Налоговые вычеты на детей в 2018 году (ндфл и др.) — все о налогах

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2018 году

Законодательство РФ обеспечивает трудоустроенное население рядом льгот и особых гарантий, среди которых особое место занимают налоговые вычеты, связанные с различными сферами деятельности гражданина (от профессиональной до социальной). Однако, для использования права на их получение субъектам необходимо быть глубоко информированными о видах вычетов и, в частности, о правомерном порядке их применения.

Налоговые вычеты находятся в прямой зависимости с объемом НДФЛ, уплачиваемого каждым отдельным лицом в госказну.

Так, стандартный налог составляет 13% от ежемесячно предоставляемого работнику дохода и направляется в бюджет, из которого, после перераспределения, направляется на разные государственные потребности (социальные выплаты, зарплаты бюджетных служащих и т.п.).

Налоговый вычет является особой частью дохода субъекта, которая не подвергается обложению налогами. Кроме этого, под ним может пониматься компенсация некоторой суммы налога, выплаченного ранее, на основании понесенных лицом затрат на нужды, перечень которых закреплен законодательно.

Существует ряд обстоятельств, которые являются основанием для временного прекращения взимания НДФЛ с дохода субъекта.

Предполагается, что вычет правомерно применять не только один раз, но также разбивать его на разные периоды, если после расчета имеется остаток средств.

Если в ходе расчета было установлено, что объем вычета превосходит налог, и результат выходит отрицательным, количество средств, превышающее объем налога, не подлежит возмещению из бюджета. Рассчитанная сумма считается остатком и может быть перенесена на дальнейший отчетный период.

Обеспечивая подобные льготы трудоустроенным гражданам страны, правительство, тем самым. стимулирует население оформлять официальное трудоустройство. Помимо этого, у законодателей появляется возможность направлять дополнительные средства на нужды социальной сферы (образование, медицина, строительство).

Рассматриваемый вычет обеспечивается только тем субъектам, которые соответствуют всем условиям получения льготы. Существуют следующие виды льгот:

стандартные;
социальные;
имущественные;
профессиональные;
инвестиционные.

Стандартные налоговые вычеты

Сущность стандартных вычетов выражается в том, что ежемесячно некоторый объем средств из заработка субъекта не подвергается обложению налогами.

Указанный вид льготы обеспечивается лицу за осуществление определенных действий, которые отмечаются законодательством, как особые события (например, военные операции или ликвидация последствий техногенных катастроф).

Помимо этого, вычет распространяется на доходы тех лиц, у которых на иждивении числятся несовершеннолетние дети.

Стандартная льгота оформляется зачастую у нанимателя, однако, ее также правомерно оформить в фискальном органе. Основным регламентирующим документом является НК РФ (ст. 218).

Рассматриваемая категория вычетов классифицируется таким образом:

Льгота в 3.000 руб. ежемесячно.
500 руб. каждый месяц.
Вычет на детей до момента достижения суммарного дохода родителя за год в 350.000 руб.

Возможность получить льготу в 3.000 руб. имеют:

субъекты, участвовавшие в ликвидации последствий трагедии на ЧАЭС и/или приобретшие заболевание при исполнении обязанностей;
граждане, участвовавшие в устранении последствий ядерных опытов и техногенных катастроф;
лица с повышенными потребностями, приобретшие инвалидность, состоя на военной службе;
лица с повышенными потребностями, приобретшие инвалидность вследствие участия в ВОВ.

Льгота в 500 руб. ежемесячно предоставляется таким категориям населения:

субъектам, имеющим звание героя РФ и/или СССР;
военным, участвовавшим в соответствующих операциях (при наличии у них удостоверения);
лицам с повышенными потребностями — инвалидам 1 и 2 категорий и инвалидам детства;
прочим субъектам, входящим в детальный перечень, представленный в ст. 218 НК РФ.

[/attention]Если субъект имеет основания на применение сразу нескольких льгот, используется тот вычет, объем которого наибольший.[/attention]

Льгота обеспечивается на малолетнего отпрыска до наступления его совершеннолетия, а также на студента, посещающего занятия на дневной форме обучения, курсанта, аспиранта, ординатора и ребенка с повышенными потребностями – до 24 лет.

