Компенсация за онлайн кассы – налоговый вычет — все о налогах

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2018 году: как получить возврат налога

После принятия 290-ФЗ «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», предприниматели и организации стали постепенно переходить на современное кассовое оборудование.

Законом установлены сроки перехода для ИП и компаний на разных системах налогообложения.

Поскольку осуществление предпринимательской деятельности с использованием новых ККМ является обязательным требованием согласно 54-ФЗ, некоторые предприниматели смогут получить налоговый вычет при покупке онлайн кассы.

Закон о налоговом вычете за покупку онлайн кассы

Компенсация расходов от государства индивидуальным предпринимателям на приобретение кассовых аппаратов регламентируется Федеральным Законом №349, который принят 27 ноября 2017 года. Согласно этому нормативно-правовому акту в Налоговый Кодекс Российской Федерации были внесены некоторые поправки.

В пункте 3 статьи 1 349-ФЗ «О внесении изменений в часть 2 НК РФ» идет речь о том, что плательщики налогов по патентной схеме налогообложения и уплачивающие ЕНВД, имеют возможность уменьшить размер налогов и получить вычет на сумму стоимости приобретенной онлайн кассы, но не более чем на 18000 рублей.

Причем, если индивидуальный предприниматель купил сразу несколько единиц ККТ, налоговый вычет положен ему на каждую контрольно-кассовую машину.

Пример. Если ИП Иванов приобрел сразу пять кассовых устройств по 23 тысячи рублей за каждое, то он может рассчитывать на компенсацию в размере 90 тысяч рублей (18 000 рублей ×5 ед. = 90 тыс. руб.). Следовательно, понесенные ним расходы на покупку кассового оборудования (115 тыс. руб.) уменьшатся на 90 тысяч рублей, если он воспользуется своим правом на налоговый вычет.

В данном законе также указано, что компенсации в виде налогового вычета подлежат расходы не только на приобретение онлайн кассы, но и:

• приобретение фискальных накопителей;
• услуги ЦТО – интеграция устройства с другим оборудованием, настройка, подключение к интернету, прошивка, установка ФН и т.д.;
• приобретение системного обеспечения (в случае если модернизируется устаревшая модель кассового аппарата);
• заключение договора с оператором фискальных данных и др.

Пример. Если кассовый аппарат обошелся ИП Иванову в 9,5 тысяч рублей, а ФН и настройка оборудования еще в 8 тыс. руб., то размер возмещения составит 17,5 тыс. руб., а не 9,5.

Возможны ситуации, когда у индивидуального предпринимателя есть несколько патентов и ему полагается налоговый вычет за покупку ККТ. Если размер компенсации превышает сумму уплачиваемых налогов по одному из патентов, ИП имеет право переносить сумму превышения на другой патент, тем самым уменьшать размер налога по нему.

Пример. ИП Петрову полагается налоговый вычет в сумме 54 тысячи рублей (за три купленные контрольно-кассовые машины). У него есть два патента, по которым ему необходимо уплатить налоги в сумме 42 тыс. руб. и 37 тыс. руб. соответственно.

Сумма компенсации превышает сумму налога по первому патенту на 12 тысяч рублей (54 тыс. руб. – 42 тыс. руб. = 12 тыс. руб.). Отсюда следует, что ИП Петров может уменьшить налог по второму патенту на эти 12 тысяч рублей.

Поэтому в данном отчетном периоде ему придется заплатить не 79 тысяч рублей налога (42 и 37 тыс. руб. по каждому патенту), а всего 25 тыс. руб.

Важно! Воспользоваться своим правом на налоговый вычет и возместить понесенные убытки в связи с переходом на онлайн-кассу можно лишь при условии, что положенная сумма компенсации за расходы на покупку ККМ ранее не была уплачена предпринимателю в качестве налогового вычета по другим системам налогообложения.

Условия для получения компенсации за онлайн кассу

Получить компенсацию за расходы, понесенные ИП в результате перехода на онлайн кассы, как того требует закон 54-ФЗ, можно только при определенных условиях:

1. Право на компенсацию расходов на приобретение нового кассового аппарата имеют только ИП, работающие на патенте и ЕНВД. Предприниматели, осуществляющие свою деятельность на других системах налогообложения (УСН, ОСН и др.), получить вычет не могут. Также на налоговый вычет не могут рассчитывать и юридические лица.
2. Предприниматель приобрел контрольно-кассовый аппарат, который числится среди аналогичного оборудования в новом реестре контрольно-кассовой техники. Статья 4 ФЗ №54 определяет общие критерии ККТ, которым должно соответствовать кассовое оборудование. Поэтому если предприниматели работают в населенных пунктах, где отсутствует подключение к интернету, они как и все должны обзавестись онлайн кассой, которая технически может передавать данные на обработку оператору, даже если эта функция использоваться по факту не будет. В противном случае вернуть сумму, потраченную на покупку новой кассовой техники, не удастся.
3. Кассовый аппарат зарегистрирован в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 (2019) года. Поскольку переход на современную контрольно-кассовую технику осуществляется поэтапно, то для одних предпринимателей крайним сроком является 1 июля 2018 года, а для кого-то – 1 июля 2019 года (п.7 ст.7 ФЗ №54). Если предприниматель просрочит установленный законом срок для перехода на новые ККМ и приобретет кассовое устройство уже после этой даты, то получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП не удастся.
4. Вычетом можно будет воспользоваться только в тех отчетных (налоговых) периодах, которые начинаются в 2018 году и заканчиваются после регистрации кассового оборудования.
5. Для возврата затрат на новую онлайн кассу необходимо подать соответствующую декларацию в ФНС по месту регистрации ККТ.
6. Если размер вычета превысил сумму налога, то ИП на ЕНВД переносят часть налогового вычета на следующие отчетные периоды. К примеру, Петрову необходимо уплатить налог в размере 15 тысяч рублей, а расходы на приобретение ККТ составили 17 500 рублей. Это значит, что в данном отчетном периоде Петров освобождается от уплаты налогов полностью, а в следующем налоговом периоде сумма налогов уменьшается на 2 500 рублей (остаток компенсации за покупку онлайн кассы).
7. Воспользоваться правом на получение налогового вычета при соблюдении всех требований и условий можно будет, но только в 2018г./2019г. отчетном периоде. Если ИП своевременно обзавелся кассовым аппаратом и зарегистрировал его в установленный законом срок, но подал заявление о получении налогового вычета с существенным запозданием, он его просто не получит.

