ней нет даже видимости возможного выигрыша у системы.

С уклонением или сокрытием реальных доходов еще что-то зависит от вашего ума и ловкости. А вот в серьезные проблемы с неуплатой можно вляпаться только в случае беспечности, граничащей с номинацией на премию Дарвина.

Итак, в нашей статье мы рассмотрим, что будет, если не заплатил налоги вовремя, и что делать в такой ситуации.

фото с сайта: thenounproject.com

Чем грозит неуплата налогов?

Основной тезис – выплата налогов неизбежна. Как вращение земли. Приливы и отливы.

Восход и закат.

Пока есть государство, налоги отдавать придется.

Ведь чтобы вы о нем не думали, большая часть денег все равно пойдет на граждан:

На бесплатную медицину, что худо-бедно – но ежедневно – спасает жизни.
На образование, которое гарантирует, что ваши дети получат все базовые знания.
На дороги. Сколько их ни ругай, но они есть. И как-то строятся, чистятся и ремонтируются.

На все это нужны средства.
А государство для престижа и развития, скорее всего, еще хотело бы построить какой-нибудь зиккурат. Поэтому оно дергается, нервно заглядывает в ваши налоговые декларации и размышляет, как бы потом все поэффективней распределить.

И если надеетесь, что государство и налоговая забудут о вас – своей маленькой шахте по производству золотых монеток – не надейтесь. Не забудут.
Вы о необходимости взять у кассира свой заработок тоже не забываете.

Неуплата налога – действие, за которое полагается налоговая, административная и уголовное наказание.

И здесь принцип о невозможности повторного привлечения за одно и то же нарушение не сработает.

У вас в любом случае заберут все требующиеся деньги (и сколько-то сверху).

В процессе ответственность будет накладываться на разные субъекты:

Административная и уголовная – на людей: директоров, бухгалтеров или иные должностные лица.

А налоговая – на налогоплательщика в целом. То есть на организацию в случае компании, или на физическое лицо в случае ИП или отдельного человека.

И цель этих видов ответственности у каждой своя:

У налоговой получить свои деньги, то есть возместить ущерб бюджетной системе.

У административной и уголовной – наказать за несоблюдение существующих правил в сфере общественных отношений и предотвратить дальнейшие правонарушения. Попросту: чтоб впредь неповадно было.

Физическое лицо: «Не плачу налоги, что будет?»

фото с сайта thenounproject.com

Проблемы с налогами у физических лиц бывают при:

Неперечислении сборов: земельных или имущественных.

Налога за сдачу квартиры.

Транспортного налога. (О том, как можно узнать свой долг по налогам на автомобиль читайте в статье).

Степень наказания зависит от крупности суммы, который вы забыли поделиться.

Если вы решили не платить в крупных размерах, а это 1 800 000 рублей (как квартира в некоторых городах) при долге по налогах в этой сумме больше 10%, вас ждет наказание в соответствии с Уголовным кодексом.

Огромными неприятностями вам грозят особо крупные суммы в 9 миллионов рублей или 3 млн при доле налоговой задолженности больше пятой части.

К счастью, такие деньги встречаются нечасто. И большинству придется иметь дело со значительно более мягкими санкциями:

Пеней, размером в 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ (то есть 8,25% от общей суммы задолженности). Она прибавляется к сумме долга и штрафа, если последний начислен.

И штрафом. Он на 20% увеличит ваш долг при первой неоплате, и на 40% – при вторичной.

Неуплата вовремя сначала грозит вам начислением пени, потом штрафом,
потом суды, и вплоть до уголовной ответственности.

Впрочем, суд учитывает наличие следующие фактов:

Излишнюю молодость (до 16 лет).
Различные независящие от вас обстоятельства.
Болезнь.
Непреднамеренность неоплаты.
И истечение срока давности, которые в случае налоговых правонарушения – 3 года со дня окончания налогового периода.

Что будет, если индивидуальный предприниматель не оплатил налоги вовремя?

Возможностей разойтись во мнении по поводу денег с налоговой у предпринимателей больше. И в таких случаях к ним применятся:

Налоговая (штраф).
Административная (штраф).
Или уголовная ответственность (штраф, заключение под стражу и прочие прелести).

Административные наказания полагаются за внесение в декларацию неправильных данных. Например, не стоит увеличивать размер расходов или занижать суммы денежных поступлений. В этом случае ИП придется выплатить налоговой службе дополнительные 2-5 минимальные заработные платы. А если вас поймают на том же в течение года размер штрафных отчислений увеличится в 2 раза (5-10 МРОТ).

Налоговые санкции тоже ударяют по кошельку.

Если в результате неумышленной ошибки, отчисления в налоговой отчетности неправильно рассчитаны (путем уменьшения базы или налога на импорт), вам придется дополнительно заплатить 20% от общего долга.

Если же расчет предумышленно велся неверно, вам придется отдавать вдвое. Штраф поднимется до 40% от задолженности.

За просрочку подачи декларации тоже полагаются денежные наказания:

До 180 дней – 5% от суммы ежемесячно.
Больше 6 месяцев – 30% от сбора и по 10% за каждый последующий месяц просрочки.

В отдельных случаях за несдачу отчетности, неуплату и искажение информации о доходах-расходах в пределах более 200 МРОТ предусмотрены следующие уголовные наказания:

Штраф – 200-700 минимальных зарплат.
Заработок за 6 месяцев.
Арест и заключение под стражу до полугода.
И тюрьма до 2 лет.

И спасет вас от грядущего ужаса только своевременное (до срока сдачи отчетности) исправление вашей налоговой декларации.

Правка неточностей возможна и после последнего срока предоставления документов в ФНС. Но только тогда, когда ИП допустил ошибку непреднамеренно, и даже не знал о ней. Впрочем, для того, чтоб в это поверили, задолженностей по налогам у него быть не должно.

Что будет за неуплату налога юридическому лицу?

фото с сайта thenounproject.com

В организации потенциальных виновников больше, поэтому распределение ответственности происходит следующим образом:

Налоговая – ожидает юрлицо в целом. То есть деньги с компании будут требовать в любом случае.

Уголовная – касается только должностных лиц.

И тем людям в руководстве, кто не смог назначить крайним кого-то другого, следует быть готовым к штрафу, налагаемому на организацию, в 100–300 тысяч рублей за неуплату, искажение сведений, несвоевременное предоставление отчетности.

