Кто заплатит налог на имущество за ребенка? — все о налогах

С какого возраста платят налог на имущество физических лиц

x

Check Also

Безвозмездная передача недвижимости в собственность другому лицу может происходить несколькими способами. Наиболее распространенные – оформление завещания или дарственной. Что лучше …

В обязательном порядке должны граждане переоформлять свои права на имеющиеся у них по закону земельные участки или нет, если последние …

Компенсации, выплачиваемые в случае смерти работника. В компанию АС-АУДИТ обратился сотрудник компании с вопросом: Каков порядок выплаты компенсации семье работника …

В жизни не редки ситуации, когда у одного индивидуального дома появляется несколько хозяев. Причин для появления подобной ситуации может быть …

Могу ли я вернуть судебные издержки и как это делать? Я-истец. Получила на руки Решение суда, которое уже вступило в …

Кто несет ответственность за машину, затопленную на паркинге? Потопы становятся обыденным явлением. Что делать, если машину затопило? И можно ли …

Правом пользоваться различными льготами и вычетами в нашей стране наделены не только незащищенные группы населения, как может показаться обывателю, но …

Можно ли оспорить завещание на квартиру и кто может это сделать? Многие люди хотят посмертно распорядиться своим имуществом – передать …

Как по кадастровому номеру можно найти земельный участок и посмотреть его план на карте? Практически все участки, а также строения …

Статья 262 ТК РФ. Дополнительные выходные дни лицам, осуществляющим уход за детьми-инвалидами, и женщинам, работающим в сельской местности Новая редакция …

Плюсы и минусы приватизации придомовой территории многоквартирного дома Переход в собственность земельного участка под многоквартирными домами (МКД) и придомовой территории …

Как получить наследство несовершеннолетнему в банке » Платежи при оформлении наследства 20 апреля 2018 года Наличные деньги и средства, находящиеся …

Что делать, если отключили электроэнергию за задолженность? Согласно действующим законам отключить свет у Вас дома могут в том случае, если …

Как получить законное жилье от государства ребенку-сироте Квартиры не предоставляются в случае, если у детей-сирот имеется жилое помещение в собственности …

Последние дни путешественники встречаются с одной и той же проблемой — рейс задержан. Поездки срываются. Мы расскажем вам, на какую …

Больничные листы и увольнение. Особенности расчета пособий Право работника на расторжение трудового договора с работодателем по собственному желанию закреплено положениями …

Источник: http://xn--b1altabgdr.org/vash-yurist/s-kakogo-vozrasta-platyat-nalog-na-imushhestvo-fizicheskix-lic

Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей?

Семейное право > Несовершеннолетние дети > Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей?

По российскому законодательству каждый собственник недвижимости или автомобиля должен платить налоги государству.

Однако многих граждан интересует вопрос, действует ли это правило для детей, и начисляется ли им налог на имущество несовершеннолетних детей. Данный момент является спорным в настоящее время.

На практике налоговые органы присылают платежные квитанции для оплаты и если родители не будут их оплачивать, то налоговики начислят штрафные санкции.

Однако юристы утверждают, что такая позиция неправильная и начисленные налоги и штрафы можно оспорить в суде.

Законодательство

Чтобы разобраться, должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество, необходимо знать основные понятия, установленные законодательством РФ.

Под налогом понимается индивидуальный безвозмездный платеж государству, который взимается с российских граждан в денежной форме за принадлежащую им собственность.

Налоговым кодексом установлено, что такой платеж должен осуществляться из личных средств гражданина. Но по логике у ребенка не может быть своих собственных средств, поэтому он не сможет оплатить самостоятельно начисленный ему налог.

Получается так, что все же налоги начисляются тем гражданам, которые не являются субъектами этих правоотношений.

Налогооблагаемое имущество

Каждый гражданин России должен знать, какое имущество подлежит налогообложению, чтобы при оформлении его в собственность быть готовым, что на него будет начислен соответствующий налог.

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налога:

  • транспортный налог начисляется на все виды транспорта с двигателями внутреннего сгорания и электродвигателями;
  • налог на недвижимость (дома, квартиры, гаражи и прочие строения);
  • земельный налог начисляется на все земельные участки.

Многие родители хотят предоставить долю в такой собственности своим детям, а иногда и полностью оформляют все имущество в их владение.

Это делается зачастую из следующих побуждений:

  1. Облегчает процедуру раздела имущества в случае развода между супругами, так как собственность детей не подлежит разделу, а закрепляется за ними независимо от расторжения брака между родителями.
  2. Также в случае смерти мамы или папы ребенок не должен делить это наследство с другими родственниками первой очереди.

Но если бы на практике детям не начислялся имущественный налог, то большинство бы родителей оформили всю собственность на своих детей только чтобы сэкономить на налогах.

Для исключения этой возможности налоговые органы принуждают граждан оплачивать налог на квартиру и другую недвижимость.

Кто ответственный

По факту если пришел налог на имущество на несовершеннолетнего ребенка получается так, что он должен его оплатить. Но как он должен это сделать, если у него нет личного дохода?

И даже если ему родители или близкие родственники подарят денежные средства, то они не считаются его доходом, подлежащим налогообложению. Кто платит налог на имущество за несовершеннолетних детей в таком случае?

Налоговики накладывают эту обязанность на родителей за своих детей. В качестве основания они ссылаются на статью 80 Семейного кодекса, в которой говорится о том, что родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей.

Но юристы оспаривают данную позицию, обосновывая это 2 основаниями:

  1. Указанная статья СК подразумевает обязанность родителей в обеспечении ребенка всем необходимым для его нормального полноценного содержания. А ответственность за начисленные налоги сюда не входит.
  2. Помимо этого незаконно и начисление штрафных санкций ребенку до исполнения ему 16 лет, так как налоговое законодательство запрещает привлекать к ответственности детей, не достигших указанного возраста.

Отсюда можно сделать вывод, что данная позиция спорная и в суде ее можно оспорить.

