Налоги с зарплаты в РФ в 2018 году в процентах: таблица, последние новости
Во всём мире признаётся такой факт – чем проще система налогообложения в стране, тем она надёжнее и тем успешнее выполняется возложенная на неё задача. В России долгое время боролись именно за такую простую систему, которая не тормозит развитие предпринимательской инициативы, с одной стороны, а с другой, обеспечивает успешное функционирование государства.
Насколько получилась она, простая система, показывают приведённые ниже данные, включая таблицы в процентом соотношении.
На самом деле, все налоги идут, само собой, за счёт зарплаты работника – это истина более практического плана, юридически же, действительно, страховка – от работодателя. Говорится очень витиевато – работодатель выплачивает страховку из собственных средств за счёт зарплаты работника!
Налог на доход
Этот налог выплачивается за счёт работника и официально называется — НДФЛ – Налог на Доход Физических Лиц. Его размер исчисляется в процентах относительно заработной платы и составляет:
- 13% — для гражданина Российской Федерации или иностранца, но пребывающего на территории РФ больше полугода (183 дней);
- 30% — для иностранного гражданина, пребывающего на территории страны меньше 183 дней;
- 35% — налог на иные выплаты, квалифицируемые как материальная выгода, действует для всех поголовно, независимо от гражданства.
Страховки
Что же касается страховочных выплат, то они делятся на четыре категории:
- пенсионные,
- медицинские,
- социальные,
- от несчастных случаев.
По-прежнему, контроль за выплатой страховки возложен на налоговые органы. Страхование от несчастных случаев берёт на себя система социального страхования.
Общая схема страховочных выплат выглядит следующим образом:
| Пенсионный Фонд России | 22 | 876000 | 10 |
| Фонд социального страхования | 2,9 | 755000 | |
| Фонд обязательного медицинского стразования | 5,1 | Не установлена | 5,1 |
| Фонд защиты от несчастных случаев | 0,2-8,5, исходя из вида деятельности | Не установлена | 0,2-8,5, исходя из вида деятельности |
Обращаем внимание на установленные предельные суммы выплат. Для Пенсионного фонда, таким образом, получается предел в 3 миллиона 981 тысяча 818 рублей. Это ещё на 22%, свыше – уже 10%.
Исключения и дополнения
Как обычно, остановится на таком «уровне простоты» государству не удаётся, и вводятся всевозможные исключения. Приводим наиболее часто применяемые из них.
Существуют предельные величины годовой зарплаты, по её достижению процент страховки значительно уменьшается. Ежегодно эти пределы корректируются.
Так как сложившаяся в России практика заключается в выплате аванса за выполняемый труд и собственно зарплаты, то отдельно оговаривается, что все налоги выплачиваются именно с зарплаты. Такое правило действует, если аванс выплачивается, как общепринято, 7-15 числа месяца, а собственно зарплата – после 20-го.
В России сложилась также широкая практика применения вычетов, их тоже нужно учитывать при исчислении налогов. Таким образом, все исчисления налоговых сумм происходят с суммы заработка, полученной после вычета из неё сумм 4 видов:
- Стандартный – этот вычет зависит от количества детей и льготы самого работника, но если годовой заработок не превышает 350 тысяч рублей (29166 рублей в месяц).
- Социальный – деньги на лечение, образование.
- Имущественный – траты на покупку недвижимости.
- Инвестиционный – средства, потраченные на операции с ценными бумагами.
Вычет на детей начинает «играть» после предоставления свидетельства о рождении ребёнка и соответствующего заявления. Этот вычет составляет:
- 1400 рублей при рождении первого и второго ребёнка;
- 3000 рублей при рождении третьего и каждого последующего;
- 12000 рублей – если в семье воспитывается ребёнок-инвалид, до достижения им возраста в 18 лет или, при получении образования, в 24 года.
Обращаем внимание, что количество детей не зависит от их возраста. Пусть первым двум уже больше 20, но за близнецов, 3-его и 4-го, которым по 10 лет, ещё 8 лет родитель будет получать вычет в 6 тысяч рублей.
Среди льготных вычетов:
- 500 рублей – Герои России и СССР, участники боевых действий, инвалиды 1-ой и 2-ой группы, ликвидаторы радиационных аварий.
- 3000 рублей – лица, получившие лучевую болезнь, или инвалиды боевых действий.
Все возможные уменьшенные страховые выплаты сведены в следующую таблицу (приведены предельные значения, %):
| Пенсионное | Социальное | Медицинское | |
| 20 | · Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения; | ||
| · Сотрудники фармацевтических фирм и предприниматели на едином налоге; | |||
| · Сотрудники благотворительных организаций | |||
| 14 | Действует в течение 10 лет для фирм-резидентов «Сколково» | ||
| 8 | 2 | 4 | IT-фирмы на упрощённом налоге и фирм в особых хозяйственных зонах |
| 6 | 1.5 | 0.1 | Только в течение 10 лет после регистрации фирмы в Крыму, Севастополе, Владивостоке, любой зоне опережающего развития |
| Для экипажей морских судов из Российского международного реестра |
Существуют также случаи дополнительных взносов по программе Пенсионного фонда. Примеры этих случаев в следующей таблице:
| 14 | Для экипажей гражданских самолетов |
| 9 | За специалистов на тяжелом производстве, если не проведена специальная оценка |
| 02.08.2017 | За специалистов на тяжелом производстве, если проведена специальная оценка проведена (2% — просто вредное производство, 8% — ещё и опасное) |
| 6.7 | За работников угольных шахт |
| 6 | За работников на вредном производстве, если не проведена спецоценка |
Планы на 2018 год
Отношение государства к налогам во многом зависит от экономического положения страны в целом. Прямо скажем, несмотря на некоторые улучшения 2017 года, положение это далеко не блестящее. Поэтому надо ожидать изменения налогового законодательства в 2018 году. Пока это прогнозы, не более того, тем не менее, их нужно иметь в виду.
Но самое главное, и об этом уже идёт разговор давно, обсуждается введение прогрессивной шкалы налогообложения – проценты зависят от дохода. Другое дело, обсуждение данного вопроса проходит так долго, что с большой долей вероятности можно сказать, что это кардинальное изменение, уж в 2018-ом, реализовано не будет.