Или же к личным наказаниям:

Аресту руководства.
Запрета на занимание должности и ведения определенной хозяйственной деятельности.

Если же в противоправные действия совершались целой группой лиц и в течение трех и более лет (особо крупный размер), то на учреждение налагается штраф до 500 тысяч.

Альтернатива этому:

Отчисление доходов за 1–3 года.
И заключение под стражу руководства.

При обнаружении налоговой недостачи, ФНС высылает уведомление компании о необходимости ее внести. Если организация ничего не предпринимает, начинают процедуру взыскания и накладывают штраф. Взыскивают через банк со счетов компании.

Если же денег на них недостаточно для погашения суммы долга, на имущество накладывается арест.

Средства, полученные от реализации, пойдут не только на выплату налоговой задолженности, но и на судебные издержки. То есть сразу все продать и заплатить руководству вышло бы дешевле.

Генеральный директор считается ответственным за неуплату налоговых сборов при:

Умышленном невыполнении от налоговых обязательств.
Сокрытие дохода или имущества.
Неперечисление платежей за работников в установленные сроки.

В случае применения к руководству компании ст. 199 УК, ответственность гендиректора за неуплату появляется:

За несданную вовремя отчетность.
За увеличение вычетов и затрат и уменьшение суммы доходов.
При непосредственной невыплате.

Хотя все эти задачи находятся в ведении бухгалтерии, ответственный – руководитель. Его подпись ставится под отчетностью, значит, именно он является главным гарантом правдивости информации.

Впрочем, ответственность различных юрлиц в отдельных случаях может распределяться на сотрудников, юристов, аудиторов, учредителей компании.

И помните, выплата административных штрафов или несколько месяца под стражей, на казенных харчах не снимают налоговую ответственность. То, что вы не отдали государству сразу, все равно придется относить.

Что делать если вовремя не успел заплатить налог?

Итак, вы не успели вовремя оплатить налог. Решение этой проблемы одно, и предельно простое – выплатить все необходимые средства (сам налог, пеню и штраф) и быстро и максимально правильно. Поскольку в дальнейшем финансовые обязательства будут только расти.

Юридическим лицам стоит дождаться уведомления и оплатить по нему.

ИП и физическим лицам нужно получить соответствующую квитанцию в инспекции по месту нахождения или жительства и, наконец, разобраться с долгами.

Как узнать задолженность по долгам?

Проверить сумму задолженности можно через интернет:

На едином портале «Госулсуги».
На сайте Федеральной Налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика есть сервис «Узнай задолженность».

Мы со своей стороны надеемся, что наша статья была вам полезна. И вы не будете играть с налогообложением. В таких играх нет азарта.

А прочитать об ожидаемых изменениях в налогах РФ в 2017 году можно в этой статье.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://ya-i-zakon.ru/articles/nalogi/chto-budet-esli-ne-platit-nalogi.html

Короткие новости

Ежегодно каждая школа проводит тренировки по эвакуации детей и персонала из здания на случаи возникновения пожара или иной чрезвычайной ситуации. Делается это для того, чтобы сформировались устойчивые навыки, необходимые для принятия быстрых и четких решений и выполнения действий, необходимых для предупреждения опасных последствий.

Всего сотрудниками полиции было выявлено и зарегистрировано 8 уголовных преступлений.
В их числе: кража — 5(5), незаконный оборот наркотических средств — 2(2), грабеж — 1(1).

Сотрудники отдела по контролю за оборотом наркотиков МУ МВД России «Орехово-Зуевское» в рамках акции «Здоровье — твое богатство» провели профилактическое мероприятие в Орехово-Зуевской школе № 18

ДТП (с пострадавшими) — 14, в которых 5 человек погибли и 17 получили травмы различной степени тяжести, в том числе 9 несовершеннолетних.
На территории г.о. Орехово-Зуево и района зарегистрировано 79 ДТП с материальным ущербом.

164

Сотрудники полиции МУ МВД России «Орехово-Зуевское» провели лекцию «Мы против экстремизма. Мы за толерантность.«для студентов профессионально-педагогического колледжа ГГТУ.

154

Специалисты налоговой службы помогают гражданам разбираться в ситуациях, связанных с исполнением налоговых обязательств.

150

118

109

Всего сотрудниками полиции было выявлено и зарегистрировано 4 уголовных преступлений.
В их числе: кража — 3(3), незаконный оборот наркотических средств — 1(1), грабеж — 0(0).

109

В последние дни школьных каникул в Подмосковном городе Ликино-Дулево состоялась рабочая встреча начальника ОГИБДД МУ МВД России «Орехово-Зуевское» Андрея Алексеева с начальником Управления образования Администрации г.о. Ликино-Дулево Александром Цветковым и директорами школ, посвященная теме детского дорожно-транспортного травматизма и обязанностей родителей и педагогов по воспитанию детей.

В нашей стране ежегодно 1 сентября отмечается праздник День знаний. Свое название он получил благодаря тому, что является первым днем осени, когда начинается новый учебный год во всех российских школах, а также средних и высших учебных заведениях.

259

323

518

672

Всего сотрудниками полиции было выявлено и зарегистрировано 4 уголовных преступлений.
В их числе: кража — 2(2), незаконный оборот наркотических средств — 1(1), грабеж — 1(1).

501

372

474

355

Благодаря реализации федерального партийного проекта «Единой России» «Старшее поколение» в регионах страны удалось ликвидировать многотысячные очереди в дома-интернаты для престарелых и инвалидов. Об этом рассказала координатор федерального проекта «Единой России», вице-спикер Совета Федерации Галина Карелова в интервью изданию «Аргументы и Факты»

278

289

297

Государственная Дума 17 июля приняла в третьем чтении законопроект об изменении в порядке обеспечения жильем детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, которым законные представители детей-сирот наделяются возможностью самостоятельно подавать заявления о включении детей в соответствующий список

309

221

122

136

Как сообщил заместитель Председателя Правительства Московской области Дмитрий Пестов, для оказания муниципалитетам помощи в вопросах ликвидации несанкционированных свалок и навалов мусора, Губернатором Московской области Андреем Юрьевичем Воробьевым было принято решение о выделении субсидии в размере 575 миллионов рублей.