Внимание! ИП на ПСН стоит рассчитывать на вычет только в том отчетном периоде, в котором патент был получен и действителен. Более того, патент должен быть именно на тот вид предпринимательской деятельности, для которой обязательно применение ККТ и с установленной законом даты.

Как получить налоговый вычет за онлайн кассу

Чтобы воспользоваться своим правом и получить налоговый вычет на сумму стоимости контрольно-кассового оборудования, необходимо:

• для предпринимателей, уплачивающих ЕНВД для получения вычета за покупку онлайн кассы нужно подать декларацию с указанием соответствующей статьи расходов на покупку ККМ;
• для ИП, работающих на патенте – написать заявление о получении вычета с указанием всех расходов на приобретение новой кассовой техники и суммы льготы.

Отправить в ФНС уведомление о получении компенсации за покупку ККТ можно в письменной или электронной форме. Электронное уведомление отправляется по телекоммуникационным каналам связи тому подразделению ФНС, в котором было зарегистрировано кассовое оборудование. Для этого необходимо сделать усиленную квалифицированную электронную подпись.

Для предпринимателей на ПСН в заявлении необходимо указать следующие сведения:

• фамилию и инициалы индивидуального предпринимателя;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• дату получения и оплаты патента;
• дату осуществления оплаты налога;
• размер налогового вычета с учетом норм закона и фактической стоимости кассового оборудования;
• название и модель контрольно-кассового аппарата, а также его заводской серийный номер;
• перечислить расходы, связанные с переходом на современное кассовое оборудование (покупка кассового аппарата, ФН, ПО и т.д.), обязательно подтвердив их платежными документами (чеки, квитанции, счета, накладные и др.).

Внимание! Форму заявления на получение налогового вычета для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на ПСН, пока не утвердили. ИП могут писать заявление в свободной форме, но с указанием всех необходимых данных. Пример подобного заявления можно посмотреть здесь.

Сроки, когда можно получить компенсацию за приобретение онлайн кассы, зависят от нескольких факторов:

• имеются ли у ИП наемные сотрудники;
• осуществляет ли ИП предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли или общепита;
• по какой системе налогообложения работает предприниматель – ЕНВД или ПСН.

Возможные причины отказа в налоговом вычете

ФНС может отказать в предоставлении налогового вычета при покупке онлайн кассы как ИП по ЕНВД, так и по ПНС. Причин для этого может быть много, но самые распространенные из них это:

• контрольно-кассовое оборудование было приобретено и зарегистрировано в реестре ККТ до 1 февраля 2017 года или после 1 июля 2018 (2019) года, то есть раньше или позже установленного законом срока;
• предприниматель слишком поздно обратился в налоговый орган с заявлением о получении вычета, просрочил налоговые периоды, в которых он согласно закону мог воспользоваться данной налоговой льготой;
• заявление на получение вычета было составлено с грубыми ошибками – отсутствуют те или иные обязательные данные;
• у предпринимателя отсутствуют платежные документы, подтверждающие размер его расходов, которые он понес в результате перехода на онлайн кассу (нет чеков, квитанций и пр.);
• приобретенный кассовый аппарат не соответствует требованиям и нормам ФЗ №54;
• в указанных декларации/заявлении данных обнаружена недостоверная информация или некоторые несоответствия и др.

В случае когда был получен отказ в связи с выявленными несоответствиями в заявлении или декларации, у предпринимателя еще будет возможность исправить ошибки и подать правильно оформленный документ в ФНС. Но это возможно только при условии, что он вложится в установленные законом сроки.

Пока ИП будет повторно оформлять налоговую декларацию или заявление о получении вычета, он обязан будет оплатить все налоги в полном объеме (без учета положенной ему льготы) в установленные сроки.

Воспользоваться правом на уменьшение суммы налоговых платежей предприниматель сможет уже в следующем отчетном периоде.

Налоговый вычет компенсирует большинству предпринимателей их расходы на покупку нового кассового оборудования. Это будет стимулировать ИП как можно скорее приобрести ККТ и ввести ее в действие.

Такое стремление в свою очередь избавит их от лишних проблем с налоговыми органами и штрафов за нарушение российского законодательства, особенно если учесть, что покупка ККМ и расходы, связанные с этим, неизбежны.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu.html

Как получить налоговый вычет (компенсацию) за покупку онлайн кассы?