Необходимо создать прецедент, чтобы пленум Верховного суда дал разъяснение по данному спорному вопросу. В таком случае все граждане будут понимать, как действовать в такой ситуации.

Льготы

В Налоговом Кодексе статья 407 содержит перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты имущественных налогов. К ним относятся:

  • инвалиды, имеющие нетрудоспособность с детства;
  • члены семей военных, оставшиеся без кормильца;
  • инвалиды, имеющие 1 и 2 категорию нетрудоспособности;
  • лица, которых положена социальная поддержка по различным законным основаниям;
  • некоторые другие категории граждан, которым такое право могут предоставить региональные власти.

Перед тем как перечислять налоги в бюджет страны важно изучить региональное законодательство, так как зачастую оно предусматривает дополнительные налоговые льготы для своих жителей.

Вычеты

Таким образом, частично он сможет компенсировать ту сумму налога, которую заставляют уплатить его налоговые органы за собственность ребенка.

Условия для получения налогового вычета следующие:

  1. У гражданина должен быть ребенок или дети, не достигшие 18 лет.
  2. Учет очередности по количеству детей ведется индивидуально по каждому родителю, независимо от того, что первые дети уже достигли совершеннолетнего возраста.
  3. Допускается получение вычета, если подросток обучается на очной форме обучения до достижения ему 24 лет.

В 2018 году налоговый вычет предоставляется с начала календарного года до достижения общей полученной суммы доходов налогоплательщиком 350 тысяч рублей.

Сумма вычета зависит от очередности рожденного ребенка:

  • на первого и второго вычет составляет 1400 рублей;
  • на третьего и следующих по 3000 рублей;
  • при воспитании ребенка с инвалидностью вычет составит 12000 для родителей и 6000 рублей для опекунов, приемных родителей.

Таким образом, при начислении подоходного налога расчет будет следующий:

  1. Человеку без детей с доходом 30 тысяч рублей будет начислено: 30 000 — 30 000*0,13 % = 26100 рублей.
  2. Человеку с двумя детьми с доходом 30 тысяч рублей: 30 000 – 30 000*0,13 % + (1400+1400)*0,13 = 26464 рублей.

И такое начисление осуществляется ежемесячно до тех пор, пока общая сумма его дохода не превысит 350 тысяч рублей. С такой зарплатой гражданин будет получать вычет 11 месяцев, то есть почти весь год.

Помимо этого за приобретение недвижимости каждый человек имеет право оформить налоговый вычет в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, сумма вычета составит 260 тысяч рублей.

При этом такое право получает каждый родитель, если они состоят в официальном семейном союзе и напишут соответствующее заявление. В данном обращении нужно указать, кто и в какой доле будет возвращать подоходный налог.

Также налоговые органы считают, что сам ребенок не утратит свое право на получение налогового вычета в дальнейшем, так как его родители смогли оформить данный вычет за своего ребенка.

Получить имущественный вычет можно за следующее:

  • за покупку квартиры;
  • за строительство жилого дома;
  • за приобретение земли;
  • за приобретение строительных и отделочных материалов;
  • за оплату строительных услуг;
  • за недостроенное жилое помещение;
  • за подключение к различным коммунальным услугам и проведению специальных сетей по участку;
  • за приобретение отделочных материалов;
  • за проектные работы, а также подготовку сметной документации;
  • за уплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Таким образом, в течение 3 лет после произведения перечисленных затрат гражданин может вернуть 260 тысяч рублей уплаченных налогов за саму недвижимость и 130 тысяч рублей за переплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Порядок оплаты

Ответом на вопрос, платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество, является практика множества семей, что его приходится платить.

Но важно знать, что плательщиком должен являться именно сам ребенок.

Поэтому важно знать, как оплатить налог так, чтобы он был зачислен именно за ребенка, а не за его родителя.

Предусмотрено 2 способа уплаты денежных средств:

  • наличными средствами в любом банке;
  • путем безналичного перевода средств со своего счета или карты в банке.

Первый случай упрощает дело, если оплата происходит по присланной готовой квитанции налогоплательщику вместе с суммой налога. Для этого достаточно прийти со своим паспортом в банк и оплатить в кассе необходимую сумму.

Для этого необходимо в информации о платеже указать следующую информацию:

  • ИНН ребенка;
  • реквизиты его свидетельства о рождении;
  • ФИО.

Если такие данные не будут указаны, то средства поступят на счет родителя и будут висеть в виде переплаты на его счете в налоговых органах.

Для поиска выхода из сложившейся ситуации придется писать заявление в Налоговые органы о возврате денежных средств, либо о переводе их на счет ребенка.

Оформление ИНН

Если ребенку пришло уведомление из налоговой о том, что он обложен земельным налогом или любым иным из имущественных налогов, для зачисления платежа он должен иметь ИНН.

Поэтому получение такого номера обязательно для несовершеннолетних граждан в случае наличия у них какой-либо собственности. Для получения данного документа нужно обратиться в ФНС.

Подать заявление можно несколькими способами:

  • непосредственно лично или через представителя в любое территориальное отделение;
  • через МФЦ также лично или через представителя;
  • направить по почте;
  • через официальный сайт ФНС.

При этом потребуется при себе иметь определенный перечень документов и их копий:

  • паспорт ребенка или его свидетельство о рождении;
  • паспорт представителя;
  • справка к свидетельству о рождении, подтверждающая регистрацию несовершеннолетнего гражданина, либо штамп в паспорте о его прописке.
Читайте также:  Арбитражная практика по ндс: обзор рассмотрения споров - все о налогах

Копии надо заверить подписью представителя ребенка. На каждой бумаге нужно написать выражение «Копия верна», поставить дату, подпись и расшифровку.

Помимо этих бумаг потребуется заполнить заявление по установленной форме. Бланк можно получить у принимающих данные документы сотрудников, либо найти на сайте ФНС.