Вычет обеспечивается до момента достижения трудоустроенным субъектом дохода в 350.000 руб. Так, для суммарного дохода в 350.000 руб. при заработке в размере 50.000 ежемесячно, субъекту потребуется 7 полных рабочих месяцев. На протяжении всех 7-ми месяцев субъект может выплачивать НДФЛ, уменьшенный на объем вычета.

Объем льготы составляет только 13% от указанных средств. То есть, 13% от 3000 руб., 13% от 500 руб., и т.д. 3000 и 500 руб. являются предельным лимитом вычета.

Льгота обеспечивается официальным опекунам субъекта на основании соответствующего заявления, направленного в бухгалтерию нанимателя. Объемы стандартного налогового вычета по НДФЛ в 2018 году на детей классифицируются в таком порядке:

на 1 и 2 отпрыска предоставляется 1400 руб. каждый месяц (на каждого несовершеннолетнего гражданина отдельно);
на 3-го и дальнейших отпрысков стандартный вычет составит 3000 руб.;
на субъекта, не достигшего 18-ти лет и, при этом, имеющего повышенные потребности, и на студентов с инвалидностью 1 и 2 категории дневной формы обучения до 24 лет, вычет составит 12.000 руб. для биологических родителей. Если ему оказывают уход попечители или опекуны, льгота составит 6000 руб.

Когда у супругов имеются дети от предшествующих браков, то совместный отпрыск будет числиться, как 3-й или дальнейший.

Неправомерно применять два вычета одновременно, однако, льготы на детей предоставляются вне зависимости от наличия иных видов рассматриваемой категории. Это значит, что рассматриваемая льгота на детей является исключением и может применяться совместно с другими.

Право вычета на детей предоставляется обоим трудоустроенным родителям. Однако, если ребенок был усыновлен или взят под опеку, супруг официального опекуна не получает право на применение рассматриваемой льготы. Также не получает право на вычет нетрудоустроенный родитель. В таких обстоятельствах льгота положена только работающему опекуну.

Данный вычет вправе применять оба родителя даже в тех обстоятельствах, когда они больше не состоят в официальном браке, однако продолжают содержать отпрыска (посредством алиментов).

Двойной объем вычета причитается одинокой матери, либо одному из официальных опекунов в соответствии с их решением, если оба родителя трудоустроены. Оформить двойной вычет неправомерно при наличии таких обстоятельств:

один из опекунов не имеет работы;
субъекты зарегистрированы в службе занятости населения, как не имеющие официального трудоустройства;
один из родителей находится в отпуске по БиР.

Субъект, оформляющий двойной вычет, должен предоставить нанимателю такие документы:

заявление с прошением обеспечить льготу в двойном объеме;
заявление второго родителя об отказе от соответствующего вычета;
справка по форме 2-НДФЛ.

Установленный лимит в 350.000 руб. не увеличивается при отказе от вычета одного родителя в пользу другого.

Вычет сотруднику обеспечивается в процессе начисления ему нанимателем зарплаты. Также правомерно оформить стандартный вычет через структуру ФСН по факту завершения отчетного периода. Подобная компенсация осуществляется на основании соответствующего заявления, а также предоставленных документов (форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).

Таким образом, за субъектом начинает числиться излишне уплаченный налог, который возвращается ему после камеральной проверки фискальной службы.

В условиях, когда вычет оформляется через нанимателя, необходимо предоставить следующие документы:

соответствующее заявление с прошением обеспечить льготу;
копию удостоверения личности;
бумаги, удостоверяющие право на получение вычета. Например, свидетельства о рождении отпрысков или подтверждение болезни вследствие труда на ЧАЭС;
в условиях, когда один из родителей отказывается от получения вычета, второй также должен предоставить с общим пакетом документов бумагу, выданную на месте трудоустройства супруга, которая подтверждает отсутствие вычета. Данная процедура характерна для рассматриваемых льгот на детей.

Далее документы требуется предоставить нанимателю. После этого начинают осуществляться вычеты.

Льгота обеспечивается только по личному волеизъявлению сотрудника. Наниматель не обязан оповещать подчиненного о наличии у него подобного права.

