Расходный кассовый ордер — бланк и образец — все о налогах

Расходный кассовый ордер (форма КО-2) в 2017 году

Расходный кассовый ордер (РКО) – это один из документов кассовой дисциплины, который оформляется при каждой выдаче наличных денег из кассы. РКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается руководителем организации, главным бухгалтером, кассиром и лицом, получающим денежные средства.

Бланк РКО (форма КО-2)

Расходный кассовый ордер (форма КО-2), действующий в 2017 году:

• cкачать бланк в формате word;
• скачать бланк в формате excel.

Как заполнить РКО

• В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).В поле «Номер документа» указывается порядковый номер РКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).В поле «Дата составления» указывается дата выдачи денег из кассы в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2016). РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.Блок «Дебет»:В графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денег из кассы в соответствии с планом счетов бухучета:
  • 51 – сдача денег в банк для зачисления на расчетный счет;
  • 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;
  • 70 – расчеты с работниками по оплате труда;
  • 71 – расчеты с подотчётными лицами;
  • 73 – расчеты с работниками по прочим операциям;
  • 75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов.

  Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

  В графе «Кредит» указывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается выдача денег из кассы (как правило, это счет 50.1 – «касса»).

  В графе «Сумма» указывается цифрами сумма денежных средств, выдаваемая из кассы.

  Графа «Код целевого назначения» заполняется, если организация использует в своей деятельности соответствующую систему кодирования. В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств.

  В строке «Выдать» указывается ФИО физического лица (в дательном падеже, например Иванову Ивану Ивановичу) или наименование организации, которому(ой) необходимо выдать денежные средства.

  В строке «Основание» необходимо указать основание для выдачи денег из кассы, например: «Выдача материальной помощи» или «Сдача денег в банк» и т.д.

  В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, выдаваемая из кассы. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк.

  В строке «Приложение» отражаются прилагаемые первичные документы с указанием их номеров и дат, на основании которых выдаются деньги из кассы (доверенности, квитанции, приказы, заявления и т.д.).

  Далее заполняются данные руководителя организации (должность, подпись и расшифровка подписи) и главного бухгалтера (подпись и расшифровка подписи).

  Примечание: руководителю необязательно расписываться на РКО, если он сделает разрешительную надпись на прилагаемых документах к расходному кассовому ордеру.

  Строку «Получил» заполняет лицо, которому выдаются деньги из кассы. В ней он указывают получаемую денежную сумму (при этом рубли ему необходимо писать прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами). Далее ставится его подпись и дата получения денег.

  При выдаче денег по РКО кассир должен проверить документ удостоверяющий личность получателя (паспорт или иной документ). Кассир указывает наименование, номер, дату и место выдачи этого документа в соответствующей строке РКО.

  Строка «Выдал кассир» заполняется кассиром только после выдачи денег по РКО. В ней он ставит свою подпись с расшифровкой (фамилия и инициалы).

  Полностью заполненный ордер остается в кассе предприятия (а не выдается на руки получателю денег) и служит подтверждением того, что денежные средства были выданы на законных основаниях.

Образцы заполнения РКО в 2017 году

Ниже представлены образцы заполнения бланка расходного кассового ордера в 2017 году:

Выдача денег при расчетах с поставщиками и подрядчиками

Выдача денег для оказания материальной помощи сотруднику

Выдача денег для их дальнейшей сдачи в банк

Источник: https://pravo-biznes.ru/rasxodnyj-kassovyj-order-forma-ko-2-v-2017-godu/

Расходный кассовый ордер

Источник: https://working-papers.ru/rashodnyj-kassovyj-order

Расходный кассовый ордер скачать бланк 2016-2017 образцы

Скачать пустой бланк приходного кассового ордера новая форма 2016-2017 28 кб. Excel (xls).

Образцы заполнения

C 18 августа 2017 года можно оформлять общий расходник за весь день.

Скачать образец заполнения расходного кассового ордера 2016-2017 для ИП при выдаче предпринимателю средств на личные нужды 31 кб. Excel (xls).

Рис. Пример РКО для ИП при выдаче предпринимателю средств на личные нужды

Скачать образец заполнения расходного кассового ордера 2016-2017 при выдаче денег на материальную помощь 31 кб. Excel (xls).