Увеличение общего налога до 15% в свою очередь, возможно, приведёт к снижению суммарной ставки страховки – до 21% (с 30%).
Министерство экономического развития поддерживает Минфин в части повышения до 15%, но предлагает ввести вычет суммы прожиточного минимума.
Существуют и другие, более жесткие, предложения. Так Центр стратегического развития Кудрина считает, что налог должен составлять 17%, но также при вычете прожиточного минимума.
ЛДПР предлагает вообще освободить от налога лиц, получающих в месяц не больше 15 тысяч рублей с введением прогрессивной шкалы:
- 13% от суммы превышения 180 тысяч – для получающих от 180 тыс до 2,4 млн;
- 30% от суммы превышение 2,4 млн плюс 289 тыс – для получающих от 2,4 млн до 100 млн;
- 70% от суммы превышение 100 млн плюс 29,4 млн – для получающих больше 100 млн.
Это предложение «от Жириновского», безусловно, не пройдёт, оно слишком революционно и пахнет популизмом, но знать, какие «токи» бродят среди законодателей очень поучительно.
В любом случае, ни одно решение об изменении налогового законодательства в 2018 году ещё не принято.
Источник: https://nalogovaya.info/vidy/nalogi-s-zarplaty-v-2018-godu-v-protsentah-tablitsa/
Повышение НДС в 2018 году до 20 процентов
Правительство предлагает повысить налог на добавленную стоимость (НДС) с 18 до 20%. Об этом сообщил премьер-министр Дмитрий Медведев на заседании правительства в четверг. «Будет изменена ставка налога на добавленную стоимость, сейчас базовая ставка НДС — 18%, предлагается сделать ее 20%», — сказал Медведев.
По его словам, бизнесу нужно помочь властям выполнить указ президента о повышении пенсий. «Свою часть экономической нагрузки за повышение уровня жизни пенсионеров должен нести бизнес», — заявил премьер.
Законопроект о повышении НДС был одобрен на заседании правительства, он будет направлен в Госдуму в ближайшее время.
Ндс 20 процентов приняли
24 июля 2018 года госдума приняла закон о повышении НДС с 2019 года до 20% с нынешних 18%.
При этом документ сохраняет ставку страховых взносов в социальные внебюджетные госфонды на уровне 30% вместо планировавшегося ранее повышения.
Также предусмотрено сохранение всех действующих льготных ставок по НДС. У автопроизводителей тоже остается право получать вычеты на суммы НДС, уплаченные за товары, работы и услуги, даже если они приобретались за счет бюджетных субсидий или бюджетных инвестиций.
С 1 января 2019 года ставка НДС будет поднята с 18 до 20%, объявил 14 июня премьер-министр Дмитрий Медведев. По оценке Минфина, из-за повышения ставки НДС инфляция может ускориться в пределах 1,5 п.п., до 4–4,5% в 2019 году. В ЦБ заявили, что при повышении НДС до 20% рост цен ускорится на 1 п.п. В ЦБ отметили, что частично это может быть заметно уже в 2018 году.
Повышение налога на добавленную стоимость. Повышение налога до 20 процентов
Повышение НДС до 20% даст бюджету более 600 млрд руб. в год, это будет основной источник для финансирования майских указов, сказал первый вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов.
Ставка НДС была снижена до 18% в 2004 г., до этого налог взимался по ставке 20%.
Компенсацией от повышения НДС станет ускорение возмещения НДС экспортерам, снижение порога для ускоренного возврата НДС до 2 млрд руб. (сейчас воспользоваться им могут лишь компании с налогами не меньше 7 млрд руб. за три года), сокращение срока камеральных проверок при возмещении НДС.
Повышение налога до 20 процентов
Налог на добавленную стоимость обязаны выплачивать все предприятия РФ на всех этапах производства и реализации товаров и услуг. Сумма НДС закладывается в стоимость продукции: таким образом, налог в конченом итоге приходится платить гражданам.
Ставка НДС в 18% не менялась в 2004 года, повысить ее решено в связи с тем, чтобы восполнить потери бюджета из-за снижения цен на нефть: в 2014 году баррель нефти стоил 100-110 долларов, сейчас за нее дают 76 долларов. Доходы, таким образом, сократились на треть. Правительству необходимо найти другие источники на социальные расходы — медицину, образование, инфраструктуру и так далее.
Власти при этом обещают оставить льготы по НДС на продукты первой необходимости, медицинские препараты и детские товары (сейчас они облагаются налогом по ставке 10%).
«Чтобы эта нагрузка не падала на людей, все льготы по налогу на добавленную стоимость на основные социально значимые товары, на основные услуги будут сохранены», — заявил премьер-министр РФ Дмитрий Медведев.
Ставка НДС в 2018 году, изменения свежие новости
Поднятие НДС спровоцирует подорожание строительства и рост стоимости жилья. Многие рассказывают, что приобретение жилья не облагается налогом, однако рост НДС означает то, что строительство домов будет стоить дороже.
В цене поднимутся строительные и отделочные материалы, лифты и остальное оборудование. Кроме того, обязательно подорожают услуги программистов, которые используются во время строительство объектов.
Таким образом, поднятие НДС на два процента может поднять стоимость товаров и различных услуг на три процента. Это значит, что покупатель будет приобретать свое жилье по очень завышенной цене. В итоге спрос на недвижимое имущество уменьшится, поэтому она подорожает еще больше.
Поднятие НДС может спровоцировать рост уровня инфляции и повышение ставки по ипотекам, которое в настоящее время правительство Российской Федерации активно пытается понизить.
Повышение НДС последствия
Повышение НДС до 20% может дополнительно ускорить инфляцию в РФ на 1 процентный пункт, посчитали эксперты Аналитическое кредитное рейтинговое агентство (АКРА).
«Повышение ставки НДС до 20% действительно скажется на инфляции: эффект достигнет, по нашей оценке, плюс 1 процентный пункт, но совокупный эффект от изменения ставок (НДС и страховых взносов — прим. ред.) на реальные доходы населения принципиально может быть и нейтральным», — сказал РИА «Новости» старший аналитик АКРА Дмитрий Куликов.
