Заполняем декларацию по енвд за 4 квартал 2017 года — все о налогах

Декларация ЕНВД за 4 квартал 2017

Ежеквартальная подготовка декларации обязательна для всех плательщиков вмененного налога. К числу последних относятся компании и частные коммерсанты, удовлетворяющие следующим условиям:

На территории, где действует коммерческая структура, приказом муниципальных властей введен ЕНВД.
Налогоплательщик занимается видом деятельности, по которому возможно применение «вмененки».

К числу факторов, исключающих возможность использования ЕНВД, относится:

Работа по договору доверительного управления.
Деятельность коммерческой структуры в формате простого товарищества.
Принадлежность к категории крупнейших налогоплательщиков, подтвержденная уведомлением, полученным от ИФНС.
Обязанность по перечислению торгового сбора.
Несоответствие другим критериям (по размеру штата, структуре капитала, особенностям деятельности и т.д.).

Если ООО или ИП соответствует критериям вмененного режима, оно вправе перейти на спецрежим. Декларация ЕНВД заменит несколько отчетов: по НДС, обязательствам на прибыль и имущество.

Если фирма или частный коммерсант меняют систему налогообложения, они обязаны представить фискалам отчетность по ЕНВД за все периоды, когда они состояли на спецрежиме.

Сроки и порядок сдачи декларации по ЕНВД

Декларации для «вмененщиков» включают информацию за один квартал. Их следует подавать не позже 20-го числа месяца, прошествовавшего за окончанием очередного трехмесячного периода (ст. 346.32 НК РФ).

Если крайний срок представления формы выпадает на «красный день» производственного календаря, его переносят на идущую за выходным буднюю дату.

Срок сдачи декларации ЕНВД за 4 квартал 2017 года – 22 января 18 года.

Отчетность сдается в ту фискальную структуру, где компания или ИП зарегистрированы в качестве «вмененщика».

Если коммерческая структура числится как «вмененщик» в разных городах (районах), подконтрольных разным фискальным органам, заполненная форма представляется в каждый из них.

Если организация или коммерсант трудится в разных городах (районах), подведомственных одной ИФНС, она заполняет одну декларацию для одного получателя.

Способы представления отчетности

Действующее законодательство оставляет фирме и ИП право выбирать способ представления налоговой декларации ЕНВД 2017 между двумя альтернативами:

Право выбора предоставляется всем налогоплательщикам вне зависимости от размера выручки и численности персонала.

Если фирма или ИП желает сдать отчет на бумаге, она вправе воспользоваться следующими вариантами:

генеральный директор или ИП приносит документ в ИФНС лично;
отчет сдает при личном визите иное лицо, действующее по доверенности;
бумаги направляются почтовым отправлением (заказным письмом).

В первых двух случаях моментом приема декларации признается день фактического представления налоговикам, в третьем – дата отправки по почте.

Если фирма или коммерсант выбирает электронный вариант сдачи формы, она может направить ее посредством ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. В обоих случаях необходимо заранее позаботиться об оформлении усиленной ЭЦП для директора компании или индивидуального предпринимателя. Датой представления отчета признается день его фактической отправки.

Получив отчетность посредством ТКС, фискальный орган обязан в течение суток отправить налогоплательщику квитанцию о приеме.

Нужно ли представлять декларацию-«нулевку» по ЕНВД 2017?

Согласно разъяснениям Министерства финансов, компании и ИП обязаны представлять налоговикам декларации по ЕНВД до тех пор, пока они состоят на учете в качестве «вмененщиков». Это необходимо даже в ситуации, если коммерческая структура не вела деятельности на протяжении квартала и не получала доходов.

Чтобы прекратить готовить декларации, нужно обратиться в «свою» ИФНС с заявлением о снятии с вмененного учета.

Налоговики примут нулевую декларацию только при отсутствии у коммерческой структуры физических показателей. Например, предприниматель продал розничный магазин в конце 2 квартала, но не успел сняться с учета. В этой ситуации за 3 квартал он сдаст отчетность с нулевыми значениями.

Форма для вмененной отчетности в 2017 году

Бланк декларации ЕНВД 2017 утвержден приказом ФНС ММВ-7-3/574@. В 2017 году он изменился по отношению к прошлым периодам. Это обусловлено коррективами, внесенными фискальными службами в порядок расчета налога.

Наиболее значимое из них – право ИП, использующего наемный труд, уменьшать величину бюджетного обязательства на размер взносов на пенсионное и медицинское страхование, перечисленных за себя.

В третьем разделе декларации с 2017 года добавлена строка для указания размера взносов за ИП. Они суммируются с отчислениями за сотрудников и уменьшают сумму вмененного налога, но не более чем на 50%.

Структура вмененной декларации

Образец заполнения декларации ЕНВД 2017 включает четыре взаимосвязанных части:

Титульник, содержащий сведения о структуре-составителе отчета, периоде предоставления данных и их получателе.
Три раздела:

первый – итоговые суммы вмененного налога, подлежащие перечислению в госказну;
второй – расчет величины бюджетных обязательств;
третий – определение размера налога по ЕНВД с учетом перечисленных страховых взносов.

Налогоплательщик обязан заполнить все части отчета, а некоторые из них несколько раз, если он занимался разными направлениями работы или действовал в различных территориальных единицах.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

Начинать заполнение формы рекомендуется со второго раздела, затем приступать к третьему. Данные, полученные в ходе исчислений в этих частях декларации, переносятся в часть №1. В завершение готовится титульная страница, где прописывается общее количество листов отчета.

Общие правила заполнения декларации

Чтобы у налоговой инспекции-получателя не возникло вопросов к форме и содержанию документа, при заполнении декларации нужно придерживаться следующих рекомендаций:

Каждая страница отчета, включая титульник, обязательно нумеруется в трехзначном формате, например, «001».
Для каждого показателя (кроме дат и дробных значений) отводится одно поле.
Если у бухгалтера нет данных, чтобы вписать в конкретное поле, оно прочеркивается.
На каждой странице проставляется ИНН и КПП компании-составителя.
Суммовые значения (выручка и прочие), прописываемые в отчетной форме, указываются без копеек.
Физический показатель, используемый для исчисления налога, – всегда целое число.