Рис. Пример РКО при выдаче денег на материальную помощь

Скачать образец заполнения расходного кассового ордера 2016-2017 для сдачи денег в банк 31 кб. Excel (xls).

Рис. Пример РКО для сдачи денег в банк

Скачать образец заполнения расходного кассового ордера 2013-3014 для выдачи аванса на командировочные расходы 31 кб. Excel (xls).

м

Рис. Пример РКО для выдачи аванса на командировочные расходы

Инструкция

В заголовке РКО указываются названия организации и структурного подразделения (при его наличии). Если структурное подразделение отсутствует, ставится прочерк.

«Коды» выбираются из справки Госкомстата. Код документа по ОКУД 0310002.

«Номер документа» указывается в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

Кассовые документы нумеруются по порядку с начала календарного года.

Расходный кассовый ордер составляется в день выдачи денег из кассы, следовательно, дата, указанная в нем, и является датой выдачи денег. В документе дата должна быть указана в соответствующей графе, арабскими цифрами в следующем формате: ДД.ММ.ГГГГ.

Графы «Дебет» и «Кредит» заполняются бухгалтером, который будет обрабатывать этот первичный документ.

Графа «Дебет, код структурного подразделения» заполняется в том случае, если выдача денег производится в структурном подразделении организации, например, отдел магазина, конкретная торговая точка. В противном случае графа прочеркивается. В противном случае графа прочеркивается.

Графа «Дебет, корреспондирующий счет, субсчет» должна содержать номер счета и, если необходимо, субсчета, по дебету которого отражается выбытие денежных средств из кассы организации.

Графа «Дебет, код аналитического учета» заполняется в том случае, если применение таких кодов предусмотрено в организации. В этом случае в графе указывается код аналитического учета по счету, указанному в предыдущей графе, иначе ставится прочерк.

В графе «Кредит» отображается номер счета, по кредиту которого выдаются денежные средства.

Дебет и кредит заполняют организации в соответствии с используемым планом счетов. Индивидуальные предприниматели эти графы могут не заполнять, т.к. они не ведут бух.учет.

В графе «Сумма, руб. коп.» бухгалтер указывает цифрами денежную сумму, выдаваемую из кассы организации.

Графа «Код целевого назначения» заполняется, если организация применяет в своей деятельности соответствующую систему кодирования. В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств.

В строке «Выдать» указываются в дательном падеже фамилия, имя и отчество лица, которому будут выданы из кассы деньги.

В строке «Основание» указывается содержание финансовой операции.

Строка «Сумма» заполняется по тому же принципу, что и в приходном ордере.

В строке «Приложение» указывают прилагаемые первичные и другие документы, на основании которых из кассы выдаются деньги. Если деньги выдаются сотруднику сторонней организации, то им обязательно должна быть представлена доверенность от своей организации на получение денег. Доверенность остается в документах дня как приложение к расходному ордеру или ведомости.

Оформленный РКО обязательно регистрируется в журнале (форма № КО-3) и подписывается руководителем и главным бухгалтером организации (или лицом, уполномоченным на это письменным распоряжение руководителя). Стоит напомнить, что подпись руководителя на расходнике не обязательна в том случае, если его резолюция, разрешающая проведение операции, уже имеется на прилагаемых к расходному ордеру документах.

Далее заполненный бланк расходного кассового ордера передается кассиру, который, в свою очередь, должен проверить правильность составления ордера.

Строка «Получил» заполняется лицом, которому выдаются деньги из кассы. В ней он указывает получаемую денежную сумму (рубли — прописью, с заглавной буквы, с начала строки; копейки — цифрами). Ниже данной строки получатель расписывается и ставит дату получения денег.

При выдаче денег по РКО отдельному лицу кассир требует предъявить документ (паспорт или другой документ), удостоверяющий личность получателя. В следующей строке расходного ордера кассир записывает наименование и номер, дату и место выдачи документа. Это может быть любой официальный документ содержащий фотографию и подпись владельца.

Следует заметить, что документ указывается независимо от того, кем является получатель денег: представителем сторонней организации или своим сотрудником. Никаких исключений здесь не предусмотрено.