Принципы расчета налога

При расчете стоимости налога на недвижимость или земельного налога используются такие показатели, как:

  1. Кадастровая стоимость, вычисляется специальной службой кадастра, и данная информация хранится в Росреестре.
  2. Инвентаризационная стоимость, данные сведения хранятся и устанавливаются БТИ.
  3. Ставки для установления перечисленных учетных показателей, определяются региональным законодательством.
  4. Коэффициент дефлятор, устанавливается Министерством Экономики.
  5. Площадь недвижимости для снижения налоговой базы определяется муниципалитетом.
  6. Перечень льгот, закрепленный федеральным и региональным законодательством.
  7. Понижающий коэффициент.

Все эти показатели необходимы для постепенного плавного увеличения налога на имущество. Его рост происходит ежегодно за счет изменения основных коэффициентов.

Транспортный налог также относится к имущественным. Но его размер зависит от:

  • вида транспортного средства и его стоимости (отнесение его к списку роскошных автомобилей);
  • его мощности;
  • от перечня установленных льготных категорий;
  • срока владения в течение года;
  • налоговой ставки конкретного региона.

Все эти показатели учитываются при расчете налога.

Таким образом, законодательство России позволяет гражданам оформлять в собственность своих несовершеннолетних детей различные виды имущества. Однако это не освобождает самих родителей от уплаты налогов.

Они могут сопротивляться и оспаривать необходимость их уплаты. Но судебная практика показывает, что данная обязанность снята с родителей не будет.

Возможность отсудить начисленные штрафы не освобождает родителей ребенка от уплаты самого начисленного налога за ребенка.

При этом оплата должна обязательно осуществляться от имени ребенка с указанием его ИНН, ФИО и реквизитов документа, удостоверяющего личность.

Родители имеют право на оформление имущественного налогового вычета, даже если вся собственность оформлена на ребенка.

При этом сам несовершеннолетний гражданин не лишается этого права в дальнейшем на получение своего вычета.

Видео: Должен ли ребенок платить налоги?

Источник: http://semeinoe-pravo.net/nalog-na-imushhestvo-nesovershennoletnih-detej/

Налог на имущество на детей 2018 — платят ли, несовершеннолетних, должен ли ребенком платить, облагаются ли, начисляется

НК России не содержит льгот относительно уплаты налогов детьми. Будучи собственниками имущества, они также обязаны платить налог, независимо от факта отсутствия дохода. Но эту обязанность, до достижения совершеннолетия, за них должны выполнять родители или законные представители.

Платят ли дети налог на имущество? С учетом п. 1 ст. 54 СК РФ ребенком считается человек, которому не исполнилось 18 лет. С 6 до 14 лет у ребенка есть дееспособность малолетнего, которая не позволяет ему участвовать в большинстве сделках и других юридически значимых действиях.

С 14 лет ребенок может совершать юридически значимые действия самостоятельно, но только при согласии родителей или иных законных представителей.

Общие сведения

Наличие у несовершеннолетнего собственности не освобождает его от обязанности оплаты налога на имущества. По налоговому законодательству несовершеннолетние граждане не выделены в отдельную категорию плательщиков, которые могут быть освобождены от оплаты имущественного налога.

Налог начисляется в общем порядке. При неуплате налога ребенок может быть ответчиком в суде. Его интересы будут представлять родители. Оплата рассчитывается исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества.

Расчетные ставки утверждаются на региональном уровне и за недвижимое имущество составляют 0.1% с учетом кадастровой стоимости недвижимости.

На местном уровне ставка может быть увеличена до 0.3%. Налог на дорогую недвижимость – стоимостью свыше 300 млн. рублей рассчитывается исходя из ставки в 2%. На остальные объекты ставка составляет 0.5%.

Если налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, выше налога по инвентаризационной стоимости, то используются поправочные коэффициенты: 0.1-0.6%.

С 2020 года налог будет рассчитываться исключительно по кадастровой стоимости недвижимости. Для оплаты налога предусмотрены вычеты, которые составляют:

  • 20 кв. м. – для квартиры;
  • 10 кв.м. – для комнаты;
  • 50 кв.м. – для другой недвижимости.

Определенные категории граждан вправе получить льготы на государственном и региональном уровне. Предусмотрена возможность получить 50% скидку на оплату налога на имущество.

Кто платит?

Оплату налога проводят родители или законные представители ребенка. Если имущество находится в доверительном управлении, то налог рассчитывается и оплачивается управляющим.

Должен ли ребенок платить имущественный налог – он вправе оплачивать налог самостоятельно, по достижении 16 летнего возраста.

Это также возможно, когда ребенок получил полную дееспособность в порядке эмансипации, которая возможна при согласии родителей, органов опеки или решении суда.

Оплата налога возможна любым лицом, который не желает, что ребенок не получил штраф за просрочку налога.

Законодательная база

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-imushhestvo-na-detej/

Как платить налоги за детей

Представьте себе, да. По действующему Налоговому кодексу налогоплательщиком считается физическое лицо (гражданин РФ, иностранный гражданин или лицо без гражданства), которое обязано уплачивать соответствующие налоги. То есть возможность быть налогоплательщиком не зависит от возраста, совершеннолетия и даже наличия доходов.

Какие налоги платят дети?

На практике чаще всего встречается уплата детьми налога на имущество, транспортного налога, если на них оформлено жилье (доля в праве собственности на него) или машина. При нарушении сроков уплаты на сумму налога могут быть начислены пени.

Поскольку у детей тоже могут быть доходы, с ребенка могут потребовать и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но, к счастью, большинство детских доходов (государственные пособия, пенсии, алименты, дарение между близкими родственниками) освобождены от налогообложения.

Есть ли льготы по налогам для детей?

Наличие льгот по имущественным налогам конкретно в вашем регионе можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы в разделе Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам. Если ваш ребенок имеет право на льготу по налогу, вам нужно будет обратиться для ее подтверждения в налоговую инспекцию по месту жительства.

Выдают ли детям свидетельство ИНН?

Да, выдают. Чтобы его получить, родителю нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Подать заявление о выдаче свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) можно либо лично, либо через интернет с помощью специального сервиса ФНС.