101

С принятием поправок в закон «О защите прав потребителей» в части усиления защиты прав потребителей, приобретающих товары и услуги через Интернет, будет сделан очередной шаг на пути к более цивилизованному рынку онлайн-торговли. Этот закон защитит граждан.

Об этом заявил заместитель председателя комитета Государственной Думы по экономической политике, промышленности, инновационному развитию и предпринимательству, координатор проекта партии «Единая Россия» «Локомотивы роста» Денис Кравченко, комментируя соответствующий документ, принятый Госдумой во втором чтении.

110

136

Источник: https://oz-on.ru/news/short/can-i-pay-taxes-for-my-wife/

Не забудьте уплатить имущественные налоги до 1 декабря 2018г

Уважаемые налогоплательщики!

Если вы являетесь собственником земельных участков, объектов капитального строительства или транспортных средств, просим вас своевременно оплатить налоги согласно полученному уведомлению. Сделать это можно любым удобным для вас способом: в отделениях банков, на почте, с помощью электронных приложений банков-партнеров или онлайн сервисов Федеральной налоговой службы России.

В налоговых уведомлениях будет указана информация по всем налоговым обязательствам физического лица, включая НДФЛ для тех, с кого работодателем данный налог не был удержан.

Налог на имущество физических лиц будет исчислен исходя из его кадастровой стоимости.

Информацию о кадастровой стоимости можно узнать на официальном сайте Росреестра www.rosreestr.ru с использованием сервиса «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

Рассчитать налог на имущество по новому порядку можно самостоятельно на сайте ФНС России www.nalog.ru, воспользовавшись сервисом «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

В случае отсутствия уведомления или возникновения вопросов о начисленных суммах платежей вы можете позвонить по телефонам для консультаций:+7(86195)2-32-30

или прийти на прием в территориальные инспекции Федеральной налоговой службы России и органы местного самоуправления:

МРИФНС России № 13 по Краснодарскому краю: г. Армавир, ул. Дзержинского, 62, кабинет № 6.

Администрация Бесскорбненского сельского поселения Новокубанского района: Новокубанский район, Станица Бесскорбная, ул. Ленина д.249

Самый быстрый и удобный способ осуществлять расчеты с бюджетом – использование онлайн сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Благодаря ему вы сможете самостоятельно проконтролировать правильность сведений о вашем налогооблагаемом имуществе, получить актуальную информацию о суммах начисленных налогов, переплат, наличии или отсутствии задолженности, а также оперативно получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции.

Для получения регистрационной карты и доступа к сервису необходимо лично обратиться в любую налоговую инспекцию ФНС России с паспортом и свидетельством о присвоении ИНН или заполнить онлайн заявку на сайте www.nalog.ru для последующей регистрации при личном посещении инспекции.

Обратите внимание! Если вы уже являетесь пользователем онлайн сервиса, то налоговое уведомление на бумажном носителе вы не получите.

Оно будет сформировано и направлено в ваш «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

В случае несогласия с таким способом получения документов вы имеете право направить в любой налоговый орган по своему выбору уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе.

Сайт Федеральной налоговой службы РФ: www.nalog.ru

«Личный кабинет налогоплательщика» в сети Интернет: https://lkfl.nalog.ru/lk/

Источник: https://adminbesskorb.ru/index.php/10-novosti/143-ne-zabudte-uplatit-imushchestvennye-nalogi-do-1-dekabrya-2018g

От подданных к гражданам: почему люди должны сами платить налоги

Чтобы россияне стали настоящими гражданами, а не подданными, как сейчас, они должны видеть, сколько платят налогов, и понимать, на что государство их тратит

Реальные налоги

Среди всех реформ, которые необходимы стране, есть одна очень важная, но неочевидная. Между тем именно она и является залогом изменения нашего общества, его плавного перехода к благополучию и демократии. Я говорю о налоговой реформе.

На простой вопрос «Сколько вы платите налогов?» большинство наемных работников ответит: «13%». Это если ответит вообще, что уже хорошо. На самом деле платим мы гораздо больше.

Это первая мысль, которая должна быть в голове каждого гражданина, когда он слышит про то, как очередные власти сделали ему подарок на Новый год в виде новой школы, благоустроили район или позволили лечь на бесплатную операцию.

Итак, налог на доходы физических лиц у нас на самом деле составляет 13%. Дальше начинаются скрытые налоги, о которых граждане не задумываются.

Еще до выплаты зарплаты из нее вычитается, во-первых, 22%: это мы делимся с Пенсионным фондом. Следующие 5% уходят в Фонд обязательного медицинского страхования.

И еще 3% забирает Фонд социального страхования: это, например, выплаты при отпуске по беременности.

Складываем эти платежи и получаем 30%: ровно столько забирает у нас государство. И не забудем «открытые» 13%. Значит, в сумме 43%, а наша зарплата, которая в кошельке равняется, например, 50 тыс., составляет уже больше 80 тыс. рублей. Согласитесь, это звучит уже куда весомее.

Кто платит, тот и заказывает музыку

Обратим внимание на то, что все эти налоги платим не мы: их государству отчисляет работодатель, а работники зачастую не подозревают, сколько составляет их зарплата до выплаты налогов.

Совсем иным образом дело обстоит в развитых странах, например в США. Inсome tax, налог на доходы физических лиц, там варьируется от 10 до 39%, и об этом граждане прекрасно знают, понимая, сколько отдают собственных денег.

В частности, потому, что в стране очень высок процент бизнесменов и индивидуальных предпринимателей.

Ведь кто в России оказывается наиболее политически и граждански активен? Именно предприниматели, знающие, сколько на самом деле отдают государству собственных, «персональных» налогов. Эти же персональные налоги они платят и за своих работников.

И наоборот: граждане, которые сталкиваются только со скрытыми налогами, то есть не сталкиваются вовсе, требуют бесплатной медицины, бесплатного проезда и прочего бесплатного, не понимая, что бесплатный сыр бывает только в мышеловке, а ударит она в итоге все равно по ним.

Именно поэтому граждане США, привыкшие платить именно персональные налоги, так протестовали против Obamacare, реформы здравоохранения, понимая, что ничего бесплатного от государства не бывает: на самом деле реформа оплачивалась за их счет.