Строка «Выдал кассир» заполняется кассиром только после выдачи денег по расходному кассовому ордеру. В ней кассиру необходимо расписаться и указать свою фамилию и инициалы.

Документы, приложенные к расходнику, погашаются кассиром надписью «Оплачено» или штампом с указанием даты на них.

Для чего нужен

Расходный кассовый ордер(РКО,Расходник) первичный бухгалтерский документ для оформления выдачи денег из кассы ИП либо компании(ККМ и касса это не одно и тоже).

Бланк расходника имеет унифицированную форму № КО-2 (Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). Выписывается в одном экземпляре.

Необходимо помнить, что расходный кассовый ордер остается в кассе, и не выдается на руки лицам, получившим деньги!

РКО могут быть выписаны как от руки, так и с помощью ПК. В данных документах, при заполнении, не допускаются помарки или исправления. Поэтому если допущена ошибка, необходимо документ сделать заново.

https://www.youtube.com/watch?v=qjbTfygmUaU

Поступление денег в кассу оформляется с помощью приходных кассовых ордеров (ПКО).

В октябре 2013 года разработали Универсальный передаточный документ (УПД), который объединяет в одной форме счет-фактуру, товарную накладную ТОРГ-12 (ТН), накладную на отпуск материалов на сторону М-15, акт приемки-передачи основных средств ОС-1, товарно-транспортную накладную(ТТН).

Источник: https://ipipip.ru/rashodnyy-kassovyy-order/

Расходный кассовый ордер

1 Июль 2015       lazareva      Главная страница » Образцы документов      Просмотров:  

Движение наличных денежных средств, их использование накладывает на организацию, ее руководителя, предпринимателя соответствующие обязанности по соблюдению кассовой дисциплины, требований по ведению кассовых операций.

Расходный кассовый ордер, наряду с приходным кассовым, относится к основным формам обязательного документирования производимого движения денежных средств по кассе.

<\p>

Совершенно неважно, каким образом – электронно или на бумажном носителе – ведется вся бухгалтерия организации – ордера приходный и расходный должны использоваться в обязательном порядке.

В данной статье разберемся, как правильно заполнять расходный кассовый ордер. Внизу статьи можно скачать бланк расходного кассового ордера форма КО-2, а также образец заполнения КО-2 в формате excel.

м

Скачать бланк и образец заполнения приходного кассового ордера КО-1 можно в этой статье.

Согласно требованиям кассовой дисциплины должны быть задокументированы все движения финансов по кассе. В расходном кассовом ордере отражаются и фиксируются расходы, которые были проведены по кассе.

Индивидуальные предприниматели получили 1 июня 2014 года право вести кассовые операции в упрощенном порядке.

Согласно Указанию Центрального Банка могут не оформлять кассовые ордера (как приходные, так и расходные) те предприниматели, которые ведут, согласно Налоговому кодексу, учет расходов, доходов или физических показателей.

Но в том случае, если кассовые операции проводит наемный сотрудник, с себя эти функции предприниматель снял, то остается в силе требование документирования и контроля движения наличности организации.

Причем расходный кассовый ордер (равно как и приходный) должен храниться на бумажном носителе, хотя подготовить его можно и с использованием компьютерных, иных программных средств.

Требование бумажного носителя объясняется просто: все расходные ордера должны быть подписаны не только ответственными за движение наличных денежных средств лицами, но также и теми лицами, которые получали из кассы деньги.

Важно подчеркнуть, что даже получившая широкое развитие электронно-цифровая подпись не может использоваться, согласно действующему законодательству, для подписания расходного или приходного кассовых ордеров.

Образец заполнения расходного кассового ордера форма КО-2

Для оформления выдачи наличности из кассы организации, предприятия служит бланк расходного кассового ордера форма КО-2. В ордере в обязательном порядке должна быть отражена не только сумма, которая выдана, но и лицо, которое ее получило. Должны быть отражены в ордере и основания, согласно которым денежные средства выдаются из кассы.

Все субъекты предпринимательской деятельности и иные организации, которые кассу имеют и осуществляют движение по кассе наличных денежных средств, пользуются для документирования движений наличности утвержденной унифицированной формой расходного кассового ордера — форма КО-2.

Естественно, что четко регламентирован и порядок, согласно которому бланк КО-2 должен быть заполнен.

