Штрафы за нарушения при работе с онлайн-кассами
Пока вы размышляете о том, когда же купить онлайн-кассу, выбираете подходящую модель и изыскиваете средства, возможно, к вам уже идет налоговый инспектор. Его визит обычно не несет ничего хорошего, а на этот раз дела могут оказаться еще хуже. Теперь за неправильную работу с онлайн-кассами вовсю начали штрафовать, и штрафы эти, прямо скажем, немаленькие.
В этой статье мы разберем, какие штрафные санкции предусмотрены за нарушение Федерального закона №54 ФЗ, как правильно работать с кассой, чтобы избежать наказания, и что делать, если штраф все-таки был выписан.
Штрафы за нарушение правил при работе с онлайн-кассой
Самая плохая идея — полностью проигнорировать требования закона и не работать с применением онлайн-ККТ. То есть вы просто забиваете на покупку нового кассового аппарата и работаете по старинке — без передачи фискальных данных в налоговую. За такие выкрутасы штрафы будут следующие:
- должностное лицо или индивидуальный предприниматель — от 25 до 50 процентов выручки, сделанной без применения интернет-кассы, но не меньше 10 000 рублей;
- для организации (юридического лица) наказание будет посерьезнее: от 30 тысяч рублей, или 75-100 процентов продаж, сделанных без онлайн-кассы.
Если после назначения штрафа выводы не были сделаны и нарушение выявлено повторно, да еще и выручка за рассматриваемый период перевалила за миллион рублей, должностному лицу могут запретить занимать должность на срок от 1 до 2 лет. ИП грозит приостановка деятельности сроком 90 дней. Сумма штрафа такая же, как и в предыдущем пункте.
Если организация быстренько поставит нового директора, а обычно так и делается, то деятельность компании не остановится, чего нельзя сказать о ИП. Для частного предпринимателя пауза в три месяца может быть фатальной — особенно если бизнес и так не особо стоит на ногах.
Идем дальше. Вы все таки приобрели кассовый аппарат, но на этом все закончилось. Устройство стоит на прилавке, вроде бы что-то даже пробивает, но фискальные данные в налоговую не передаются. В этом случае штрафы будут такими:
- индивидуальные предприниматели и должностные лица — предупреждение или наказание от 1,5 до 3 тысяч рублей;
- юридическое лицо — штраф от 5 до 10 тысяч, или предупреждение.
Такие же суммы предусмотрены за не отправленные в ФНС отчетные документы.
Случай третий: кассовый аппарат работает как положено, чеки улетают в налоговую. Но вот беда — кассир не отправил покупателю электронную копию чека, хотя тот об этом просил.
За такое нарушение также предусмотрен штраф — 2 тысячи рублей для индивидуального предпринимателя и 10 тысяч — для юридического лица. На первый раз можно отделаться простым предупреждением.
Что нужно сделать, чтобы избежать наказания
Для того чтобы проблем при работе с онлайн-кассами не было, нужно строго соблюдать все требования законодательства. Рассмотрим пошагово, как купить и зарегистрировать кассовый аппарат, чтобы со стороны проверяющих органов не было никаких претензий.
Шаг первый — покупка онлайн-кассы
Сначала нужно выбрать и приобрести сам кассовый аппарат. Найдите подходящую для вашего бизнеса модель.
Для большого супермаркета нужна продвинутая POS-система, небольшому магазинчику или салону будет достаточно смарт-терминала или фискального регистратора.
Если ваша деятельность связана с работой на выезде — например, это курьерская доставка, оказание услуг на дому или служба такси — тогда понадобится мобильный кассовый аппарат, способный автономно работать в течение долгого времени.
Устройство можно купить в специализированной компании, у оператора фискальных данных или взять у банка. Все решения имеют свои достоинства и недостатки, о которых мы писали в статье о выборе кассового аппарата.
Шаг второй — выбор оператора фискальных данных и заключение договора с ним
После того, как кассовый аппарат куплен, нужно заключить договор на обработку и передачу фискальных данных. Этим занимаются специализированные организации, уполномоченные и аккредитованные налоговой службой. Таких операторов 18, выбрать можно абсолютно любого.
Для заключения договора потребуется зарегистрироваться на сайте ОФД, заполнить анкету и оплатить счет. Стоимость услуг всех операторов одинакова — 3 тысячи рублей в год. Если ваш парк контрольно-кассовой техники насчитывает тысячи устройств, можно рассчитывать на серьезные скидки от ОФД.
Сеть супермаркетов “Магнит” вообще зарегистрировалась в качестве оператора фискальных данных и теперь передает данные в ФНС через собственные серверы, да еще и подрабатывает на сторону.
Шаг третий — регистрация кассового аппарата в Федеральной налоговой службе
Как и раньше, кассовый аппарат необходимо поставить на учет в ФНС. Сделать это можно двумя способами — лично наведаться в налоговую или зарегистрировать кассу через интернет. Второй способ гораздо быстрее и удобнее, но требует наличия усиленной электронной подписи. В обоих случаях госпошлина не берется.
Регистрация через интернет делается в личном кабинете налогоплательщика. Для работы понадобятся:
- марка и модель онлайн-кассы;
- заводской номер;
- договор с ОФД;
- данные ИП или организации;
- электронная подпись;
- адрес установки и использования контрольно-кассовой техники.
При регистрации непосредственно в отделении налоговой нужно принести те же документы, да еще и захватить сам кассовый аппарат для осмотра. Правда, здесь можно сэкономить — электронная подпись в этом случае не понадобится, а стоит она около 1500 рублей.
После постановки на учет выдается карта регистрации и устройству присваивается индивидуальный регистрационный номер. Остался последний шаг — подключить сам кассовый аппарат к сети интернет.
Шаг четвертый — технический. Подключение онлайн-кассы к интернету, настройки
Кассы подключаются к интернету двумя способами — по мобильной сети или проводной связи.
Для первого варианта нужно заключить договор с мобильным оператором — они предлагают тарифы специально для онлайн-касс.