Как получить налоговый вычет (компенсацию) за покупку онлайн кассы

Как получить налоговый вычет (компенсацию) за покупку онлайн кассы? Разберем этот вопрос в этой статье.

Кто может получить компенсацию за покупку онлайн кассы.

Порядок получения компенсации за покупку онлайн кассы для ИП на ЕНВД

Получение компенсации для ИП на патентной системе налогообложения

За какой период можно заявить о налоговом вычете при покупке онлайн кассы

Сроки подачи декларации на вычет

С 2018  года для тех, кто находится на ЕНВД или патентной системе налогообложения можно получить, так называемый вычет по расходам, связанных с приобретением онлайн кассы.

По новому 54-ФЗ индивидуальным предпринимателям необходимо купить онлайн кассу,  то-есть понести сопутствующие расходы.

Допустим, Вы купили онлайн кассу ЭВОТОР 10 и фискальный накопитель и потратили на это 30 000 р. Также в эту сумму вошли работы по настройке, подключению и модернизации онлайн кассы.

Закон гласит: если Вы находитесь на системе налогообложения ЕНВД или патентной и понесли убытки на покупки кассы, то государство вернет Вам денежные средства в размере до 18000 рублей за каждую единицу контрольно-кассовой техники. То есть, из 30 000 затраченных Вами денежных средств, Вы имеете право получить вычет 18000. Эти деньги государство вернет Вам на расчетный счет, либо Вы можете их засчитать в счет уплаты текущих или будущих налоговых обязательств.

Давайте подробно разберем, каковы условия применения компенсации за покупку онлайн кассы  и  все ли могут ЕНВДшники или патентщники применять это условия.

Кто может получить компенсацию за покупку онлайн кассы

Начнем с того что вот написано с вами ЕНВД и патентная система налогообложения. И так условия. Условий на самом деле немного.

Условие №1. Вы должны официально показать документы, подтверждающие факт покупки онлайн кассы. Какие это документы?  Это, конечно же, договор на поставку, на оказание услуг, программного обеспечения, накладная, акт выполненных работ.

В самом законе нигде не прописано какие именно документы Вам необходимо предоставить, но, тем не менее, при проверках их обязательно запросят. Так что документы должны быть у вас.

При покупке онлайн кассы в компании WEGA-IT все необходимые документы для подачи запросы на вычет Вам выдадут в полном объеме.

Условие №2. Расходы на приобретение  кассы, Вы не должны учитывать где-то в других системах налогообложения.  Например,  Вы ранее применяли упрощенку и перешли на ЕНВД или патент или совмещаете несколько налоговых режимов.  Так вот эти расходы не должны ранее применяться  при исчисление какого-либо налога.

Условие №3. Касса должна быть куплена и  зарегистрирована в определенной законом период.  И так есть у нас отрезок времени, в который Вам нужно уложиться.  Это с 01.02.2017г. далее идет несколько условий:

Источник: https://wega-it.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-kompensatsiyu-za-pokupku-onlajn-kassy/

Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы

Для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и патенте государство утвердило компенсацию за покупку онлайн-кассы. 27 ноября 2017 года президент подписал 349-ФЗ. За счет налогов предприниматели вернут часть денег, которую потратят на новую технику.

Суть закона о налоговом вычете за онлайн-кассы

Получают ИП на патенте и ЕНВД

Налоговый вычет на кассу получают индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН. Организациям вычет не предусмотрен, как и предпринимателям на ОСНО, УСН или ЕСХН.

18 000 ₽ за одну ККТ

Максимальная компенсация — 18 000 ₽ за одну онлайн-кассу. Если техника обошлась дороже, разницу не возместят. В сумму вычета можно включить расходы на кассовый аппарат, ОФД, фискальный накопитель, программы и услуги ЦТО.

При покупке нескольких ККТ вы получите компенсацию за каждую в пределах лимита. Если вы купили одну онлайн-кассу за 14 000 ₽ и вторую за 22 000 ₽, можете получить два вычета — 14 000 ₽ и 18 000 ₽.

Сэкономьте больше! Возьмите кассу
в рассрочку + полный комплекс услуг!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Как работает налоговый вычет за онлайн-кассы?

Сначала предприниматель покупает ККТ, а в 2018 и 2019 годах платит меньше налогов. Чтобы уменьшить сумму патента или ЕНВД, аппарат нужно поставить на учет. Нельзя получить вычет за налоговый период, который был до регистрации онлайн-кассы.

Общепит и розница с наемными сотрудниками получают компенсацию только в 2018 году. Если владелец кафе подписал хотя бы один трудовой договор, то уменьшить налоги в 2019 году не получится.

При совмещении патента и ЕНВД налоговый вычет при покупке онлайн-кассы можно получать только по одному режиму.

Если налог меньше вычета

Если после уплаты ЕНВД вычет еще остался, он переносится на следующие периоды до конца 2019 года. Предприниматель на ПСН использует остатки вычета, чтобы уменьшить патент по другим видам деятельности.

Требования для получения компенсации за онлайн-кассы

Важно успеть зарегистрировать кассу

Вам возместят расходы, только если успеете зарегистрировать новый кассовый аппарат до 1 июля 2019 года. Исключение — розница или общепит с наемными работниками. Чтобы получить вычет, они должны поставить кассу на учет до 1 июля 2018.