В качестве примера можно привести пункт правил, который требует заполнять этот документ и подписывать его либо руководителю (индивидуальному предпринимателю), либо главному бухгалтеру.

Если возникает необходимость передоверить эти полномочия иному лицу, то в обязательном порядке их необходимо подтвердить соответствующей доверенностью либо приказом по организации.

При этом необходимо учитывать, что все графы бланка расходного кассового ордера должны быть заполнены в обязательном порядке. Законодательством не предусмотрено непременное заполнение РКО в машинописном виде, нет ограничений по форме заполнения бланка. А это означает, что можно заполнять форму КО-2 как на машинке, так и от руки.

Порой, заполняя расходный кассовый ордер КО-2, оставляют незаполненной графу «Основание», однако это непременное условие – в «расходнике» должны быть указаны основания выдачи наличных денежных средств, что очень важно. Исправления и помарки в форме КО-2 не допускаются, а сам бланк должен быть оформлен в единственном экземпляре.

Все оформленные РКО подлежат отражения в кассовой книге.

Расходный кассовый ордер бланк 2015 — скачать бесплатно в excel форма КО-2.

Расходный кассовый ордер образец заполнения КО-2 — скачать.

Источник: https://finnalog.ru/rasxodnyj-kassovyj-order/

Расходный кассовый ордер: бланк скачать в word и excel

Бланк расходного кассового ордера скачать в формате word и excel вы можете из этой статьи. Также рассмотрим порядок заполнения с образцами РКО.

Читайте в статье:

Расходник предназначен для оформления выдачи денег из кассы. Составлять его обязаны все компании, которые рассчитываются наличными. Эта обязанность не зависит от организационно-правовой формы и режима налогообложения.

Расходный кассовый ордер: бланк

РКО имеет утвержденную законодательством форму КО-2. Госкомстат установил ее 18 августа 1998 постановлением № 88. В настоящее время бланк выглядит так:

Форма расходного кассового ордера

• РКО бланк скачать в word
• РКО бланк скачать в excel

Заполнение расходно кассового ордера

Порядок заполнения бланка РКО установлен указаниями Центробанка от 11 марта 2014 № 3210-У (далее — Указания ЦБ).

Заполните документ в одном экземпляре. Составьте его в бумажном виде и заполните от руки, с помощью компьютера либо комбинируя оба способа. Вы вправе использовать для заполнения любые чернила.

Обратите внимание: Указания ЦБ запрещают вносить исправления в кассовые документы.

Законодательство не содержит строго порядка нумерации РКО. Поэтому можете использовать любой способ сквозной или несквозной нумерации. Как правило, применяют простую нумерацию по возрастанию. К номеру можно дополнить буквенный шифр или дату.

Начните заполнение со строки «Основание». Впишите в нее хозяйственную операцию. Например, «Возмещение перерасхода по авансовому отчету от 20.07.2018 № 198».

Строка «Приложение» должна содержать номер и дату составления первички и других документов (счетов, заявок на выдачу денег и т. п.).

Заполнение строк РКО «Основание» и «Приложение»

Отметим: при выдаче работнику денег под отчет расходно кассовый ордер составляют на основании письменного заявления физлица в произвольной форме. При этом заявление обязательно должно содержать:

• сумму выданных под отчет денег;
• срок, на который выдана сумма;
• подпись директора компании;
• дата заявления.

При выдаче наличных попросите получателя поставить в РКО сумму прописью и расписаться.

При оформлении общего расходного ордера, например, за смену, его подписывает ответственный сотрудник, в частности, кассир. Закрепите данную обязанность работника в локальном акте компании.

Бланк РКО содержит реквизиты подписей директора компании, главного или обычного бухгалтера и кассира. Согласно Указаниям ЦБ, документ подписывают директор и бухгалтер. Но руководитель может не ставить свою подпись, когда она уже стоит на приложениях к РКО (заявления, счета и т. п.) и в штате есть бухгалтер. При отсутствии бухгалтера директор обязан визировать расходный ордер.

Директор также вправе перепоручить по доверенности ставить подпись на РКО от своего имени другому сотруднику компании.

Порядок выдачи денег по расходнику

Данная процедура состоит из шести этапов.