Стоимость услуги от “Билайна” и “МТС” — 1160 рублей в год, “Мегафон” обойдется в 100 рублей в месяц. После этого кассовый аппарат готов к работе и можно не беспокоиться о том, что вам выпишут штраф.
Теперь нужно проинструктировать продавцов и кассиров о правилах работы с онлайн-кассами. Работники должны следить за отправкой документов в облачное хранилище, ежедневно закрывать смену и отправлять электронные чеки покупателям и клиентам. О любых сбоях в работе кассовых аппаратов нужно своевременно докладывать администратору или ответственному лицу.
Что делать, если штраф все-таки выписали? Пять законных способов избежать наказания
Допустим, вы что то прохлопали и штраф все-таки прилетел. Не спешите расстраиваться — пока все не так плохо. Возможно, платить ничего не придется, если действовать быстро и правильно. Есть, как минимум, пять вариантов уладить ситуацию.
Вариант первый — подать жалобу в суд. Если у вас есть веские причины и доказательства о незаконности штрафа — смело обращайтесь в судебные инстанции.
Обратитесь к хорошему юристу с богатой практикой таких дел — у них есть наработанная аргументация для защиты. Даже если нарушение серьезное, все равно в законе есть лазейки, позволяющие если не отменить штраф, то, хотя бы уменьшить сумму выплаты.
Это касается даже серьезных нарушений: таких, как работа без кассы вообще.
Не стоит забывать, что в суде многие дела разваливаются из-за неправильно поставленной закорючки — элемент везения никто не отменял. Многие протоколы об административных правонарушениях составлены с ошибками, и грамотные адвокаты прекрасно могут это использовать для защиты интересов ответчика.
Вариант второй — ссылайтесь на письма Министерства финансов. Минфин издал несколько разъяснительных писем, в которых указывает, в каких случаях штрафные санкции к предпринимателям не применяются. Речь идет о случаях, когда бизнесмен сделал все возможное, для того чтобы соблюсти закон, но в каком-то месте не срослось и работать по новым правилам он пока не может.
Например, поставщик вовремя не привез кассовый аппарат или фискальный накопитель.
Договор на поставку есть, деньги уже заплачены, по произошла задержка в поставке или на складе нет в наличии нужной модели.
В этом случае смело аргументируйте этими фактами — и штраф по закону наложить не должны. Но будьте готовы предъявить соответствующие документы: чеки, счета-фактуры и акты.
Вариант третий — валите все на продавца-кассира. Звучит некрасиво, однако те, кто в теме, сразу поняли, о чем идет речь. Практика перевести стрелки на рабочий персонал налажена еще с лихих девяностых.
Дело в том, что штрафы на физическое лицо на несколько порядков меньше, чем на организацию или даже ИП. Проще договориться с продавцом, чтобы тот взял вину на себя, а потом компенсировать ему ущерб.
Конечно, с серьезными нарушениями это скорее всего не прокатит. Вряд ли удастся доказать, что онлайн-касса не была куплена по вине уборщицы. Однако грамотное делегирование полномочий позволит оставить место для маневра.
Например, можно назначить ответственного за переход на онлайн-кассы. Допустим, это будет администратор. А администратор — не должностное лицо и штрафы на него такие же, как на физическое.
Любые сомнения толкуются в суде в пользу обвиняемого и возможно, у вас появится шанс.
Вариант четвертый — написать жалобу в суд. Не путать с вариантом номер 1, речь здесь совсем о другом.
Кодекс административных правонарушений предусматривает предупреждение за первое нарушение по многим статьям закона — об этом в нем есть соответствующие положения. Здесь адвокат не нужен — жалоба подается в произвольной форме.
Грамотно изложите причины нарушения и попросите суд заменить штраф предупреждением — и скорее всего, его отменят.
На подачу жалобы даются конкретные сроки. Она должна быть направлена в суд не позднее 10 календарных дней со дня выписки постановления.
Подать жалобу можно и позднее этого срока, если есть уважительные причины: болезнь истца, действие непреодолимой силы (пожар, наводнение, стихийное бедствие) и другие похожие обстоятельства.
Правда, здесь причину задержки придется доказать — например, предоставить больничный лист из медицинского учреждения.
Вариант пятый — договориться с проверяющим. Нет, это не совет дать инспектору взятку: мы рассматриваем исключительно законные способы избежать штрафа. Просто проверяющие — тоже люди, а к любому человеку можно найти свой подход. Не нужно представлять инспекторов монстрами, которые только и мечтают содрать с вас денег.
В большинстве своем это милые тетечки, которые хотят пить чай в офисе и сидеть в “Одноклассниках”. Перспектива ходить по судам большинству из них совсем не улыбается — на этом и можно сыграть.
Пообещайте, что купите кассу вот прямо завтра, что такого больше не повторится, мол забегался/закрутился/запарился и чем черт не шутит — ледяное сердце инспектора растает и вам дадут поблажку.
Как оплатить штраф
Для оплаты существует множество способов. Начнем с классического — “Почта России” или отделение любого банка. Вы приходите с постановлением в офис, отдаете деньги и реквизиты оплаты в окошечко — и все готово.
Можно оплатить штраф через терминалы. Внимательно введите реквизиты счета в соответствующие поля, вставьте купюры и получите квитанцию.
Если вы активно пользуетесь интернетом, лучше оплатить штраф онлайн. Сделать это можно через портал Госуслуг или различные сервисы. В любом случае сохраните квитанции об оплате штрафа. Так вы в любой момент сможете доказать, что выполнили требования закона.
Самое главное — сразу же устранить нарушение, чтобы наказание не было наложено повторно. А лучше вообще не доводить до применения санкций — штрафы за некоторые нарушения гораздо больше стоимости даже самого продвинутого кассового аппарата.
Источник: https://onlinekassa.pro/shtrafy-za-narusheniya-pri-rabote-s-online-kassami/
Штраф за отсутствие онлайн-кассы в 2018 году для ИП
Штрафы за отсутствие онлайн-кассы в 2018 году для ИП серьезные. Ведь предприниматели, которые ведут коммерческую деятельность, как и юрлица, должны применять онлайн-кассы. С 1 июля 2018 года этому правилу должны следовать еще больше бизнесменов. За что будут штрафовать и как избежать санкций — в этой статье.