Вопрос. Получат ли вычет те, кто живет в населенном пункте, удаленном от сетей связи? Ведь они не подключают кассу к ОФД.

Ответ. Да получат. Главное, чтобы касса была в реестре и имела техническую возможность подключиться к оператору. Оформлять договор с ОФД необязательно.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

ЕНВД заполняют декларацию и отражают в ней расходы на ККТ.

ИП на патенте подает заявление в ФНС. Пока что бланк не утвердили и документ можно написать в свободной форме. В заявлении предприниматель указывает:

• ФИО;
• ИНН;
• дату и номер патента;
• сумму вычета и дату уплаты налога;
• название кассы и заводской номер;
• сумму затрат на ККТ.

Скачать пример заявления на получение налогового вычета для патента

Сэкономьте больше! Возьмите кассу
в рассрочку + полный комплекс услуг!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.Посмотреть весь каталог

Подпишитесь на обновления в один клик.
У нас много полезной информации.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/nalogovyj-vychet-kompensatsiya-pri-pokupke-onlajn-kassy/

☝ Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер ☝ — Эльба

ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.

Условия получения вычета

• вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
• касса зарегистрирована в налоговой,
• если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

Размер налогового вычета

Размер вычет состоит из стоимости:

• кассы и фискального накопителя,
• кассовой программы,
• сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
• модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

• С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
• С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшают ЕНВД за кварталы 2018 года. Начинают с того, в котором купили кассу.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 1 квартал — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 можно потратить во 2 квартале.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.

3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1.

Виталий посчитал ЕНВД за 1 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 1 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Отразите вычет в декларации. Новую форму пока не утвердили, поэтому налоговая рекомендует указывать сумму налога с учётом вычета в строке 040 раздела 3, а к декларации прикладывать пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета.

Шаблон пояснительной записки

Когда утвердят новую форму декларации, в ней будет отдельный раздел для онлайн-касс, и пояснительная записка не понадобится.

Проект новой формы декларации с разделом про вычеты

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и отправит декларацию с пояснительной запиской.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Статья актуальна на 25.06.2018

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/273

Статьи

После вступления в силу поправок к 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники почти все владельцы бизнеса обязаны перейти на онлайн кассовые аппараты, что, конечно, подразумевает дополнительную статью расходов на приобретение онлайн ККТ и дополнительные расходы.

Но есть и положительный момент в этой ситуации, с 1 января 2018 года в закон были внесены поправки, которые позволяют получить компенсацию — налоговый вычет на покупку онлайн кассы. ИП на ЕНВД и патенте, которые прошли процедуру постановки кассы на учет могут получить денежную компенсацию за покупку кассы. Все остальные компенсацию не получают.

Чтобы получить налоговый вычет, предприниматели, имеющие сотрудников по найму, должны успеть зарегистрировать ККТ и запросить вычет до 1 июля 2018 года. Те же, у кого нет наемных сотруддников могут запросить денежную компенсацию до 1 июля 2019 года. Сумма компенсационных выплат составит максимум 18 000р. Можно уменьшить налог на стоимость каждой кассы, которая у Вас есть.

Важно, что в эту сумму входит не только стоимость самого аппарата, но и подключение, настройка и техобслуживание. Чтобы получить налоговый вычет за покупку онлайн кассы для ИП на ЕНВД необходимо: подать декларацию с прописанными затратами на покупку ККТ в ИФНС, где вы состоите на учёте (необходимо подтвердить затраты приложенными чеками). Налог будет уменьшен на указанную сумму.

Если вы потратили на онлайн-кассы больше, чем ваш ежеквартальный налог, можете уменьшить его на оставшуюся сумму в следующем квартале.

ИП на патенте получат налоговый вычет, когда: в ИФНС будет отправлено уведомление об уменьшении суммы налога (заполняется в произвольной форме, потому что официальная ещё не утверждена) Если налоги за 2018 год Вами уже были проплачены, Вы также можете подать заявление на возврат средств в налоговую службу.

Для этого потребуется отправить в свою налоговую заполненную форму по почте — заказным письмом — средства будут возвращены на счет, с которого производилась оплата налогов.

Далее, Вы можете прочитать интервью с начальником Управления оперативного контроля ФНС России Андреем Владимировичем Будариным, в котором Юлия Русинова (Директор по развитию бизнеса фискальных решений компании АТОЛ) обсуждают популярные вопросы, касательно получения налогового вычета ИП и ООО.

ЮР: Что собой представляет налоговый вычет? И в какой период он может быть использован?

АБ: Налоговый вычет — это уменьшение суммы налога, исчисленного к уплате налогоплательщиком.

Для предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю или оказывающих услуги, связанные с общественным питанием, с привлечением наемных работников, налоговый вычет в связи с приобретением онлайн-касс может быть использован для уменьшения суммы ЕНВД или налога на Патент за налоговые периоды 2018 года, но не ранее того периода, в котором была зарегистрирована касса.

Все остальные индивидуальные предприниматели на ЕНВД и Патенте смогут использовать вычет для уменьшения исчисленных налогов в период 2018 — 2019 годов, но также не ранее периода, когда была зарегистрирована касса.

ЮР: Много вопросов возникает по поводу максимальной суммы налогового вычета. Можете пояснить, как будет производиться расчет?