Вернемся к нашим, российским, реалиям. Еще одну часть средств государство забирает через потребление нами различных услуг, тут уже бухгалтерия вашего предприятия ни при чем.

Все акцизы, все повышения тарифов ЖКХ, традиционно опережающие инфляцию, НДС (продукты в магазине) — все это форма скрытых налогов, которые мы платим, сами того не замечая. Здесь точные суммы посчитать уже куда труднее: каждый из нас потребляет по-разному.

Но вывод очевиден: по факту государство забирает у нас большую часть доходов. И его аппетиты только растут — несмотря на то, что заветные 13% остаются неприкосновенными, наши кошельки все худеют.

А вот тут мы и подходим как раз к сути необходимой налоговой реформы.

Налог или дань?

Когда гражданин сам не знает, что государство живет за его счет, он вряд ли может считаться гражданином.

Источником власти в такой стране является не он сам, а чиновник, правящая партия, первое лицо — кто угодно, только не он сам. Такого гражданина куда уместнее называть «подданным». Дословно: под данью.

Можете ли вы контролировать цели, на которые уходит уплаченная дань? Вряд ли. Именно так у нас дело и обстоит.

Я же предлагаю следующее: наши налоги по большей части должны стать персональными, то есть мы должны получать на руки не остатки зарплаты, а всю ее целиком. После этого налоги мы будем платить уже сами, чувствуя, что это не абстрактные, а именно наши деньги.

А после нам регулярно будет приходить отчет: на что потрачены именно наши средства. Здесь можно сослаться, к примеру, на опыт американской Флориды, где гражданам регулярно приходит отчет об использовании их налогов.

На федеральном уровне там указаны общие статьи бюджета, а на муниципальном можно увидеть данные о конкретной школе или больнице. И именно в них житель, скажем Майами, имеет право приоритетно учиться или лечиться.

Понятно, что в таком случае за качество услуг он спрашивает по полной программе.

Источник: https://hr-portal.ru/article/ot-poddannyh-k-grazhdanam-pochemu-lyudi-dolzhny-sami-platit-nalogi

Важно не забыть налоги заплатить

Приближается срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2017 .

Уведомление будет рассылаться как почтой так и через личный кабинет.

В самом уведомлении указана информация о налоговом органе, в котором налогоплательщик состоит на учете по месту нахождения имущества или транспортных средств, и куда он может обратиться в случае обнаружения недостоверной информации об объектах налогообложения. Сделать это можно через заявление, предназначенное для обратной связи с налоговым органом, которое направляется вместе с уведомлением и квитанцией на уплату налога.

Также в нем появилась строка «Сумма ранее исчисленного налога (руб.)».Кроме того на основании налогового уведомления подлежит уплата НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., с которых налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговые органы.

Для экономии времени при уплате имущественных налогов рекомендуем воспользоваться услугами Интернет-сервисов сайта ФНС России www.nalog.ru:

— «Уплата налогов физических лиц», который входит в единый навигационный сервис «Заплати налоги» и позволяет самостоятельно сформировать платежные документы;

— «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», где содержится полная информация об объектах собственности физического лица, начисленных ему налогах и уплаченных суммах, о наличии переплаты и задолженности по налогам перед бюджетом.

Подключиться к Личному кабинету можно, обратившись с документом, удостоверяющим личность, и свидетельством о постановке на учет в налоговую инспекцию (в случае, если налогоплательщик не состоит на учете в данном налоговом органе).

Если физическому лицу необходимо получить налоговое уведомление на бумаге, то в этом случае следует информировать налоговый орган посредством Уведомления, которое формируется в Личном кабинете налогоплательщика в разделе «Документы налогоплательщика» — «Электронный документооборот». Уведомление подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью, которая предоставляется в указанном интернет-сервисе в режиме он-лайн.

Напоминаем, что за несвоевременную уплату имущественных налогов начисляются пени. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Процентная ставка пени принимается равной для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей,-одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

ИФНС России по г. Иваново

Источник: https://garantinfo.ru/vazhno-ne-zabyt-nalogi-zaplatit/

Новости в России и в мире — Newsland — информационно-дискуссионный портал. Новости, мнения, аналитика, публицистика

Кроме тех налогов, которые мы фактически уплачиваем, покупая новую шляпку или кофточку (продавцы, как правило, в цену товара включают НДС, акцизы, некоторые сборы и пошлины), нам приходится делиться с государством и при других обстоятельствах. А именно при получении дохода и при наличии прав собственности.

Налог с доходов, или просто НДФЛ

По российскому законодательству большинство доходов, которые мы получаем (зарплата, отпускные, доходы от продажи машины, дома, квартиры), облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это федеральный налог, поэтому он обязателен и един на всей территории России.

Ставки, по которым облагается тот или иной доход, различны: 9, 13, 15, 30, 35 процентов.

При таком изобилии вариантов возникает вопрос: в каком случае мы должны платить налог по ставке 9 процентов, а в каком по ставке 30? Ответ зависит от двух факторов: от статуса налогоплательщика и от вида полученного дохода.

У плательщика НДФЛ может быть статус резидента или нерезидента. Только не надо путать налогового резидента с резидентом–разведчиком. Физические лица, то есть мы с вами, признаются налоговыми резидентами РФ, если в течение 12 месяцев (следующих подряд) жили на территории России не менее 183 дней.

Если же наше пребывание на территории страны длилось меньше этого срока, то мы признаемся нерезидентами (за исключением выездов для лечения и обучения). С иностранцами происходит все наоборот.

В Россию они приезжают нерезидентами, а прожив здесь в общей сложности более 183 дней, принимают новый статус — налогового резидента РФ.

Как мы уже говорили, от статуса налогоплательщика будут зависеть и ставки НДФЛ, и доходы, которые облагаются этим налогом. Итак, налоговые резиденты уплачивают НДФЛ по основной ставке 13 процентов и по двум специальным: 9 и 35 процентов.

Кстати, резиденты платят налог не только с доходов, полученных в России, но и от источников за рубежом.

Например, сдали на лето в аренду коттедж в Испании или получили дивиденды и проценты от бумаг, вложенных в иностранные компании, — будьте добры уплатить налог.

Не надо забывать о том, что НДФЛ взыскивается и с тех сумм, которые работодатель потратил на оплату проезда, питание, отдых, обучение, медицинскую страховку и т. д. своих сотрудников. Причем уплата налога в этом случае происходит за счет доходов работника, полученных в денежной форме.