На первом кассир контролирует наличие в РКО всех необходимых подписей и соответствие их имеющимся у него образцам. Он сравнивает суммы прописью и цифрами. Они должны совпадать. Затем он проверяет наличие документов, указанных в расходнике. После этого кассир сличает ФИО получателя в ордере с данными его паспорта.

Деньги может запросить и представитель получателя по доверенности. Проверьте у этого лица доверенность и паспорт. Убедитесь, что ФИО получателя в РКО соответствуют указанным в доверенности и данным паспорта.

Доверенность нужно приложить к расходнику. Если она оформлена на несколько выплат или на получение денег у нескольких организаций, то сделайте ее копию. Заверьте копию в установленном директором фирмы порядке.

Второй этап предусматривает подготовку суммы наличных к выдаче и передачу РКО получателю, чтобы он поставил в нем свою подпись.

Третий этап – проставление получателем подписи.

На четвертом этапе кассир перед выдачей пересчитывает деньги так, чтобы получатель видел этот процесс. Затем кассир выдает деньги получателю.

Пятый этап предполагает пересчет получателем денег под наблюдением кассира. Без этой процедуры получатель сможет в дальнейшем предъявить претензии по сумме.

На последнем этапе кассир ставит свою подпись в РКО.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1297-rashodnyy-kassovyy-order-blank-skachat-v-word-i-excel

Расходный-кассовый ордер (РКО): бланк и образец заполнения

Источник/официальный документ: Постановление N 88 российского Государственного комитета статистики
Название документа: Расходный кассовый ордер (унифицированная форма КО-2)
Формат: .

xls
Размер: 25 кб

Скачать Предварительный просмотр В закладки

Сегодня многим организациям необходимо скачать бесплатно бланк расходно-кассового ордера.

Форма КО-2 расходно-кассовый ордер (РКО) представляет собой один из документов денежной ответственности, связанной с кассой. Его оформление происходит каждый раз, когда из кассы выдаются наличные денежные средства.

Образец РКО создается в единственном экземпляре специалистом бухгалтерского отдела. Подпись на бланке выставляют глава предприятия, главбух, кассир, а также лицо, которое получает деньги.

Для ордера принята особая форма (КО-2), утвержденная Постановлением N 88 российского Государственного комитета статистики. Это Постановление было принято 18.08.1998 г. и касается унифицированных форм документов относительно учета операций, производящихся на кассах, и учета итогов инвентаризационных мероприятий со стороны сотрудников контролирующих ведомств.

м

Стоит отметить, что начиная с первого июня 2014 г., в законодательной сфере работает упрощенный режим, при котором осуществляется строгая кассовая дисциплина. В соответствии с новым порядком индивидуальные предприниматели могут больше не осуществлять оформлении кассовой документации (в том числе, это относится и к такому документу, как бланк РКО).

Скачать форму расходного-кассового ордера легко на нашем сайте.

Бланк РКО заполняется, когда происходит выдача на руки наличных, а именно:

• если происходит сдача в банковское учреждение денежной выручки для того, чтобы перечислить на расчетный счет;
• когда денежные средства выдаются под отчет (в этом случае подразумевается применение наличных для того, чтобы осуществлять предпринимательскую деятельность специалистом предприятия в целях этой компании) – выдача денег происходит получатель письменно предоставляет соответствующее заявление, бланк расходно-кассового ордера составляется произвольно, где прописывается сумма денег к выдаче и срок, на который происходит выдача;
• когда наличные выдаются специалисту предприятия для индивидуального применения, в частности, затраты на командировку или материальная помощь;
• если нужны наличные для нужд компании — в этом случае в бланке понадобится прописать определенную цель для того, чтобы можно было выдать денежные средства.

Оформление РКО происходит всегда тем днем, когда фактически выдаются денежные средства. Что-либо исправлять в РКО не допустимо. Если оформление РКО осуществляется с использованием техсредств, то его нужно подвергнуть распечатке на бумажном носителе.

Если отсутствуют или ненадлежащим образом оформлена кассовая первичная документация, к которой относится и РКО, то на налогоплательщика могут быть наложены штрафы согласно ст.120 Налогового кодекса.