Повышение НДС последствия для населения, чем грозит
Специалисты уверены, что на фоне сложившейся в стране экономической обстановки данное повышение скажется крайне негативно на развитии отечественной экономики.
Аналитики также отмечают, что такое повышение окажет негативное влияние как на рост цен, так и на всеобщее благосостояние россиян. О снижении покупательной способности населения в результате повышения налогов говорят и предприниматели.
Ррост НДС на 1 процентный пункт разгонит инфляцию на 0,4-0,6 процентного пункта. При этом 1 процентный пункт инфляции означает 120 млрд руб. дополнительных расходов бюджета.
О негативных последствиях говорят и составители экономической программы «Экономика роста: Механизмы реализации. Вопросы. Решения» — бизнес-омбудсмен Борис Титов, советник президента России по вопросам региональной экономической интеграции Сергей Глазьев, экономист Яков Миркин и эксперт Столыпинского клуба Даниил Наметкин, отмечая возможный рост теневой экономики.
м
Бизнес-омбудсмен Борис Титов представил новую экономическую программу развития экономики России — «Экономика роста: Механизмы реализации. Вопросы. Решения».
В докладе отмечается, что с каждым годом в нашей стране предпринимателей становится все меньше и основная причина этого – налоговая политика.
Размер НДС в 2018 году, изменения свежие новости
Ставку налога на добавленную стоимость (НДС) для воздушных перевозок в регионы Дальнего Востока могут обнулить. Соответствующий законопроект Правительство внесло в Госдуму. Отмечается, что документ подготовлен Минфином в целях развития транспортной инфраструктуры Дальневосточного федерального округа.
Согласно действующему законодательству, операции по реализации услуг по внутренним воздушным перевозкам подлежат обложению НДС по ставке в размере 10%. Исключение составляют только услуги по внутренним перелётам в случаях, когда пункт отправления или пункт назначения расположен на территории Крыма, Севастополя и Калининградской области. В этих случаях ставка НДС составляет 0%.
Законопроект рассмотрен и одобрен на заседании кабмина 6 июня 2018 года.
Президент РСПП Александр Шохин считает повышение НДС «наименьшим злом» с точки зрения финансирования исполнения майского указа президента РФ.
Повышение НДС до 20% является наименьшим злом, а бизнес сможет с этим справиться, заявил журналистам глава Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Александр Шохин после совещания о мерах по развитию экономики и социальной сферы, которое прошло у премьер-министра Дмитрия Медведева, передает корреспондент РБК.
Новая ставка НДС: 20 или 22 процентов, последние новости
Правительство внесло в Госдуму проект закона об увеличении ставки налога на добавленную стоимость. Сейчас ставка составляет 18 процентов. А планируется ее поднять НДС до 20%. Ранее ходили слухи, что ставка составит 22% с одновременным понижением ставки взносов с 30 до 22%. Но взносы решили оставить на уровне 30%. Поэтому ставку НДС поднимут не до 22, а до 20%.
Повышение НДС в 2018 году до 20 процентов. С какого числа произойдёт увеличение НДС
Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года. То есть начиная с 1 января 2019 года все товары и услуги будут облагаться НДС не по ставке 18%, а 20%. Налоговый период по НДС — квартал. Уплата за 4 квартал 2018 года будет проходить в 2019 году, но по старой ставке 18%.
Последствия для граждан, чем грозит бизнесу НДС входит в цену товара
Причем бизнес платит НДС с добавленной стоимости на всех этапах перепродажи. Например, купил за 10 руб., продал за 16 руб. С 6 руб. (16 руб. — 10 руб.) заплатил НДС по ставке 18%. Это правило действует только для бизнеса. Конечный потребитель физлицо платит за товар НДС в полной стоимости по ставке 18%. Это можно посмотреть на чеке новой образца.
По идее, если бизнес не прижмется, то все товары подрожают более чем на 2%. Ведь перепродажу никто не отменит, а там общий налог будет только расти и с учетом нарастающего итога может составит и +5% и +10%.
Отметим, что бизнесу в данных условиях придется пойти на потерю прибыли. Так как покупательская способность падает, средний чек по РФ за апрель уменьшился на 4,7% (по данным Ромир). Поэтому бремя повышения НДС придется разделить и бизнесу, и гражданам.
Как отметил глава Минфина, повышение ставки на 2% даст бюджету минимум 600 млрд. руб. в год.
Повышение НДС в 2018 году: с какого числа. Законопроект. Последние новости из Госдумы
Госдума РФ во вторник приняла в первом чтении законопроект о повышении с 1 января 2019 года НДС с 18% до 20%.
Документ был внесен в Госдуму правительством 16 июня. Согласно финансово-экономическому обоснованию к законопроекту, повышение НДС на 2% позволит привлечь в бюджет дополнительные 620 млрд рублей в год.
Инициатива также предлагает установить на постоянной основе тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования и 10% — свыше установленной предельной величины.
В настоящее время в законе закреплена регрессивная шкала страховых пенсионных взносов. Тариф для исчисления взноса зависит от получаемой гражданином заработной платы. Если она ниже 85 тыс. рублей в год, то размер тарифа составляет 22%, если выше, то с превышения уплачивается взнос по ставке 10%. При этом предполагалось, что с 1 января 2021 года тариф вырастет до 26% и 10% соответственно.
Источник: https://RF.biz/2018-00-00/15673-povyishenie-nds-v-2018-godu-do-20-21.html
Повышение НДС в 2018 году: причины сколько будет процентов ?. Свежий материал
«Эти средства вместе с дополнительными доходами от завершения нефтегазового маневра будут основными источниками для финансирования национальных целей развития, поставленных в указе президента от мая текущего года», — сказал Силуанов (цитата по Интерфаксу).
НДС входит в цену товара. Причем бизнес платит НДС с добавленной стоимости на всех этапах перепродажи. Например, купил за 10 руб., продал за 16 руб. С 6 руб. (16 руб. — 10 руб.) заплатил НДС по ставке 18%. Это правило действует только для бизнеса.
