Фискальный накопитель на 13 месяцев: лазейка в законе для спецрежимников — все о налогах

Фискальный накопитель 13 и 36 месяцев. Какой можно использовать?

Фискальный накопитель — это средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе, содержащее ключи фискального признака, пришел на замену привычной ЭКЛЗ и должен быть установлен в каждой онлайн-кассе.

Какой фискальный накопитель 13 или 36 месяцев можно использовать в своей деятельности?

По новому порядку применения ККТ, установленному Федеральным законом 54-ФЗ кассовая техника может быть оборудована одним из двух фискальных накопителей, отличающихся сроком своего действия. Это ФН на 13 месяцев и ФН на 36 месяцев.

Согласно этому закону, индивидуальные предприниматели и организации торгующие подакцизными товарами обязаны использовать фискальные накопители сроком действия которых составляет 13 месяцев. Все остальные организации и предприниматели вправе выбрать, какой фискальный накопитель им использовать, на 13 мес. или на 36 мес.

Это же следует и из постановления правительства РФ от 25.01.2017 № 70, в котором говорится что организации и предприниматели применяющие в качестве системы налогообложения общий режим, вправе использовать ФН, срок действия которого составляет не менее 13 месяцев.

Это означает что такие ИП и организации вправе использовать фискальные накопители сроком на 36 месяцев.

В том же, 54-ФЗ, согласно 6 пункту статьи 4.1 ФН скором действия 36 месяцев предназначены для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые оказывают услуги и применяют специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН и патент).
Но есть оговорка — такие организации и ИП могут использовать фискальные накопители на 13 месяцев если:

совмещают в своей деятельности специальный режим налогообложения и общим режимом
при сезонном характере работы
используют ККТ без передачи данных в ОФД (т.е. в автономном режиме)

И так, можно сказать, что практически все организации и предприниматели, если они не занимаются продажей подакцизных товаров (подробнее о подакцизных товарах читайте в нашей статье) вправе использовать фискальные накопители как на 13 так и на 36 месяцев.

Но не всегда использование ФН на 36 месяцев целесообразно. Если внимательно ознакомится с 54-ФЗ: согласно пункту 3 статьи 4.1 «ФН должен иметь паспорт». Из паспорта ФН-1 исполнение 2 (ФН на 36 мес.

от РИК) срок службы фискального накопителя ограничен:

410 дней (13 месяцев) для общего режима налогообложения и организаций продающих подакцизные товары
560 дней (18 месяцев) для ККТ без передачи данных в ОФД
1110 дней (37 месяцев) для услуг, спец. режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН и патент) при условии передачи данных в ОФД и не торгующих подакцизными товарами.

Так же фискальный накопитель имеет ограничение по ёмкости своей памяти — это 160000 записей. При заполнении памяти ФН, его придётся заменить на новый.

Подробная таблица видов фискальных накопителей (ФН) и возможность их применения в организации или для ИП

Резюмируя все вышесказанное: использовать фискальный накопитель сроком на 36 месяцев не выгодно:

организациям и ИП на общей системе налогообложения
при большом потоке клиентов (большому кол-ву чеков)
при использовании ККТ в автономном режиме (без передачи данных в ОФД)

КАТАЛОГ НОВЫХ ОНЛАЙН-КАСС

Вы можете подписаться на нас в социальных сетях, чтобы получать информацию максимально быстро.

Источник: https://kassaofd.ru/fn-13-36-month/

Какой фискальный накопитель выбрать: 13, 15, 18 или 36 месяцев

Один из главных критериев выбора фискального накопителя (ФН) — срок службы устройства. Представлен он может быть в нескольких разновидностях: 13, 15, 18 и 36 месяцев. Какой фискальный накопитель выбрать — частый вопрос, который задают предприниматели. Ознакомимся с ключевыми факторами, на которые нужно ориентироваться при выборе ФН с конкретной длительностью эксплуатации.

Что понимать под «сроком действия» фискального накопителя

Понятие «срок действия» в контексте технических характеристик фискального накопителя можно трактовать двояко (а при желании — и в большем спектре трактовок).

Основная интерпретация «срока действия» будет отражать номинальный срок службы устройства (официально — срок действия ключа фискального признака), который устанавливается производителем — с учетом требований, закрепленных законодательно. Номинальный срок службы по закону может составлять от 13 до 36 месяцев, а более детальное распределение конкретных моделей ФН по длительности эксплуатации осуществляет сам производитель.

Другая интерпретация «срока действия» соответствует фактическому сроку службы фискального накопителя, который определяется исходя из объема свободного места на флэш-памяти ФН. Дело в том, что оно рассчитано на внесение порядка 200-250 тыс. записей о фискальных документах. Совершенно не исключено, что этот ресурс может быть исчерпан задолго до истечения номинального срока службы ФН.

Какой фискальный накопитель выбрать

Рассмотрим теперь подробнее — какие конкретно на российском рынке можно купить фискальные накопители — в привязке к номинальному их сроку службы, с поправкой на особенности расчета фактического срока их работы, с учетом требований законодательства к сроку действия ФН, а также с учетом особенностей политики производителей — в части установления зависимости между установленной длительностью работы ФН и значимыми для конкретного производителя факторами.

По номинальному сроку службы 13, 15, 18 и 36 месяцев

Российские предприниматели сейчас могут приобрести следующие внесенные в государственный реестр разрешенных фискальных накопителей (ССЫЛКА) устройства:

Фискальные накопители, имеющие номинальный срок службы 13 месяцев.

Такие устройства выпускают предприятия:

«РИК» — пионер российского рынка (производит модель «ФН-1»);
«Измеритель» («ФН-1 исполнение 3 версия 1», «ФН-1 исп. Из13-2»);
«Прагматик» («ФН-1 исп. 3 в. 2», «ФН-1 исп. Пр13-2).

Стоимость таких фискальных накопителей составляет порядка от 6 000 до 8 000 рублей.

Фискальные накопители, способные номинально работать 13 месяцев, если касса применяется в режиме без передачи данных в ОФД, или 15 месяцев — если она задействуется в обычном режиме.