Так в соответствии с ней этой, если грубо нарушаются принципы учета прибыли,  затрат, объектов налогового обложения, если такие действия совершены в ходе одного налогового периода, отсутствуют признаки налогового правового нарушения, то размер штрафных санкций составляет 10 000 руб.

Также когда у предприятия отсутствует кассовая первичная документация, то это может стать причиной, согласно которой налоговое ведомство откажет признавать, что указанные затраты предприятия выполнены в целях налогового обложения доходов или единого налога согласно режиму «упрощенки».

Время хранения РКО равняется, как и для всех образцов первичной документации, пять годам после того года, когда был сдан соответствующий отчет.

Образец заполнения расходного-кассового ордера

Предварительный просмотр

Полноэкранный предварительный просмотр

Источник: https://blanki.biz/kassa/rasxodnyj-kassovyj-order/

РКО: скачать бланк в Word или Excel

Чтобы фиксировать выплаты из кассы организации, используют расходный кассовый ордер: скачать бланк РКО в word или excel можно ниже. Документ нужен при передаче наличных на расчетный счет, выдаче денег под отчет или зарплаты, выплате командировочных расходов и т.д.

Расходный кассовый ордер: скачать бланк-2018 (word)

В качестве РКО организации и ИП должны использовать унифицированную форму КО-2 (ОКУД 0310002). Рекомендуем скачать бланк расходного кассового ордера 2018 (word) у нас: он полностью отвечает требованиям законодательства.

РКО: скачать бланк в Excel

Вы также можете скачать бланк РКО в excel. В нем те же графы, что и в документе формата word — выбирайте удобный.

РКО оформляется в одном экземпляре. Выписывает его сотрудник, который выдает деньги, но некоторые сведения вносит и получатель. Как заполнять РКО — читайте далее.

Расходный кассовый ордер заполняется, когда вы выдаете наличные из кассы:

• в банк для зачисления на расчетный счет,
• под отчет — по письменному заявлению получателя, в котором он должен указать сумму и период, на который берет наличные,
• для личного использования сотруднику, например, на командировочные расходы или в качестве материальной помощи,
• на нужды предприятия — в этом случае надо указать конкретную цель для выдачи денег, например, на хозрасходы.

Пример заполнения РКО

РКО можно оформлять на бумаге или в электронном виде. Заполнить бланк несложно. Скачайте актуальный в 2018 образец заполнения расходного кассового ордера — можете просто заменить данные на свои.

Скачать образец РКО

Сумма, которую вы вписываете в форму КО-2, не должна быть больше 100 тысяч рублей. Все, что превышает этот лимит, надо проводить по безналичному расчету.

Расходный кассовый ордер может оформить:

• главный бухгалтер,
• бухгалтер или сотрудник (например, кассир), которого назначил руководитель,
• директор (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).

РКО составляется всегда в день выдачи денег.

Оформление РКО начните с заполнения:

• полного названия компании с указанием организационно-правовой формы,
• кода ОКПО,
• номера бланка в соответствии с внутренним документооборотом,
• даты заполнения,
• кода структурного подразделения, которое выдает деньги. Если его нет — ставьте прочерк,
• номера субсчета, по которому учитываются наличные,
• кода аналитического учета (если требуется),
• кредита (т.е. номера счета, который отражает выдачу денежных средств),
• суммы в рублях (цифрами).

Далее порядок заполнения РКО такой:

• нужно вписать полные ФИО того, кому выдаете деньги,
• отметить основание для выдачи, например: зарплата, материальная помощь, расходы на командировку и т.д.,
• указать сумму прописью,
• вписать наименование, дату и номер прилагаемого документа, на основании которого выдаете деньги. Это может быть платежная ведомость, квитанция, приказ, договор и т.д.

В расходном кассовом ордере должны быть подписи директора или уполномоченного сотрудника, а также бухгалтера. Их обязательно надо расшифровать.

https://www.youtube.com/watch?v=16VX1VxkOFg

Следующую часть заполняет сотрудник, который получает деньги. Он указывает:

• Выданную сумму прописью, а копейки — цифрами. В оставшуюся незаполненной часть строки нужно поставить прочерк.
• Дату получения денег.
• Паспортные данные.

Подписи ставят кассир, выдавший деньги, и сотрудник, который их получил. Без заполнения этой части РКО будет недействительным. Деньги в таком случае будут считаться присвоенными работником, который их выдал.