Если ребенку меньше 14 лет, в заявлении надо будет указать данные его свидетельства о рождении.

Для получения ИНН на ребенка вам потребуется ваш паспорт и свидетельство о рождении (чтобы доказать, что вы его законный представитель), подтверждение места жительства ребенка (свидетельство о регистрации по месту жительства).

Можно ли заплатить налоги за ребенка со счета родителя?

Можно, но есть нюансы. О них рассказывается в письме ФНС №311-3-1/3895 от 19.10.2015. По общему правилу налогоплательщики обязаны исполнять обязанность по уплате налога самостоятельно. При этом несовершеннолетние налогоплательщики имеют право участвовать в налоговых отношениях через своих законных представителей (родителей). То есть существуют 2 варианта:

  1. Уплатить налог наличными (через кассу банка, почтовое отделение), указав плательщиком вашего ребенка. Для имущественных налогов уже заполненная квитанция высылается вам вместе с налоговым уведомлением. То есть для оплаты вам достаточно будет дать ее операционисту или работнику почты.
  2. Перечислить налог по безналу (по карте, через интернет-банк и т.п). В поле «Назначение платежа» обязательно укажите полную информацию о своем несовершеннолетнем ребенке (ФИО, дата рождения, ИНН).

Что делать, если я не указал, что налог уплачен за ребенка?

Налоговая инспекция в таком случае из содержания платежного поручения не сможет понять, за кого уплачен налог.

Чтобы платеж был зачислен именно за вашего ребенка, вам нужно будет как можно скорее (пока не вышли сроки уплаты соответствующих налогов) обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением.

Опишите в нем ситуацию, приложите копию квитанции или платежки, копию вашего паспорта и свидетельства о рождении ребенка. Попросите зачесть уплату налога по этой платежке в пользу вашего ребенка.

Читать также:
Как получить налоговый вычет на сумму процентов по жилищным кредитам
Верховный суд выпустил обзор практики споров по НДФЛ

фото: MIKI Yoshihito, flickr.com, CC BY 2.0

Статья с сайта «Вести права». Советы юриста

Кот-юрист в Телеграме и ТамТаме

Источник: https://vestiprava.com/stati/kak-platit-nalogi-za-detey.html

Должны ли дети платить налог на имущество и с какого возраста

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? Да, возраст владельцев имущественных активов не является фактором для уменьшения платежей. Поэтому не стоит удивляться, что начисления налогов на имущество, транспорт, землю происходит даже по отношению к детям.

Физические лица рассматриваются как налогоплательщики все без исключения. В эту категорию входят граждане РФ, иностранные подданные, владеющие имуществом на территории страны. В некоторых случаях для уменьшения бюджетных платежей можно воспользоваться льготами, которые образуются по ряду причин в зависимости от статуса владельца активов.

Какие налоги начисляются на детей

Несовершеннолетние вне зависимости от своего возраста и платежеспособности могут обладать недвижимостью, земельными участками, прочими активами.

Может ли приходить налог на несовершеннолетнего ребенка? Несомненно. Ведь тот факт, что сами они вряд ли смогли оплатить покупку автомобиля или квартиры, не освобождает их в дальнейшем от необходимости уплачивать налоги.

Дети могут стать обладателями дорогостоящих активов по разным причинам. Недвижимость и прочая собственность дарятся родителями, переходят по наследству. В результате, в зависимости от вида собственности, появляется обязанность по уплате налоговых платежей:

  1. Налог на имущество. Потребуется оплатить, если ребенок рассматривается как собственник дома, квартиры или иного жилья. То же относится и при условии обладания доли в недвижимости. Физическим лицам рассчитываются платежи ежегодно, перечислить средства необходимо до 1 декабря следующего за начислением года.
  2. Налог на землю также рассчитывается сотрудниками ФНС. Срок его уплаты не должен быть позже 1 декабря последующего года.
  3. Обладание детьми автомобилями приводит к необходимости уплаты транспортного налога. Как и прочие имущественные платежи, расчет производится в ФНС, владельцам авто приходит уведомление с суммой платежа по почте или через электронные сервисы. Срок погашения ― 1 декабря года, следующего за истекшим периодом.

Таким образом, не стоит забывать погашать долги по начислениям вовремя, даже если обладателями имущества являются несовершеннолетние.

Платежи начисляют на общих основаниях. В силу своего возраста дети не могут быть освобождены от этих обязанностей. Поэтому не стоит полагать, что регистрация активов на лиц, которые не достигли совершеннолетия, поможет сэкономить деньги.

Исчисление НДФЛ по отношению к детям

Со скольки лет платят налоги? Начиная с какого возраста граждане становятся полноправными налогоплательщиками? Законодательная база не предусматривает ограничений в этом вопросе. То же относится и к НДФЛ.

Если несовершеннолетний работает по трудовому договору (в качестве примера можно взять подработку во время каникул), то с его зарплаты на общих основаниях работодателем взимается в пользу бюджета НДФЛ. Кроме того, налоговый сбор необходимо заплатить и в следующих случаях:

  • при продаже имущества;
  • при получении дивидендов по ценным бумагам;
  • в случае выигрышей, получении призов.

Полученные единоразовые доходы должны быть задекларированы, потребуется расчет и уплата налоговой пошлины. Как правило, занимаются этим уполномоченные представители ребенка, к которым относятся родители, усыновители и прочие лица.

Имеются ли льготы для детей при начислении налогов

Берется ли налог на имущество с детей на общих основаниях, возможно ли наличие каких-либо льгот? Уже было сказано выше, что один лишь несовершеннолетний возраст собственника не дает никаких привилегий. Однако, платежи позволяется уменьшить за счет наличия иных факторов. В данном случае важен статус плательщика: это могут быть пенсионеры, военнослужащие, инвалиды и прочие.