- VIP-доступ к газете «Учет. Налоги. Право» на 3 дня
Штраф за отсутствие онлайн-кассы
С 1 июля 2018 года еще больше предпринимателей должны были ввести в работу онлайн-кассу (Закон № 192-ФЗ). С новым законом изменились критерии обязательного использования новой техники.
Теперь, если ИП работает в сфере торговли и общественного питания или есть сотрудники заключенным трудовым договором, он обязан применять онлайн-кассу.
Некоторые считают, что сумма штрафа за неиспользование онлайн-кассы в 2018 году будет меньше, чем расходы на нее.
Но это не так.
За умышленное неприменение онлайн-касс в 2018 году минимальная сумма штрафа составляет 30 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 75-100% от суммы незарегистрированных платежей (подробнее о том, какой будет штраф, если нет онлайн-кассы, смотрите в таблице). Кроме того, нужно учитывать, что проверяющие могут на время проверок приостановить деятельность.
Пример этому недавний случай с популярным магазином «Плеер.ру». При проверке ФСБ России и ФНС России выяснили, что магазин не применяет онлайн-ККТ, хотя должен был перейти на новый порядок с 1 июля прошлого года.
Выручка интернет-магазина в налоговой отчетности не фиксировалась, налоги с нее не исчислялись и не уплачивались. Сейчас в офисе компании «Плеер.ру» проходят обыски. Сайт магазина не работает.
Уже найдены документы, которые подтверждают факты налоговых нарушений.
| У каких компаний и бизнесменов закончится отсрочка для перехода на онлайн-кассы | Кого новый закон освободил от онлайн-ККТ |
1 июля 2018 года:
|
Сбор платы за жилье и коммуналку. Для них освобождение временное — до 1 июля 2019 года. К примеру, могут работать без кассы управляющие компании, товарищества собственников жилья и жилищно-строительные кооперативы (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). |
1 июля 2019 года:
|
Торговля питьевой водой и молоком в розлив или через автоматы. Этот бизнес совсем освободили от ККТ (абз. 8 п. 2, п. 8 ст. 2 Закона № 54‑ФЗ). Раньше можно было работать без кассы только при торговле безалкогольными напитками. Но по ГОСТу молоко и вода не относятся к таким напиткам (ГОСТ 31985–2013, введен приказом Росстандарта от 27.06.2013 № 191-ст). |
| Продажа книг и журналов в любых местах. До сих пор закон разрешал не выбивать чеки только при торговле прессой в специализированных киосках. Но при продаже сопутствующих товаров действует ограничение. Их можно реализовывать только в киосках при доле продажи газет и журналов не менее 50 процентов. Ассортимент сопутствующих товаров утверждают региональные власти. |
Кроме того, есть важный момент: предприниматели должны применять установленную законом новую кассовую технику. Проверить разрешенный список всегда можно на официальном сайте налоговой службы.
Актуальный реестр онлайн-касс
Стоимость кассовых проверок увеличилась. Проверьте с помощью теста, правильно ли работаете с онлайн-ККТ. Когда пройдете тест, сможете скачать образцы документов, которые необходимы каждому кассиру.
Размеры штрафов за неприменение онлайн-касс 2018: таблица
| Что случилось | Штрафы за онлайн-кассу с 1 июля 2018 года |
| Касса специально не используется сотрудниками | Минимальная сумма штрафа за работу без онлайн-кассы составляет 30 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 75-100% от суммы незарегистрированных платежей. |
| Предприниматель повторил нарушение, за которое ему назначали санкции | Приостановка деятельности организации на срок до 3-х месяцев |
| Онлайн-касса не соответствует нормам | Максимальная сумма штрафа за неверную онлайн-кассу для ИП составляет 5 тысяч рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение. |
| Фискальный документ не может быть напечатан или отправлен покупателю по электронным каналам связи | Максимальная сумма штрафа составляет 10 тысяч рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение. |
Подборка статей по теме:
Как избежать штрафа за онлайн-кассу для ИП в 2018 году
Предприниматель должен заранее выяснить, обязан ли он применять онлайн-ККТ. Если да, то чтобы у налоговой не возникло поводов начислить штраф за неиспользование онлайн-кассы, нужно правильно ее зарегистрировать.
Чтобы без ошибок зарегистрировать кассу в налоговой, следуйте нашей инструкции по шагам:
- Выберите оператора фискальных данных и заключите с ним договор. ОФД должен быть одобрен налоговой.
- Приобретите фискальный накопитель. Ключи его действия бывают 13, 18 и 36 месяцев.
- Заведите личный кабинет на сайте ФНС. Внесите туда сведения о вашей онлайн-кассе, чтобы инспекторы могли их проверить и присвоить регистрационный номер.
- Регистрационный номер пропишите в ККТ.
- Сформируйте специальный отчет о фискализации, который нужно отправить в инспекцию.
- ФНС проверит ваши данные и оформит на вас специальную регистрационную карточку. Теперь можете приступать к работе с ККТ, штраф за работу без онлайн-кассы вам больше не грозит.
Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52249-shtraf-za-otsutstvie-onlayn-kassy-2018-dlya-ip
Штраф за неиспользование онлайн кассы в 2018 году
Главная → Бухгалтерские консультации → ККТ
Актуально на: 10 июля 2018 г.
Большинство организаций и ИП при расчетах с физлицами посредством наличных денег, банковских карт, электронных средств платежа, а также в определенных случаях при расчетах с организациями и ИП обязаны применять онлайн-кассы (п. 1 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ). За неиспользование онлайн кассы в 2018 году предусмотрена административная ответственность в виде штрафа.