АБ: Сумма, на которую может рассчитывать налогоплательщик,  — 18000 рублей. Хочу подчеркнуть, что эту сумму, до 18000 рублей, пользователь вправе получить за каждую единицу контрольно-кассовой техники, которую он зарегистрировал. То есть если он, к примеру, приобрел 5 касс, соответственно сумма вычета может составить до 90000 рублей.

ЮР: Какие установлены условия получения налогового вычета?

АБ: Условие на самом деле одно — своевременная регистрация кассы. Для предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю или оказывающих услуги, связанные с общественным питанием, с привлечением наемных работников, смогут получить вычет, если зарегистрируют кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

Все остальные индивидуальные предприниматели на ЕНВД и Патенте смогут получить вычет, если зарегистрируют кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

ЮР: Как сейчас реализована процедура оформления вычета и какие данные необходимо предоставить?

Оформление вычетов для плательщиков ЕНВД будет осуществляться на основе декларации, а для плательщиков Патента — на основании заявления. И в том и в другом случае в документах необходимо будет предоставить определенные сведения о кассе, такие как регистрационный номер, наименование модели, а также сумма понесенных расходов на покупку.

В настоящее время ведется работа по автоматизации процесса получения вычета, но, пока таких механизмов нет, действует порядок, описанный в Федеральном законе № 349, — плательщик может подать заявление на получение вычета в связи с покупкой онлайн-кассы в свободной форме, указав в нем обязательные реквизиты, прописанные в статье 2 вышеназванного закона.

ЮР: Смогут ли получить вычет предприниматели (интернет‑магазины), которые не купили кассу, а взяли ее в аренду?

АБ: Если обратиться к формулировкам Налогового кодекса, то вычет предоставляется именно на расходы, связанные с приобретением ККТ. В эти расходы могут быть включены услуги, сопутствующие приобретению кассы, такие как доставка, настройка, установка, даже, в принципе, услуги операторов фискальных данных.

Но расходы на аренду никак нельзя отнести к расходам на приобретение кассы. Поэтому взятая в аренду касса не может считаться расходом, на который может быть уменьшено налоговое обязательство. Однако при аренде кассы, так же как и при покупке кассы, потребуется приобрести услуги ОФД и ФН.

Вот на эти расходы можно получить налоговый вычет.

ЮР: Еще один из вопросов, интересующих пользователей, — может ли предприниматель полностью использовать сумму вычета, если она превышает сумму налога, исчисленную к уплате?

АБ: Рассмотрим ситуацию на примере плательщика Патента. Так, если у него есть несколько патентов и при исчислении налога по одному из них расходы по приобретению кассы превысили сумму исчисленного налога, то он вправе уменьшить сумму налога, исчисленную уже по другому Патенту, на сумму превышения (то есть использовать остаток вычета).

Приведем пример в цифрах. Предположим, расходы на покупку кассы составили 23000 руб., соответственно максимальная сумма вычета, на которую может быть уменьшен налог, — 18000 руб. У налогоплательщика есть два патента. Налог по первому патенту составил 12000 руб., а налог по второму — 9000 руб.

Таким образом, налогоплательщик может полностью покрыть выплату налога по первому патенту. После уменьшения суммы первого налога от суммы вычета останется 6000 руб., и налогоплательщик может уменьшить сумму налога по второму Патенту (9000 руб.) на этот остаток 6000 руб.

В результате предприниматель полностью использовал вычет, и к уплате налога по двум патентам останется сумма в 3000 руб.

Таким образом, Налоговый вычет за покупку кассы могут получить исключительно ИП на ЕНВД и Патенте. Организации на ЕНВД такого права не имеют!
Также, Федеральная налоговая служба в своем письме от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@ опубликовала форму уведомления об уменьшении налога при патентной системе налогообложения на сумму расходов по приобретению кассовой техники.  Указанное уведомление подается индивидуальными предпринимателями, которые желают применить налоговый вычет по расходам на онлайн-кассы. Однако уведомление о вычете может быть направлено и в произвольной форме, как сообщалось ранее.
Скачать уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники Вы можете здесь

Источник: https://f-service.su/articles/nalogovyy-vychet-za-onlayn-kassu/

Как оформить налоговый вычет за онлайн-кассу

Олег Бахмутский

10.12.2017

27 ноября 2017 года президент подписал 349-Федеральный Закон. В нём указано, кто сможет получить налоговый вычет за покупку ККТ. С 1 января закон вступит в силу. Мы с ним ознакомились и собрали для вас самую важную информацию.

Вычет получат ИП на ЕНВД и патенте

Индивидуальные предприниматели, работающие по ПСН и ЕНВД, смогут вернуть налоговый вычет за контрольно-кассовую технику, которую они купили или модернизировали для подготовки к 54-ФЗ.

Важно вовремя зарегистрировать кассу и успеть получить вычет

Эксперты прогнозируют огромный ажиотаж на онлайн-кассы в 2018 и 2019 году, а налоговая грозит штрафами за невыполнение требований 54-ФЗ. Мы рекомендуем приобрести кассу заранее, чтобы обезопасить ваш бизнес.

Касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

Исключение — торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат за налоговые периоды 2018 года.

В эту сумму можно включить затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, необходимых программ, стоимость услуг по настройке и модернизации ККТ.

Вычет начисляется только за кассы, входящие в реестр ККТ.

У ип на патенте и енвд работают разные способы оформления вычета

ИП на «вмененке» для оформления вычета подают налоговую декларацию.