Такие устройства выпускают:

«КОНЦЕРН АВТОМАТИКА» («ФН-1.1 исп. 3», «ФН-1.1 исп. Ав15-2»);
«ИНВЕНТА» («ФН-1.1 исп. 5-15-2»);
«ЭВОТОР» («ФН-1.1 исп. Эв15-2»);
«Измеритель» («ФН-1.1 исп. Из15-2»);
«Дримкас» («ФН-1.1 исп. 6-15-2»);
«Прагматик» («ФН-1.1 исп. Пр15-2»).

Стоимость таких устройств также обычно не превышает 8 000 рублей.

Фискальные накопители, способные работать 36 месяцев.

Такие девайсы выпускают:

«РИК» («ФН-1 исп. 2»);
«ИНВЕНТА» (ФН-1.1 исп. 4»).

Их цена — от 9 000 до 13 000 рублей.

Фискальные накопители, способные функционировать (в зависимости от режима применения), 13, 18 или 36 месяцев.

Это устройства, выпускаемые:

«Инвента» («ФН-1.1 исп. 2»);
«Эвотор» («ФН-1.1 исп. Эв36-2»);
«КОНЦЕРН АВТОМАТИКА» («ФН-1.1 исп. Ав36-2»).

Стоимость таких решений также составляет порядка 10 000 рублей.

Особенность данных «универсальных» устройств — в том, что они подходят только для спецрежимов — УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН. На ОСН, таким образом, применимы только ФН, работающие 13, 13/15 или 36 месяцев (с учетом некоторых технологических нюансов, связанных с режимом применения устройств — об этом чуть позже).

Имеющие одинаковый номинальный срок службы ФН от разных поставщиков имеют практически одни и те же функциональные возможности. Нет оснований говорить о больших различиях между ними с точки зрения качества сборки и работы устройств.

Единообразность ФН довольно резво бросается в глаза при одном лишь прочтении их наименований — потому делаем вывод о том, что совершенно не принципиально, какого производителя выбирать.

Главное, чтобы нужные ФН имелись в наличии (или доставлялись на точку продаж в разумный срок).

Видео — какой фискальный накопитель выбрать на 13 или 36 месяцев:

Фискальные накопители, имеющие номинальный срок службы 36 месяцев, обязаны использовать (п. 6 ст. 4.1 Закона № 54-ФЗ):

ИП и организации на УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН;
ИП на ПСН.

То есть — хозяйствующие субъекты на спецрежимах. При этом, из них вправе не выполнять указанное обязательство по применению ФН с самым длительным сроком действия те, кто:

продает подакцизные товары;
ведет бизнес по сезонному принципу;
ведет бизнес при одновременном применении спецрежима и ОСН;
использует онлайн-кассу в режиме без передачи данных в ОФД;
выполняет работу платежных агентов.

Те бизнесы, которым необязательно применять фискальные накопители на 36 месяцев (в общем случае от такой обязанности освобождены ИП и организации на ОСН), вправе задействовать совершенно любые модели устройств — длительностью не менее 13 месяцев. Это могут быть фискальные накопители на 13, 13/15 или все же на 36 месяцев (либо отмеченные «универсальные» — на 13, 18 и 36 месяцев).

Отметим, что законодатель не дифференцирует ФН, подобно тому, как это делают производители.

С точки зрения Закона № 54-ФЗ, есть фискальные накопители на 36 месяцев — это минимальная длительность службы для «спецрежимников» (если нет исключений), есть фискальные накопители на 13 месяцев — это минимальный срок службы для ОСН (и «спецрежимников» с исключениями).

В законе ничего не сказано о фискальных накопителях на 13/15 или 18 месяцев. Производители, таким образом, сами определяют номинальные сроки службы по предлагаемым рынку решениям в интервале между установленными законом показателями.

При выборе ФН важно учитывать и другой критерий — реальный срок службы ключевого технологического компонента онлайн-кассы с учетом заполняемости его памяти.

По ресурсу памяти (количеству кассовых чеков)

Рассмотрев классификацию ФН по номинальному сроку службы, мы привели типичные расценки на различные категории устройств. Так, девайс на 13 месяцев стоит около 7 000 рублей, а на 36 — порядка 11 000 рублей. Означает ли это, что хозяйствующему субъекту выгоднее, условно говоря, купить один фискальный накопитель на 36 месяцев, чтобы не покупать три, способные работать 39 месяцев?

Ответ на данный вопрос далеко не очевиден. Выше мы отметили, что емкость одного ФН составляет порядка 200-250 тыс. записей. При этом, на устройствах с длительным сроком службы ресурс на практике, как правило, приближен к более высокому порогу, а в случае с накопителями на 13 месяцев — ресурс меньше. Но, тем не менее, речь не идет о кратном различии — как в случае со стоимостью устройства.

Таким образом, совершенно не исключено, что фискальный накопитель, рассчитанный на 36 месяцев, прекратит свою работу ввиду заполнения флэш-памяти еще в течение первого года пользования. И в этом случае переплата за него — не лучший вариант. Оптимальнее будет брать более дешевый ФН, пусть и с меньшим сроком службы.

Чтобы определить, насколько расчетно хватит памяти на фискальном накопителе, владельцу бизнеса нужно подсчитать среднее количество транзакций на кассе в течение дня.

Можно по разным критериям — в будние дни, в праздники, в выходные, а затем — вывести усредненную цифру.

Зная ее, довольно легко посчитать, на сколько операций хватит обозначенного ресурса ФН и, исходя из этого, определиться с тем, стоит ли ожидать экономии в случае покупки устройства с более длительным сроком службы.

И еще один значимый критерий, имеющий выраженную взаимосвязь с номинальной (косвенно — и «реальной» по заполняемости памяти) длительностью службы ФН — применение устройства с учетом специфики организации торговли (в контексте налогового режима, места ведения бизнеса и иных факторов). При этом, главную роль в установлении особенностей такого применения играет не законодательство, а политика конкретного производителя ККТ.