Налог на добавленную стоимость является самым хорошо собираемым налогом в России. При этом активно практикуется двойное налогообложение, ведь фактически организации и ИП должны платить его на эту самую «добавленную стоимость», то есть наценку, но на деле они зачастую платят его на всю цену товара, а потом ждут возврата от ФНС России. И не всегда его получают.
Но все же некоторые изменения в налоговой системе еще будут. Сейчас идет завершающий этап налогового маневра в нефтегазовой отрасли. От экспортной пошлины откажутся, а налог на добычу полезных ископаемых повысится. Процесс начнется в 2019 году и продлится 6 лет.
«Разовый эффект перестановки цен можно оценить примерно в 1,2—1,7 процентного пункта, скорее эффект будет ближе к нижней границе из-за повысившейся ценовой чувствительности потребителей, а также того, что на часть социально значимых товаров налог повышен не будет», — считает Владимир Брагин из УК «Альфа-Капитал». По мнению Артема Деева, повышение НДС придаст инфляции дополнительных 2 п. п.
Повышение НДС до 22 в 2018 году. Все последние сведения.
Иных кардинальных изменений в правилах работы с НДС в 2018 году закон не предусматривает. Однако ряд нововведений вступил в силу с начала года и существенно повлиял на исполнение налоговых обязательств отечественными и иностранными компаниями. Выделим наиболее важные новшества, с которыми столкнулись предприятия в 2018 году:
Несмотря на все эти изменения, первичный дефицит бюджета на уровне 0,5 процента ВВП сохранится. Все средства будут направлены в специально создаваемый фонд развития. «Их объем на шестилетнем промежутке времени составит около 3,5 триллиона рублей.
Это тот сбалансированный объем, который мы можем себе позволить, — отмечает Антон Силуанов, первый вице-премьер, министр финансов РФ.
— Он не будет угрожать устойчивости государственных финансов, доступности кредитных ресурсов для частного сектора с одной стороны, и позволит запустить ключевые инфраструктурные проекты, проекты в области цифровой экономики, поддержать экспорт наших экспортеров, оказать содействие малому и среднему предпринимательству».
В кабмине рассматривали разные варианты. Хотели ввести и налог с продаж, и перейти к прогрессивной шкале НДФЛ или просто повысить ставку этого налога. Остановились на самом приемлемом, по мнению правительства, варианте. Повышение НДС уже готовы рассмотреть и в нижней палате парламента.
«Для пополнения бюджета надо обеспечить условия для устойчивого и долгосрочного экономического роста, — считает Борис Титов.
— То есть не выкачивать из экономики деньги прямо сейчас, а сделать так, чтобы налоговая база стабильно увеличивалась, и не только за счет экспорта сырья.
Поэтому назвать повышение НДС благотворной для нашей вяло растущей экономики мерой никак невозможно. Она абсолютно не стимулирует развитие несырьевых отраслей».
Повышение НДС до 20 процентов. Свежий материал на 09.09.2018 г.
Судья ВС Сергей Никифоров восстановил процессуальный срок для обжалования, так как его следует отсчитывать с 5 мая. Никифоров напомнил: защитник, допущенный к участию в производстве по делу об административном правонарушении, вправе обжаловать постановление (ч. 5 ст. 25.
5 КоАП). Поскольку Парчин был допущен судьей районного суда в качестве защитника Орловской, он имел полномочия обжаловать постановление, состоявшееся по делу об административном правонарушении.
Судья Новосибирского областного суда оставил это без внимания и фактически отказал Орловской в реализации конституционного права на обжалование и получение юридической помощи.
Поэтому ВС отменил определение судьи областного суда и вернул дело с жалобой Парчина на стадию подготовки жалобы к рассмотрению (№ 67-ААД18-13). В настоящее время решение еще не принято.
Как отметил министр финансов Антон Силуанов, новая ставка НДС будет действовать с 1 января следующего года. По его словам, повышение налога принесет бюджету более 600 миллиардов рублей в год. В качестве компенсации за повышение ставки процедуру возврата НДС упростят.
Жительница Нижнего Новгорода в конце 2017 года обратилась в суд с требованием к бывшему мужу вернуть кота из незаконного владения. Женщина указала, что она приобрела кота породы метис за 10 000 руб.
в Великом Новгороде еще до знакомства с мужем, а значит, является его хозяйкой.
Экс-муж удерживает питомца без каких-либо правовых оснований, при этом не обеспечивает должного ухода за животным – пару лет назад ветеринар диагностировал у кота ряд заболеваний, в том числе аллергию. Добиться согласия мужа вернуть кота женщина пытается уже год.
Власть хапуг закончится с последней каплей нефти, тогда начнут чесать затылок и мочить друг друга, а мы посмотрим стало быть.с народа уже нечего взять, ввели кредиты долги пожизненнве просто еще не вме поняли.
Между тем, ранее в Центробанке подсчитали максимальный разовый эффект от повышения НДС. Он может дать дополнительно до 1,16 процентных пунктов к инфляции.
Цитата: «Вот вам один из самых нелепых примеров: педагоги переводят из класса в класс тупиц и лентяев наравне со способными учениками и пресерьезно объясняют, что иначе нельзя, ибо все люди созданы равными, и дети, оставляемые на второй год, невыносимо страдают от сознания своей неполноценности.
Но мы знаем, люди не созданы равными в том смысле, как кое-кто хочет нас уверить: одни выделяются умом, у других по воле случая больше возможностей, третьи умеют больше заработать, иным женщинам лучше удаются пироги, – короче говоря, некоторые люди рождаются значительно более одаренными, чем остальные.
Но если смотреть на вклад НДС в экономику, то картина меняется. «Среди стран ОЭСР наибольшая доля НДС в собранных налогах — в Чили (свыше 40%), наименьшая — в Швейцарии (12.4%), — рассказывает Николай Кащеев.
— С Россией сопоставимы Испания, Турция, Германия.
Однако если посмотреть отношение собранного НДС к номинальному ВВП, то российский показатель примерно вдвое ниже, чем в среднем в ЕС, и сопоставим с чрезвычайно низкими показателями Швейцарии, Японии и Мексики».