Если коммерческая структура готовит декларацию на бумаге, она использует черную или сине-фиолетовую ручку, проставляет в знакоместах прописные печатные буквы. В готовом документе запрещено править недочеты корректором или подобными средствами.

Если отчет, сдаваемый на бумаге, набирается на компьютере, при распечатке важно следить, чтобы поля не «съехали». Печать с двух сторон не допускается, листы не скрепляются степлером.

Чтобы не допустить ошибок при первом заполнении формы, следует заранее ознакомиться с разъяснениями ФНС и (или) найти на сайтах информационно-правовых систем пример готового документа.

Как заполнить титульный лист?

Бланк декларации по ЕНВД на 2017 год начинается с титульного листа. Эта часть отчета содержит следующую информацию:

ИНН – если документ заполняет фирма, она указывает 10-ти-значный код, а последние две ячейки прочеркивает. Если налогоплательщиком выступает частные коммерсант, он указывает 12-ть цифр.
КПП – поле заполняется исключительно организациями-«вмененщиками». У ИП такого кода нет, в ячейках ставятся прочерки.
Код квартала – выбирается из справочника. Для четвертого квартала указывается значение «24».
Код корректировки – дает налоговикам понять, в какой раз сдается отчет. Если данные предоставлены впервые, указывается «0», если повторно после правок – «1» и т.д.
№ года, за который предоставляется информация, например, «2017».
Код фискального органа-получателя документа.
Код по месту учета – выбирается из справочника. Например, фирмы, подающие декларацию по месту фактического функционирования, прописывают комбинацию цифр «320».
Название юрлица согласно регистрационным документам или ФИО коммерсанта. Оставшиеся пустыми ячейки этого поля прочеркиваются.
Основной ОКВЭД компании согласно новому справочнику (состоит из 4-х знаков).
Номер телефона организации или ИП.
Количество листов декларации и приложений к ней. Это поле рекомендуется заполнять после подготовки остальных разделов формы.
Код лица, подающего декларацию. Возможно два варианта: «1» – сам налогоплательщик, «2» – его доверенный сотрудник.
ФИО руководителя компании или иного уполномоченного лица, сдающего декларацию. Если частный коммерсант выбрал в предыдущем поле код «1», он не заполняет эти ячейки, а проставляет в них прочерки.
Сведения о документе, подтверждающем правомочия представителя (заполняется в случае, если был выбран код лица «2»).
Дата заполнения документа и подпись уполномоченного лица.

Если «вмененщик» находится на этапе реорганизации или ликвидации, ему нужно заполнить дополнительные поля титульника: ИНН, КПП и код реорганизации (выбирается из справочника).

Чему посвящен второй раздел формы?

Это лист, отражающий порядок исчисления вмененного налога. Его нужно заполнять отдельно:

для каждого ОКВЭД в рамках одного города (района);
для каждого адреса функционирования коммерческой структуры со своим ОКТМО.

В верхней части страницы указывается стандартная «шапка»: ИНН и КПП, № листа по порядку. Ниже прописывается код, соответствующий направлению деятельности фирмы или ИП, например, «01» – бытовые услуги, «03» – ТО автомобилей и т.д.

Далее прописывается полный адрес ведения деятельности с почтовым индексом. Обязательно указывается соответствующий ему ОКТМО.

Ниже составитель декларации заполняет строки:

040 – базовая доходность для конкретного ОКВЭД, указанная в НК РФ.
050 – К1 – значение, устанавливаемое федеральным властями для всей территории страны на один год. Его можно узнать из прессы, уточнить на сайтах информационно-правовых систем.
060 – местный коэффициент, определяемый властями города (района). Его можно уточнить в «своей» ИФНС или посмотреть на сайте местной администрации.

Строки с 070 по 090 – это значения для трех месяцев квартала. Налогоплательщик прописывает:

величину физпоказателя (например, количество сотрудников, метраж магазинов, число используемых авто и т.д.);
число дней функционирования (заполняется прочерками, если месяц отработан полностью; значения проставляются для фирм и ИП, снявшихся в конкретном месяце с учета в качестве «вмененщиков»);
размер налоговой базы, рассчитанной по стандартной формуле ЕНВД.

Далее в строчке №100 суммируется фискальная база по трем месяцам, так получается итог за квартал. Он умножается на ставку (стр. 105) и в поле 110 выводится итог – сумма фискального обязательства для конкретного ОКТМО и направления коммерческой деятельности.

Что пишется в третьем разделе декларации?

Третий раздел начинается с «шапки» с номером листа, ИНН и КПП структуры-составителя. Строки ниже содержат данные:

005 – признак налогоплательщика (нужно выбрать «1», если компания или ИП использует наемный труд или «2» в противном случае).
010 – сумма рассчитанного налога по всем страницам второго раздела декларации. Получается путем сложения значений по строкам «110».
020 – взносы во внебюджетные фонды за персонал (без 50%-ного ограничения).
030 – размер взносов ИП, не нанимающего персонал, «за себя».
040 – итоговая цифра бюджетного обязательства. Она переносится в первый раздел и служит ориентиром для фискальных органов при проверке.

Определяя значение в поле 040, налогоплательщик должен учитывать, что вмененный налог нельзя уменьшать на взносы более, чем на ½.

Как заполнить первый раздел?

Первый раздел формы ЕНВД на 2017 год – подведение итогов остальных частей отчета. На нем сверху прописывается ИНН и КПП налогоплательщика, № страницы по порядку. Далее содержимое листа состоит из повторяющихся строк:

010 – значение ОКТМО, соответствующее адресу деятельности налогоплательщика.
020 – размер бюджетного обязательства, рассчитанный для конкретного ОКТМО. Сюда переносится значение, определенное в третьем разделе.

Пары строк повторяются, налогоплательщик заполняет их количество, соответствующее числу ОКТМО, по которым ведется деятельность. В оставшихся полях проставляются прочерки.

В нижней части страницы ставится роспись руководителя коммерческой структуры, подтверждающая достоверность информации, и дата составления отчета.