По налоговому режиму и прочим особенностям бизнеса с учетом правил от производителей

Как мы уже знаем, законодательство устанавливает только 2 типа сроков действия фискальных накопителей, на которые необходимо ориентироваться исходя из применяемой системы налогообложения — 36 и 13 месяцев.

При этом, в действующих нормативных актах нет никакого запрета на установление производителями ККТ прочих «зависимостей» между длительностью работы ФН и иными факторами, имеющими отношение к организации бизнеса.

Таким фактором может быть и система налогообложения.

Например, устройство «ФН-1 исп. 2» от компании РИК, имеющий номинальный срок службы 36 месяцев, способен работать только 410 дней — в случае, если хозяйствующий субъект совмещает спецрежим с ОСН. В свою очередь, ближайший конкурент — накопитель «ФН-1.1 исп.

4» от «Инвенты», приспособлен к работе в течение всего номинального срока — 36 месяцев, при любой системе налогообложения. Девайс «ФН-1» от «РИК», рассчитанный на работу в течение 13 месяцев, не рассчитан на использование в рамках применения какого-либо из спецрежимов в чистом виде.

Но если практикуется совмещение спецрежима и ОСН — накопитель вполне может быть применен.

Прочие возможные (но не последние в списке, безусловно) факторы, которые могут, исходя из политики, определяемой производителем ФН, влиять на реальную длительность работы устройства:

место расположения бизнеса (прежде всего, с точки зрения отнесения к отдаленным территориям);
тип реализуемых товаров (прежде всего, с точки зрения отнесения к подакцизным).

Так, например, производители «универсальных» фискальных накопителей — на 13, 18 или 36 месяцев, привязывают реальный срок службы именно к двум обозначенным факторам. Так, типовыми для данного сегмента ФН можно назвать следующие правила работы:

работает 470 дней после регистрации в ФНС в случае, если касса работает в обычном режиме (с передачей данных в ОФД);
работает 410 дней — если касса применяется на отдаленной территории, то есть, не подразумевает передачи данных в ОФД;
работает 410 дней — если касса, пусть и применяемая в обычном режиме, задействуется при реализации подакцизных товаров.

Как мы уже отметили выше, «универсальные» фискальные накопители в принципе не подходят для ОСН — и здесь вновь наблюдаем зависимость от налогового режима, установленную производителем.

Таким образом, во всех случаях смотрим подробные характеристики и «зависимости», прописанные в технической документации на каждое устройство от конкретного производителя. Можно сказать, речь идет об еще одной интерпретации понятия «срока службы» фискального накопителя — как фактическом сроке работы, определяемом политикой производителя исходя из характеристик бизнес-модели пользователя ККТ.

Резюме

Итак, фискальный накопитель может иметь:

Сейчас на рынке выпускаются устройства, функционирующие 13, 13/15, 36 месяцев, есть универсальные модели (пока что оптимизированные для спецрежимов) — на 15, 18, 36 месяцев.

В общем случае самые длительные фискальные накопители — на 36 месяцев, обязаны применять фирмы на спецрежимах. Фирмы на ОСН вправе задействовать любые — если производитель не накладывает дополнительных ограничений (как в случае с «универсальными» ФН).

Фактический срок службы, определяемый исходя из ресурса памяти.

Такой ресурс составляет порядка 200-250 тыс. записей по фискальным документам. Ближе к нижней границе — ресурс ФН на 13 месяцев, ближе к верхней — ФН на 36 месяцев, но разница в показателях емкости памяти, в отличие от показателей номинального срока службы, как правило, не кратная.

Фактический срок службы, определяемый исходя из установленных производителем «зависимостей» между разрешенной длительностью эксплуатации ФН и факторами, характеризующими бизнес-модель:

налоговым режимом;
местом ведения бизнеса;
типом реализуемых товаров.

При выборе фискального накопителя следует учитывать все три разновидности «срока службы» устройства. Все они имеют одинаково большую значимость — хотя в конкретных ситуациях одни могут быть главными, другие — второстепенными.

Так или иначе, выбор такого устройства для предприятия должен осуществлять человек, который самым необходимым образом осведомлен о тех аспектах организации бизнеса, которые по факту будут считаться главными критериями при выборе ФН.

Видео — как выбрать ФН:

Источник: https://onlain-kassy.ru/oborudovanie/fn/na-kakoj-srok-vybrat.html

Какой фискальный накопитель купить для онлайн-кассы — подробное руководство

Онлайн-касса.ru Блог Какой фискальный накопитель купить для онлайн-кассы — подробное руководство

В марте 2018 года на рынке есть 14 моделей фискальных накопителей (ФН). На первый взгляд, они отличаются только сроком эксплуатации, но это не так. Может случиться, что устройство на 36 месяцев проработает только 15. Мы расскажем, какой фискальный накопитель купить для того или иного вида деятельности и режима налогообложения.

Что такое фискальный накопитель и зачем он нужен

Фискальный накопитель (ФН) — чип внутри онлайн-кассы. Это аналог ЭКЛЗ в аппаратах старого образца. Он сохраняет данные об операциях ККТ, хранит чеки, шифрует документы, которые приходят от оператора или отправляются ему.

Отличия накопителя от старого ЭКЛЗ

Какой фискальный накопитель выбрать для разных СНО и видов деятельности

Длительность службы накопителей: 13, 15 или 36 месяцев. Цифра на коробке — максимальный срок эксплуатации устройства, и бывает, что он отличается от реального. Например, если ККМ работает в автономном режиме и не передает информацию ОФД, то фискальный накопитель на 36 месяцев будет работать 18.

На длительность использования ФН влияют 2 фактора:

что написано в ст. 4.1 закона 54-ФЗ;
что указано в техническом руководстве устройства.

Например, в паспорте «ФН 1.1 РИК» написано, что у ОСНО он проработает 1110 дней. А в паспорте фискального накопителя на 36 месяцев «Ивента», сказано что он вообще не работает с основной системой налогообложения.

Ограничения по сроку работы в паспорте ФН «РИК» на 36 месяцев

Согласно закону 54-ФЗ, устройство на 36 месяцев применяют некоторые ООО и ИП:

сфера услуг;
патент;
УСН;
ЕНВД;
ЕСХН.