ИП на ПСН пишут заявление в письменном или электронном виде (в этом случае нужна электронная подпись). В законе упоминается специальная форма, по которой составляется заявление. К началу декабря она ещё не утверждена. Но в законе говорится, что пока форма не утверждена, заявление составляется в свободном виде.

В заявлении для ПСН нужно указать данные налогоплательщика:

• ФИО;
• идентификационный налоговый номер (ИНН);
• дату и номер патента;
• сумму вычета и дату уплаты налога;
• официальное название модели, номер кассы заводской;
• сколько потратили денег на кассу, ФН, ПО и настройку.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Если налог по ПСН уже оплачен, то вычет всё равно вернут или учтут при следующих платежах

Для этого надо написать заявление в ФНС с просьбой о возмещении. В течение 10 дней ФНС примет решение о компенсации, затем в течение месяца сделает перерасчет.

Если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, то он сможет получить вычет только по одной из этих схем налогообложения.

Как получить решение для 54-ФЗ на специальных условиях

Компенсируйте 100 % затрат на ККТ.

Скачайте бесплатную кассовую программу «Старт» и из интерфейса программы закажите онлайн-кассу Вики Принт 57 Ф с фискальным накопителем на 13 месяцев по специальной цене.

Это решение без доплат и подписок позволит удаленно контролировать работу магазина, следить за статистикой продаж и сделать торговлю удобнее. А в следующем году вы получите вычет и возместите стоимость покупки.

Решение для 54-ФЗ, которое состоит из бесплатной кассовой программы и онлайн-ККТ Вики Принт.

Популярные статьи

 [email protected]

Олег понимает проблемы и специфику небольших магазинов. Знает, как увеличить продажи с помощью автоматизации.

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogoviy-vichet/

Налоговый вычет за онлайн-кассы: кому, когда и сколько

Президент подписал закон № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», который вводит налоговые вычеты за онлайн-кассы. Он вступает в силу с 1 января 2018 года. По новому закону индивидуальные предприниматели могут получить вычет за установку онлайн-кассы, но есть некоторые тонкости, о которых мы расскажем.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Все индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН, вне зависимости от сферы деятельности, которые приобрели онлайн-кассы и зарегистрировали их в налоговой в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Исключение — предприниматели в торговле и общепите, имеющие наёмных работников на дату регистрации ККТ: они имеют право на вычет до 1 июля 2018 года. 

Имеют ли право на вычет те, кто получил отсрочку до 2019 года?

Те, кому предоставлена отсрочка – ИП в торговле и общепите без наёмных работников, – могут получить вычет, если зарегистрируют кассы в период до 1 июля 2019 года.

Имеют ли право на вычет те, кто работает в отдалённой местности?

Если предприниматель работает в местности, которая властями субъекта Федерации признана отдалённой от сетей связи, и может не применять кассовую технику в онлайн-режиме, он всё равно имеет право на вычет, если установил и использует кассу с фискальным накопителем.

Кому не положен вычет?

• Организациям на ЕНВД и ПСН.
• Индивидуальным предпринимателям на УСН, ОСНО и ЕСХН.

За какие расходы можно получить вычет?

Расходами на покупку онлайн-касс считаются затраты на саму ККТ, фискальный накопитель, необходимое программное обеспечение, расходы на сопутствующие работы и услуги, в том числе на модернизацию имеющейся техники.

Какова максимальная сумма вычета?

Не более 18 000 рублей на каждую единицу зарегистрированной ККТ.

За какие периоды будет вычет?

Всем, кроме торговли и общепита с наёмными работниками, — за налоговые периоды 2018 и 2019 года. Торговле и общепиту с наёмными работниками – за налоговые периоды 2018 года. В обоих случаях – не ранее периода, в котором была зарегистрирована касса.

Что делать, если положенный вычет больше налога к уплате?

Остаток по вычету ЕНВД можно перенести на следующие налоговые периоды. На ПСН остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где предусмотрено использование ККТ. Для торговли и общепита с наёмными работниками вычет действует в налоговые периоды 2018 года, для всех остальных – в налоговые периоды 2018-2019 года.

Что делать тем, кто одновременно использует ПСН и ЕНВД?

При одновременном использовании патента и ЕНВД получить вычет можно только для одного из режимов налогообложения.

Как получить налоговый вычет?

Для ИП на ЕНВД вычет оформляется на основании налоговой декларации.

Для ИП на патенте в ближайшее время налоговая разработает специальную форму уведомления об уменьшении суммы налога. Пока она не разработана, уведомить налоговый орган можно в свободной форме – письменно или через интернет. Необходимо указать:

• ФИО налогоплательщика;
• ИНН;
• дату и номер патента;
• сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
• модель и номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога;
• сумма понесённых расходов на приобретение ККТ.

Если налоговая сочтет сведения, предоставленные плательщиком, недостоверными или несоответствующими требованиями, она уведомит об отказе в уменьшении суммы налога, уплачиваемого на ПСН. Тогда нужно уплатить налог полностью и в срок, но можно представить уведомление об уменьшении суммы налога повторно.

Источник: https://profibeer.ru/law/29942/

Как получить вычет за онлайн-кассу

В 2017 году заработал новый закон 54-ФЗ. По нему все предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы — они отправляют информацию о продажах в налоговую. Уходить от налогов теперь не получится — ФНС получает все чеки и знает, какой доход получает компания на самом деле.