Ежеквартальное формирование декларации по ЕНВД – не добрая воля, а обязанность компаний и ИП на «вмененке». Документ используется фискальными органами для проверки правильности расчета бюджетных обязательств и полноты их перечисления. Отказ от подготовки отчетной формы влечет наложение штрафа на компанию в целом и на ее должностных лиц.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/deklaraciya-po-envd-instrukciya-po-zapo.html

Срок и КБК для уплаты ЕНВД за 4 квартал 2017 года

Обязанность по уплате Единого налога на вмененный доход возлагается как на индивидуальных предпринимателей, так и на организации. ЕНВД уплачивается ежеквартально, не позже, чем 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом (на основании пункта 1 статьи 346.32 НК РФ).

В этой публикации мы рассмотрим срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2017 года, затронем особенности расчета и оплаты этого налога в январе 2018 года.

Особенности расчета ЕНВД в 2017 году

Прежде всего, стоит отметить, что ЕНВД подлежит к уплате по каждому из видов деятельности, который облагается «вмененкой». На основании пункта 5.1 Порядка (документ утвержден Приказом российской ФНС № ММВ-7-3/353 от 04 июля 2014 года), расчет нужно производить по каждому из мест, где осуществляется «вмененная» деятельность.

Приведем пример. Компания ведет свою деятельность в сфере розничной торговли через несколько магазинов, а также в сфере оказания бытовых услуг населению. В таком случае организация должна рассчитывать Единый налог на вмененный доход по каждому из этих видов деятельности.

Больше примеров расчета ЕНВД в 2018 году по различным видам деятельности вы найдете тут.

Для того чтобы рассчитать ЕНВД, помимо необходимых физических показателей, в соответствии со статьей 346.29 НК РФ, нужно знать еще такие величины:

коэффициент-дефлятор К1, который равен в 2017 году 1,798 – (пункт 4). Напомним, в 2018 год К1 ЕНВД будет повышен;
коэффициент К2 (корректирующий) – (пункт 4);
базовую месячную доходность физического показателя – (пункт 3).

В качестве налогового периода по уплате ЕНВД признается квартал, а вот отчетные периоды отсутствуют. В связи с этим расчет налога должен осуществляться поквартально.

Срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2017 года и КБК

Налог ЕНВД за 4 квартал 2017 года необходимо заплатить до 25 января 2018 года. 25 число, согласно производственному календарю на 2018 год, выпадает на четверг, который является рабочим днем, что означает отсутствие переноса крайней даты уплаты налога.

В пункте 2 статьи 346.28 НК РФ говорится о том, что индивидуальные предприниматели, а также организации должны оплатить налог по реквизитам налоговой инспекции, в которой они стоят на учете в качестве плательщиков «вмененки».

КБК по уплате ЕНВД за 4 квартал 2017 года следующий: 182 1 05 02010 02 1000 110.

Бланк и образец квитанции по ЕНВД за 4 квартал 2017

При оформлении платежки по уплате ЕНВД за 4 квартал 2017 года, необходимо ориентироваться на два документа:

Приложения 1 и 2 к приказу российского министерства финансов № 107н от 12.11.2013 года.
Положение Банка РФ № 383-П от 19.06. 2012 года.

Если у ИП открыт расчетный счет в банке, то он заполняет платежное поручение. Если расчетный счет не открыт, то заполняется квитанция и оплачивается в любом банке.

Реквизиты получателя платежа, необходимо выяснять в ИФНС по месту регистрации плательщика ЕНВД.

При заполнении поля 101 «Статус плательщика» платежного поручения организации должны ставить значение «01», а индивидуальные предприниматели — «09».

Скачать бланк и образец квитанции для оплаты ЕНВД за 4 квартал 2017 года можно по кнопкам ниже:

Организации и ИП, нарушившие срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2017 года, могут быть привлечены к ответственности.

1. Административная ответственность за неуплату Единого налога на вмененный доход:

взыскание недоимки по налогу (пункт 2, статья 45 НК РФ);
взыскание штрафа – 20% от суммы ЕНВД, который не был уплачен, если неуплата была неумышленной (пункт 1 статьи 122 НК РФ);
взыскание штрафа – 40% от суммы ЕНВД, который не был уплачен, если неуплата была умышленной (пункт 3 статьи 122 НК РФ).

В случае если ЕНВД был уплачен, но не вовремя, организации или ИП будет грозить начисление пени за каждый просроченный день.

2. Уголовная ответственность за неуплату ЕНВД предусмотрена для бизнесменов, которые не заплатили налог в особо крупном (или крупном) размере.

В данном случае виновными могут быть признаны и руководство организации, и главный бухгалтер, а также лица, которые являются пособниками (подстрекателями) совершенного преступления. Такими лицами могут оказаться консультанты по налогам или бухгалтер, преднамеренно исказивший первичную документацию.

Тоже может быть полезно:

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

Источник: https://tbis.ru/nalogi/sroki-uplaty-envd-4-kvartal-2017

Енвд за 3 квартал 2018 года: состав, сроки сдачи, штрафы — контур.бухгалтерия

Декларацию по ЕНВД налогоплательщики сдают четыре раза в год по итогам квартала. В статье расскажем о сроках сдачи декларации за 3 квартал, изменениях на 2018 год, о расчете налога и заполнении декларации, штрафах и нулевках.

Способы сдачи декларации

Возможны три способа сдачи отчета:

его сдает в налоговую непосредственно сам руководитель фирмы, или его официально доверенное лицо, или индивидуальный предприниматель;
на почту заказным письмом (стандартно для таких документов должно быть уведомление и опись вложения);
через интернет, если численность работников в компании более 100.

Сроки и место сдачи декларации по ЕНВД

Сдавать ЕНВД нужно до 20-го числа месяца, который идет за последним месяцем отчетного квартала. Отчет за 3-й квартал нужно сдать до 22 октября (20 число выпадает на субботу, так что срок сдвигается на понедельник 22-го).

Декларацию ЕНВД сдают в налоговую в том месте, где вы ведете бизнес или где вы фактически находитесь (если ваше место деятельности находится «в движении», как, например, у частных грузоперевозчиков).