В законе указан минимальный срок эксплуатации, например, если ИП на патенте купит устройство на 13 месяцев, то получит штраф 1500–3000 ₽.

Фискальный накопитель на 13 месяцев применяют:

ОСН, кроме услуг;
продавцы акцизных товаров;
бизнесмены в отдаленной местности, которые используют кассовый аппарат в автономном режиме;
платежные агенты;
сезонный бизнес.

Так как это минимальный срок действия, эти бизнесмены могут купить фискальный накопитель на 36 месяцев вместо 13, но это не всегда выгодно. Например, если ресторан продает алкоголь, то ФН на 13 и 36 месяцев проработают одинаково — 410 дней.

Перед покупкой устройства на 15 или 36 месяцев посмотрите его паспорт. Модель на 36 месяцев может проработать у вас всего чуть больше года.

Таблица: срок действия фискальных накопителей

Все виды фискальных накопителей у нас!
Проконсультируем и подберем!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Когда невыгодно покупать фискальный накопитель на 36 месяцев

Продаете подакциз: моторное масло, сигареты или алкоголь. Тогда ФН проработает около 13 месяцев.
Живете в отдаленной местности и ККМ не отправляет чеки ОФД. Накопитель будет работать не больше полутора лет.
Пробиваете больше 200 чеков в день. ФН на 36 месяцев создан для малого бизнеса. У него не хватит памяти на большое количество чеков. Целесообразнее приобрести модель на 13 или 15 месяцев.

Примеры использования разных накопителей

Кафе на ЕНВД, предоставляет услуги общественного питания. ФН прослужит 36 месяцев. Бизнесмену выпишут штраф, если он установит накопитель с меньшим сроком работы.
ИП работает сезонно, и по закону 54-ФЗ может использовать фискальный накопитель на 13 месяцев или 36. Оба устройства отработают указанный срок.
Компания на УСН реализует подакциз. Можно выбрать любую модель, но все они отработают 410 дней.
ИП попал в списки отдаленной от связи местности. Онлайн-касса работает автономно и не отправляет информацию ОФД. Можно использовать любой накопитель. Устройство на 36 месяцев будет работать 560 дней (18,5 месяцев).

Если ИП продает акцизные товары, то ФН проработает 410 дней.

Как выбрать модель фискального накопителя

Модель накопителя — это цифры в названии: ФН-1 или ФН-1.1. Разные модели работают с разными форматами фискальных документов.

Версия накопителя указана в названии

Формат фискальных документов (ФФД) — вид чеков, с которыми работает касса и налоговая. Есть всего три формата: 1.0, 1.05 и 1.1. Чем больше цифра после точки, тем больше обязательных реквизитов должно быть в чеке. Например, в чеке формата 1.0 не нужно указывать «Признак прихода расчета», а в 1.1 — обязательно.

Модели ФН-1 работают только с ФФД 1.0 и 1.05, а фискальные накопители 1.1 поддерживают все возможные форматы. Изначально онлайн-ККТ работали с чеками формата 1.0, но налоговая постепенно от него отказывается.

С 2019 года все предприниматели обязаны перейти на ФФД 1.05 или выше. Для этого придется купить новый накопитель, обновить прошивку кассы и товароучетную систему.

Но возможно, что ФНС разрешит не приобретать новый ФН при переходе с формата 1.0 на 1.05.

Поэтому перед выбором накопителя свяжитесь со своим ЦТО или производителем кассового аппарата. Узнайте, нужно ли вам обновлять прошивку.

Разъяснения ФНС о фискальном накопителе на 36 месяцев

Советы по выбору фискального накопителя опубликовала налоговая в письме от 12 февраля 2018 г. N ЕД-4-20/2586.

МГМ-ФН-1 не подходит для бизнеса

МГМ-ФН-1 — многоразовый тестовый фискальный накопитель. Он не подписывает чеки и не передает информацию в налоговую. Эта модель не внесена в реестр и не подходит для бизнеса. МГМ-ФН-1 используют производители касс и разработчики ПО, чтобы тестировать оборудование и настраивать программы.

Фискальные накопители для кассына 13, 15 и 36 месяцев

Проконсультируем, какой выбрать

Оставьте заявку и получите консультацию

Актуальный список устройств в реестре ФНС

Чтобы посмотреть все модели разрешенных ФН, скачайте эксель-файл с сайта налоговой.

Список накопителей из реестра в марте 2018

Цена фискальных накопителей

Средняя стоимость фискального накопителя на 13 месяцев: 6000–7000 ₽, на 36 месяцев: 12 000–13 000 ₽.

По опыту 2017 года отметим, что чем ближе к крайнему сроку, тем выше цена. Летом 2017 накопитель нельзя было купить ни у производителя, ни у поставщиков. Предприниматели ждали устройства по 2 месяца, а цены выросли в 2–3 раза. В самый пик ФН стоил 20 000 ₽, хотя за несколько месяцев до этого его можно было купить за 7000 ₽.

Вероятно, что летом в 2018 тоже будет дефицит. Мы советуем купить фискальный накопитель в феврале—марте.

Штрафы за неправильную работу с ФН

Работаете на кассе без накопителя. Информация не отправляется ФНС и налоговая считает, что вы вообще не используете ККТ.

Штраф для компаний — 75–100% неучтенной выручки, но не менее 30 000 ₽.
Штраф для ИП — 25–50% неучтенной выручки, но не менее 10 000 ₽.

Срок действия фискального накопителя ниже, чем полагается. Налоговая оштрафует, если вы обязаны купить устройство на 36 месяцев, а купили на 13.

Компании — 5000–10 000 ₽ или предупреждение.
ИП — 1500–3000 ₽ или предупреждение.

Налоговая выписывает предупреждение только малому и среднему бизнесу, если нарушение первое. Крупный бизнес в любом случае получает штраф. Первое нарушение или нет, налоговая проверяет по своей базе.