Если субъект оформляет возврат через ФСН, порядок действий таков:

По окончанию отчетного года следует подготовить пакет документов. В его состав должны входить такие бумаги: заявление в двух экземплярах, удостоверение личности, документы, подтверждающие право на льготу, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
Документы подаются в локальное отделение фискальной службы. Это можно осуществить путем личного обращения в структуру, с помощью доверенного лица, почты или электронным путем. При использовании последнего способа субъекту потребуется электронная подпись и доступ к официальному сайту ФСН.
Осуществляется проверка налоговыми сотрудниками.
Для электронной подачи документов необходимо открыть официальный сайт фискальной структуры, где располагается особая программа по заполнению деклараций за соответствующий год. Чтобы это сделать, в налоговом органе потребуется получить сведения для входа.
После скачивания данной программы требуется открыть ее и заполнить все имеющиеся данные. Все графы, подлежащие заполнению, имеют подпись и конкретизируют информацию, которую потребуется внести.
После этого ставится электронная подпись и заполненная декларация направляется на указанный на сайте адрес электронной почты.
Все прочие документы также могут отсылаться в электронной форме, в качестве приложений к 3-НДФЛ.

Рекомендуется составить реестр прилагаемых документов.

В обстоятельствах, когда сотрудники ФСН после рассмотрения бумаг (в течение не более 10 рабочих дней), выносят положительное решение, на протяжении 4-х месяцев субъект получит компенсационные средства.

Сумма стандартного налогового вычета будет зависеть от объема дохода субъекта, однако, не может превышать установленных лимитов. Если лицо получает отказ, необходимо направиться к налоговому инспектору для выяснения причин.

Таким образом, стандартные налоговые вычеты четко структурированы и регламентированы законодательством. Каждому трудоустроенному лицу РФ требуется знать их разновидности и порядок применения с целью использования своих законных прав при наступлении соответствующих условий.

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/standartnye-nalogovye-vychety.html

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году

Кому предоставлять стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году: изменения, размеры и предоставление

Детские налоговые вычеты — это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети или учащиеся до 24 лет.

Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги (или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет). Льготы по налогу на доходы физических лиц (т.е.

НДФЛ — подоходный налог составляет в 2018 году в России 13%) предоставляются гражданам, на обеспечении и содержании которых находится ребенок (родной, усыновленный, приемный или опекаемый).

В этом случае к налоговым вычетам, которые предоставляются родителям, относятся:

один стандартный — на каждого ребенка
два вида социальных — на детское лечение и обучение

Как лучше получить — через работодателя или налоговую?

Возможность оформить вычеты через работодателя или ФНС в обоих случаях имеет плюсы и минусы. Для себя стоит продумать, какой вариант будет более оправданным, потребует меньше вложений сил и времени.

Кому предоставлять стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Сотрудники, у которых есть дети, вправе уменьшать базу для расчета НДФЛ на стандартные вычеты. Причем такое право предоставляют родителям – как родным, так и приемным, в том числе супруге или супругу родителя. Получать льготу могут и усыновители, опекуны и попечители. Получение вычета предусматривает статья 218 НК РФ.

В каком размере предоставлять вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Изменения в размер стандартных вычетов на детей по НДФЛ в 2018 году чиновники не предусмотрели. Поэтому, как и прежде сумма зависит от количества детей, отношений между родителями и ребенком, а так же от статуса самого малыша.

Вычет в зависимости от очередности малыша. Стандартно на первого ребенка сотрудник в месяц может получать детский вычет 1 400 рублей. Этот же размер применяют и для второго малыша. Для третьего и последующих сумма выше – уже 3 000 руб.

Льготы на инвалидов. Для ребенка – инвалида также есть отдельные суммы:

12 000 руб. – для родителя и усыновителя
6 000 руб. – для опекуна, попечителя, приемного родителя

Эти размеры по последним изменениям суммируют с обычными льготами в зависимости от очередности малыша (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803). Например, если в семье есть три ребенка, причем третий – инвалид, то вычет на него составит 15 000 руб. для родителя или 9 000 руб. для опекуна.

Повышенные вычеты. Законодательство разрешает работодателям предоставлять работникам и двойной размер вычета. Такое возможно в двух ситуациях:

работник является единственным родителем (усыновителем, опекуном, попечителем)
сотрудник получает вычет за второго родителя, так как он отказался его получать

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Предельная величина вычетов на ребенка по НДФЛ в 2018 году

РазмерПолучательУсловия

1 400 руб.	Родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги	На первого и второго ребенка
3 000 руб.	На третьего и каждого последующего ребенка
6 000 руб.	Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги	На каждого ребенка-инвалида
12 000 руб.	Родители и их супруги, усыновители

Чтобы получить вычет сотрудник пишет заявление и прикладывает документы, которые подтверждают право на льготу. К примеру, копию свидетельства о рождении и справку об инвалидности ребенка.