Какой штраф, если нет онлайн кассы
По общему правилу штрафы за неприменение онлайн касс в 2018 году составляют (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):
- для организаций – от 75% до 100% от суммы расчета, проведенного без ККТ, но не менее 30 000 руб.;
- для руководителя организации – от 25% до 50% от суммы расчета, проведенного без ККТ, но не менее 10 000 руб.
Штраф за отсутствие онлайн кассы – это тот же штраф за неприменение ККТ. Ведь если онлайн кассы у вас попросту нет (хотя должна быть в соответствии с применяемым вами налоговым режимом и осуществляемым видом деятельности), то очевидно, что и применять вы ее не можете.
Что касается штрафа за неустановку онлайн кассы для ИП, то он предусмотрен в таком же размере, что и для руководителей компаний (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).
Отметим, что штраф за отсутствие кассы как таковой сегодня приравнивается к штрафу за отсутствие онлайн кассы. Поскольку период перехода с обычных касс на онлайн ККТ уже завершен, и все организации и ИП, обязанные пробивать кассовые чеки, должны использовать только онлайн кассы, включенные в реестр ФНС.
Другие штрафы за отсутствие онлайн кассы – 2018
Отдельно в КоАП РФ прописаны штрафы за повторное неприменение онлайн кассы, если сумма проведенных операций без ее использования в совокупности достигла 1 млн. руб.
или превысила указанную сумму.
Тогда организации или ИП грозит административное приостановление деятельности на срок до 90 суток, а руководителю организации – дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).
Штрафы за «неправильные онлайн кассы»
Если вы будете применять онлайн кассу, не соответствующую установленным требованиям, либо ККТ, в отношении которой был нарушен порядок регистрации либо порядок, сроки и условия перерегистрации либо порядок и условия применения, то:
- в адрес организации может быть вынесено предупреждение или наложен штраф в размере 5 000 – 10 000 руб.;
- в адрес руководителя организации или ИП – предупреждение, либо штраф в размере 1500 – 3000 руб. (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Иные штрафы по онлайн кассам 2018
Кроме штрафов за работу без онлайн кассы и с «неправильной кассой», КоАП РФ предусматривает штрафы за еще одно нарушение, касающееся онлайн ККТ. Это ненаправление покупателю электронного кассового чека или БСО, либо непередача такого документа в бумажном виде по требованию покупателю. Санкции следующие (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ):
- предупреждение или штраф в сумме 10 000 руб. для организаций;
- предупреждение или штраф в сумме 2 000 руб. для руководителей организаций или ИП.
То есть в такой ситуации применяется уже не штраф за неприменение ККТ (за неиспользование онлайн кассы), а штраф за отказ в выдаче документа, подтверждающего факт расчетов.
Также читайте:
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен
Источник: https://GlavKniga.ru/situations/k508137
Штраф для ип за работу без кассового аппарата в 2018 году — за отсутствие
В действующем законодательстве Российской Федерации присутствует множество законодательных актов, регулирующих деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей.
К их работе предъявляется множество разнообразных требований, нарушение которых влечет за собой определенные санкции. Одной из таких является штраф для ИП за работу без кассового аппарата в 2018 году.
Стоит рассмотреть этот вопрос поподробнее.
Основная информация
Любое индивидуальное предприятия и организация, деятельность которых подразумевает осуществления расчета с гражданами посредством наличных или безналичных денежных средств, обязано выдавать чеки. Для этого они должны обладать кассовым аппаратом.
Его использование требует обязательной регистрации.
Чеки должны выдаваться гражданам:
- при покупке товара;
- при выполнении какой-либо услуги;
- при выполнении заказной услуги.
Ситуации, когда при оказании перечисленных услуг не выдается чек, являются нарушением действующего законодательства и карается штрафом.
Определения
Основные определения, используемые в статье, представлены в таблице:
| Термин | Значение |
| Индивидуальный предприниматель | Физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность. |
| Кассовый аппарат | Оборудование, предназначенное для обеспечения учета оборота денежных средств на товары. |
| Фискальный номер | Унифицированный модуль защиты данных работы кассовых аппаратов. |
| Система налогообложения | Система, определяющая принцип расчета и уплаты налогов на деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. |
Законодательные акты, регулирующие и регламентирующие вопросы, рассматриваемые в предложенной статье, выглядят следующим образом:
Могут ли работать без кассового аппарата
Существует несколько категорий организаций, которую могут осуществлять свою деятельность без использования кассового аппарата.
К таковым относятся:
- компании, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
- индивидуальные предприниматели, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
- организации и ИП, которые оказывают услуги только за безналичный расчет, а также по пластиковым картам.
Как работать если его нет
Организации, обладающие правом работы без кассового аппарата, в обязательном порядке должны иметь соответствующее разрешение. В противном случае они будут вынуждены заплатить штраф.
Однако большинство организаций не соблюдают данное правило по причинам того, что и проще оплатить штраф, чем приобретать кассовый аппарат, так как это будет дешевле.
Регистрация
Для использования кассового аппарата его нужно зарегистрировать.
Это делается путем обращения в налоговую инспекцию со следующим пакетом документации:
- специализированное заявление, в содержании которого прописывается необходимость регистрации кассового аппарата;
- техническая документация оборудования;
- заключенное соглашение с техническим центром облуживания, занимающимся ремонтов расчетно-кассового оборудования.
Процедура регистрации выполняется в течение 5-7 рабочих дней с момента подачи заявления. В результате заявитель получает соответствующее разрешение на использование кассы, а также ее регистрационную карточку.
За какие нарушения буду санкции
Законодательство определяет несколько нарушений в работе индивидуальных предприятий, при выявлении которых руководители организации будет выписан штраф.
К ним относятся:
- отсутствие кассового аппарата (кроме случаев, предусматривающих работы без него);
- невыдача чека по оплаченному товару или услуге покупателю;
- неполучение чека покупателем;
- использование незарегистрированной кассы;
- несоответствие пробитой стоимости реальной цене товара или услуги;
- отсутствие сведений о кассовом аппарате в государственном реестре.
В случае если во время проверки будет выявлено какой-либо из вышеупомянутых нарушения, индивидуальному предпринимателю будет назначен штраф. Его размер может составлять от 4100 до 6100 рублей.