В июне 2017 года из-за дефицита устройств предприниматели на упрощенке покупали фискальный накопитель на 13 месяцев, хотя по закону 54-ФЗ должны использовать на 36. Налоговая не выписывала штрафы, потому бизнесмены были не виноваты в нарушении. В 2018 году штрафы будут.

Подведем итоги

Вместо ЭКЛЗ в онлайн-кассах стоит фискальный накопитель (ФН).
Указанный на коробке срок действия фискального накопителя может отличаться от реального. Например, устройство на 36 месяцев прослужит только 410 дней, если бизнесмен продает подакциз.
С 1.01.2019 нельзя формировать чеки в формате 1.0, только 1.05 или 1.1.
ФН-1 поддерживает только ФФД 1.0 и 1.05. Фискальный накопитель 1.1 работает со всеми возможными форматами.
Посмотреть характеристики всех моделей ФН можно в реестре на сайте налоговой.
Лучше купить устройство в феврале—марте, потому что летом они дорожают из-за повышенного спроса.
Если бизнесмен обязан купить фискальный накопитель на 36 месяцев, но купил на 13, — штраф до 3000 ₽ для ИП и до 10 000 ₽ для компаний.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/kakoj-fiskalnyj-nakopitel-kupit-dlya-onlajn-kassy/

Фискальные накопители

Фискальный накопитель — это устройство, которое шифрует и передает ОФД все чеки, пробитые на онлайн-кассе. А еще отправляет чеки коррекции и отчеты об открытии и закрытии смены

Как выбрать ФН

Накопители отличаются сроком действия — в зависимости от системы налогообложения и особенностей бизнеса.

ФН на 13 и 15 месяцев подойдет:

— ИП и организациям на ОСНО

— Продавцам подакцизных товаров

— Для сезонной торговли

— Если ККТ работает в автономном режиме

ФН на 36 месяцев

используют все остальные предприниматели и организации на спецрежимах

— УСН, ПСН, ЕНВД, и ЕСХН

Когда менять фискальный накопитель

Истек срок действия

По закону ФН рассчитан на 13, 15 или 36 месяцев. После окончания этого срока работать с накопителем не получится.

Память переполнена

Накопитель сохраняет чеки и передает ОФД. Его объема памяти достаточно для 180 тыс. фискальных документов. Но если отправлять много-много чеков каждый день, память заполнится и накопитель придется заменить.

Изменился владелец онлайн-кассы

Накопитель может использовать только один налогоплательщик и переоформить его нельзя. Работу можно продолжать, только если ФН передан в другое подразделение, а ИНН не изменился.

Ошибка при регистрации ККТ

При самостоятельной регистрации кассы на сайте ФНС будьте очень внимательны! Если допустить ошибку хотя бы в одном символе, придется покупать новый накопитель.

Блокировка ФН

Если интернет пропадет, ФН сохранит данные, и отправит ОФД, как только появится сеть. Но если не передавать чеки больше 30 дней, фискальный накопитель заблокируется и его придется менять.

СБИС.ОФД в комплекте с ФН — выгоднее!

— ФН на 15 месяцев + ОФД на 15 месяцев — 10 000 / 8 500 Р

— ФН на 36 месяцев + ОФД на 15 месяцев — 13 000 / 11 500 Р

— ФН на 36 месяцев + ОФД на 36 месяцев — 16 000 / 13 400 Р

Предложение действует для всех организаций и ИП, которые ранее не использовали СБИС ОФД. Акция до 30 сентября. Количество фискальных накопителей ограничено.
Успейте купить ФН и подключиться к ОФД по специальной цене!

Оставить заявку

Меняйте ФН вовремя

Купите и установите новый накопитель, если срок действия заканчивается. Иначе ФН заблокируется и перестанет отправлять чеки в налоговую.

Работать без ФН нельзя — за нарушение выпишут штраф.

Замена ФН: 0 Р ! 1 000 Р

Приходите с кассой к нам в офис и мы заменим ФН бесплатно!

Источник: https://Lad-SBIS.ru/ofd/fiskalnii-nakopitel

Журналы для бухгалтеров и ИП Республики Татарстан

ФНС разрешила «спецрежимникам» применять ККТ с фискальным накопителем сроком действия 13 месяцев

29 мая 2017

В соответствии с законодательством организации и предприниматели, применяющие УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН, должны применять онлайн-кассу с фискальным накопителем, срок действия которого составляет 36 месяцев. Но, поскольку в продаже таких накопителей нет, «спецрежимники» могут использовать фискальный накопитель со сроком действия 13 месяцев.

Напомним, что с 1 июля 2017 года большинство пользователей ККТ будут обязаны применять технику, которая имеет фискальный накопитель (это аналог ЭКЛЗ на старых ККТ) и «умеет» передавать данные на сервер ФНС в онлайн-режиме через оператора фискальных данных (ОФД). Фискальные накопители бывают со сроком действия 13 и 36 месяцев.

Так, организации и ИП, применяющие УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН, должны применять ККТ с ключом фискального признака со сроком действия от 36 месяцев. А 13-месячный фискальный накопитель могут применять пользователи, которые:

применяют общий режим налогообложения;

являются платежными агентами (субагентами);

ведут торговлю подакцизными товарами;

осуществляют сезонную (временную) работу;

одновременно применяют спецрежим и ОСНО (п. 6 ст. 4.1 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ, постановление Правительства РФ от 25 января 2017 г. № 70).

Данные нормы означают, что большинство плательщиков УСН, ЕНВД, ЕСХН и владельцев патентов должны купить фискальные накопители со сроком действия 36 месяцев. Однако на практике приобрести такие накопители пока довольно сложно.

Дело в том, что первая модель подобного фискального накопителя была включена в реестр фискальных накопителей только в мае (приказ ФНС России от 3 мая 2017 г. № СА-7-20/339@). Налоговики напоминают, что в соответствии с частями 1 и 4 статьи 1.

5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

С учетом всего изложенного, специалисты ФНС России пришли к следующему выводу: «спецрежимники», применяющие ККТ с 13-месячным накопителем, не подлежат привлечению к административной ответственности. При этом они вправе использовать такой накопитель до окончания срока действия ключа фискального признака.