В удобном бухгалтерском календаре от Контур.Бухгалтерии вы можете посмотреть, когда сдаются налоговые декларации и какие налоги нужно уплатить в текущем месяце.

Как поменялась декларация по ЕНВД

Еще в 2017 году в декларации появился раздел № 3 с расчетом страховых взносов, уменьшающих налог. Помните, что компаниям нельзя уменьшать сумму более чем наполовину, однако ИП без сотрудников могут даже обнулить налог установить нулевой налог.

Возникли новые правила расчета в строке 040 в разделе 3 для ИП с сотрудниками. ЕНВД теперь уменьшают не только на взносы по сотрудникам, но и на взносы на личную страховку. Нужно из значения в строке 010 вычесть количество взносов ИП из строк 020 и 030.

Из каких разделов состоит ЕНВД

Налоговые агенты на «вмененке» должны заполнить титульный лист и разделы 1, 2 и 3. В титульном листе описываются основные сведения о бизнесе: название или ФИО, налоговый период, отчетный код, код по месту представления, каким ОКВЭД ваш бизнес может соответствовать и т.п. Данные нужны, чтобы ваш бизнес можно было идентифицировать.

На титульном листе, как и на всех остальных, указываются ИНН и КПП компании. Если организация одновременно состоит на учете по месту расположения обособленного подразделения (филиала) и по тому месту, где она ведет деятельность, облагаемую налогом на вмененный доход, тогда в декларации нужно указать КПП, присвоенный компании как плательщику этого налога, а не КПП филиала.

Во втором разделе вам нужно указать, сколько дней в месяце велась деятельность. По основной организации и по подразделениям нужно сдавать в ИФНС отдельные заполненные вторые разделы, но в одном отчете. В третьем разделе указывается финансовая информация по бизнесу, страховые взносы.

Как рассчитать ЕНВД

Для расчета налога используется следующая формула: Сумма налога = Налоговая база * Налоговая ставка.

Для расчета налоговой базы (суммы вмененного дохода) используется следующая формула: Вмененный доход за месяц = Кол-во дней, подлежащих налогообложению * Базовая доходность (с учетом корректировочных коэффициентов) * Физический показатель / Общее кол-во дней. Базовая доходность определяется по типу бизнеса согласно п. 3 ст. 346.29 НК РФ. Там же можно найти физические показатели по ЕНВД.

Физический показатель тоже зависит от вида деятельности. Если вы, к примеру, оказываете какие-либо бытовые услуги и являетесь ИП, то ваш физический показатель — это сотрудники. А для предпринимателя на своем автобусе, который перевозит пассажиров, физический показатель — это посадочные места в авто. Соответственно, налоговая база будет другой.

Что касается корректировочных коэффициентов-дефляторов К1 и К2, то их можно посмотреть в Приказе от 03.11.2016 № 698 (K1) и в решении местного органа власти по месту регистрации бизнеса (K2).

Нулевая декларация по ЕНВД

Даже если компания/ИП не вели никакой деятельности в третьем квартале, сдавать пустую (нулевую) ЕНВД не стоит. Налог вам все равно начислят, но за последний период, когда была ненулевая отчетность.

Штраф за декларацию ЕНВД 2018

Согласно п 1. ст. 80 НК РФ, плательщики ЕНВД должны сдавать отчет по налогу каждый квартал, то есть четыре раза в год. Если декларацию за 3 квартал 2018 года сдать позднее 22 октября 2018, то, согласно ст.

119 НК РФ, организация может получить штраф в размере 5 % от суммы налога.

Штраф — 5 % от не уплаченной вовремя суммы ЕНВД на основании налоговой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, в который нужно было эту декларацию представить.

Минимальное значение штрафа — 1 000 рублей, максимальное — 30 % от всей суммы налога. Ответственность за несвоевременную сдачу «вмененной» декларации для ИП и директоров: штраф в размере 300–500 рублей.

Скачать бланк ЕНВД за 3 квартал 2018

Готовьте и подавайте ЕНВД через интернет в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Декларация формируется автоматически на основе вашего учета и проходит проверку перед отправкой. Избавьтесь от рутины, сдавайте отчеты и пользуйтесь поддержкой экспертов нашего сервиса. Первый месяц работы бесплатно. Для новых ООО подарок — 3 бесплатных месяца работы и отправки отчетности.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/373-envd

Налоговая декларация ЕНВД 2017 год — бланк

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально, независимо от активности компании. Даже если предприятие находится в замороженном состоянии. Следует учитывать, что этот вид налога облагается с потенциального дохода, поэтому нулевой вариант отчетности не предусмотрен. Порядок заполнения декларации ЕНВД 2017-год требует минимальных знаний из области бухучета.

Инструкция по заполнению

В настоящее время бухгалтера пользуются бланком образца 2015 года. В 2016-году в регионах предполагалось снижение ставки до 7,5% и в конце прошлого года в форму внесены изменения по нескольким пунктам.

Бланк декларации по ЕНВД теперь состоит из титульника и 3-х разделов. Информация вносится вначале во 2-й и 3-й раздел, затем в первый. Разделы состоят из групп счетов. Самая объемная информация будет располагаться во втором разделе.

Скачать бланк декларации и ее образец заполнения можно по ссылкам ниже:

Налоговая декларация енвд за 2017 год — бланк

декларация енвд 2017 — образец заполнения

Титульный лист предназначен для отражения реквизитов налогоплательщика. Здесь действуют общие правила, пустые поля можно перечеркнуть или оставить пустыми. Нумерация страниц ставится вручную.

Важные пункты для заполнения:

Номер корректировки;
Код налогового периода. Условные знаки по кварталам: 21, 22, 23 и 24 соответственно;
Код налогового органа;
Нумерация, подпись и дата.

Если это юридическое лицо, то потребуется документ, подтверждающий право доступа данного лица к финансовым документам. Это обычно доверенность от руководителя.