В кабмине рассматривали разные варианты. Хотели ввести и налог с продаж, и перейти к прогрессивной шкале НДФЛ или просто повысить ставку этого налога. Остановились на самом приемлемом, по мнению правительства, варианте. Повышение НДС уже готовы рассмотреть и в нижней палате парламента.
Рост ВВП в первый год повышения НДС замедлится. По мнению Антона Табаха, отчасти это произойдет за счет переноса деловой активности с 2019 года на конец 2018-го.
По его расчетам, рост ВВП в будущем году составит 1,4%.
Между тем в том же майском указе президента одной из важнейших задач называется обеспечение в России экономического роста выше, чем среднемировой. А он сейчас составляет около 4%.
м
Повышение ставки НДС в 2018 году. Главные новости сегодня 09.09.2018 г.
Источник: https://supergran.ru/povyshenie-nds-v-2018-godu-prichiny-skolko-budet-protsentov-svezhij-material/
Какого числа повысят НДС в 2018 году в России
Правительство РФ хочет увеличить размер налоговых поступлений в бюджет: уже известно, какого числа повысят НДС в 2018 году в России, если законопроект будет одобрен депутатами и подписан президентом РФ.
Несмотря на то, что налог на добавленную стоимость оплачивают частные предприятия и организации, фактически он увеличивает расходы конечных потребителей, так как закладывается в розничную стоимость продукции.
И хотя пока нельзя сказать, что повышение налога – это свершившийся факт, аналитики полагают, что законопроект будет быстро рассмотрен в Госдуме без лишних задержек и проволочек. И в данном случае не помогут многочисленные петиции граждан, которые выступают против изменения ставки, так как не хотят переплачивать при покупке потребительских товаров.
На сколько поднимут НДС
Законодатели планируют повысить текущую ставку на 2 процентных пункта – до 20%. Но отдельные группы товаров будут по-прежнему реализовываться с 10-ти процентным НДС, как это предусмотрено редакцией ранее действующего закона (в первую очередь это касается детских товаров, питания и т. д.), а также сохранится нулевая ставка.
Предполагается, что таким образом депутаты хотят частично компенсировать отмену налога на движимое имущество и отказ от пересмотра действующих страховых взносов, которые зафиксированы до 2021 года (в ближайшие несколько лет тариф не вырастет до 34% и составит 30%).
Но грядущее повышение не повлияет на работу малого бизнеса. Такие предприятия в большинстве случаев не выходят за установленный налоговым кодексом лимит, предусмотренный для спецрежимов. Соответственно, они не платят НДС и смогут работать, не повышая стоимость своей продукции.
Впрочем, несмотря на избирательность закона, эксперты не поддерживают такую инициативу правительства, полагая, что увеличение налоговой нагрузки в такой сложный для экономики страны период – это далеко не самое правильное решение, так как оно приведет к росту цен, снизит покупательскую способность граждан и в целом навредит частному бизнесу.
Когда начнет действовать новая ставка
Самый актуальный вопрос для бухгалтеров, которые составляют финансовую отчетность для предприятий – это с какой даты повышают НДС в 2018 году.
Но это неправильное толкование законопроекта, так как изменение ставки произойдет только с 1 января следующего года, что нужно будет учитывать при отгрузках товаров, которые будут совершаться с этой даты.
Новый порядок расчетов также будет использоваться к полученным после отгрузок авансам, что необходимо будет принимать к сведению при составлении отчетов.
Повышение НДС с 18% до 20% повлечет за собой и изменение расчетной ставки с 2019 года. В частности, если предприятие получит аванс за предстоящую реализацию товара, то вместо ранее используемой схемы 18/118 к нему будет применяться расчетная ставка 20/120.
Предполагается, что в переходном периоде бухгалтеры будут сталкиваться с определенными проблемами при расчете НДС, так как какое-то время в счетах-фактурах будут использоваться разные ставки налога. Но за разъяснениями и консультациями они всегда смогут обратиться в налоговую службу.
Последствия для рынка
Вряд ли предприятия захотят покрывать увеличившуюся сумму расходов за счет своих ресурсов. Они переложат это обязательство на своих потребителей, повысив стоимость товаров, работ и услуг не менее, чем на 2%.
Можно предположить, что отдельные компании не захотят терять клиентов и рынки сбыта, поэтому разделят налоговое бремя со своими потребителями, выбрав более рискованную схему ведения бизнеса. Но в этом случае они могут потерять прибыль, уйти «в минус» или даже обанкротится.
Повышение на 2% стоимости товара – это далеко не предел. В связи с тем, что компания обязана оплачивать косвенный налог при каждой перепродаже, стоимость ее товаров или услуг может вырасти даже на 10-12%, если между ней и производителем существует цепочка посредников. Возможно, это станет стимулом для предприятий сократить их число, чтобы существенно не повышать стоимость продукции.
Не исключено, что правительство только подтолкнет бизнес к сокращению налоговой нагрузки. Причем это будет осуществляться далеко не самыми законными способами, например, путем выплаты «серых» заработных плат. Соответственно, объем поступлений в бюджет все равно сократится, и повышение НДС приведет к прямо противоположному результату.
Правительство России предлагает повысить налог на добавленную стоимость с 18 до 20%: видео
Источник: https://2018god.net/kakogo-chisla-povysyat-nds-v-2018-godu-v-rossii/
Повышение НДС в 2018 году | Полит-Гид
Опубликовано 9:52 Июль 31, 2018
С 1 января 2019 года ставка НДС будет поднята с 18 до 20%, объявили сегодня премьер-министр Дмитрий Медведев и Силуанов. Ставка НДС в России составляет 18% с 2004 года, то есть будет изменена впервые за 15 лет.
Повышение НДС до 20 процентов. Всё, что известно.
Повышение НДС с 18% до 20% может привести к увеличению стоимости жилья, а также к сокращению платежеспособного спроса, считают эксперты. Правительство в один прекрасный день 14 июня повышает НДС на 2%. Все это позволит получить в казну 600 млрд рублей ежегодно. Таким образом, покрывается дефицит бюджета.