Кассир может составить один РКО в конце рабочего дня на всю сумму, выданную за день, но при условии, что есть фискальные документы онлайн-кассы — чеки или БСО.

Исправления в расходном кассовом ордере не допускаются.

Чтобы избежать ошибок, воспользуйтесь сервисом МойСклад — в нем можно заполнить онлайн и распечатать расходный кассовый ордер в несколько кликов.

РКО: заполнить онлайн

Вам нужно просто вписать сумму и основание платежа, выбрать статью расходов и получателя, а система автоматически сформирует и пронумерует документ.

В МоемСкладе можно также скачать полный список расходных ордеров за все время. Это удобно для отчетности — сразу видна общая сумма выданных средств.

Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
Начать использовать

Как заполнять РКО: сложные случаи

Хотя заполнять РКО несложно, в особых случаях возникают проблемы. Мы разобрали самые частые.

Оплата поставщику через кассу: как оформить РКО

Обязательно потребуйте от представителя поставщика доверенность на получение именно у вашей компании конкретной суммы по определенному договору, товарной накладной и т.д. Ее нужно приложить к РКО. Обратите внимание, что:

• При заполнении расходного кассового ордера кроме реквизитов доверенности обязательно нужно указать ФИО представителя и его паспортные данные.

Доверенность на получение денег без подписанного представителем РКО не доказывает, что он их получил.

• В строку «Основание» надо обязательно вписать реквизиты договора, накладной и т.д., а также названия товаров.

• Если оплата делается сразу по нескольким договорам, лучше составить отдельный ордер на выплату по каждому из них. Будет четко видно, сколько оплачено по каждой поставке.
• Записывая этот ордер в кассовую книгу, нужно указать ФИО представителя, реквизиты доверенности и наименование поставщика.

Как заполнить РКО на выдачу подотчетных сумм: образец

С 19 августа 2017 года действует указание Банка России, согласно которому выдавать деньги под отчет можно по приказу директора. Заявление от подотчетника теперь необязательно. Главное — указать выбранный порядок выдачи (по заявлению или по приказу) в учетной политике компании.

В качестве основания в РКО при выдаче в подотчет напишите «под отчет» и укажите документ («заявление»). Обязательно отметьте дату его составления. Скачайте образец РКО на выдачу подотчетных сумм — измените данные и используйте как шаблон.

Часто задаваемые вопросы

Разберем главные вопросы об оформлении расходного кассового ордера.

Какой срок действия расходного кассового ордера?

РКО выписывается на один день. Деньги должны быть получены именно в дату его оформления. Если не успели — заполните бланк РКО в word или excel заново.

Должна ли быть новая нумерация ПКО и РКО с начала года?

Указаний по поводу присвоения порядковых номеров ордерам нет. Нумерацию ПКО и РКО с начала года обновлять не обязательно — это можно делать и ежеквартально. Главное — хронологический порядок.

Чьи подписи должны быть в расходном кассовом ордере?

Всего на ордере должны быть четыре подписи: директора, главного бухгалтера, кассира и того, кто получил деньги.

Ставится ли печать на расходном кассовом ордере?

Ставить печать на бланке не надо, так как он относится ко внутренней документации организации.

Нужен ли сейчас журнал регистрации ПКО и РКО?

Сегодня журнал регистрации ПКО и РКО не обязателен. Информацию по ордерам нужно отражать только в кассовой книге.

Где подшиваются ПКО и РКО?

Расходные и приходные кассовые ордеры, а также сопутствующие документы, подшиваются к отчетам кассира. По мере необходимости, но не чаще раза в год, отчеты прошиваются и скрепляются печатью, как кассовая книга.

Нужно ли указывать в расходном кассовом ордере код целевого назначения?

Код целевого назначения в расходном кассовом ордере указывают только при целевом финансировании. Если такие коды в компании не применяются, поставьте прочерк.

Вам могут понадобиться и другие документы:

Приходный кассовый ордер

Лимит кассы

Платежное поручение

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/rko/

РКО: скачать бланк (word) и образец заполнения

Выдачу наличности из кассы осуществляют на основании расходника. Его заполнение, как и заполнению любого другого документа, имеет свои особенности, о которых вы сможете узнать из данной статьи.