Читайте также:  Резерв по сомнительным долгам - бухгалтерские проводки - все о налогах

Должны ли дети платить налог на имущество, если они рассматриваются как льготная категория граждан при исчислении платежа? Ребенок-инвалид освобожден от налога на недвижимость согласно положениям ст. 407 НК РФ.

Кроме того, льготы могут быть установлены и местными властями, о чем необходимо дополнительно уточнять. Таким образом, чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на квартиру, необходимо знать, имеется ли у него I или II группа инвалидности. Те же привилегии имеются и у инвалидов с детства.

Транспортный налог ребенок-инвалид заплатит в зависимости от условий регионального законодательства, так как виды льгот и их наличие при расчете этого платежа устанавливаются властями субъектов РФ. В большинстве регионов инвалиды I и II группы освобождены от этих уплат полностью.

Льготы по земельному налогу определяются по тем же принципам. Муниципальные власти вправе принимать собственные основания для снижения выплат или освобождения от них.

При расчете НДФЛ следует помнить, что сделки между родственниками (дарение) налогом не облагаются. Поэтому дети, получив от родителей, бабушек, усыновителей в дар имущество, НДФЛ не уплачивают. Однако, это положение не распространяется на отношения между опекунами и их подопечными.

Как платится налог за детей

Платят ли дети налог на имущество и прочие платежи в пользу бюджета, если не имеют собственных доходов? Да, необходимо вовремя погашать задолженность. Но кто платит налоги за несовершеннолетнего ребенка? Все обязательства оплачивают законные представители, к которым относятся родственники и прочие лица.

Начиная с 2017 года ситуация изменилась в лучшую сторону. Теперь совершить налоговое перечисление можно за других лиц беспрепятственно. Погасить обязательства за ребенка-собственника, к примеру, по имущественному налогу, допускается и без подтверждения родства.

Оплату налоговых платежей за несовершеннолетних вправе произвести третьи лица, том числе и родственники. Операции проводятся непосредственно в банковских отделениях даже без документального подтверждения родства или онлайн. Например, чтобы перечислить налог на имущество детям до 18 лет, достаточно зарегистрировать их в личном кабинете налогоплательщика.

Получить коды доступа на интернет-портал придется лично в отделении ФНС, после чего подписантом будет выступать родитель ребенка-собственника имущества. Личный кабинет позволяет оперативно оплачивать начисленные имущественные налоги, погашать прочую задолженность.

Источник: https://nalog-prosto.ru/platyat-li-nesovershennoletnie-deti-nalog-na-imushhestvo/

Должен ли ребенок платить налог на имущество: советы юриста :

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Подобная тема беспокоит основную массу семей. Особенно после того как в России появился материнский капитал. С его помощью люди смогли приобрести новое жилье.

Главное условие — это выделение в недвижимости долей детям. Так несовершеннолетний становится собственником жилого объекта.

А должен ли ребенок платить налог на имущество физических лиц? И если это необходимо, то как справиться с поставленной задачей?

Описание налога

Что называют имущественным налогом? Это первое, о чем важно помнить каждому современному налогоплательщику.

Налог на имущество — это ежегодный платеж, который необходимо производить всем собственникам недвижимых объектов. Размер выплаты зависит от региона жительства человека, а также от кадастровой стоимости «недвижки».

Соответственно, начисляется он за обладание теми или иными объектами. Как правило, с изучаемой составляющей сталкиваются хозяева:

  • домов и дач;
  • комнат и квартир;
  • гаражей и мест для парковки машин;
  • объектов незавершенного строительства.

Все это не так трудно понять. Но что можно сказать о ситуации, когда недвижимостью обладают дети?

Обязанность налогоплательщика

Должны ли дети платить налог на имущество? Чтобы правильно ответить на заданный вопрос, придется хорошенько изучить действующее законодательство. Что оно гласит?

Все налогоплательщики обязаны расплачиваться за свою собственность. Причем в отведенные сроки. А значит, дети, которые обладают имуществом, тоже должны производить отчисления в государственную казну.

Одновременно с этим, законодательство РФ требует, чтобы налогоплательщики платили по квитанциям из своих доходов. Дети не являются трудоспособным слоем населения. Кроме того, у них нет права на осуществление операций посредством банков. А значит, налоговые платежи им недоступны.

Платить или нет?

Так должен ли ребенок платить налог на имущество при тех или иных обстоятельствах? Что говорят юристы по этому поводу?

На основании всего вышесказанного следует вывод о том, что несовершеннолетние не имеют никакой возможности осуществления налоговых платежей. Но если не платить по выставленным счетам, за гражданином начинает числиться долг.

Что делать? Должен ли ребенок платить налог на имущество? Если родители инвалиды или здоровые — это не так важно. Главное, что налогообложение имеет место. И с ним приходится как-то разделываться.

Юристы уверяют, что за несовершеннолетних налоговые платежи осуществляют их законные представители. То есть, имущественный налог ребенка оплачивают родители. Но в этом случае придется соблюдать некоторые правила.

Особенности уплаты

О чем конкретно идет речь?

Мы выяснили, должны ли дети платить налог на имущество и земельный налог в том числе. А как производить соответствующие платежи?

С подробными инструкциями по закрытию налоговых задолженностей ознакомимся позже. Для начала каждый родитель обязан запомнить некоторые правила перечисления денег в ФНС.

При оплате платежки в обязательном порядке гражданам необходимо указать, за кого они перечисляют средства. Иначе отчисления не будут учтены. ФНС попросту не поймет, куда необходимо перечислить деньги.

Насколько подобное указание законно? Абсолютно. С недавних пор в России разрешено оплачивать чужие налоги. А упомянутые платежи за несовершеннолетних всегда должны были производиться их законными представителями. Но бывают и исключения.

Не по правилам

Должен ли ребенок платить налог на имущество? В некоторых случаях ребенок обязан самостоятельно перечислять деньги по выставленным счетам. Когда такое возможно?

Если несовершеннолетний признан полностью дееспособным. Обычно это происходит после 16 лет:

  • во время заключения брака;
  • при эмансипации.