Закон 54-ФЗ

Закон коснулся всех, кто что-то продает: розницы, интернет-магазинов, кофеен, таксистов. Даже репетиторов и мастеров по наращиванию ресниц.

Использовать старые кассы незаконно. Их нужно либо выбросить и купить новые, либо модернизировать. Те, кто раньше мог работать без кассы, теперь должны ее купить. Покупка нового оборудования обходится в среднем от 20 000 до 50 000 рублей. Выложить за раз такую сумму малому бизнесу сложно — особенно, если это его доход за месяц.

Закон 349-ФЗ — о праве на налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Государство решило поддержать предпринимателей и ввело налоговый вычет за покупку онлайн-кассы.

Налоговый вычет — это когда ИП может уменьшить налог на стоимость кассы. Магазин потратился на онлайн-кассу, зато может заплатить меньше налогов.

Кто может получить вычет

Вычет могут получить ИП на вмененке и патенте. Есть сотрудники или нет — неважно. Для ООО вычета нет. Если ИП совмещает патент и вмененку и купил несколько касс, оформить вычет можно по всем.

У предпринимателя магазин на патенте и киоск с шаурмой на вмененке. Он купил две кассы — одну поставил в магазине, на второй выбивает чеки за шаурму. ИП может получить вычет за обе кассы.

Для вычета есть еще требования:

Реестр касс на сайте налоговой
• использовать кассу, которая есть в реестре налоговой. Работать на кассе не из реестра незаконно;
• зарегистрировать аппарат в определенные сроки.

По закону неважно, когда купили кассу, важно, когда поставили на учет. Если не успеть вовремя зарегистрировать, вычет оформить не получится:

• ИП на ЕНВД и патенте в сфере услуг регистрируют кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019.
• ИП на ЕНВД и патенте в рознице и общепите без наемных сотрудников — также с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019.
• ИП на ЕНВД в рознице и общепите с работниками — с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018.

Тем, кто работает в сфере услуг или без наемных сотрудников, касса не нужна до 1 июля 2019 года — закон дает такую отсрочку.

Но вмененщики и ИП на патенте с работниками получат вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля этого года.

Когда можно уменьшить налог

Налог можно уменьшить в 2018 или 2019 году, но не раньше периода, в котором предприниматель зарегистрировал кассу. Так говорит налоговая.

ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу 5 августа, это третий квартал. Получается, вычет будет на третий или четвертый квартал.

ИП работает таксистом по патенту. Стоимость патента платит частями. Первую часть ИП заплатил в 2017 году, вторую планирует в 2018. Таксист решает оформить вычет. Вернуть деньги за первую часть не получится — закон начал действовать только в 2018 году. Поэтому ИП сможет уменьшить только вторую часть патента — за 2018 год.

Такие условия удобны для вмененщиков — не успели уменьшить налог в одном квартале — уменьшат в следующем.

Размер вычета

Письмо налоговой от 20.02.2018

Налог можно уменьшить максимум на 18 000 рублей за каждую кассу. В сумму расходов входит не только стоимость самой кассы. Еще сюда относятся:

• фискальный накопитель — главный компонент онлайн-кассы;
• покупка кассового ПО, например, приложение для компьютера, без которого касса не сможет работать;
• «услуги по настройке техники и приведению ее в соответствие с требованиями 54 ФЗ». Самый спорный пункт, потому что в законе не говорится, что считать «приведением в соответствие». В целом сюда можно точно внести затраты на оператора фискальных данных и модернизацию кассы.

Вычет за кассу не больше 18 000 рублей. Даже если вы купили кассовый терминал за полмиллиона. Правда компаниям на патенте и ЕНВД обычно такие не нужны.

ИП купил одну кассу за 40 000 рублей, а вторую по суперскидке за 13 000.

На первую кассу он может уменьшить налог на 18 000 рублей, а за вторую — на 13 000.

Всего на 31 000 рублей.

Чтобы получить вычет, нужно сообщить налоговой, что вы купили кассу. А то как она узнает. Для этого надо подать уведомление. Для ИП на патенте — заявление, а для вмененщиков — специальную декларацию по ЕНВД с разделом по вычетам.

Вычет на вмененке

Письмо налоговой с рекомендованной формой декларации

Вмененщики сдают специальную декларацию по ЕНВД. В ней есть раздел, куда ИП вписывает расходы на кассу. Утвержденной формы такой декларации пока нет. Зато есть форма, которую налоговая рекомендует использовать с третьего квартала 2018.

Пункт 2 — об уменьшении налога на страховые взносы

Важный момент — ИП на ЕНВД по закону могут уменьшить налоги еще и на страховые взносы.

Как это работает: в течение года ИП платит не только налоги, но и взносы в пенсионный и страховой фонды. Получается вдвое больше трат. Чтобы поддержать предпринимателей, государство разрешает вычесть из налога размер взносов. Перечислили в фонды 50 000 рублей — смело вычитайте их из единого налога и платите меньше. Вычитать можно и взносы за себя и за сотрудников.

Как и в любом законе, тут есть нюансы. Если ИП работает один, он может уменьшить налог полностью. Но если у предпринимателя есть работники, он может уменьшить налог с помощью взносов только наполовину.

Например, ИП заплатил взносы за себя и сотрудников — 30 000 рублей.

Должен заплатить налог — 20 000 рублей. Уменьшить можно только на половину, поэтому получается 10 000 рублей. Такой налог заплатит предприниматель.