Письмо ФНС России от 23 мая 2017 г. № ЕД-4-20/9679@

Источник: https://nalog-iz.ru/fns-razreshila-speczrezhimnikam-primenyat-kkt-s-fi

Какие нюансы необходимо знать при выборе фискального накопителя для онлайн‑кассы? | IT-компания Простые решения

14 февраля 2018 года

Фискальный накопитель обеспечивает сохранность и передачу данных с ККТ в ФНС, позволяя владельцу техники исполнять требования закона. При выборе ФН есть определенные нюансы, о которых расскажем в этой новости.

До ведения онлайн-касс ККТ записывала все данные на ЭКЛЗ — электронную ленту. В отношении каждой продажи фиксировалась только сумма. Раз в год ленту следовало предоставлять на проверку в ИФНС.

ЭКЛЗ вмещала мало информации — объем ее памяти составлял 4 Mб. Когда она переполнялась или заканчивался срок ее действия, нужно было обращаться в сервисный центр для замены. Большим магазинам приходилось менять ленту довольно часто.

Как стало

Теперь вместо ЭКЛЗ внутрь кассы ставится ФН. Его функции шире — он не только фиксирует информацию о продажах, но шифрует и передает ее на сервер оператора фискальных данных. В обязанности же последнего входит направление фискальной информации в ФНС.

Фискальный накопитель также имеет определенный срок действия и ресурс памяти. При разборе одного из первых накопителей, которые появились на рынке, был найден модуль памяти на 256 Мб. Получается, фискальный накопитель может вмещать в 64 раза больше информации, чем ее ЭКЛЗ.

Это не значит, что в ФН «влезет» ровно в 64 раз больше чеков, ведь теперь на фискальном документе много новых реквизитов. Тем не менее подсчитано, что накопитель вмещает примерно 230 тыс. чеков и даже больше. Получается, на год его точно должно хватить, если печатать меньше 700 чеков в день.

Выбор накопителя

У накопителя есть 2 параметра: модель и срок действия ключа фискального признака. При выборе решающее значение имеет последний из них.

Срок

Накопители выпускаются сроком на 13, 13/15 и 36 месяцев. Это максимально возможный срок службы накопителя. Сколько он прослужит в реальности, зависит от особенностей бизнеса. Все подробности — в следующей таблице.

Таблица. Выбор ФН в зависимости от деятельности и/или режима налогообложения

Режим налогообложения / деятельностьСрок действия ФН (месяцев)Сколько проработает

ОСНО*	13, 13/15	Весь срок
УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН	36	Весь срок
Оказание услуг (любой налоговый режим)	36	Весь срок
Торговля подакцизными товарами	13, 13/15, 36	410 дней
Работа ККТ в автономном режиме	13, 13/15, 36	13, 13/15 — 13 месяцев; 36 — 560 дней

* Примечание. Строго говоря, субъекты на ОСНО должны применять ФН сроком «не менее 13 месяцев». Это значит, что теоретически они могут приобрести накопитель на 36 месяцев. Однако в паспорте такого в ФН не указано, что его можно применять на основной системе налогообложения. Поэтому лучше для ОСНО его не покупать.

Стоит ли выбирать накопитель, рассчитанный на более долгий срок, если есть такая возможность? Иными словами, если закон не обязывает использовать ФН на 13 месяцев, не будет ли логичнее взять ФН на 36 месяцев? К сожалению, сэкономить вряд ли получится по двум причинам:

Срок действия ключа фискального признака не всегда совпадает со сроком работы накопителя в реальности. Так, если вы работаете в автономном режиме и приобретете накопитель на 36 месяцев, он все равно проработает не больше 18.
Размер памяти накопителя на 13 и 36 месяцев одинаков. Это значит, что если вы выбиваете много чеков каждый день, накопителя на 36 месяцев вам все равно не хватит на 3 года.

Модель

Существуют накопители двух моделей: ФН-1 и ФН-1.1. Цифры означают формат фискальных данных, который поддерживается конкретным накопителем. Сегодня существуют три формата: 1.0, 1.05 и 1.1. При этом 1.05 считается переходным.

ФН-1 умеет передавать данные в формате 1.0 и 1.05 (выбор зависит от прошивки ККТ). Первый из них существует до конца 2018 года. С начала 2019 года нужно перейти на ФФД 1.05 или 1.1.

Накопитель ФН-1.1 поддерживает любой из действующих форматов. Таким образом, при желании передавать данные в ФФД 1.1 понадобится строго накопитель ФН-1.1.

Пока при переходе между форматами нужно:

заменить фискальный накопитель;
обновить прошивку ККТ.

Сейчас рассматриваются изменения в законодательство, которые отменят обязательную замену фискального накопителя при смене формата передачи фискальных данных. Если поправки будут приняты, то при переходе на ФФД 1.05 можно будет не покупать новый накопитель.

Если использовать неправильный ФН

Если закон обязывает субъект применять ФН на 36 месяцев, то теоретически за ККТ с 13-месячным накопителем должна следовать ответственность по части 4 статьи 14.5 КоАП. Однако на практике за это пока не штрафуют. Подробности ФНС поясняет в письме от 23 мая 2017 г. № ЕД-4-20/9679@.

ФН, разрешенные к продаже, включаются в Реестр ФНС. На момент составления указанного письма в Реестре не было ни одной модели накопителя на 36 месяцев. Таким образом, спецрежимники при всем желании не могли их приобрести. Поэтому ФНС обещала штрафы не накладывать.

Подведем итоги

Итак, рекомендации по выбору и использованию фискального накопителя таковы:

Если приобретаете ФН отдельно, определитесь по представленной выше таблице, какой срок вам подойдет. В остальном накопитель является устройством универсальным — можно брать любой.
Если передаете данные в формате ФФД 1.0, не забудьте до конца года перейти на формат 1.05. Хотя пока рекомендуем не торопиться — вполне возможно, что примут поправки, и менять ФН при переходе не придется.
Если планируете перейти на передачу данных сразу в ФФД 1.1, покупайте ФН-1.1. Для ФФД 1.05 подойдет любой накопитель. На формат 1.0 ориентироваться уже не следует — он скоро будет отменен.
Если накопитель идет в комплекте с кассой, обязательно поинтересуйтесь, каков срок его действия.
Если будучи на спецрежиме, применяете ФН на 13 месяцев, рекомендуем принять внутренний документ о сезонном характере работе. Так вы точно сможете избежать штрафа за применение накопителя с неправильным сроком. А когда он истечет, приобретайте ФН на 36 месяцев.