До какого возраста предоставлять льготы на детей для НДФЛ

Вычеты по НДФЛ в 2018 году предоставляйте на детей в возрасте до:

18 лет
24 лет, если ребенок учится по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, студентом или курсантом
24 лет, если ребенок – инвалид первой или второй группы (для увеличенного вычета по инвалидности)

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. До какой суммы дохода положен вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Вычет на ребенка можно получать только до того месяца, в котором доходы с начала года превысят 350 000 руб. При расчете этого максимального предела учитывают доходы, с которых НДФЛ платят по ставке 13 процентов. Исключение – дивиденды.

Таблица стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей в 2018 году

Размер вычетаКто вправе получить вычет

1 400 руб. на первого и второго ребенка3 000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка	Право на вычет имеют: каждый из родителей (в т. ч. разведенных) супруг (отчим) или супруга (мачеха) родителя каждый из опекунов, попечителей, усыновителей (если их несколько) каждый из приемных родителей (если их двое) супруг (супруга) приемного родителя Вычет предоставляют на ребенка: до 18 лет до 24 лет, если он учится по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, курсантом, студентом
12 000 руб. на каждого ребенка-инвалида	Право на вычет имеют: каждый из родителей (в т. ч. разведенных) супруг (отчим) или супруга (мачеха) родителя усыновители Вычет предоставляют на ребенка: до 18 лет до 24 лет при выполнении двух условий: учится по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, курсантом, студентом является инвалидом I или II группы.
6 000 руб. на каждого ребенка-инвалида	Право на вычет имеют: опекуны попечители приемные родители супруг (супруга) приемного родителя Вычет предоставляют на ребенка: до 18 лет до д 24 лет при выполнении двух условий: учится по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, курсантом, студентом является инвалидом I или II группы
Вычет в двойном размере: 2 800 руб. на первого и второго ребенка 6 000 руб. на третьего и последующего ребенка	Единственный родитель (в т. ч. приемный), опекун или попечитель, усыновитель (если он один) ребенка
Один из родителей (в т. ч. приемных) на ребенка за другого родителя с его согласия (письма Минфина России от 30 июля 2009 г. № 03-04-06-01/199, от 23 июля 2009 г. № 03-04-06-01/183)
на каждого ребенка-инвалида: 24 000 и 12 000 руб.	Единственный родитель (в т. ч. приемный), опекун или попечитель, усыновитель (если он один) ребенка-инвалида.Один из родителей (в т. ч. приемных) на ребенка-инвалида за другого родителя с его согласия (письмо Минфина России от 23 июля 2009 г. № 03-04-06-01/183)

Источник: https://buhuchet-info.ru/teoriya/2853-vichet-na-detey-po-ndfl-2018-godu.html

Вычет на детей по НДФЛ в 2018 году, до какой суммы

Размер стандартного налогового вычета на детей зависит от того на обеспечении у кого находится ребенок:родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю- в размере 12 000 рублей на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя- в размере 6000 рублей на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.Таким образом, родитель, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, с 1 января 2016 года имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка в размере 12 000 рублей за каждый месяц налогового периода при условии: что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысил 350 000 рублей (280 000 рублей в 2015 году).

Кому предоставлять стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

В каком размере предоставлять вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Вычет в зависимости от очередности малыша. Стандартно на первого ребенка сотрудник в месяц может получать детский вычет 1 400 рублей. Этот же размер применяют и для второго малыша.

Для третьего и последующих сумма выше – уже 3 000 руб.

Льготы на инвалидов. Для ребенка – инвалида также есть отдельные суммы:

12 000 руб. – для родителя и усыновителя;
6 000 руб. – для опекуна, попечителя, приемного родителя.

Повышенные вычеты. Законодательство разрешает работодателям предоставлять работникам и двойной размер вычета. Такое возможно в двух ситуациях:

работник является единственным родителем (усыновителем, опекуном, попечителем);
сотрудник получает вычет за второго родителя, так как он отказался его получать.