Соответственно, в описанной ситуации налоговый платеж осуществляется от имени ребенка. Это нормальное явление, хоть и встречается оно довольно редко.

Отсутствие платежки — свобода?

Иногда родители несовершеннолетних собственников имущества отмечают, что на детей не приходят платежные уведомления. Является ли это поводом для освобождения от обязательств?

К сожалению, нет. Должны ли дети платить налог на имущество, если уведомление установленной формы так и не пришло? Да.

По действующему законодательству отсутствие налоговых уведомлений не освобождает от соответствующей ответственности.

А значит, налогоплательщику придется самостоятельно выяснять задолженность перед государством, узнавать реквизиты ФНС-получателя, а также осуществлять транзакции.

Срок уплаты

Несовершеннолетние собственники должны платить налоги за имущество, но в этом случае платежи осуществляются от имени одного из родителей. Причем безвозмездно. Именно так говорят и работники ФНС, и юристы.

Важно соблюдать сроки уплаты налогов за имущество. На данный момент крайний срок платежа — 1 декабря. Уведомления установленной формы приходят налогоплательщикам до 1 ноября.

Что будет, если просрочить платеж? У гражданина появится задолженность. И неважно, кем является налогоплательщик — ребенком или взрослым. Главное, что сроки уплаты пропущены. Дополнительно ежедневно человеку будут начислять пени. Отсюда следует, что в конечном итоге придется платить больше первоначального платежа.

Способы осуществления транзакций

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Ответ положительный. Главное, чтобы транзакция осуществлялась от лица законных представителей с соответствующим комментарием. Без него деньги не зачтутся как платеж за ребенка.

Каким образом можно справиться с поставленной задачей? Граждане могут оплачивать налоги:

  • в банках;
  • через терминалы оплаты;
  • посредством бакоматов;
  • путем использования сайта «Госуслуги»;
  • на портале «Оплата Госуслуг»;
  • электронными кошельками;
  • программами интернет-банкинга.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Далее мы рассмотрим пример осуществления оплаты налогов за имущество.

Инструкция по оплате

Должны ли дети платить налог на имущество? Юристы и сотрудники налоговых органов говорят, что ответственность по осуществлению соответствующих платежей лежит на родителях несовершеннолетних. Игнорировать квитанции нельзя.

Чтобы оплатить налог за ребенка, можно действовать так:

  1. Открыть сайт «Оплата Госуслуг».
  2. Перейти в раздел «Задолженности по налогам».
  3. Поставить отметку около пункта «По документу».
  4. Ввести в появившееся поле номер платежного уведомления.
  5. Нажать на кнопку «Найти».
  6. Щелкнуть по «Оплатить».
  7. Указать реквизиты банковского счета гражданина.
  8. Вставить комментарий при необходимости.
  9. Подтвердить осуществление операции.

Дело сделано. Предложенная инструкция актуальна для оплаты налогов через портал «Госуслуги».

Поиск долга

А как можно узнать о задолженности по имущественным налогам? Для этого можно:

  • обратиться в ФНС напрямую;
  • проверить информацию через «Госуслуги»;
  • осуществить поиск платежа через интернет-банкинг;
  • найти сведения в системах электронных кошельков.

В действительности все намного проще, чем кажется. Особенно если у ребенка есть ИНН. Связано это с тем, что родители смогут намного быстрее отыскать необходимый платеж в тех или иных системах.

Заключение

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Отныне мы знаем ответ на этот вопрос. Теперь каждый способен справиться с поставленной задачей.

Важно помнить, что даже дети обязаны нести налоговое бремя. Но за них оплату квитанций производят законные представители. Если комментарий при платеже не был оставлен, стоит поторопиться и сообщить ФНС о транзакции.

Источник: https://BusinessMan.ru/doljen-li-rebenok-platit-nalog-na-imuschestvo-sovetyi-yurista.html

Налог на имущество на детей: должны ли платить налог на имущество несовершеннолетние дети? | Налоги и налоговое право, Недвижимость на IDdeiforbiz.ru

Налог на имущество (на детей или взрослых) — это платеж, который доставляет массу хлопот населению. Все знают, что за имеющуюся в собственности недвижимость необходимо перечислять средства в казну государства.

Понятно, что совершеннолетние граждане — это основная масса плательщиков. Трудоспособное население облагается далеко не одним типом налоговых сборов. А как быть с детьми? Ведь на них тоже начисляется данный платеж.

Платят ли дети налог на имущество? Вопрос весьма трудный. Чтобы понять его, придется обращать внимание на множество нюансов и особенностей. Законодательство тоже необходимо изучить в полной мере. Как можно ответить на поставленный вопрос? Насколько законно требовать с детей уплаты имущественных налогов? Стоит ли бояться какой-нибудь ответственности за это?

Для начала стоит разобраться, о каком платеже идет речь. Налог на имущество — обязательный ежегодный платеж, который назначается всем собственникам той или иной недвижимости. Налогом облагаются:

  • квартиры;
  • дачи;
  • дома;
  • комнаты;
  • доли в вышеперечисленных объектах недвижимости.

Соответственно, если у гражданина в собственности находится то или иное имущество, которое относится к ранее перечисленным пунктам, придется ежегодно уплачивать определенный налог.

Кто платит

А вот следующий вопрос довольно часто вызывает споры. Какие особенности имеет налог на имущество? На детей и на взрослых он начисляется в определенных размерах. Возраст налогоплательщика на размер выплат не оказывает никакого влияния. Вопрос заключается в другом: а кто вообще должен производить налоговые платежи?

Согласно НК РФ, плательщиками являются все трудоспособные собственники имущества. Да и вообще, хозяин недвижимости в обязательном порядке должен осуществлять ежегодные выплаты в казну государства.

Вопрос в другом: должен ли ребенок платить налог на имущество? Ведь у несовершеннолетних нет никакого дохода. Также их нельзя назвать трудоспособными.

Какие ответы могут прозвучать, и чему верить в действительности? Обо всех особенностях поставленных вопросов далее.