Если же плательщик признается нерезидентом, то налог он будет уплачивать с доходов, полученных от источников в РФ (например, заработная плата, вознаграждения, дивиденды и проценты, полученные от российских организаций и т. д.). Для доходов нерезидентов действуют ставки 15 и 30 процентов. Так, дивиденды, полученные от российских организаций, облагаются по ставке 15 процентов. С других доходов нерезиденту придется заплатить 30 процентов.

Если вы владеете…

…кусочком земли, дачным домиком, квартирой, автомобилем, то обязаны платить земельный налог, налог на имущество, транспортный налог.

Земельный налог

Налог на землю относится к категории местных и регулируется федеральным законодательством (Налоговым кодексом РФ) и нормативно-правовыми актами местного самоуправления. Для Москвы, Санкт-Петербурга — соответственно законами этих городов.

Местные власти определяют только ставки (в пределах, установленных Налоговым кодексом), порядок и сроки уплаты налога. Остальные элементы налога, в частности льготы, регулируются исключительно кодексом (в отличие, например, от транспортного налога, льготы по которому могут устанавливать местные власти).

Обязательство платить земельный налог возникает у владельцев участков, которые расположены в пределах муниципальных образований, где действует этот налог. Плательщиком налога признается лицо, которое имеет права собственности, либо права постоянного (бессрочного) пользования, либо права пожизненного наследуемого дарения на земельный участок, подлежащий налогообложению.

Рассчитывается налог на основе кадастровой стоимости земельных участков. Поскольку этот налог местный, то размер ставок устанавливают местные власти.

Однако максимальные ставки определены Налоговым кодексом: 0,3 процента от кадастровой стоимости сотки для участков сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом, личным подсобным хозяйством (например, фермерское поле, дачный участок); 1,5 процента для прочих земельных участков.

Местные власти имеют право устанавливать дифференцированные ставки в зависимости от категории земель и (или) разрешенного использования земельного участка.

Налог на имущество

Налог на имущество был введен в 1991 году. Объектами обложения являются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и другие строения, помещения и сооружения.

Данный налог платят собственники имущества, признанного объектом налогообложения. Если имущество, например квартира, находится в собственности нескольких человек (долевой или совместной), то налог должны уплачивать все владельцы (за исключением случаев, когда плательщик освобожден от этой обязанности).

Так, если квартира «поделена» между собственниками, то налог на имущество уплачивает каждый владелец доли соразмерно ее части.

В случае общей совместной собственности владельцы имущества несут равную ответственность по уплате налога, но делиться с государством может один из собственников (по соглашению сторон).

Налог на имущество физических лиц относится к местным налогам, поэтому ставки, льготы, сроки уплаты и прочие элементы налога устанавливаются органами местного самоуправления. Например, в Москве, в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества, налоговые ставки колеблются в диапазоне от 0,1 до 0,5 процента.

Транспортный налог

Транспортный налог — региональный. Он устанавливается, вводится в действие и уплачивается на территории соответствующего субъекта России (региона). В Налоговом кодексе РФ определены лишь общие правила и условия налогообложения. А вот конкретные ставки, сроки уплаты и объекты налогообложения региональные власти определяют самостоятельно.

При этом ставки, указанные в Налоговом кодексе, регионы могут увеличивать или уменьшать, но не более чем в пять раз. Таким образом, условия исчисления и уплаты транспортного налога будут зависеть от того, в каком регионе зарегистрировано транспортное средство. Налог платят те лица, на которых зарегистрированы автомобиль, мотоцикл и т. д.

База, с которой рассчитывается этот налог, зависит от вида транспортного средства. Так, для автомобилей, мотоциклов, мотороллеров основой расчета суммы налога служит мощность двигателя в лошадиных силах.

По данному налогу действует прогрессивная ставка, то есть с увеличением мощности двигателя растет и ставка налогообложения. Например, в Москве легковые автомобили с двигателем от 70 до 100 лошадиных сил облагаются по ставке 7 рублей за одну единицу мощности, а от 100 до 150 — по ставке 20 рублей и т.д.

Государственная пошлина

Кроме перечисленных налогов нам иногда приходится платить сборы и пошлины, которые, кстати, также являются частью наших налоговых обязательств перед государством. Пошлины берут за различные юридические действия: оформление паспортов и других документов, регистрацию транспортных средств, недвижимости, за нотариальное заверение документов и т. д.

Размеры госпошлины установлены Налоговым кодексом для каждого вида действия.

Например, за нотариальное заверение свидетельства о праве на наследство детям (в том числе усыновленным), супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя придется заплатить 0,3 процента стоимости наследства, но не более 100 000 рублей. А вот для других наследников госпошлина установлена в размере 0,6 процента стоимости имущества, но не более 1 000 000 рублей.

Когда платить налоги

Если госпошлину и прочие сборы с нас взимают в момент совершения юридического действия, то для расчета и уплаты налога важно определить налоговый период. Для налогов, уплачиваемых физическими лицами, это, как водится, календарный год.

Так, НДФЛ рассчитывается с дохода, полученного с января по декабрь одного года. Как правило, налог на доходы удерживается и перечисляется в бюджет налоговым агентом: работодателем, банком и т. д. Таким образом, обычно у нас на руках оказывается уже чистый доход, за вычетом налога.

Но если мы получили доходы, с которых не был удержан налог (арендные платежи, доходы от продажи имущества и т. д.), то мы обязаны задекларировать эти суммы, самостоятельно рассчитать и перечислить налог в бюджет.

Подать декларацию в налоговую инспекцию необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть декларацию по доходам, полученным за 2007 год, необходимо подать не позднее 30 апреля 2008 года).

Заплатить налог в бюджет нужно не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

А вот от расчета транспортного, земельного налогов и налога на имущество мы освобождены. Этим занимаются налоговые органы. Мы лишь должны дождаться уведомления из инспекции об уплате соответствующего налога. Федеральным законодательством установлены предельные сроки, в которые налоговые органы обязаны выслать документ, а мы — перечислить деньги.