Содержание 2-группы

Вторая часть бланка ЕНВД за 2017-год должен заполняться по следующему порядку:

вид деятельности колируется в строке 010;
адрес налогоплательщика – под номером 020;
информация об ОКТМО — строка 030;
база по доходу — 040;
коэффициент К1= 1,798050 – 050;
К2 – берется значение по региону.

В строках 070-090 указывается информация по 3-м предыдущим отчетным периодам.

Первая группа строк отражает количественные показатели:

площадь занимаемого помещения,
численность работников и т.д.

Далее идет специфическая информация: она заполняется в случае постановки компании на учет в отчетном периоде или снятии с него. При отсутствии подобных событий поля остаются пустыми.

Четвертая группа

Здесь осуществляется расчет налоговой базы. Для этого применяется простая формула: умножаем строки от 040 до 080 или вместо него 090.

Весь этот раздел состоит из строк 100, 105 и 110.

После добавления во второй раздел строки 105 ставка налога разнится в зависимости от региона (снижена с 2016-года до 7,5%). Значение этого поля нужно проставлять вручную по собственным подсчетам.

Третий раздел

К третьему разделу приступают по окончании заполнения образца декларации ЕНВД за 4-квартал. Первая часть документа должна содержать информацию о работниках. Даже если в компании числится один руководитель, этот пункт обязателен к заполнению. Вторая часть содержит счета от 010 по 040. Их значение следующее:

040 – конечная сумма;
030 – взносы за руководителя, включая вычет;
020 — взносы за сотрудников с вычетами. Их значение не должно превышать более 50% от значения 010;
010 — сумма всех пунктов 110 второго раздела;
040 — для компаний с работниками рассчитывается как сумма 010-020.

Раздел 1

В соответствующих полях бланка налоговой декларации указываются ИНН и КПП. В поле 010 отражается ОКТМО налогового органа, принимающего отчетность. Коды доступны в открытых онлайн ресурсах.

Строка 020 отражает общую сумму начисленного ЕНВД. Значение можно брать из строки 040 третьего раздела.

Особенности отчетности по ЕНВД

Порядок сдачи ЕНВД регулируется первым пунктом ст.80 НК РФ. Согласно его тексту, налоговая декларация ЕНВД сдается ежеквартально. Однако сроки сдачи охватывают довольно длительное время — до 20 числа следующего за отчетным месяца.

Согласно статье 119 НК РФ, несвоевременная сдача влечет за собой штраф в объеме 5% от потенциального налогового поступления от компании в пользу бюджета. При этом, минимальный объем штрафа должен быть равен или больше 1000 рублей. Но в то же время недопустимо, чтобы штраф был более 30% от суммы недополученного налога.

Наказание грозит и руководящему составу компании: индивидуальный предприниматель и руководитель юридического лица должны платить за безответственное отношение к ЕНВД от 300 до 500 рублей.

Источник: https://buhnk.ru/envd/nalogovaya-deklaratsiya-envd-2017-god-blank/

Енвд 2017 — декларация видов деятельности скачать бланк и образец

Многие индивидуальные предприниматели, компании, деятельность которых входит в сферу, определенную законодательством, используют в работе единый вмененный налог. Его существенным плюсом является независимость от реальных прибылей.

Размер налогов в государственный бюджет определяется из учета среднего уровня доходов. Работа «по вмененке» не означает отсутствия необходимости подачи отчетов в налоговые органы.

Для такого вида деятельность предусмотрен специальный документ – декларация ЕНВД.

Новый бланк декларации ЕНВД 2017 — скачать (excel) ↓

Образец заполнения декларации ЕНВД 2017 — скачать (excel) ↓

Декларация ЕНВД

Сфера, в которую попадают предприятия, работающие по вмененному налогу, определяется муниципальным органом. Есть общие правила, под которые подпадают:

компании, ИП с численностью, превышающей 100 сотрудников;
товарищества, общества с доверительным управлением, ИП, осуществляющие деятельность по договору;
крупные налогоплательщики;
предприятия социальной категории.

Ежемесячный налог для организаций, работающих по ЕНКВД, рассчитывается по формуле: БДхФПхК1хК2х15%, где БД – базовая доходность, ФП – физический показатель, К1 – дефлятор, рассчитанный Минэкономразвития, К2 – корректирующий показатель муниципального характера.

Декларация ЕНВД подается ежеквартально, последним сроком ее предоставления является 25-е число месяца, последующего за отчетным периодом. «Вмененка» может совмещаться с другими видами налогообложения: УСН, ОСН, ЕСХН.

Ставка ЕНВД в 2017 году

В настоящее время местным властям предоставлена возможность определять налоговую ставку с учетом условий, сложившихся в регионе. Она может колебаться в диапазоне 7,5-15%, зависит от типа деятельности, статуса налогоплательщика.

Это нововведение появилось осенью 2015 прошедшего года.

Для того чтобы узнать, какая ставка предусмотрена в вашем субъекте федерации по виду деятельности вашего предприятия по ЕНВД на 2016 год, нужно зайти на официальный сайт администрации, ознакомиться с условиями, предусмотренными для вашего региона.

Коэффициент ЕНВД на 2017 год

Коэффициент для ЕНВД рассчитывается Минэкономразвития на год с учетом уровня инфляции, который сложился в прошедшем году. Базовая доходность в 2016 году не изменится, а коэффициент составляет 2,083.

Заполнение ЕНВД 2017 инструкция

Декларация ЕНВД состоит из титульного листа и трех разделов. Особой сложности заполнение этого документа не вызывает. Но вносить данные нужно внимательно, чтобы исключить ошибки, за которые могут назначаться штрафные санкции.

После заполнения декларации все ее листы необходимо пронумеровать, начиная с титульного листа с цифры 001. Для порядковых номеров имеются специальные поля. Чернила ручки должны быть черными, фиолетовыми или синими.

Нельзя выполнять скрепление листов, которое приводит к их порче.

Заполнять декларацию ЕНВД необходимо заглавными печатными буквами. Если показателей для какого-либо поля нет, необходимо поставить прочерк. Это требование распространяется для разделов, которые по закону не требуется заполнять. На каждой странице декларации необходимо указывать ИНН и КПП предприятия.