Не обнаружено голограммы
Также штраф будет назначен в ситуация, когда проверка кассы не выявило наличие специализированной голограммы.
Каждый индивидуальный предприниматель обязан быть осведомлен о том, что:
- наклейки с голограммой действуют в течение одного календарного года;
- они должны быть обновлены не позднее второго месяца каждого года;
- голограмма изготовителя должны присутствовать на кассе в течение всего ее эксплуатационного периода;
- на кассе должен иметься специальный шильдик, который также устанавливается в процессе ее производства.
Принцип работы касс
Кассовый аппарат передает сведения о каждом приобретении чего-либо в хранилище Федеральной Налоговой Службы через сотрудника организации учета фискальных данных. После того, как чеку будет присвоен номер, он подтверждает покупку.
Описываемый процесс осуществляться в автоматическом режиме и не занимает больше пары секунд. Копию полученного чека можно найти на официальном интернет-портале ОФД по фискальному номеру. Помимо этого, также покупатель может запросить выдачу электронной копии у продавца.
В среднем, приобретение, установка и обслуживание кассы обойдется индивидуальному предпринимателю в следующие суммы (значения указаны в рублях):
- покупка кассы – от 5 до 25 тысяч;
- подключение оборудования к интернету – около 6 тысяч;
- оплата услуг фискального центра за один год – от 3 тысяч;
- приобретение софта – от 6 тысяч;
- регистрация кассовой аппаратуры – от 2 тысяч.
Сумма штрафа для ИП за работу без кассового аппарата
Наказание для ИП за работу без кассового аппарата в 2018 году может быть выражено штрафом или приостановлением деятельности организации:
- Пре первичном выявлении нарушения – 25-50 процентов от суммы произведенного расчета, но не меньше десяти тысяч рублей.
- Повторное нарушение при расчетной сумме более одного миллиона рублей – приостановлен работы предприятия на максимальный срок в девяносто дней.
Касса не нужна
Применение кассового аппарата не требуется, если индивидуальный предприниматель осуществляет торговлю следующими категориями товаров:
- прессу;
- ценные бумаги и акции;
- лотерейные билеты;
- мороженное в специально оборудованных для этого киосках;
- прохладительные напитки из специальных контейнеров;
- религиозные предметы, в случае если торговля ведется в разрешенных законов местах.
Плюсы использования
Осуществление предпринимательской деятельности с использованием кассового аппарата обладает множеством преимуществ.
Они выглядят следующим образом:
- Наличие кассы вызывает доверие у покупателей, что способствует увеличению продаж.
- Чек дает покупателю гарантию того, что он сможет обменять товар или же вернуть потраченные на него средства в случае если он некачественен.
- Кассовый аппарата значительно облегчает работы бухгалтерского отдела предприятия.
- Отсутствие возможностей для обмана со стороны продавца.
- Экономия времени, тратящегося на процедуру приобретения товара.
- Возможность оплаты безналичными денежными средствами.
Освобождаются от ответственности
В ситуациях, индивидуальный предприниматель подаст заявление в Федеральную Налоговую Службы об обнаруженном нарушении работы с кассовыми аппаратами письменно, оно может быть освобождено от административной ответственности при соблюдении следующих условий:
- обязанности, предусмотренные федеральным законов №54 выполнены на добровольной основе до создания постановления о правонарушении;
- в случаях, когда налоговая инспекция не была проинформирована об имеющимся нарушении до подачи заявления;
- в ситуациях, когда предоставленной информации предпринимателем достаточно для определения факта нарушения.
Каким ИП он нужен
Потребность обязательного использования контрольно-кассовой техники на индивидуальных предприятиях обосновывается видом деятельности организации, а также используемой системой налогообложения.
Касса в обязательном порядке должна присутствовать в компаниях, работающих системам налогообложения, где размер отчисляемы денежных средств напрямую зависит от объема выручки.
К таковым относятся:
Спецрежимы ЕНВД и ПСН
Для специализированных режимов ЕНВД и ПСН предусмотрены иные правила. Осуществление деятельности по таким системам без использования кассового аппарата не препятствует расчета налогов, так как его размер не зависит от объема выручки.
В связи с этим, для подобного рода предприятий существует отсрочка по установке контрольно-кассовой техники. На данный момент, крайним сроком является 1 июля 2018 года.
Компенсация расходов
Правительство РФ предусматривает компенсацию расходов по приобретении, монтажу и обслуживанию контрольно-кассовой техники. Естественно, она выражается не в денежном эквиваленте. Для предприятий, использующих системы налогообложения с учетом расходов, компенсация выражается в виде права учеты затрат в процессе вычисления суммы налога.
Таким образом, использование контрольно-кассовой техники является обязательным практически для все индивидуальны предпринимателей. Исключения описаны выше. Нарушение данного положения наказывается достаточно крупным штрафом и может привести к принудительной остановке деятельности организации на определенный период.
Источник: https://autoexpertnost.ru/nakazanie-dlja-ip-za-rabotu-bez-kassovogo-apparata/
Онлайн-кассы: штрафы за нарушение правил применения
Содержание:
1. Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами
2. Как избежать штрафов при применении ККТ в 2017 году
Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами
Коротко говоря, штрафные санкции за неприменение или неправильное применение, а также за то, что покупателю не выдали кассовый чек, ужесточились. Причем, ужесточение штрафов довольно значительное: платить штрафы за онлайн кассы, работающие с нарушениями или вовсе не работающие, придется в разы больше.
Более того, новые санкции за нарушения настолько суровы, что в принципе могут привести к краху бизнеса. Дело в том, что по некоторым нарушениям предусмотрена возможность приостановки деятельности, то есть приостановки бизнеса на срок до 90 дней. Это для ООО и для ИП.
Если что-то подобное произойдет, например, в разгар сезона, это может привести не только к неполучению значительной части выручки, но и в целом к прекращению деятельности. Для директоров предусмотрена дисквалификация сроком на несколько лет.