Конкретные сроки устанавливаются региональной (в случае транспортного налога) или местной (в случае налога на имущество физических лиц и земельного налога) властью. Так, согласно Налоговому кодексу физическое лицо, получив налоговое уведомление, обязано уплатить сумму транспортного налога до 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

А что будет, если…

…мы забудем перечислить налог в бюджет или же просто скроем наш доход? Если мы уклоняемся от уплаты налога, его все равно взыщут за все время уклонения. Кроме того, за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы. А если будет доказано, что человек умышленно не поделился с государством, то придется отдать уже 40 процентов от суммы налога.

К тому же за каждый календарный день просрочки будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

За непредставление налоговой декларации предусмотрен штраф в размере 5 процентов от суммы налога, подлежащей уплате (доплате), за каждый месяц (полный или неполный) просрочки, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 100 рублей.

Если мы игнорируем налоговое законодательство (не сдаем декларацию) более 180 дней, то после наступления 181 дня придется заплатить штраф в размере 30 процентов от суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации.

Кроме того, налоговики потребуют еще 10 процентов от той же суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Это важно

Законодательством предусмотрено, что налоговую базу по НДФЛ, то есть сумму дохода, с которой нужно заплатить налог, можно уменьшить на налоговые вычеты:

— стандартный; — социальный; — имущественный;

— профессиональный.

Перерасчет налога

Если человек владел имуществом не весь налоговый период (календарный год), то налоговики обязаны рассчитывать (или пересчитать, если уведомление уже было отправлено) сумму налога с учетом срока фактического владения имуществом.

Кто владеет, тот и платит

Продажа по доверенности не является передачей прав собственности. А значит, продавец автомобиля по-прежнему остается его владельцем и, следовательно, должен платить транспортный налог. Эта обязанность прекращается только после того, как транспортное средство будет снято с регистрационного учета.

С начала 2008 года в действие вступило новое положение Налогового кодекса. Оно определяет, что если вы продали транспортное средство по доверенности до 5 декабря 2007 года, то, чтобы снять с себя обязанность по уплате налога, необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию и сообщить сведения о новом владельце автомобиля, мотоцикла и т. д. Такая вот налоговая амнистия

Источник: https://newsland.com/user/4296647800/content/kak-i-za-chto-nado-platit-nalogi/3839767

чем регламентируется, что налог должен быть оплачен плательщиком лично? (#9498)

Добрый день, Подскажите, пожалуйста, каким пунктом какого закона регламентируется, что налог должен быть оплачен плательщиком лично? В течение многих лет оплачиваю все налоги за всю семью через телебанк одного и того же банка, и всегда все платежи проходили без проблем.

а недавно приходит уведомление на последний платеж по транспортному налогу (оплачен летом 2014 г., машина супруга), с пенями за просрочку.

Обратились в налоговую с предъявлением квитанции и просьбой разъяснить ситуацию о том, почему оплата не была своевременно учтена, в ответ на что нам предложили оплатить налог и пени через сбербанк и потом обратиться в налоговую с заявлением на возврат ранее уплаченного налога.

Искренне не понимаю, по какой причине я должна тратить свое время и нести дополнительные финансовые издержки при своевременно в полном объеме выполненным обязательствам? Прокомментируйте, пожалуйста, какими положениями каких законов руководствуется налоговая, требуя личной уплаты налога? в ст. НК 23 п.1 пп 1. указано «1.

Налогоплательщики обязаны: 1) уплачивать законно установленные налоги». Ст. 58 НК РФ также не содержит указание на необходимость уплачивать налог лично. И мне не удалось в НК РФ ни одного указания на то, что налогоплательщик обязан делать это лично. При оплате налога всегда указывается конкретный индекс документа, по которому всегда понятно, о каком именно платеже идет речь.

Мария 3 года 27 недель 4 дня назад

Дополнительно. Конституционный Суд РФ в Определении от 22 января 2004 г. N 41-О указал: «…В целях надлежащего исполнения обязанности по уплате налога налогоплательщик обязан самостоятельно, т.е. от своего имени и за счет своих собственных средств, уплатить соответствующую сумму налога в бюджет».

Вместе с тем закон допускает, что налоговая обязанность может быть исполнена другим лицом. Но в редких случаях, в частности: — исполнение налоговой обязанности правопреемником реорганизованного юридического лица (п. 1 ст.

50 НК РФ); — исполнение налоговой обязанности за лицо, признанное судом безвестно отсутствующим, лицом, уполномоченным органом опеки и попечительства управлять имуществом безвестно отсутствующего (п. 1 ст.

51 НК РФ); — исполнение налоговой обязанности за лицо, признанное судом недееспособным, опекуном за счет денежных средств этого недееспособного лица (п. 2 ст. 51 НК РФ);

— исполнение налоговой обязанности за лицо, не достигшее совершеннолетия, его законными представителями (родителями) (в НК РФ нет прямой нормы).

Портал «Ваши налоги»

Источник: https://VashNal.ru/qa/transportnyy-nalog/chem-reglamentiruetsya-chto-nalog-dolzhen-byt-oplachen-platelshchikom-lichno

Налоги. Цитаты, афоризмы, высказывания о налогах, налогоплательщиках

Налог — это дозволенная форма грабежа.
Фома Аквинский
Налоги — это цена цивилизованности общества.

Надпись на фасаде Министерства внутренних доходов США

В этом мире неизбежны только смерть и налоги.
Бенджамин Франклин

Налоги для государства – то же, что паруса для корабля. Они служат тому, чтобы скорее ввести его в гавань, а не тому, чтобы завалить его своим бременем или держать всегда в открытом море и чтоб, наконец, потопить его.
Екатерина II Великая

К налогам следует прибегать только в исключительных случаях. Налоги – средство опасное, ссорящее короля с его подданными.
Жан Боде

Хороших налогов не бывает.
Уинстон Черчилль

Если вы нарушаете правила, вас штрафуют; если вы соблюдаете правила, вас облагают налогом.
Лоренс Питер

Налогоплательщик — работодатель правительства.
Автор неизвестен

Налог есть предварительная уплата за предоставление защиты общественного порядка.
Рикетти де Мирабо

Налогоплательщики — жертвы войны против бедности.
Неизвестный американец

Взимание непомерных налогов — это путь, вызывающий разбой, обогащение врага, приводящий к гибели государства.
Сюнь-цзы

При демократии мы, слава богу, сами решаем, как нам платить налоги — наличными, чеком или платежным поручением.
Американское изречение

Налоги и цивильный лист – это жалованье, которое народы платят королям за их труды.Платить подати и быть солдатом – разве этого мало?