В титульный лист вносятся подробные данные налогоплательщика: ИНН, КПП, коды, адрес, дата и т.д. В обязательном порядке нужно проставить количество листов в декларации.

Есть в титульном листе раздел, предусматривающий нотариальное заверение предоставленных сведений. Но этот пункт нужен не для всех деклараций.

Поэтому нужно ознакомиться с требованиями, которые предъявляются к данному пункту.

В первом разделе ЕНВД необходимо указать одиннадцатизначный код ОКТМО, сумму налога, которая выплачивается в государственный бюджет. Ее величина рассчитывается по формуле. Для определения показателя используются данные стр. 040 из 3-го раздела, суммы строк 110 во всех листах 2-го раздела.

Во втором разделе декларации вносятся данные о налогах по отдельным видам предпринимательства с указанием кодов ОКТМО (определять коды можно при помощи специального Справочника или посещения сайтов муниципального органа).

Третий раздел содержит данные об общей сумме налоговых выплат индивидуальным предпринимателем или компанией в государственный бюджет, страховые взносы по ОМС (обязательному медицинскому страхованию), отчисления в ПФ (Пенсионный фонд РФ). Здесь же отражаются платежи, которые предусмотрены в ст. 346.32 Налогового Кодекса. Размер выплат уменьшается на основаниях, предусмотренных законодательством РФ.

Скачать бесплатно бланк ЕНВД и образец заполнения

Заполнить правильно, грамотно декларацию ЕНВД вам поможет образец, который можно скачать на нашем сайте, использовать в работе. Здесь же есть бланк документа ЕНВД 2017, который можно загрузить в компьютер, распечатать на принтере. Скачивание документов бесплатное, не требуется регистрироваться на сайте.

Скачать обновленную форму декларации ЕНВД с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 19 октября 2016 № ММВ-7-3/574)

Пустой бланк формы декларации ЕНВД 2017 — скачать (excel) ↓

Образец заполнения декларации ЕНВД 2017 — скачать (excel) ↓

Консультация юриста по ЕНВД

Возникли сложности при расчете налога ЕНВД? Есть вопросы? Задайте их бесплатно нашему юристу через форму обратной связи ниже. С вами свяжется юрист в течение 15 минут.

Источник: https://www.i-jurist.ru/documents/envd/

Декларация по енвд за 1 квартал 2017 года образец заполнения для ооо | Помощь Юриста

Итоговые показатели в разделе 1 декларации за 1 квартал 2017 года могут выглядеть как на образце: Скачайте образец заполненной декларации по ЕНВД за I квартал 2017 года в формате Excel. Ответственность Если декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2017 года сдать позднее 20 апреля 2017 года, то организацию или ИП могут оштрафовать (ст. 119 НК РФ).

Штраф – 5 % неуплаченной в срок суммы ЕНВД на основании декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. То есть, если декларацию за I квартал 2017 года сдать, допустим, на один день позднее и сумма к уплате по этой декларации 125 600 рублей, то штраф – 6280 рублей.

Однако штраф не может быть меньше 1000 рублей и не должен превышать 30% суммы налога (ст. 119 НК РФ).

Онлайн журнал для бухгалтера

Его можно посмотреть в выданном ИФНС уведомлении о постановке на учет.

Подготовка декларации по енвд в 2017 году

ВажноВ первой части раздела 2 укажите адрес ведения деятельности и соответствующие коды.
Во второй части раздела 2 декларации по ЕНВД за 1 квартал нужно расписать базовую доходность, коэффициенты и физические показатели.

060

Значение корректирующего коэффициента К2.

070,080,090 В графе 2 нужно указать величину физического показателя за каждый месяц квартала; Если «вмененщик» встал на учет (снялся с учета) в течение 1 квартала 2017 года, в графе 3 нужно показать количество календарных дней ведения деятельности в месяце постановки или снятия с учета.

Декларация по енвд за i квартал 2017 года: образец заполнения по новым правилам

Индивидуальные предприниматели поле КПП не заполняют, в поле ставится прочерк.

Налоговые периоды выбираются из Приложения 1 к Порядку заполнения декларации.
2 кварталу соответствует код 24.

В поле «по месту учета» ставятся коды из Приложения 3 Порядка.

ВниманиеПо месту нахождения организации (месту жительства ИП) встают на учет при пассажирских и грузоперевозках, развозной и разносной торговле, а также размещении рекламы на транспорте.

Новая декларация по енвд с 2017 года

База за декабрь — 104 859 руб. (1800 руб. × 1,798 × 0,9 × 36 кв.
м).
+ 104 859 руб.). ЕНВД за IV квартал — 30 584 руб. (203 893 руб. × 15%).

Заполняем раздел 3 В разделе 3 рассчитайте общую сумму налога к уплате по всем местам и видам деятельности на ЕНВД (строка 040). Этот раздел формируется на основании данных всех разделов 2.

Порядок заполнения строк такой: Строка Показатель 005 По строке 005 укажите признак налогоплательщика:• 1 – для организаций и ИП, выплачивающих доходы физическим лицам;• 2 – для ИП без работников. 010 Сумма значений строк 110 всех разделов 2 декларации.

020 Суммы уплаченных страховых взносов и выплаченных пособий по нетрудоспособности (только для признака налогоплательщика – 1). 030 Заполняется ИП без работников. Нужно вписать сумму страховых взносов «за себя».

В приведенном примере организация встала на учет как плательщик ЕНВД в октябре, поэтому налоговая база рассчитана с учетом дней ведения деятельности. В октябре 31 календарный день, поэтому расчет в первом разделе 2 такой: 64 728/31 х 10= 20 880. Так же рассчитан налог во втором разделе 2.

В строке 100 указывается сумма строк 070-090 по графе 4, а в строке 110 исчисленный налог (строка 100 х 15%). Раздел 3 После заполнения раздела 2 переходим к разделу 3. В нем указываются данные всех разделов 2, сколько бы их не было в декларации.

В строке 010 указываются суммы строк 110 всех разделов 2. В строке 020 указывается сумма страховых взносов в ПФ, ФОМС и ФСС за работников, уплаченная в текущем периоде.