Источник: https://pro126.ru/news/detail/index.php?ID=1186

Как учесть в бух учете фискальный накопитель с заменой

Источник: https://www.audit-it.

ru/articles/account/ Введение нового порядка применения контрольно-кассовой техники (ККТ), с функцией онлайн-передачи фискальных данных, сопровождалось громкими заявлениями об ожидаемом повышении «прозрачности» расчетов и, одновременно, об удобствах и простоте использования онлайн-касс.

Не знаем как с «прозрачностью», но обещания о простоте и удобстве для пользователей оказались в значительной степени несбывшимися.

Как показала практика, пользователи онлайн-касс сразу же, после их введения, столкнулись с целым рядом технических проблем и вопросов но, кроме того, с большим количеством юридических коллизий и «пробелов» в процедурах регистрации, перерегистрации и применения ККТ. Рассмотрим один из таких спорных аспектов: что делать, если в ККТ сломался фискальный накопитель? Прежде всего, разберемся, что представляет собой фискальный накопитель в ККТ. В ст.

Учёт фискального накопителя

Что из перечисленного можно включить в состав ОС при комплектовании кассового аппарата. Ответ: В состав ОС необходимо включить все те комплектующие, без которых функционирование кассового аппарата не возможно.

Если в ккт сломался фискальный накопитель

Обязанность по применению ФН с увеличенным сроком службы установлена:

для хозяйствующих субъектов на основных спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) за исключением предприятий, продающих подакцизные товары;
для предприятий в сфере услуг.

При этом, предприятия, которые относятся к указанным категориям и ведут деятельность в определенные сезоны, вправе выбирать, какой накопитель выбрать — работающий в течение 13 или 36 месяцев.

Аналогичное право установлено для хозяйствующих субъектов, совмещающих спецрежим с ОСН либо задействующих онлайн-кассу в автономном режиме (например, при ведении деятельности в отдаленной местности, где есть сложности с подключением к интернету).

Накопитель, работающий в течение 13 месяцев, обязаны применять хозяйствующие субъекты, реализующие подакцизные товары.

Остальные предприятия вправе выбирать удобный для них фискальный накопитель.

Бухгалтерский учет кассового аппарата в 2018 году

Однажды записанная в память ФН платежная операция не может быть изменена (разве что дополнена корректировочной — которая займет еще одну ячейку памяти), поэтому, общее количество операций, которые отражаются в накопителе, ограничено.

Как правило, в ПО онлайн-кассы есть опции для мониторинга заполненности памяти ФН и оповещения пользователя о том, что данный ресурс накопителя заканчивается. Подсчитав динамику заполнения памяти ФН, нужно подобрать момент для заблаговременной покупки запасного устройства.
3.

Смена владельца онлайн-кассы, на которой установлен ФН Дело в том, что 1 накопитель может быть применен только 1 налогоплательщиком (который идентифицируется по ИНН) — это однократная запись в ФН.

Отметим, что если касса передана в обособленное подразделение, то речи о смене владельца не идет, поскольку ИНН у головного офиса и у подразделения будет одинаковый. 4.

Бухгалтерский учет онлайн касс

Компания в своей учетной политике сама определяет критерии стоимости отнесения имущества к ОС, т. е. учитывать ККМ она вправе в составе МПЗ или ОС.

Если приобретение ККТ учитывается как МПЗ, то в бухучете фиксируют операции: * Д/т 10 К/т 60 – на сумму актива (ККТ); * Д/т 19 К/ 60 – «входной» НДС; * Д/т 68 К/т 19 – НДС зачтен; * Д/т 44 К/т 10 –ввод онлайн-кассы в работу; * Д/т 60 К/т 51 – произведены расчеты с фирмой-поставщиком. Чтобы не потерять ККТ в составе запасов при его эксплуатации, в бухучете используют забалансовые счета, например сч.

№ 013 «Активы СПИ более 12 мес.» и заводят карточку аналитического учета. Если ККМ учитывают, как объект ОС, в ее первоначальную стоимость включаются затраты: * на покупку; * на приведение в рабочее состояние (в т.ч. на приобретение фискального накопителя, марок-пломб и знаков сервисного обслуживания и др.).

400 bad request

Износ начисляется на протяжении этого периода равными долями, с месяца, идущего за месяцем ввода ККМ в работу, и оформляется проводкой Д/т 20 (26, 44) К/т 02.

Учет модернизации ККМ В свете последних изменений некоторые марки применяемых ККМ переориентируют на онлайн-кассы.

Как вести учет денег, отпущенных на эти мероприятия? Квалифицируют эти расходы как капвложения, а подобные операции рассматриваются, как модернизация объекта, поскольку в нем появляется новый функционал, соответственно, увеличивающий первоначальную стоимость ККМ.

Кстати, после осуществления модернизации, как правило, повышают и СПИ объекта. В бухучете эти затраты отражаются так: Д/т 08 К/т 60. По окончании работ учтенные на сч.
Порядок действий При замене ФН потребуются:

компьютер, подключенный к онлайн-кассе (или альтернативный ему вычислительный модуль — например, планшет), если она не автономна (и не включает при этом штатных элементов управления настройками);
наличие доступа в интернет;
действующая ЭЦП для ФНС (для личного кабинета ОФД, если она предусмотрена);
новый фискальный накопитель;
отвертка.

Убедившись в наличии указанных ресурсов, необходимо выполнить следующий порядок действий:

Закрыть архив фискального накопителя.

То, как именно осуществляется данная процедура, должно быть описано в пользовательской документации к ПО онлайн-кассы. По ее завершении имеющиеся данные из ФН передаются в ФНС через ОФД.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации заменить сломанный фискальный накопитель и перерегистрировать ККТ можно и без представления отчета о закрытии фискального накопителя.