Виктор Мари Гюго

Государство прекращает войну всех против всех, и налоги являются ценой, которой покупается общественный мир.
Томас Гоббс

Гражданин должен платить налоги с тем же чувством, с каким влюбленный дарит своей возлюбленной подарки.
Новалис

Всякий новый налог создает в тех, кто им обложен, новую способность нести его.
Дэвид Юм

Налоги — это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе.
Оливер Уэнделл Холмс-старший

Хороший гражданин требует, чтобы было больше хороших дорог, хороших школ, хороших больниц и меньше налогов.
Автор неизвестен

Безопасность и собственность могут существовать лишь в таком государстве, где налоговая шкала не меняется каждый год.
Наполеон 1 Бонапарт

Дорога цивилизации вымощена квитанциями об уплате налогов.
Автор неизвестен

Уплачивать налог означает отдавать часть своего имущества, чтобы сохранить остальное.
Вольтер

В сущности, вопрос о налогах есть вопрос о государстве.
Пьер Жозеф Прудон

Самое непостижимое в этом мире — налоговая шкала.
Альберт Эйнштейн

На городской земле лучше всего растут налоги.
Чарлз Уорнер

Государство всеобщего благоденствия: государство, где благоденствуют все, кроме налогоплательщика.
Имоджин Фей

Политика есть искусство постоянного нахождения обоснований для новых налогов.
Гарольд Нар

В деле налогов следует принимать в соображение не то, что народ может дать, а то, что он может давать всегда.
Шарль Монтескье

Правительство обещает народу курицу в каждом горшке, а для начала дает налогового инспектора на каждую курицу.
Максим Звонарев

Развитое честолюбие вознаграждается у нас высокими налогами.
Неизвестный американец

Работай усердно и честно плати налоги. Тысячи трудящихся в госаппарате рассчитывают на тебя.
Неизвестный американец

Я горжусь тем, что плачу налоги в Соединенных Штатах. Правда, я бы гордился не меньше за половинную сумму.
Артур Годфри

Заполняя налоговую декларацию, не забудь в графе «Иждивенцы» написать: «Государство».
Автор неизвестен

Конгресс стоит перед неразрешимой проблемой: как получить от нас налоги, которых мы не можем платить, чтобы истратить их на то, в чем мы не нуждаемся.
Неизвестный американец

От налогов за границу убегает никак не меньше людей, чем от диктаторов.
Джеймс Ньюмен

Тридцать серебреников получают лишь те, кто не платит налогов. Остальные получают гораздо меньше.
Владислав Гжещик

Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба напомнит.
Пьер Данинос

Чем хата богата, тем займется налоговое ведомство.
Уршула Зыбура

Неописуемое богатство: доходы, не указываемые в налоговой декларации.
Автор неизвестен

Источник: https://chto-takoe-lyubov.net/nalogi-czitaty-aforizmy-vyskazyvaniya-o-nalogax-nalogoplatelshhikax/

Зачем платить налоги? — Полезные материалы — Финансовая грамотность населения

03 Октября 2015

Многие люди задаются вопросом, зачем собственно платить налоги, что это дает. Насколько реально общее благо, которое реализуется на средства налогоплательщиков?

Действительно, за что мы платим налоги (прежде всего НДФЛ)? Куда тратятся эти деньги и не воруют ли их? Почему часто российский налогоплательщик не чувствует угрызений совести, если утаивает от государства некоторую сумму?

В идеале, налоги нужны, чтобы государство смогло реализовывать социальные цели, в достижении которых заключается смысл существования всех демократических обществ.

Речь идет о качестве жизни граждан, здоровья, уровня образованности и благосостояния нации. Кроме того, отдавая часть своих доходов в бюджет, мы по сути выступаем соучастниками создания благоприятной для жизни среды.

Мы инвестируем в национальную безопасность, строительство дорог, программы борьбы с бедностью, образование.

Какие бывают налоги?

Налоги бывают прямые, т.е которые гражданин платит непосредственно государству. Размеры прямого налога зависят от целого ряда обстоятельств. Например, чем больше доходы налогоплательщиков, тем крупнее суммы они платят в бюджет.

https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug

Также есть непрямые, косвенные налоги, оплачиваемые нами при покупке разнообразных товаров. Подобный налог в Европе называют добавленной стоимостью, в США- налогом с продажи. В некоторых странах дополнительными налогами облагают предметы роскоши, кроме того — табачные изделия и алкоголь.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является универсальным налогом, его платят практически все граждане, которые получают какие-либо доходы. В России введена единая ставка подоходного налога — 13%.

В чем особенность российской системы налогообложения?

У нас довольно низкий подоходный налог и при этом высокая нагрузка на фонд оплаты труда. Россия — это страна, где платежи во все фонды осуществляет работодатель: от фондов социального (от потери занятости, временной нетрудоспособности) и обязательного медицинского страхования до пенсионного фонда.

Кроме того, большая часть налогов физических лиц платится путем удержания средств с дохода: люди получают деньги на руки «чистыми» и не замечают налогов.

Доля налогов россиян в консолидированном бюджете довольно скромна — всего 11%; остальное платят корпорации. Для сравнения: в Канаде она составляет более 50%, там налогоплательщик не дает властям забыть о том, кто их содержит.

Зато в России довольно высокая доля так называемых косвенных налогов, включенных в цену (акцизы, пошлины, НДС и т.д.).

В целом, если говорить о среднестатистическом портрете российского налогоплательщика, то для него характерны крайне низкая степень вовлеченности в уплату налогов, плохая информированность о налоговом бремени, которое несет гражданин, ощущение бесплатности государственных услуг и, как следствие, непонимание, зачем вообще платить налоги.

Можно ли снизить размер налогов?

Можно. Однако это не имеет ничего общего с уходом от налогов, что незаконно и наказуемо.

Налоговый кодекс РФ предоставляет гражданам легальный способ уменьшить свои налоговые платежи. Речь идет о применении налоговых вычетов. Претендовать на вычет может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

По сути налоговым вычетом называется сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного НДФЛ, например, в связи с покупкой жилья, расходами на лечение, обучение и т.д. Виды налоговых вычетов, а также механизм их получения довольно подробно описан на сайте Федеральной налоговой службы.