Добавочный налог – он же добавочная стоимость, начнут включаться в цены всего и вся с января 2019 года. НДС – ключевая часть формирования всего российского бюджета. При ставке 18% в 2017 году федеральный бюджет получил 5,1 трлн рублей — это треть бюджета, 34%. Треть федеральной казны строится на НДС, а не на НДФЛ.
Увеличение НДС в 2018 в России, изменения: зачем повышают НДС?
В теории, повышение налога на два пункта подразумевает под собой такое же повышение цен, хотя специалисты уверяют, что товары и услуги не подорожают более, чем на один процент. Все дело в том, что доходы людей не поднимаются, поэтому, если еще и товары подорожают, на них не будет никакого спроса.
Сегодня резко поднять цены могут только монополисты, но и для них это не будет такой уж простой процедурой. Будет еще много различных действия от ЦБ, Министерства финансов и простых людей. Которые после подорожания товаров, просто снизят их потребление. Именно это не даст возможности магазинам поднимать стоимость на свои товары.
Есть еще товары, которые попадают под нулевую ставку, или же налог составляет десять процентов. К первой категории относятся в первую очередь экспортные товары, а во вторую товары для детей, например, книги или детское питание. Тут ставки пока никто не пересматривал, поэтому цены остаются на своем месте.
Стоит отметить, что сейчас правительство ищет деньги, чтобы выполнить президентские указы, поэтому происходят некоторые изменения. Ранее было рассмотрено два способа. Хотели занять средства на рынке и вложить их в проекты, которые правительство хочет реализовать. Это будет сделано.
Увеличение НДС в 2018 в России, последние новости: правительство ищет деньги на выполнение президентских указов
А вот второй способ решили отбросить и не менять бюджетное правило. Предлагалось, чтобы государство получало средства с нефтяных и газовых компаний. Учитывая то, что стоимость их продукта растет, налоги увеличиваются.
Начиная с прошлого года в Министерстве финансов решили откладывать некоторую часть средств в резервные фонды. При том, что нефть стоит более сорока долларов за один баррель, все, что было собрано сверху, откладывается на случай кризисной ситуации. Это означает, что сейчас средства забирают из экономики, и никуда их не вкладывают.
Данное правило можно было бы поменять. Если бы так и сделали, Министерство финансов получило бы больше свободных денег для того, чтобы влить их в экономику.
Например, ставку на нефть можно было бы сделать не в сорок долларов, а в сорок пять за один баррель. Повышение НДС на два процентов и изменение бюджетного правила, приносило бы около пятисот миллиардов рублей за двенадцать месяцев.
Мнения экспертов по вопросу повышения НДС в 2018 году
Дмитрий Соболев, финансовый директор девелоперской группы «Сити-XXI век»:
— Эту новость нельзя назвать позитивной, поскольку повышение НДС приведет к увеличению налогового бремени. Стоимость строительства для девелоперов может вырасти на 0,5-1% суммарно, что повлияет на доходность бизнеса. При этом, в условиях высокой конкуренции, на цену для покупателей недвижимости этот фактор может существенно не повлиять.
Следует учитывать, что в горизонте одного-двух лет рынок недвижимости начнет жить по новым правилам. И поправки в 214-ФЗ «О долевом строительстве…», вступающие в силу 1 июля 2018 года, окажут гораздо большее влияние на рынок недвижимости, чем повышение НДС.
Екатерина Тейн, вице-президент по розничным продажам «Группы ПСН»:
— Сейчас на рынке нет НДС на продажу квартир, поэтому в целом увеличение ставки налога на добавленную стоимость на процессе купли-продажи жилья значительно не отразится. Если говорить об апартаментах, то здесь изменение НДС будет более ощутимым, но только после ввода проекта в эксплуатацию.
В связи с ростом ставки НДС можно прогнозировать опосредованное влияние на покупателей жилой недвижимости, поскольку вырастут цены на все массовые товары, что, в свою очередь, приведет к снижению платежеспособности потенциальных покупателей жилья.
Источник: https://polit-gid.ru/8597povyshenie-nds-v-2018-godu-2/
Ставки налогов в 2018 году: основные изменения
Новый год — новый период жизни страны, который принесет нам не только особенные события в личной жизни каждого человека, но также станет причиной введения ряда важных изменений, касающихся системы обложения налоговыми сборами. Как изменятся ставки налогов в 2018 году?
Правительственные структуры определили несколько целевых стратегий развития налоговой системы. Одной из наиболее вероятных, подлежащих к применению концепций является «22/22». Она подразумевает следующее:
- ставки на косвенные налоги повысятся;
- тарифы по страховым взносам наоборот, понизятся.
К первой группе относятся такие сборы, как налог на добавочную стоимость, например.
Возможны и иные варианты, при которых изменение коснется не только ставок, но и количества вводимых налоговых сборов. Давайте рассмотрим подробнее, к чему гражданам нашей страны предстоит подготовиться.
Ставки налогов в 2018 году
Налог на транспорт
В области этого, безусловно, одного из важнейших, налогового сбора, изменения не произойдут. Транспортный налог по-прежнему будет являться обязательным для тех граждан, которые являются владельцами транспорта. К этой категории относятся не только легковые автомобили, но также:
- мототранспорт;
- грузовики;
- автобусы;
- пневматический транспорт;
- гусеничный транспорт;
- снегоходы;
- водные суда;
- воздушные суда;
- иные разновидности средств передвижения.
Регулярные взносы продолжат взыматься в установленном и привычном для россиян порядке. Отслеживать выполнение этого транспортного обязательства по-прежнему будут региональные представители властных структур.
Так что будем радоваться отсутствию перемен
Полностью отказаться от транспортного сбора, ввиду упомянутых нами ранее тяжелых экономических событий, в условиях сегодняшних российских реалий не представляется возможным. По статистике, транспортные сборы наполняют государственный бюджет примерно на 146 миллиардов российских рублей.
Тем не менее, проявят себя некоторые изменения, касающиеся временных сроков выплат.
Так, компании, имеющие организационную форму юридического лица, получат обязательство по оплате налогового взноса до наступления первого числа февраля месяца 2018 года.