Читайте также:  Можно ли добавить в чек ккт свои реквизиты? - все о налогах

Налоговые органы

Для начала стоит рассмотреть ситуацию со стороны налоговых служб. Они уверяют, что налог на имущество несовершеннолетних детей — это вполне нормальное явление. И такие граждане должны платить.

Фактически так оно и есть — имущество и хозяин имеют место. Также следует обратить внимание на ФЗ №2003-1 от 9.12.1991 г. «О налоге на имущество физических лиц». В нем не указаны никакие льготы для несовершеннолетних.

Поэтому для налоговых органов дети — это такие же плательщики, как и совершеннолетние люди.

На практике соответствующие организации очень часто требуют уплаты указанной в квитанции суммы. По их мнению, как уже было сказано, налог на имущество детей — нормальное и законное требование.

Со стороны населения

А вот родители так не считают. Да и основная масса населения тоже. Почему? Несовершеннолетние дети — это вовсе не трудоспособная часть общества.

Они еще не отвечают сами за свои права и не имеют никаких существенных обязанностей. Поэтому налог на имущество несовершеннолетних детей — это не более чем издевательство.

Как, к примеру, можно предъявлять иск об уплате указанного платежа ребенку 4-5 лет? Звучит абсурдно.

Налоговый кодекс тоже частично на стороне населения. В 45 статье говорится о том, что перечислять денежные средства должен непосредственно налогоплательщик, то есть ребенок.

А он, в свою очередь, самостоятельно сделать этого не может. Во-первых, подобные операции для детей в России недоступны. Во-вторых, у них нет никакой прибыли.

Ведь несовершеннолетние — это нетрудоспособный слой населения.

Так платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И какие варианты развития событий имеют место? Ситуация складывается в целом неоднозначная.

Свой кошелек

Уже было сказано, что своего дохода у несовершеннолетних граждан нет и быть, как правило, не может. Дети не работают.

Налоговый кодекс, а точнее статья 8, указывает на то, что имущественные платежи должны осуществляться «из кармана плательщика». Его у несовершеннолетних, как было подчеркнуто, такого кармана нет.

Только после 16 лет, если гражданин устраивается на подработку, он может распоряжаться своими деньгами.

Соответственно, можно не производить оплату налога. Именно такого мнения придерживаются некоторые родители. Во всяком случае, дети точно ничего платить не должны.

Они на законных основаниях еще не отвечают ни за свои действия, ни за имущество.

А как дела обстоят на самом деле? Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И вообще, насколько требования уплаты в отношении указанной категории граждан законны?

Не законно

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать несколько выводов. Первый — ФЗ «О налогах на имущество физлиц» относит детей к плательщикам. Второй — в НК сказано, что дети не являются трудоспособным населением. Получается некое противоречие, особенно если принять во внимание 8 статью Налогового кодекса страны.

Соответственно, требование уплаты именно с детей — это незаконное действие. Если налоговые службы хотят, чтобы несовершеннолетний ребенок, не имеющий работы (официального трудоустройства), заплатил, можно просто игнорировать указанные жалобы. Но ведь квитанция приходит, с ней нужно что-то делать. Что именно? Как поступить родителям?

Запугивания

Некоторых запугивают тем, что неуплата имущественного налога грозит штрафом. Это правило прописано в НК ст. 122. Платеж составит от 20 до 40% суммы, положенной к уплате.

Отсюда следует, что если ребенок не согласится оплатить счет, его оштрафуют. Звучит, опять же, слегка абсурдно. Особенно если речь идет о ребенке до 16 лет.

Неужели налоговые службы будут судиться, к примеру, с 5-леткой? Это попросту глупо.

Соответственно, бояться штрафов, которыми обложат несовершеннолетнего, не следует. Только с 16 лет наступает подобного рода ответственность. До этого момента угрозы явно не имеют смысла. И совершаются они только ради того, чтобы склонить родителей к уплате налогов.

Представительство

Чаще всего налог на имущество на детей оплачивают родители. С одной стороны, это законно. Ведь всю ответственность по содержанию несовершеннолетних на себя берут законные представители. А значит, налог на имущество тоже оплачивается «из кармана» мамы и папы.

Одновременно с этим в налоговых приходится доказывать, что денежные средства переведены за ребенка. Ведь, как уже было сказано, плательщиком является именно он, и его инициалы должны быть в платежке. Получается противоречие на законодательном уровне. Но при этом налог оплачен.

Еще один нюанс — родители не имеют никаких прав на собственность своих отпрысков. Отсюда следует полагать, что несовершеннолетние дети платят налог на имущество в полной мере. Только это противоречит логике.

Налоговые органы советуют оплачивать за детей имущественные налоги. Это наименее проблематичный путь. Ведь за собственность все равно придется заплатить.

Кроме того, если задуматься, то имуществом ребенка до совершеннолетия распоряжаются (в целях его увеличения, но не уменьшения) законные представители. Соответственно, все обязательства и ответственность лежит на родителях.

Налог на имущество на детей требовать с совершеннолетних нельзя. А вот с их родителей — вполне.

Источник

Читайте также

Источник: http://IDeiforbiz.ru/nalog-na-imyshestvo-na-detei-doljny-li-platit-nalog-na-imyshestvo-nesovershennoletnie-deti.html

Налог на имущество физических лиц. Платят ли дети?

29.05.2018

Все физические лица, согласно нашему законодательству, обязаны платить налоги. Вопрос о детях как налогоплательщиках является дискуссионным. Статьи не закрепляют четкого определения о том, что детям необходимо также соблюдать уплату, однако уполномоченные органы на практике все же привыкли собирать пошлину. Это все потому, что детей приравнивают к физическим лицам.

Объекты налогообложения

Все объекты, которые облагаются налогом на имущество физических лиц, закреплены в Налоговом Кодексе РФ (часть 2). Статья 401 регламентирует перечень имущества, за владение которым (при его нахождении в пределах МО (муниципального образования), либо городе федерального значения) необходимо платить налог:

  1. жилой дом или иное жилое помещение (комната, квартира);
  2. машино-место либо гараж;
  3. объект, где не завершено строительство;
  4. единый недвижимый комплекс;
  5. иные виды помещений, строений, зданий.