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Предельная величина вычетов на ребенка по НДФЛ в 2018 году

РазмерПолучателиУсловия

1400 руб.	Родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги	На первого и второго ребенка
3000 руб.	На третьего и каждого последующего ребенка
6000 руб.	Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги	На каждого ребенка-инвалида
12 000 руб.	Родители и их супруги, усыновители

До какого возраста предоставлять льготы на детей для НДФЛ

Вычеты по НДФЛ в 2018 году предоставляйте на детей в возрасте до:

18 лет;
24 лет, если ребенок учится по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, студентом или курсантом;
24 лет, если ребенок – инвалид первой или второй группы (для увеличенного вычета по инвалидности).

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. До какой суммы дохода положен вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Таблица стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей в 2018 году

Размер вычетаКто вправе получить вычет

1400 руб. на первого и второго ребенка3000 на третьего и каждого последующего ребенка	Право на вычет имеют: – каждый из родителей (в т. ч. разведенных); – супруг (отчим) или супруга (мачеха) родителя; – каждый из опекунов, попечителей, усыновителей (если их несколько); – каждый из приемных родителей (если их двое); – супруг (супруга) приемного родителяВычет предоставляют на ребенка: – до 18 лет; – до 24 лет, если он учится по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, курсантом, студентом.
12 000 руб. на каждого ребенка-инвалида	Право на вычет имеют: – каждый из родителей (в т. ч. разведенных); – супруг (отчим) или супруга (мачеха) родителя; – усыновителиВычет предоставляют на ребенка: 1) до 18 лет; 2) до 24 лет при выполнении двух условий: – учится по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, курсантом, студентом; – является инвалидом I или II группы.
6000 руб. на каждого ребенка-инвалида	Право на вычет имеют: – опекуны; – попечители; – приемные родители; – супруг (супруга) приемного родителяВычет предоставляют на ребенка: 1) до 18 лет; 2) до д 24 лет при выполнении двух условий: – учится по очной форме или является аспирантом, ординатором, интерном, курсантом, студентом; – является инвалидом I или II группы.
Вычет в двойном размере: – 2800 руб. на первого и второго ребенка; – 6000 руб. на третьего и последующего ребенка	Единственный родитель (в т. ч. приемный), опекун или попечитель, усыновитель (если он один) ребенка
Один из родителей (в т. ч. приемных) на ребенка за другого родителя с его согласия (письма Минфина России от 30 июля 2009 г. № 03-04-06-01/199, от 23 июля 2009 г. № 03-04-06-01/183)
– на каждого ребенка-инвалида: 24 000 и 12 000 руб.	Единственный родитель (в т. ч. приемный), опекун или попечитель, усыновитель (если он один) ребенка-инвалида.Один из родителей (в т. ч. приемных) на ребенка-инвалида за другого родителя с его согласия (письмо Минфина России от 23 июля 2009 г. № 03-04-06-01/183)

Источник: https://triboona.ru/exclusive/89150-vychet-na-detey-po-ndfl-v-2018-godu-do-kakoy-summy.html

До какой суммы дохода и возраста происходят вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году?

На территории Российской Федерации действует кодекс, который регулирует все процессы, связанные с налогами. В нём чётко указано, что граждане РФ имеют право на получение налогового вычета.

В налоговом кодексе есть нормы, предусматривающие налоговый вычет в том случае, если в семье есть дети

Одним из основных аспектов является возраст. В том случае, если ребёнок несовершеннолетний, сотруднику, работающему на предприятии, оформляется налоговый вычет. При дневной форме обучения младших членов семьи льгота продлевается до 24 лет.

Примечательно, что на налоговый вычет могут претендовать люди, у которых в семье появился ребенок не только путем рождения, но и в результате оформления попечительских документов или усыновления.

На территории Российской Федерации существует подоходный налог. В законодательстве прописано несколько вариантов обязательных процентов. Наиболее распространенным является 13 процентов от дохода.

Именно в случае выплаты этой суммы налога с дохода и происходит вычет.

Для того чтобы произвести эту процедуру, работник налоговой службы в обязательном порядке высчитывает годовой доход гражданина. Если он составляет более 350 000 рублей, налоговый вычет упраздняется.