Кроме того, им также придется сразу перевести в пользу государственного баланса авансовый платеж за последующий период предоставления отчетности.
Лица физические, то есть обычные граждане и индивидуальные предприниматели, должны будут совершить перевод средств по полученным в налоговой службе реквизитам до наступления первого декабря следующего года.
Напомним, в 2017 году сроком выплат оставался первый день октября месяца.
Это значит, что у владельцев транспортных средств передвижения появится намного больше времени на то, чтобы накопить полагающиеся к выплате средства.
Ставка налогообложения по-прежнему будет рассчитываться согласно трем основным характеристикам средства передвижения, которым владеет гражданин. К ним относятся:
- год, когда транспорт был выпущен на заводе;
- срок использования конкретного средства передвижения;
- мощность двигателя (для машин измеряется в так называемых лошадиных силах).
Отметим, что, как и раньше, коэффициент для расчета величины сбора будет дифференцироваться согласно каждому субъекту Российской Федерации. Иными словами, в регионах будут действовать разные ставки, поэтому, уточнять конкретно для какого-либо города ее придется индивидуально.
Видео — Насколько дороже станет содержать автомобили в 2018 году?
Имущественный налог в наступающем 2018 году
В области налога на имущество в грядущем году произойдет множество серьезных изменений. В первую очередь это произойдет из-за перехода на оценивание стоимости жилья по кадастровой стоимости.
Напоминаем, что ранее оценка производилась на основе инвентаризационной стоимости, которая по сравнению с рыночной ценой жилья, была занижена. Это облегчало бремя налогоплательщиков, позволяя платить в казну посильные сборы.
Однако теперь налоговой базой для расчета отчисления будет служить кадастровая стоимость объекта, которая является максимально приближенной к рыночной цене недвижимости.
Имущественный налог – один из основных сборов в Российской Федерации
Чтобы вы понимали, как это повлияет на величину налогового отчисления, приведем простой пример: если раньше вы выплачивали в казну, например, около 600 рублей, то теперь придется платить 6 000 тысяч! Разумеется, суммы не обязательно будут соответствовать названным нами величинам, и не обязательно также будут округляться, однако, повышение величины налогового сбора произойдет действительно весьма и весьма ощутимое.
Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/stavki-nalogov-v-2018-godu.html
Новый порядок уплаты НДС в 2018 году
В 2017 году законодателями были внесены изменения по налогу на добавленную стоимость, которые будут действовать и в 2018 году. О том, кого коснутся корректировки по части НДС и что необходимо знать налогоплательщикам, каков новый порядок уплаты НДС в 2018 году – читайте в этой статье.
Кого еще признали налоговыми агентами по НДС в 2018 году?
Законом №355-ФЗ от 27 ноября 2017 года внесены корректировки, которые вступают в силу с 01.01.2018 года. Поправки касаются покупателей товаров, которые, начиная с вышеуказанной даты должны выполнять обязанности налоговых агентов по налогу на добавленную стоимость.
В частности, изменения по НДС введены относительно:
- лома металлов;
- отходов металлов (цветных и черных);
- вторичного алюминия (в том числе – его сплавов);
- шкур животных (сырых).
Продажа этих товаров в РФ теперь облагается НДС, что означает появление у покупателя обязанности по исчислению налога на добавленную стоимость. Не платить НДС могут физические лица, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя. Налоговые агенты, применяющие ОСНО, могут наряду с начислением НДС заявить о получении вычета.
Кто не признается налоговым агентом по НДС в 2018 году?
В соответствии с поправками в законодательстве РФ, которые актуальны в 2018 году, некоторые категории посредников не являются налоговыми агентами по НДС.
Пункт 10, статьи 174.2 НК РФ (в редакции № 335-ФЗ) определяет, какие именно посредники не признаются налоговыми агентами по налогу на добавленную стоимость:
- субъекты общероссийской платежной системы;
- операторы связи, которые перечислены в ФЗ «О национальной платежной системе» (Закон№161 от 27 июня 2011 года).
Кто утратил право на вычет входного НДС в 2018 году?
Изменения, внесенные законодателями, которые действуют в 2018 году, коснулись и тех, кто получает инвестиции, а также субсидии из государственного бюджета.
В новом пункте 2.1 статьи 170 Налогового кодекса указано, что плательщики налога на добавленную стоимость не вправе принимать к вычету входной НДС (по услугам, работам, товарам), которые были куплены за государственный счет. То же самое касается и ситуации, когда государственное субсидирование поступает в уставный капитал организации.
В правило «5 процентов» по ндс внесли уточнения в 2018 году
В 2018 году уточнены правила «5 процентов» по НДС (внесены №335-ФЗ), позволяющему принимать входной НДС к вычету полностью. Корректировки касаются организаций, ведущих операции, как облагаемые, так и не облагаемые налогом на добавленную стоимость. Изменения сводятся к следующему:
- необходимо вести раздельный учет для принятия входного НДС к вычету в полном объеме;
- правило не действует, если организация ведет операции, которые НДС не облагаются.
Напомним, как выглядит формула расчета по правилу 5%:
Расходы, которые связаны с реализацией, не облагаемой НДС (за квартал) / Общий размер расходов, которые связаны с реализацией (за квартал) X 100% ≤ 5%.
Указывать НДС на чеке стало обязательным
В пункт 6 статьи 168 российского Налогового кодекса внесены изменения (№ 349-ФЗ от 27 ноября 2017 года), в соответствии с которыми с 1 января 2018 года, при розничной торговле услугами, товарами или работами нужно в обязательном порядке указывать НДС.
На товарных ценниках, а также ярлыках этого можно, как это было ранее, не делать.
В каких ситуациях ндс полностью отсутствует?
Законодатели добавили в 2018 году еще две ситуации, когда операции не облагаются НДС:
1. В случае выпуска из Государственного резерва материальных ценностей, начиная с 1 января 2018 года (на основании № 316-ФЗ от 14 ноября 2017 года).
Таким образом, заемщики и ответственные хранители могут выпускать материальные ценности из Госрезерва для их заимствования, освоения или замены. НДС при этом удерживаться не должен.