Поэтому предпринимателям с 2017 года, когда онлайн-кассы станут реальностью, придется еще более тщательно смотреть за тем, чтобы торговля за наличный расчет и расчет банковскими картами и, соответственно, применение онлайн-касс происходило без нарушений, а в четком соответствии с законом.
Новые штрафы за неправильную работу онлайн-касс выглядят следующим образом.
Предприниматели и руководители фирм (ООО) должны иметь в виду следующие важные моменты. Под должностными лицами понимаются по закону только руководители: директор, генеральный директор, заместитель директора. Продавец, кассир, товаровед, которые непосредственно могут быть причастны к нарушению, оштрафованы быть не могут.
Их руководитель уже сам будет наказывать, как считает нужным: премии лишит, уменьшит ее, наложит дисциплинарное взыскание, вынесет предупреждение и т. д. Самое главное, чтобы это наказание виновного работника соответствовало действующим на тот момент нормам трудового законодательства.
Также необходимо иметь в виду то, что все изменения в правилах, включая обозначенные выше штрафные санкции, уже приняты в форме закона. Поэтому к соблюдению правил необходимо подойти ответственно.
Как избежать штрафов при применении ККТ в 2017 году
Ответ чрезвычайно прост: не нарушать закон, вести бизнес, продажи, четко его соблюдая. Именно нужно сделать следующее:
1. Обзавестись кассовым аппаратом, который может быть подключен к Интернету, то есть, онлайн-кассой. Новый аппарат может стоить около 20-30 тысяч рублей.
Можно не покупать новый, а продолжать применять старый кассовый аппарат. Для этого он, во-первых, должен иметь возможность подключаться к Интернету.
Во-вторых, внутри него должно быть место для установки специального аппарата – фискального накопителя.
2. Фискальный накопитель необходимо менять каждые 13 месяцев. Если ООО или ИП на работают на патенте, на ЕНВД или на УСН, то фискальный накопитель менять нужно будет 1 раз в 3 года.
3. Необходимо зарегистрировать онлайн-кассу в Федеральной налоговой службе. В налоговую службе саму кассу теперь возить нет необходимости, как раньше. Теперь регистрация онлайн-кассы происходит также онлайн – через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Заключить договор с оператором фискальных данных, который будет осуществлять, собственно, взаимодействие с налоговой службой по передаче в режиме онлайн кассовых чеков.
При заключении договора необходимо обратить внимание на то, что деятельность операторов фискальных лицензируется ФСБ.
Источник: https://class365.ru/online-kassa-54-fz/onlain-kassy-shtrafy
Штраф за отсутствие онлайн-кассы в 2017 году
Новое законодательство, касающееся использования кассового оборудования, обязало практически всех предпринимателей и юрлиц начать использовать в своей деятельности онлайн кассовую технику. А какой предусмотрен штраф за отсутствие онлайн-кассы в 2017 году? Ответ на данный вопрос вы можете узнать из следующей статьи.
Штраф за отсутствие онлайн кассовых устройств установлены Кодексом РФ об административных нарушениях. При этом, штраф – это не единственный вид наказания за не применение предпринимателем или юрлицом необходимого оборудования. Кроме денежной санкции, возможно временное приостановление деятельности фирмы или ИП.
Сведения о том, какие штрафы за неприменение онлайн-кассы в 2017 году, представлены в таблице:
| Совершенное нарушение | Ответственность |
| Неиспользование фирмой или предпринимателем онлайн кассового аппарата тогда, когда это необходимо в соответствии с требованиями законодательства. | Для фирмы – размер штрафа составит от 75 до 100% от суммы расчетов, совершенных без использования необходимого оборудования (минимальный размер – 30 тысяч рублей).Для предпринимателя или ответственного работника – размер штрафа от 25 до 50% от суммы расчетов (минимальный размер – 10 тысяч рублей). |
| Повторное совершение описанного выше нарушения, в случае, если общая сумма расчетов без использования онлайн кассовых устройств составила более 1 миллиона рублей. | Для ответственного работника – дисквалификация с должности на срок от одного года до двух лет.Для фирмы или предпринимателя – временная остановка деятельности на срок до 90 дней. |
| Использование в деятельности онлайн кассового аппарата, не соответствующего законодательно установленным требованиям. | Для фирмы – предупреждение или штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей.Для предпринимателя или ответственного работника – предупреждение или штраф, размер которого составляет от 1,5 до 3 тысяч рублей. |
| Не предоставление фирмой или предпринимателем сведений и документации по запросам налоговиков, или предоставление документации и сведений с нарушением сроков. | |
| Не предоставление фирмой или предпринимателем электронного или бумажного чека клиенту. | Для ответственного работника или предпринимателя – предупреждение или штраф в размере 2 тысячи рублей.Для фирмы – предупреждение или штраф, размер которого составляет 10 тысяч рублей. |
Как избежать санкций
Чтобы не получить штраф за онлайн-кассы, нужно соблюдать все законодательно установленные требования, а именно, нужно сделать следующее:
- Приобрести новый онлайн кассовый аппарат, или модернизировать старую кассу.
- Приобрести для онлайн-кассы накопитель фискальной памяти. Его нужно будет менять раз в тринадцать месяцев. Те предприниматели и компании, которые осуществляют свою деятельность на вмененке, упрощенке или патенте, должны будут менять этот накопитель один раз в три года.
- Поставить кассовый аппарат на учет в налоговом органе. Сделать это можно прямо в Интернете, через персональный личный кабинет.
- Заключить контракт с оператором ФД. Именно он будет взаимодействовать с налоговой службой, и передавать ей сведения о совершаемых расчетах в режиме реального времени.