Так же в этой строке указываются расходы, на которые может быть уменьшен налог (оплата больничных за счет работодателя, добровольное личное страхование работников).

Заполнение налоговой декларации по енвд пошагово

Приведем пример заполоненного титульного листа декларации по ЕНВД за 1 квартал 2017 года.

Заполняем раздел 2 Раздел 2 декларации за 1 квартал 2017 года называется «Расчет сумм единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности». Его заполните отдельно:

по каждому виду деятельности;
по каждому муниципальному образованию, в котором ведется «вмененная» деятельность.

Пример.

На территории одного муниципального образования ООО «Лобби» занимается одним видом «вмененной» деятельности.

На территории другого муниципального образования – тремя видами «вмененной» деятельности. В такой ситуации раздел 2 нужно сформировать 4 раза (1 + 3).

Если вы ведете одну и ту же «вмененную» деятельность в разном расположении одного муниципального образования, то раздел 2 декларации за 1 квартал 2017 года нужно заполнить один раз (письмо Минфина России от 22.07.

Источник: https://s-help.ru/deklaratsiya-po-envd-za-1-kvartal-2017-goda-obrazets-zapolneniya-dlya-ooo/

Правила заполнения декларации ЕНВД

Ведущие предпринимательскую деятельность граждане РФ, которые избрали методом уплаты налогов режим ЕНВД, должны ежеквартально отчитываться о своем доходе и оплате взносов в налоговую службу.

Декларация по налогу с вмененного дохода — это специальная форма, при которой предприниматель обязан уплачивать налоги не с фактической, а с потенциальной прибыли.

Следует учитывать, что данная разновидность налогообложения начисляется и должна быть оплачена, даже если в отчетный период предприниматель не вел никакой деятельности и не получал прибыли.

То же самое можно сказать и о сдаче декларации о доходах: ее необходимо сдавать, пока предприниматель стоит на учете у налоговиков по данному типу налогообложения.

Подводя итоги, отметим, что к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, которые уплачивают налоги на ЕНВД, налоговая служба в обязательном порядке предъявляет следующие требования:

ежеквартальный отчет в форме декларации;
своевременное внесение налогов в государственную казну.

Чтобы все это выполнить, бизнесмен должен заполнить установленный вид декларации.

На 2018 год есть ряд изменений в заполнении декларации. Добавились специальные строки, так как ИП и компании могут применить вычет по онлайн-кассам, равный 18 000 руб.

Правила заполнения

Очень важно верно заполнять декларацию согласно принятым правилам:

в декларации можно писать, используя ручки синего, черного и фиолетового цветов;
начинать заполнять данные нужно не пропуская ячейки слева направо, если встречаются пустые поля, проставить черточки;
если предприниматель заполняет форму на компьютере, требуется применять шрифт Courier New (размер символов 16-18);
заполнять поля бланка нужно печатными символами;
некоторые числа требуется округлять до целого значения по стандарту (коэффициент по региону К2 обязан округляться до трех символов после запятой);
бумаги должны быть пронумерованы в назначенных ячейках на полях;
обложка содержит ячейку для датировки и росписи;
декларации неэлектронного типа не требуют сшивания и скрепления;
в декларации не должны присутствовать пятна и другие помарки от печати двухстороннего типа.

Учтите, что при расчетах нужно применять коэффициент К1, равный 1,868, а значение К2 уточняется в территориальном органе налоговой службы, в котором регистрировался предприниматель.

Пошаговый порядок заполнения всех разделов

Перед вами подробный план заполнения всех полей:

Титульный лист. В ячейке нумерации ставят «001». Если предприниматель пишет отчет впервые, тогда в поле корректировки вносится «0-», а если он уже сталкивался с декларацией, то пишут «1-».
Налоговый период не изменяется, он все время остается квартальным. Необходимо вписать его и год сдачи отчета. В требуемое поле вносят число из четырех знаков (код налоговой службы). Он указан в документах регистрации. Информацию можно найти в Приложении №3 о порядке заполнения декларации, в котором нужно выбрать код по месту учета (для ИП «120», а для физлиц «310»).
Далее нужно внести информацию о бизнесмене из его паспорта (при написании ФИО нужно использовать именительный падеж).
Фирма должна написать свое полное наименование — «Общество с ограниченной ответственностью», а не просто ООО. После этого необходимо указать название организации.
Потом указывается «общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (сокращенно ОКВЭД), согласно присвоенному вмененному статусу.
После указывается информация о реорганизации фирмы (если подобное происходило), если нет, тогда здесь, в полях ИНН и КПП, ставится прочерк. Указывается номер телефона для контакта.
В подтверждающем поле ставят цифру 1, а потом во время внесения информации об ИП фамилию вписывать не нужно. Просто ставят прочерки.
Фирмы при сдаче отчета ставят цифру 1, если данные вводит ответственное лицо, при этом нужно указать полные ФИО в именительном падеже и расписаться заверителю. Либо цифру 2, а также ФИО, если информация заполняется доверенным лицом.
В бланке указывают дату заполнения и ставят подпись с оттиском печати. Помимо этого записывают данные доверенности, следуя которым заявитель выполняет свои действия. Поля для налоговой службы заполняются инспектором, а не предпринимателем.
Информация из первого раздела включает суммы выплат в госбюджет. Сверху нужно написать номер страницы «002». Нужно также вписать ИНН и КПП (если имеется), а также код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).
Поле 020 дает информацию о сумме налога для последующей оплаты, осуществляемой в период, указанный в пункте 110. Если точки бизнес-деятельности расположены в разных местах, то сумма налогов вычисляется по каждому отдельному ОКТМО. В завершении ставят дату и роспись.
Во втором разделе указывают разновидность работы бизнесмена, ОКТМО и юридический адрес. В поле 040 вписывают доходную базу, а в полях 050 и 060 ставят коэффициенты К1 и К2.
Чуть ниже вносится информация по каждому месяцу в поля 070-090. Благодаря этим ячейкам можно не платить за конкретные периоды, в которые бизнесмен не осуществлял свою деятельность.
Теперь доходим до заключительного третьего раздела. В поле 005 указываем код разновидности предпринимателя, зависящий от наличия сотрудников. Цифра 1 означает их присутствие, а 2 — отсутствие. В поле 010 вносят данные, равные числу из строки 110 раздела 2.
ИП с сотрудниками вписывают в поле 005 единичный код и заполняют поле 020 (туда нужно внести информацию о страховых взносах и пособиях, которые бизнесмен выдал рабочим в период отчета). Благодаря этим данным налоговая служба уменьшает налог наполовину.
Итоговая сумма ЕНВД указывается бизнесменом в поле 040.