Поэтому порядок действий для вычета такой:

1. Сначала уменьшаем единый налог на страховые взносы. Если взносы еще не успели заплатить, то этот шаг пропускаем.
2. Вычитаем из уменьшенного налога расходы на кассу.
3. Вписываем расходы на кассу в декларацию — раздел 3, строка 040
4. Вписываем общую сумму налога — раздел 3, строка 050
5. Заполняем информацию о кассе — это раздел 4.

Теперь на примере.

У ИП на вмененке магазин. Налог за второй квартал — 44 088 рублей. Взносы в фонды — 28 096 рублей.

Сначала ИП уменьшает налог на страховые взносы. По закону он может уменьшить налог только наполовину: 44 088 / 2 = 22 044 рубля.

Теперь ИП вычитает из налога расходы на кассу. Он купил онлайн-кассу за 18 000 рублей.

22 044 — 18 000 = 4044 рубля. Такой налог ИП заплатит за квартал.

Записываем цифры в декларацию:

Вот так будет выглядеть третий раздел с новой строкой — где указаны расходы на кассу

Заполняем четвертый раздел декларации. В ней предприниматель пишет информацию о кассе: название модели, заводской и регистрационный номера, дату регистрации и стоимость кассы.

В четвертом разделе нужно указать информацию о кассе

Вместе с декларацией нужно отправить по почте или принести в инспекцию документы на кассу: чеки, накладную, регистрационную карточку и уведомление о присвоении регистрационного номера.

Эти документы подтверждают факт покупки и регистрации. Их можно скачать из личного кабинета на сайте налоговой, если регистрировали кассу через интернет. Если регистрировали в инспекции, эти документы выдали в налоговой.

Как оформить вычет на патенте

Источник: https://delo.modulbank.ru/sales/vychet

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

2 июня 2018

Индивидуальный предприниматель получает право на налоговый вычет при покупке онлайн-кассы. Вычет — это сумма, на которую ИП уменьшает стоимость патента или единого налога. Максимальная сумма компенсации — 18 000 рублей за каждую кассу. Так государство возвращает потраченные деньги и облегчает малому бизнесу переход на новую технику.

Кто может получить налоговый вычет за онлайн-кассы

Компенсацию получают предприниматели на вмененке и патенте. Государство не возвращает деньги ИП на упрощенке, ОСНО и ЕСХН. Если владелец бизнеса одновременно работает на ЕНВД и патенте, то получает вычет по одному режиму.

Когда и как ИП получает налоговый вычет

Чтобы получить компенсацию, нужно убедиться, что:

• ИП заплатил налог до того, как купить онлайн-кассу;
• поставил оборудование на учет в государственном реестре;
• выбрал модель, которая отправляет чеки и бланки строгой отчетности в ФНС через интернет. Если компания работает в месте, где нет подключения к интернету, оборудование все равно должно поддерживать эту функцию.

Компании с работниками ставят кассы на учет в ФНС с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018. Без сотрудников — с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019.

За какой период можно получить налоговый вычет

Сроки компенсации зависят от того, нанимала компания сотрудников или нет.

Предприниматели с сотрудниками получают компенсацию, если зарегистрировали кассы в налоговой с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.

ИП без сотрудников получают компенсацию, если поставили ККТ на учет с 1 февраля до 1 июля 2019 года.

Если предприниматель не нанял сотрудников, он может уменьшить выплату по декларации до 1 июля 2019. Если у ИП есть сотрудники — до 1 июля 2018 года. После этих сроков воспользоваться компенсацией нельзя.

Что если налоговый вычет больше, чем сам налог

С помощью вычета ИП оплачивает до 50% от налога или стоимости патента. Если компенсация больше, остаток можно использовать в следующем налоговом периоде.

Например, если налог — 25 000 рублей, с помощью вычета можно оплатить не более 12 500 рублей. 5 500 рублей остаются до следующей оплаты.

От чего зависит сумма компенсации

Сумма компенсации, зависит от того, сколько потратил ИП, чтобы:

• купить технику;
• установить фискальный накопитель — устройство, которое отправляет информацию о пробитых чеках оператору фискальных данных;
• купить и обновить программное обеспечение;
• настроить оборудование.

Как получить вычет 18 000 за кассовый аппарат ИП на патенте

Чтобы вернуть часть денег за покупку кассы, ИП на патенте пишет заявление в ФНС. Правительство не утвердило официальный вид документа, поэтому заявку подают в свободной форме. В заявлении указывают:

• фамилию, имя и отчество;
• ИНН;
• номер и дату патента;
• срок, в который владелец бизнеса платит налог;
• общую сумму компенсации — сколько ИП потратил денег на покупку и настройку оборудования;
• название модели и заводской номер каждой кассы.

Можно использовать готовый шаблон из интернета.

После этого предприниматель отправляет бумаги в ФНС. Отправить бумаги можно по электронной или обычной почте.

К заявлению стоит приложить документы, которые подтверждают траты:

• копию договора о покупке;
• копию сертификата о регистрации в налоговой;
• копию договора о покупке фискального накопителя.

Налоговый вычет за онлайн-кассы ИП на вмененке

Чтобы получить вычет по единому налогу, предприниматель отправляет декларацию в налоговую и прикладывает документы, которые подтверждают расходы.

Источник: https://top4business.ru/kassa/poluchit-nalogovyy-vychet-pokupka-onlayn-kassy