Материал опубликован в рамках информационной поддержки Программы по повышению финансовой грамотности населения Калининградской области.

Источник: https://www.fingram39.ru/publications/nalogi/3247-zachem-platit-nalogi-.html

Каковы способы уплаты налогов, указанных в налоговом уведомлении?

Налоговые органы каждый год присылают физическим лицам налоговые уведомления на уплату налогов на имущество, в том числе транспортного и земельного налога. Рассылка налоговых уведомлений начинается в конце июля.

В налоговом уведомлении указывается сумма начисленного налога, перечисляются объекты налогообложения, указывается налоговая база и срок уплаты налога. Данный порядок определен в п. 3 ст. 52, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ.

Установленный срок уплаты налога – не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, за который уплачивается налог.

Если гражданин не получил налогового уведомления по какому-либо объекту налогообложения, находящемуся в его собственности, он обязан уведомить налоговый орган сообщением. Срок представления такого сообщения – не позднее 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. НК РФ (п. 2.1 ст.

23) определяет, что граждане не должны уведомлять налоговый орган о том, что они не получили налоговое уведомление по какому-либо объекту налогообложения только в том случае, если ранее такое уведомление ими получалось, или если относительно данного объекта налогообложения гражданину предоставлена налоговая льгота.

Далее мы поговорим каковы способы уплаты налогов, указанных в налоговом уведомлении.

В какой срок уплачиваются налоги?

До 2015 года срок уплаты налогов был установлен не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Срок уплаты налогов, начиная с 2015 года установлен не позднее 1 декабря следующего за истекшим налоговым периодом (см. п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397, п. 1 ст.

409 НК РФ и Письмо ФНС РФ № БС-4-11/48@) от 11 января 2016 г. То есть за период 2017 года налоги должны быть уплачены не позднее 1 декабря 2018 года.

Обязанность по уплате налогов у налогоплательщика возникает с момента получения им соответствующего налогового уведомления. Если налоговая инспекция пересчитывает ранее начисленный налог, вы должны уплатить пересчитанный налог в тот срок, который указан в налоговом уведомлении (см. Письмо ФНС РФ № БС-4-21/21044@ от 07 ноября 2016 г. и НК РФ (п. 6 ст. 58)).

Если вы зарегистрированы на сайте ФНС РФ и у вас есть доступ к Личному кабинету налогоплательщика, вы имеете возможность распечатать налоговые уведомления, а также квитанции на уплату налогов непосредственно через личный кабинет.

В случае, когда на имеющееся у вас имущество вы не получили в должный срок налогового уведомления, чтобы выяснить причину, вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту нахождения имущества. Для этого вам нет необходимости совершать личный визит в налоговый орган.

Разумнее будет воспользоваться официальным сайтом ФНС РФ, чтобы направить информацию о том, что вы не получили уведомления. Легче всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС РФ (см. Письмо ФНС РФ № БС-4-21/21044@ от 07 ноября 2016 г. и п. п. 1, 5 ст. 83 НК РФ).

Если вы не получили вовремя налоговое уведомление по причине сбоев в доставке почты, имейте в виду, что при отправке налогового уведомления заказным письмом, оно считается полученным вами по истечении шести рабочих дней с момента отправки письма на ваш адрес, в соответствии с п. 6 ст. 6.1, п. 4 ст. 52 НК РФ.

Также вы можете обратиться в МФЦ, подключенный к Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, в нем вам также откроют информацию об имеющейся у вас задолженности по налоговым платежам.

Получить сформированные платежные документы по начисленному вам налогу также можно непосредственно в МФЦ (см. Письмо ФНС РФ № ОА-4-17/18835@ от 05 октября 2016 г.).

Каким способом можно уплатить налоги?

Способы уплаты налогов перечислены в НК РФ (пп. 1, 3 п. 3 ст. 45, п. 4 ст. 58), а именно:

Вы можете уплатить налоги через отделение банка и через платежные терминалы банка, в котором вы обслуживаетесь.
Если отделения банка в вашем населенном пункте нет, вам доступна уплата налогов через почту России и через кассу местной администрации.
Возможна уплата налога через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ, если вы имеете там регистрацию.

При этом уплачивать налоги через банковских платежных агентов и через платежные терминалы, не принадлежащие банкам, нельзя, согласно НК РФ (п. 2 ст. 11, п. 4 ст. 58).

Единственное, что требуется при этом – обеспечить, чтобы платежные документы позволяли идентифицировать вас как плательщика, таким образом, будет ясно, что переведенная сумма была уплачена именно за вас. Это обеспечивается правильным заполнением поля «ИНН плательщика», где должен быть указан ваш ИНН либо ноль, если ИНН у вас нет.

В поле «Плательщик» должны быть указаны ФИО лица, осуществляющего платеж. При таком заполнении платежных документов, согласно п. 1 ст. 45 НК РФ, ч. 1 ст. 13 Закона № 401-ФЗ от 30 ноября 2016 г. и Правил, утвержденных Приказом Минфина РФ № 107н от 12 ноября 2013 г., считается, что обязанность по уплате налогов исполнили именно вы, а никто иной.

Какие документы могут подтвердить, что налог уплачен?

Для того, чтобы подтвердить факт уплаты налога через банк или через почту, достаточно представить квитанцию с отметкой банка или постового отделения. Так же можно приложить к квитанции чек-ордер. Он заменяет отметку банка. Выдается чек-ордер банком при наличии технической возможности.

Чтобы подтвердить факт уплаты налога через кассу местной администрации, потребуется представить квитанцию о приеме денежных средств. Такой порядок определен Письмом МНС РФ № ФС-8-10/1199 и Сбербанка РФ № 04-5198 от 10 сентября 2001 г.

и НК РФ (п. 4 ст. 58). Существует правило (НК РФ, п. 4 ст. 58, п. 2 ст.

60), согласно которому плата за перечисление денежных средств в качестве налогов в бюджет не может взиматься с физических лиц банками, местной администрацией и почтовыми отделениями.

Источник: https://www.PapaJurist.ru/taxes/kakovy-sposoby-uplaty-nalogov-ukazannykh-v-nalogovom-uvedomlenii/