Срок и порядок сдачи

Использующим ЕНВД, нужно сдавать отчет о своей работе ежеквартально. Получается составлением и сдачей налогового бланка придется заниматься четыре раза в год. Налоговая служба отводит бизнесменам 20 дней с момента окончания квартального периода, за который подает отчет предприниматель, для того чтобы тот заполнил и сдал бланк ЕНВД.

Опираясь на эти параметры в 2018-2019 годах необходимо отчитываться в налоговой согласно следующим срокам:

за январь-март не позже 20 апреля;
апрель-июнь до 20 июля;
август-сентябрь до 20 октября;
за период с октября по декабрь до 20 января следующего годаа.

Если 20-е число выпадет на выходной, тогда дата переносится до следующего рабочего дня.

Для того чтобы оплатить налоги за время отчета, предоставляют дополнительно 5 дней.

Что касаемо места сдачи, то предприниматели должны отправлять заполненный налоговый бланк в ту службу по налогам, в которой осуществляется контроль за работой бизнесменов на данной территории.

Если работа предпринимателя такова, что ему приходится постоянно перемещаться из одних мест в другие (к примеру, при перевозке пассажиров), тогда за ним не будет числиться какое-то определенное место. В этом случае нужно подавать отчет в налоговую службу по месту проживания или по адресу регистрации ИП.

Возможные штрафы и санкции

Бизнесмен, который платит налог по ЕНВД должен вовремя писать отчет и оплачивать налоги, иначе ему будут грозить следующие штрафы:

если человек не оплатил налоги в установленный законодательством период, то ему выписывают штраф в 1000 рублей;
если он продолжает игнорировать налоговые претензии, его оштрафуют в размере 5% от ежемесячной суммы дохода, которую он указал в декларации (от 1000 рублей, но не более 30% от налогового размера).

Пример заполнения декларации представлен ниже:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/envd/deklaracia-novaya.html

Как заполнить налоговую декларацию за 4 квартал

Декларация по НДС — один из самых сложных и ответственных отчетов. Мы расскажем, кому предстоит оформлять декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года, что она из себя представляет и на что обратить внимание. Также вы узнаете о сроках сдачи, об актуальной форме бланки и сможете скачать пример заполнения.

Как правильно заполнить декларацию по НДС по итогам 1-го квартала 2018 года? В этом материале вы найдете пошаговую инструкцию с примером заполнения декларации, общие правила оформления отчётности, а также сможете скачать образец заполнения налоговой декларации по НДС и пустой бланк утверждённой формы.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Подробнее: PoiskNalogov.ru

Единая (упрощенная) налоговая декларация — универсальная отчетность, которая заменяет несколько деклараций по разным налогам. Право отчитываться упрощенно возникает лишь при одновременном выполнении следующих условий (п. 2 ст. 80 НК РФ):

Подробнее: www.kontur-extern.ru

Для отчетности с 1 квартала 2017 года будет действовать новая форма (Приказ ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@). C 2015 года налоговые принимают НДС исключительно в электронном виде. В декларации по налогу на добавленную стоимость потребуется приводить данные о счетах-фактурах (п. 5.1 ст. 174 НК РФ)

Единая упрощенная налоговая декларация — это одна из разновидностей форм налоговой отчетности. Кто и в какие сроки подает единую упрощенную налоговую декларацию? В каких случаях она представляется? Ответы на эти вопросы, а также образец заполненной единой упрощенной налоговой декларации 2017-2018 года вы можете найти в нашем материале.

Подробнее: nalog-nalog.

Единая упрощенная налоговая декларация, Отчетность 2 комментария 144 Просмотров В некоторых ситуация НК РФ разрешает хозяйствующему субъекту, будто компания или предприниматель, вместо нескольких деклараций отправлять одну единственную отчетность, такую как единая упрощенная налоговая декларация. Для возможности ее отправления должны выполняться ряд требований, предусмотренных законодательством. Но все равно данные нормы значительно облегчают для многих организаций период отчетности.

Эта статья представляет собой своеобразную пошаговую инструкцию, которая поможет правильно и в срок заполнить декларацию по НДС по итогам 2016 года. Обратите внимание, использовать для сдачи нужно только актуальный бланк формы, в противном случае инспекторы признают, что декларация вами не сдана вовсе. Будьте предельно внимательны!

Налоговую декларацию по УСН сдают в единственном экземпляре. Если вы сдаете ее самостоятельно (либо через уполномоченного представителя, имеющего доверенность на представление ваших интересов в налоговом органе), то можете создать второй экземпляр, а также получить от сотрудника налогового органа отметку на одном из них о том, что декларация сдана.

Подробнее: biznes-prost.ru

Для автоматического расчета и формирования декларации ЕНВД в 2018 году в форматах PDF и Excel, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. Также многие ИП и организации для сдачи отчетности используют данную интернет-бухгалтерию.

Подробнее: www.malyi-biznes.ru

Единую упрощенную декларацию за 4 квартал 2017 года вправе подать те организации и ИП, у которых в течение периода, за который подается ЕУД, не было (п. 2 ст.

80 НК РФ): объекта налогообложения по налогу, по которому теперь представляется ЕУД (вместо обычной декларации по данному налогу); операций, приводящих к движению денежных средств по счетам.

При этом налоговый период по налогу, по которому подается ЕУД, должен быть установлен (пп. 9 п. 7 Приложения N 2 к Приказу Минфина РФ от 10.07.2007 N 62н):

Источник: https://www.chsvu.ru/kak-zapolnit-nalogovuyu-deklaraciyu-za-4-kvartal/