Помимо этого установлены особые правила для расчета налоговой базы, а также порядок определения процентной ставки по налогу на добавленную стоимость при продаже материальных ценностей заемщиками и лицами, ответственными за их хранение.
2. В случае передачи целевого имущества в ОЭЗ.
С 1 января 2018 года, при передаче имущества властям в регионах (и в муниципалитетах), которое создано для претворения в жизнь договоров о создании особых экономических зон (статьи 146 и 170 НК) на безвозмездной основе НДС отсутствует (на основании № 351-ФЗ от 27.11.2017 года).
м
Помимо этого Управляющие компании ОЭЗ и Акционерные общества с 2018 года не обязаны в 2018 году восстанавливать суммы налога на добавленную стоимость, которые раньше были приняты к вычету по вышеупомянутому имуществу.
Ндс 0% при реэкспорте продукции в 2018 году
Изменения также коснулись ставки по НДС по отношению к операциям по реализации реэкспортируемых товаров. С 2018 года ставка по НДС изменена на 0% на основании №350-ФЗ от 27 ноября 2017 года. Но есть определенные условия для нулевой ставки.
В подпункте 1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РФ перечислены таможенные процедуры, которые должны пройти такие товары (в том числе – отходы, остатки, продукты переработки):
- переработку на таможенной территории;
- свободную таможенную зону и свободный склад.
В соответствии с действующим российским законодательством, с целью подтверждения НДС 0% при реэкспорте, обязательно предоставление следующих документов в налоговую инспекцию:
- Таможенная декларация (копия или оригинал).
- Внешнеторговый контракт (копия или оригинал).
- Товаросопроводительные справки и транспортные справки (копии).
Ндс 0% и отказ от нулевой ставки при экспорте продукции в 2018 году
В 2018 году расширен порядок уплаты налога на добавленную стоимость по отношению к экспортным товарам. Напомним, что ранее владельцы налогоплательщики НДС, поставляющие подвижные железнодорожные составы, а также контейнеры с целью перевозки продукции на экспорт имели право применять нулевую ставку только в двух случаях, если составы и контейнеры:
- арендованы;
- в собственности.
С 2018 года это ограничение снято.
В новой редакции статьи 164 НК РФ, в которую внесены поправки № 350-ФЗ, говорится о том, что с 2018 года вводится возможность отказаться от ставки 0% по НДС при экспорте (в том числе – и по смежным услугам).
Теперь экспортеры продукции смогут отказаться от нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость:
- при перевозке экспортируемых товаров;
- при их экспорте.
Вернуться к нулевой ставке экспортеры смогут не раньше, чем через год после отказа от ее применения.
Чтобы отказаться от ставки 0%, нужно подать заявление в ИФНС до 1 числа квартала, начиная с которого предприятие будет отчислять НДС по ставкам:
Обратите внимание, что в этом случае использовать различные ставки к продукции (даже если его покупают разные лица) запрещено. Кроме того, недопустимо отказываться от ставки 0% по НДС в отношении какой-либо определенной сделки.
Если организация отправляет товары по почте, то в 2018 году она должна подтверждать ставку 0% по НДС, в соответствии с изменениями, при помощи таких документов (оригиналов и копий):
- платежные поручения;
- декларация (форма CN 23).
Напомним, что до этого перечень подтверждающих документов при отправке посылок заграницу не был четко регламентирован Налоговым кодексом.
С актуальным бланком декларации по форме CN 23 можно ознакомиться тут:
Стоит учитывать, что при отправке в другие государства посылок по почте, для подтверждения нулевой ставки по НДС, в соответствии с №350-ФЗ организациям не потребуется внешнеторговый контракт.
В 2018 году список услуг, освобожденных от НДС, которые предоставляют аэропорты, определяется документом, изданным российским правительством. Это следует из закона № 305-ФЗ (от 30 октября 2017 года), который вносит изменения в НК (подпункт 22 пункта 2 статьи 149).
Новым подпунктом 4.2 пункта 1 статьи 164 НК РФ на основании № 353-ФЗ от 27 ноября 2017 года с 01.01.2018 года вводится НДС 0% по Калининградской области в отношении внутренних воздушных перевозок пассажиров (включая багаж).
Введение taxfree с 1 января 2018 года
Taxfree – это право на возврат НДС с покупок, которые иностранные граждане (за исключением ЕАЭС), совершили в России. Система вводится № 341-ФЗ от 27 ноября 2017 года с 01.01.2018 года. При этом taxfree действует не на все товары (к примеру, за подакцизные товары НДС нельзя вернуть).
Новая статья Налогового кодекса РФ, 169.1, регулирует порядок возврата НДС для иностранцев, совершавших покупки в России.
Для возврата иностранцу необходимо соблюдать такие условия:
- Купить товаров с учетом налога на добавленную стоимость на сумму от 10 000 рублей в течение календарного дня (с 00 часов до 24 часов).
- Показать паспорт.
- Попросить чек у продавца товара (он необходим как подтверждение для компенсации налога)
- Не позднее чем через три месяца после совершения покупок вывезти их через пункты пропуска.
- В течение года со дня совершения покупки обратиться за компенсацией.
Немаловажно и то, что продавцы, принимающие участие в taxfree, получают право принимать НДС к вычету, который они вернули иностранным гражданам.
Продавец, в свою очередь, должен соответствовать ряду требований, а именно:
- заниматься розничной торговлей (не только сама организация, но и ее обособленные подразделения);
- входить в специальный реестр Министерства промышленности и торговли РФ;
- быть плательщиком НДС;
- находиться в определенном Правительством РФ месте (определяется отдельным постановлением).
Продавцу будет необходимо оформить чек о возврате НДС иностранцу в одном экземпляре на основании чека, предоставленного иностранным физическим лицом. Особой формы такого чека нет, но обязательные реквизиты к его оформлению есть. Таким образом, продавцу на основании чека taxfree(с отметкой таможни о вывозе товара) вернут НДС, если НДС был возвращен иностранцу.
Источник: https://my-biz.ru/nalogi/poryadok-uplaty-nds
Загрузка...