Расходник необходимо оформлять в следующих случаях:

• Перечисление доходов компании на ее банковский счет;
• Выдача наличных средств сотруднику организации на его личные расходы;
• Выдача сотруднику наличности под отчет;
• Снятие наличности предпринимателем для собственных нужд, если он осуществляет свою деятельность без сотрудников.

Рекомендации к заполнению

При заполнении ордера на расход необходимо руководствоваться следующими правилами:

1. В строке «код ОКПО» указывают код, который организации получила при прохождении регистрации.
2. Если деньги выдаются из кассы филиала, указывается его код, если средства выдаются из кассы головного офиса – ставится прочерк.
3. В поле «номер документа» прописывается порядковый номер ордера.
4. Обязательно должна быть указана дата составления ордера, которая должна совпадать с датой выдачи средств.
5. В строчках «кредит» и «дебит» указываются соответствующие номера счетов бух. учета. Если компания находится на упрощенке, он может не заполнять данные разделы.
6. Сумма прописывается и прописью, и цифрами. При указании суммы цифрами копейки пишутся через запятую.
7. В поле «выдать» пишутся инициалы человека, получающего наличность.
8. В графе «основание» указывается содержание операции (на что выдаются средства).
9. В строчке «приложение» указываются реквизиты первичных документов, прилагаемых к расходнику.
10. Поле «получил» заполняется непосредственным получателем наличности. Он пишет, какую сумму он получил, дату получения и подкрепляет это своей подписью.

Особенности заполнения РКО

1. Составлять расходник нужно до выдачи наличности из кассы – подготавливать его заранее и использовать при необходимости нельзя.
2. Если средства выдаются из кассы на основании доверенности, это обязательно прописывается в ордере.
3. Оформить ордер по расходу можно только в одном экземпляре.

   При этом, в документе не должно быть помарок и исправлений.

4. Ордер должен быть сформирован на основе оправдательной документации.
5. Штамп на ордере ставить не обязательно.
6. Ордер, сформированный для инкассации или для вознаграждения сотрудника, руководством организации не заверяется.

Если деньги выдаются под отчет

Если деньги выдаются ответственному сотруднику под отчет, составление расходного ордера обязательно. Он формируется в соответствии с заявлением подотчетного работника в письменном виде.

Данное заявление может быть написано в произвольной форме.

Главное, чтобы в нем содержались сведения о сумме выдаваемой наличности, о периоде, на который выдаются деньги, дата и подпись управляющего организации.

Подотчетное лицо обязано будет отчитаться о потраченных суммах. Сделать это необходимо в трехдневный срок с момента получения средств. Все расходы должны быть подтверждены соответствующими документами.

Расходник на выдачу заработной платы

При выдаче зарплаты составлять РКО также необходимо. Если выдача осуществляется по ведомости, ордер оформляется на кассира, как на получателя средств. В строчке «получил» прописываются инициалы кассира, а в строке «основание» — выдача зарплаты сотрудникам. Приложением к документу является платежная ведомость.

В получении наличности расписывается кассир. Он является ответственным лицом за полученную сумму. В соответствии с этим документом зарплату выдает кассир.

РКО: скачать бланк (Word, Excel)

Бланк расходного кассового ордера скачать можно как в формате Word, так и в формате Excel. Каждый из них имеет как свои достоинства, так и недостатки.

С документами формата Word может работать гораздо большее число программ. С файлами Excel работает не так много решений.

Если скачать бланк расходника Excel формата, он будет более уникальный. То есть, он без проблем распознается во всех версиях Excel и других сторонних программах. А если скачать бланк рко в Word, есть риск, что он не сможет открыться в программах, отличающихся о той, в которой он был создан.

Еще одним достоинством Excel бланка является более удобное заполнение. Ячейки для ввода информации выделены, поэтому ошибиться с вводом практически не возможно. При заполнении документа Word есть вероятность случайно внести информацию не в нужное поле, из-за чего структура бланка может быть нарушена.

Скачать бланк (Word).

Скачать бланк (Excel).

РКО: образец заполнения

Источник: https://okbuh.ru/kassovye-operatsii/rashodnyj-kassovyj-order-blank-i-obrazets-zapolneniya