Имущество, которое принадлежит многоквартирным домам, в данном случае не облагается налогом. Стоит отметить, что дачные хозяйства, помещения на участках для садоводства, огородничества, а также иные подобные жилые строения облагаются налогом.

Формирование суммы происходит после того, как налоговая служба проверит данные об имуществе гражданина, не достигшего совершеннолетия, в Росреестре. Расчеты и квитанции об оплате имущества зависят от этих данных.

Платят ли дети налог на имущество

Обязанность своевременной уплаты налога на имущество физических лиц закреплена НК РФ. Примечательно, что действующие нормативные правовые акты не устанавливают возрастной ценз по данному налогу.

Статья 400 регламентирует положение о том, что любое физическое лицо, у которого существует право на собственность (именно ту собственность, которая перечислена выше) обязано платить данный вид налога.

Закон не устанавливает статей о том, со скольки лет дети платят налог на имущество. Стоит отметить, что вне зависимости от возраста ребенка, родитель должен выплачивать налог (в силу детской недееспособности). Естественно, сумму необходимо будет платить в том случае, если имущество оформлено непосредственно на ребенка.

Налоговые обязанности несовершеннолетних

В связи с тем, что зачастую граждане, не достигшие возраста совершеннолетия, не располагают собственным заработком ввиду недееспособности, родители (или законные представители) должны производить оплату за них. Налоговые органы свою позицию (о том, что несовершеннолетний ребенок также является налогоплательщиком) аргументируют статьей 26 ГК РФ.

Обязанность несовершенного ребенка по уплате имущественной пошлины возникает в тот месяц, когда имущество передается в его собственность. В случае, если имущество – наследство, то в день смерти наследодателя, то есть с того момента, как открывается наследство.

Первая часть Налогового Кодекса закрепляет порядок исчисления налога. Исчисление проводит налоговый орган. После получения уведомления налогоплательщики обязан оплатить полную сумму.  Стоит отметить, что уполномоченный орган должен уведомить гражданина как минимум за 30 дней (не позднее) до уплаты.

В случае отклонения гражданином от своевременной выплаты необходимой суммы законодательство РФ предусматривает два вида ответственности:

  1. налоговая (которая предусматривается НК РФ);
  2. уголовная (предусмотрена УК РФ).

Несовершеннолетний ребенок, в соответствии с законодательством страны, не может нести налоговую ответственность, пока не достигнет 16 лет (положения Уголовного Кодекса, статья 19 и 20). Исходя из этого, следует, что ответственность ложится (как налоговая, так и уголовная) на родителей (или законных представителей) ребенка.

Льготы по налогам для детей

В ситуации с выплатой налога на имущество физических лиц существуют исключения, при которых родители могут не производить уплату средств. Федеральное законодательство не выделяет категории детей в данном случае и приравнивает их к физическим лицам, достигшим совершеннолетия. Наряду с этим законодатель выделяет ситуации, которые освобождают от уплаты пошлины:

  1. ребенок воспитывается в семье, которая потеряла кормильца, проходившего военную службу. При такой ситуации предусматривается целый ряд льгот, включая и эту;
  2. сбор налога не осуществляется в том случае, если площадь недвижимости ребенка составляет меньше 50 кв. метров, и построена на участке для огородных работ, но не для застройки;
  3. инвалиды, которым присвоена 1 и 2 группа;
  4. лица с врожденной инвалидностью;
  5. дети-сироты, которые остались без родителей.

Так как налоговое законодательство является предметом совместного ведения Российской Федерации и ее субъектов, регионы имею возможность устанавливать дополнительные льготы с учетом территориальных особенностей.

Как родителям заплатить налоги на ребенка

Исчисляется налог на имущество физ. лиц уполномоченным органом после получения актуальных сведений органов кадастрового учета. Расчет происходит после истечения налогового периода (для каждого объекта индивидуально).

Если объект находится в долевой собственности, то рассчитывается сумма пропорционально доле, для каждого собственника.  Аналогично производится расчет и для объектов общей совместной стоимости.

Родители за своих несовершеннолетних детей должны выплачивать сумму следующим образом:

  1. в банке наличными;
  2. через онлайн-портал банковской картой.

При уплате средств первым способом необходимо указать имя ребенка (зачастую оно уже указано в платежной квитанции). Если оплата происходит посредством карты, то в данном случае необходимо указать все данные: ФИО, ИНН, информация из свидетельства о рождении.

При допущении ошибки в заполнении необходимо обратиться в уполномоченный орган и предоставить актуальные данные о ребенке.

Законодательное регулирование

Данную сферу правовых отношений регулирует достаточно много законов. К ним относятся:

  1. Конституция РФ;
  2. Налоговый Кодекс РФ;
  3. законодательство субъектов РФ;
  4. нормативные правовые акты местного уровня.

Конституция РФ относительно налоговой системы закрепляет положения о том, что данная сфера находится в совместном ведении субъектов РФ и РФ (статья 72). Статья 57 регламентирует общеобязательность уплаты сборов и налогов для всех.  Наряду с этим положения о системе налогообложения содержат ст. 71, 75, 104, 106, 132.

Федеральных Конституционных законов полностью посвященных данному вопросу нет, однако упоминание о налогах есть в некоторых из них.

Налоговый Кодекс РФ считается основным нормативным правовым актом, регулирующим налогообложение на имущество физических лиц.

Стоит отметить, что действующий до этого Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» утратил свою силу, поэтому не стоит ссылаться на него в данной сфере (на большинстве сайтов представлен именно этот закон, однако он не актуален).

Налог на имущество физических лиц. Платят ли дети? Ссылка на основную публикацию

Источник: https://opekarf.ru/prava-grazhdan/nalog-na-imushhestvo-detej

Ссылка на основную публикацию