Источник: https://okbuh.ru/kassy-onlajn/shtraf-za-neprimenenie
Штраф за отсутствие онлайн кассы 2018 для ип
Какие штрафы за неиспользование онлайн-кассы в 2017-2018 годах для организаций? Если ранее под неприменением ККТ практика понимала как отсутствие кассы в принципе, так и нарушения в ее использовании, то в 2017 году данные проступки разделены КоАП РФ в 2 состава:
- п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ — если расчеты производились вообще без кассового аппарата (в том числе онлайн-кассы), со штрафом от ¾ до всей суммы платежа, который не попал в онлайн-кассу, но не меньше 30 000 руб.;
- п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ — если расчеты осуществлялись по кассе старого образца или онлайн-кассе, не соответствующей требованиям закона, со штрафом от 5000 до 10 000 руб.
Под неприменением кассовой машины (п. 2 ст.
Наравне с другими организациями она может использовать новый аппарат в повседневной работе.
Нарушение норм применения онлайн касс Нарушение норм применения ККТ Административная ответственность работника Административная ответственность организации Работники умышленно не используют кассовый аппарат для хозяйственных операций Сумма штрафа будет зависеть от величины суммы всех хозяйственных операций, которые не были зарегистрированы на контроль-кассовом аппарате. Минимальная сумма штрафа составляет 10 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 25 — 50% от суммы незарегистрированных платежей.
Минимальная сумма штрафа составляет 30 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 75-100% от суммы незарегистрированных платежей.
Какие штрафы за отсутствие онлайн-кассы в 2018 году
- Проверить все возможные правовые условия для освобождения или отсрочки применения новых контрольно-кассовых аппаратов.Как уже говорилось выше для некоторых видов деятельности при определенных условиях можно не применять новый закон.
- Устранение недостатков после проведенной проверки. При большинстве правонарушений исполнительные органы власти на первый раз могут ограничиться предупреждением.
Штраф за отсутствие онлайн-кассы
С начала июля этого года организации переведены на кассы-онлайн, а налоговые службы имеют право назначать наказание за нарушение использования, а также отсутствие данного оборудования. За ошибки при работе с кассой порой налагается даже не один, а ряд штрафов. На какую сумму накажут компанию в каждой конкретной ситуации нарушений и как не попасть под подобное наказание.
За что назначаются штрафы Предприниматель, должностные лица и даже организации могут быть оштрафованы за нарушение порядка ведения кассы. Так они подвергаются наказанию в ситуации, если:
- не пользуются кассой, даже если это и необходимо;
- пользуются старым оборудованием или оборудованием, не прошедшим регистрацию;
- пробивают чек, где обозначено время, отличающееся от действительного более, чем на пять минут.
Наказанию могут подвергнуться как организация, так и ее директор, и даже работник.
Штрафы за неприменение ккт и отсутствие онлайн кассы в 2018 году
Поделиться вПри этом данная организация обязана по требованию покупателя выдавать документ, подтверждающий факт реализации. Читайте также статью ⇒ «Порядок использования онлайн кассы для ЕНВД в 2018 году«.
- Организации, деятельность которых происходит в рамках оказания услуг населению. Для такого рода деятельности обязательным является выдача бланков строгой отчетности.
- Организации, осуществляющие реализацию товаров и услуг посредством торговых автоматов.
Если организация изъявит желание добровольно приобрести и установить новую ККТ, несмотря на возможность не делать этого до указанного срока (1.07.2018), то никаких ограничений для нее не существует.
За что штрафуют ип
При этом ДЛ организации может быть дисквалифицировано на период от 1 года до 2 лет (п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).
Какой штраф за отсутствие онлайн кассы в 2018 году
Кто вправе работать без онлайн-касс? Ответственность за неприменение онлайн-касс: штраф по онлайн-кассам Какие штрафы за неиспользование онлайн-кассы в 2017-2018 годах для организаций? Штраф за работу без онлайн-кассы для ИП Кто вправе работать без онлайн-касс? Закон «О применении ККТ» от 22.05.
2003 № 54-ФЗ (далее — закон 54-ФЗ) перечисляет случаи, когда коммерческие организации и индивидуальные предприниматели (далее — коммерсанты) могут вообще не использовать в своей работе онлайн-кассу либо не применять ее до определенного времени, при условии предоставления клиенту документа, свидетельствующего о факте получения оплаты.
Как и кому будут начисляться штрафы за неиспользование онлайн-касс в 2018 году
Нормативно-правовые документы, регламентирующие применение онлайн касс, а также все особенности их использования и правовая ответственность за нарушение установленных норм Наименование нормативного акта Номер документа Описание Федеральный закон № 54 Данный закон дает полную правовую информацию о внедрении, применении, работе, основных требованиях к ККТ, а также административная ответственность за нарушения Статья 4.3 Регламентирует основные особенности применения новых кассовых аппаратов Статья 4.7 Регламентирует основные аспекты содержания кассового чека нового образца Статья 2 Регламентируют направление применения нового кассового аппарата в повседневной работе Кодекс РФ об административных правонарушениях Статья 14.5 Регламентирует величину штрафов за административные правонарушения в части применения ККТ Распространенные вопросы и ответы на них Вопрос №1.
Наказание для ип за работу без кассового аппарата
Бизнесмены не имеют права не выдать чек покупателю, отбить меньшую сумму, чем уплатил клиент за товар или работать вообще без ККТ. В ходе плановых проверок или по жалобам покупателей сотрудники ФНС вправе дать устное предупреждение бизнесмену, если нарушение не значительное и случилось впервые. В иных случаях предусмотрены следующие виды штрафов:
- Совсем нет онлайн кассы (должностные лица получат штраф от 10 000 руб., организации – от 30 000.Повторный случай (оборот более 1 млн. руб.) – должностным лицам грозит освобождением от занимаемого поста сроком до 2 лет, организациям – приостановление деятельности на срок до 3 месяцев;)
- ККТ не соответствует установленным требованиям (должностные лица получат штраф до 3 000 руб., организации – от 5 до 10 000 руб.; )
- Скрытие сведений о работе ККТ (должностное лицо штрафуется от 3–5 тыс.