По логике приведенной нормы Приказа № ММВ-7-20/[email protected] поломка фискального накопителя должна как-то подтверждаться (иначе, нельзя полностью исключить злоупотребления, в частности сокрытие выручки, со стороны пользователей).

Но ни в Законе № 54-ФЗ, ни в Приказе № ММВ-7-20/[email protected] о таком обязательном подтверждении ни слова и уж тем более нигде не указывается, как и кем должна подтверждаться поломка фискального накопителя.

Запрашиваемая страница не найдена!

К сожалению, запрашиваемая Вами страница не найдена. Вероятно, Вы указали несуществующий адрес, страница была удалена, перемещена или сейчас она временно недоступна!

Самая компактная и доступная модель онлайн-кассы Эвотор 5 («Эвотор СТ5Ф») включена Федеральной налоговой службой в реестр контрольно-кассовой техник..

13 890 руб.

0 отзывов

По своему функционалу Эвотор 5 не отличается от старших моделей– Эвотор 7.2, Эвотор 7.3 и Эвотор 10, за исключением набора физических портов для подкл..

19 890 руб.

0 отзывов

Эвотор VISA — комплексное решение для автоматизации торговой точки. В состав входят: смарт терминал Эвотор (5, 7.2, 7.3, 10 — в зависимост..

21 390 руб.

0 отзывов

ЭВОТОР 7.2 — Смарт-терминал ЕНВД — Минимально необходимая комплектация для кассового учета и пользования всеми облачными сервисами «Эвотора..

18 990 руб.

1 отзывов

Смарт-терминал «Эвотор» – это «умная» касса, которая является физическим воплощение экосистемы и дает доступ ко всем её ..

26 990 руб.

1 отзывов

Маленькая касса, которая может всё «Эвотор» — это компактная онлайн-касса с неограниченными возможностями. Всё в одном маленьком ..

29 990 руб.

0 отзывов

Смарт-терминал «Эвотор» – это «умная» касса, которая является физическим воплощение экосистемы и дает доступ ко всем её ..

29 990 руб.

0 отзывов

32 990 руб.

0 отзывов

Смарт-терминал Эвотор Стандарт ФН – это «умная» касса, которая является физическим воплощение нашей экосистемы и дает доступ ко всем..

20 490 руб.

0 отзывов

28 490 руб.

1 отзывов

Эвотор — онлайн-касса, которая настроится под ваш бизнес Эвотор — Эволюция торговли. Как пользоваться кассой ЭВОТОР?..

31 490 руб.

0 отзывов

Эвотор 7.3 Смарт-терминал ФН13 – онлайн-касса, разработанная для предпринимателей на упрощенной системе, едином налоге или работающих по патенту. В да..

23 490 руб.

0 отзывов

Источник: https://bigpos.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA-%D0%B2%D1%8B%D0%B1%D1%80%D0%B0%D1%82%D1%8C-%D1%84%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%BD%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BF%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BA%D0%B0%D1%81%D1%81%D1%8B

Фнс разъяснила позицию о применении фискального накопителя на 13 месяцев налогоплательщиками на спецрежимах

Пользователи, применяющие фискальный накопитель на 13 месяцев, при оказании услуг, а также применяющие УСН, ЕСХН, пользователи, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД и ПСН, к административной ответственности привлекаться не должны.

ФНС России сообщает, в частности, следующее.

В соответствии с абзацем первым пункта 6 статьи 4.1 Федерального закона от 22.05.

2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» фискальный накопитель, срок действия ключа фискального признака которого составляет 36 месяцев, используется пользователями при оказании услуг, а также пользователями, применяющими упрощенную систему налогообложения (УСН), систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН), пользователями, являющимися налогоплательщиками единого налога на вмененный доход (ЕНВД), пользователями, являющимися налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения (ПСН). При этом вышеуказанные положения не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, а также при сезонном (временном) характере работы или одновременном применении режимов налогообложения, указанных в пункте 6 статьи 4.1 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ, и общей системы налогообложения или применении контрольно-кассовой техники, не осуществляющей передачи фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных.

Поскольку нормы Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ не предусматривают возможности применения фискального накопителя на 13 месяцев лицами, указанных в абзаце первом пункта 6 статьи 4.1 Федерального закона от 22.05.

2003 N 54-ФЗ, при отсутствии перечисленных в данном пункте оснований, применение фискального накопителя на 13 месяцев такими налогоплательщиками является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.5 КоАП РФ.

Однако следует учитывать, что законодательство РФ не раскрывает понятия сезонного (временного) характера работы, в связи с чем данный термин может быть определен налогоплательщиком самостоятельно.

В соответствии с частями 1 и 4 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Учитывая изложенное, пользователи, применяющие фискальный накопитель на 13 месяцев, при оказании услуг, а также применяющие УСН, ЕСХН, пользователи, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД и ПСН, к административной ответственности не привлекаются.

При этом вышеуказанные группы налогоплательщиков, применяющие фискальный накопитель на 13 месяцев ввиду отсутствия или дефицита на рынке фискальных накопителей на 36 месяцев, вправе применять такой фискальный накопитель на 13 месяцев до окончания срока действия ключа фискального признака.

Подготовлено юридической службой ВО ОПОРА РОССИИ при помощи «КонсультантПлюс»

Предприниматели могут получить бесплатную консультацию юристов Бюро по Защите прав предпринимателей ВО ОПОРА РОССИИ по любым вопросам ведения бизнеса, в том числе, по вопросам касающимся налогов и сборов. Предварительная запись на бесплатный прием по телефону 53-36-75.

← Вернуться к списку новостей

Посмотрите также:ДИПЛОМ
«Доверие потребителей»

ПнВтСрЧтПтСбВс

←

Сентябрь 2018

→

Источник: https://opora-vladimir.ru/novosti/fns-razyasnila-pozicziyu-o-primenenii-fiskalnogo-nakopitelya-na-13-mesyaczev-nalogoplatelshhikami-na-speczrezhimax.html