Штраф за отсутствие онлайн кассы для ип
Касса в обязательном порядке должна присутствовать в компаниях, работающих системам налогообложения, где размер отчисляемы денежных средств напрямую зависит от объема выручки. К таковым относятся:
Спецрежимы ЕНВД и ПСН Для специализированных режимов ЕНВД и ПСН предусмотрены иные правила. Осуществление деятельности по таким системам без использования кассового аппарата не препятствует расчета налогов, так как его размер не зависит от объема выручки.
Внимание
В связи с этим, для подобного рода предприятий существует отсрочка по установке контрольно-кассовой техники. На данный момент, крайним сроком является 1 июля 2018 года. Компенсация расходов Правительство РФ предусматривает компенсацию расходов по приобретении, монтажу и обслуживанию контрольно-кассовой техники.
Естественно, она выражается не в денежном эквиваленте.
Онлайн-кассы: за что штрафуют
Штрафы за неприменение ккт и отсутствие онлайн кассы в 2018 году Регистрация Для использования кассового аппарата его нужно зарегистрировать. Это делается путем обращения в налоговую инспекцию со следующим пакетом документации:
- специализированное заявление, в содержании которого прописывается необходимость регистрации кассового аппарата;
- техническая документация оборудования;
- заключенное соглашение с техническим центром облуживания, занимающимся ремонтов расчетно-кассового оборудования.
Процедура регистрации выполняется в течение 5-7 рабочих дней с момента подачи заявления.
Источник: https://2440453.ru/shtraf-za-otsutstvie-onlajn-kassy-2018-dlya-ip/
Штраф за неприменение онлайн-кассы в 2017 году
Сроки перехода на онлайн-кассы для разных групп организаций и ИП смотрите в таблице.
Новые составы административной ответственности
Ответственность за нарушения, связанные с применением ККТ, установлена ст. 14.5 КоАП РФ. Так, осуществление расчетов без ККТ (если ее применение обязательно) влечет штраф, кратный сумме покупки, — от 3/4 до одного размера суммы расчета, но не менее 30 тысяч рублей.
А вот если ККТ применялась, но либо не соответствовала установленным требованиям, либо был нарушен порядок регистрации (перерегистрации), порядок и условия ее применения, на организацию может быть наложен штраф от 5 до 10 тысяч рублей, на должностных лиц и ИП — от 1,5 до 3 тысяч рублей. Нарушитель может отделаться и предупреждением, но рассчитывать на массовые послабления со стороны налоговиков вряд ли стоит.
Отметим, что ранее на практике все нарушения, связанные с применением ККТ, квалифицировались контролерами как неприменение ККТ и наказывались (для организации) штрафом от 30 до 40 тысяч рублей.
Если не успели поменять ККТ
Могло так получиться, что до 1 июля 2017 года организация не успела поменять технику на новую. Будет ли в этом случае штраф?
Судя по официальным разъяснениям, в этом случае при определенных условиях штрафа удастся избежать. Как разъяснил Минфин России в письме от 30.05.2017 № 03-01-15/33121, если лицо приняло все меры по соблюдению требований законодательства, но все же нарушило их, то к ответственности оно привлекаться не должно.
В частности, финансовое ведомство указало, что в этом случае можно исследовать договор поставки фискального накопителя. Конечно, если вы заключили договор только 30 июня и вам не успели заменить фискальный накопитель к 1 июля, то от штрафа наличие такого договора не спасет. Но вот если договор был заключен в разумный срок, то штраф не наложат.
Если ФН не соответствует системе налогообложения
В определенных случаях закон устанавливает дополнительные требования к фискальному накопителю ККТ.
Например, при оказании услуг, а также при применении УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН срок действия ключа фискального признака фискального накопителя должен составлять не менее 36 месяцев.
Однако у подавляющего большинства накопителей на рынке срок действия ключа фискального признака составляет 13 месяцев. Что же делать и можно ли использовать то, что есть сейчас?
По мнению ФНС России, можно. В письме от 23.05.
2017 № ЕД-4-20/9679@ налоговое ведомство напомнило, что первая модель фискального накопителя на 36 месяцев была включена в реестр только 3 мая 2017 года, и при этом ни одного экземпляра такой модели к моменту выхода этого письма в реестре не было. Иными словами, даже в конце мая никто не мог купить и тем более использовать «правильный» фискальный накопитель.
А значит, эти обстоятельства исключают вину в совершении административного правонарушения, поэтому к ответственности за «неправильный» накопитель привлекать нельзя.
При этом, конечно, любой фискальный накопитель можно использовать только до окончания срока действия его ключа, то есть через 13 месяцев накопитель нужно будет заменить. Впрочем, эта операция достаточно проста и может быть даже произведена самостоятельно.
Избавьте себя от штрафов. Подключитесь к Контур.ОФД сейчас и 3 месяца бесплатно передавайте данные в ФНС.
Узнать подробнее
Формы документов, применяемых при использовании ККТ
В заключение кратко коснемся вопроса о том, какие документы нужно оформлять при применении ККТ. Напомним, что отсутствие у экономического субъекта первичных учетных документов является грубым нарушением требований к бухгалтерскому учету, ответственность за которое установлена ст. 15.11 КоАП РФ.
Обязательно ли, например, вести журнал кассира-операциониста (форма КМ-4) и будет ли штраф за его отсутствие?
Минфин России ответил на эти вопросы отрицательно. В письме от 12.05.2017 № 03-01-15/28914 финансовое ведомство напомнило, что Постановление Госкомстата России от 25.12.
1998 № 132, которым утверждена форма КМ-4, не является нормативным правовым актом, принятым в соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ, и не относится к законодательству Российской Федерации о применении ККТ.
Следовательно, по мнению финансового ведомства, оно не подлежит обязательному применению.
Не нужно применять и форму КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам». В то же время сама ККТ при возврате денежных средств покупателю применяется в обязательном порядке. На это указано в том же письме Минфина России.
Также отметим, что необходимо применять и унифицированные формы приходных и расходных кассовых ордеров — ведь они утверждены Банком России в качестве обязательных. Поэтому за их неприменение штраф более чем возможен.
Александр Лавров, аттестованный аудитор
Источник: https://kontur.ru/articles/4833
Загрузка...