В случае если, например, до ноября работник заработал эту сумму, в декабре налоговый вычет производиться из заработной платы не будет.

Также важно понимать, что в том случае, если ребенка воспитывает один родитель, причём второй скончался или без вести пропал, налоговый вычет удваивается.

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет размеры налогового вычета с учетом количества детей в семье. Если у родителей есть один ребёнок, происходит налоговый вычет в размере 1 400 рублей. Если семья увеличивается ещё на одного члена, налоговый вычет также составляет 1 400 рублей. При появлении на свет третьего ребенка сумма увеличивается и составляет 3 000 рублей.

Если ребенок инвалид 1 или 2 группы, налоговый вычет составляет 12 000 рублей. Для этого пункта есть нюанс — если ребёнок был произведен родителями на свет, сумма не меняется, если взят из детского учреждения на воспитание, налоговый вычет уменьшается наполовину.

Если инвалид является, например, вторым или третьим ребенком в семье, то к сумме налогового вычета добавляются показатели по количеству детей.

Пример расчета налогового вычета

Работник, который производит трудовую деятельность на предприятии, получает ежемесячную заработную плату в размере 36 000 рублей. В его семье появляется ребёнок, в результате происходит налоговый вычет.

Формула очень простая – берется заработная плата, составляющая 36 000 рублей, от нее отнимается сумма, которая регламентируется в соответствии с количеством и статусом детей, затем этот показатель умножается на 13 процентов. Сотрудник выплатит в госказну налог в размере 4 498 рублей.

Если бы не было налогового вычета, сумма в государственную казну поступила бы в размере 4 680 рублей. 182 рубля было сэкономлено. Эта сумма в итоге составляет 1 638 рублей в год.

Источник: https://pronedra.ru/do-kakoj-summy-doxoda-i-vozrasta-proisxodyat-vychety-na-detej-po-ndfl-v-2018-godu-263385.html

Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году

Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет. Им полагается налоговый вычет. Существует несколько видов льгот по налогам, зависящих от способов и направлений вложения денег. А вот стандартный налоговый вычет на ребенка не связан с финансированием лечения или обучения.

Скачать для просмотра и печати:

Образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере

Образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ

Определение

Налоговым вычетом называют уменьшение базы налогообложения на определенную сумму. На ребенка, к примеру, полагается социальная преференция. Ее размер указан в НК и равен 120 тыс. рублей.

Однако следует понимать, что указанный показатель относится к заработкам налогоплательщика, а не к возвратной базе.

Это означает следующее:

годовой доход человека уменьшается на 120 тыс. руб.;
по закону с него исчисляется 13% НДФЛ в пользу бюджета;
следовательно, претендент может сэкономить максимально:
- 120 000 р. х 0,13 = 15 600 руб.

Внимание! Вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы плательщика, обусловленное определенными законом обстоятельствами.

Какие преференции полагаются родителям

Мамы, папы, усыновители и опекуны могут претендовать на два вида уменьшения налогооблагаемой базы:

Принципиально они отличаются. Стандартный налоговый вычет на детей учитывается по месту службы. Величина его зафиксирована в 218 статье НК. Для получения необходимо подпадать под определенные условия, которые также перечислены в указанном параграфе.

Социальные послабления по налогообложению поставлены в зависимость от семейных затрат на ребенка:

получение образовательных услуг;
лечение.

Внимание: льготы начисляются исключительно по инициативе получателя. Автоматически ни одна из них не предоставляется.Скачать для просмотра и печати:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.doc

Условия для назначения стандартного вычета

Получить послабления могут труженики, воспитывающие детей. Условия назначения приведены в первом пункте статьи 218 НК. Они таковы:

Трудоустроенный гражданин должен относится к одной из категорий:
- родитель;
- усыновитель;
- опекун (попечитель);
- приемный родитель (или супруг такового).
Дети, дающие основание:
- находятся на содержании претендента;
- являются несовершеннолетними (или студенты до 24 лет).
Доход заявителя не превышает 350 000 руб.

Для сведения: сумма преференции зависит от порядка появления отпрысков на свет и состояния их здоровья.

Размер снижения базы налогообложения

Величина стандартного налогового вычета на детей

На кого предоставляется	Размер в рублях	Код
На первого ребенка	1 400	114
На второго	1 400	115
На третьего и последующих	3 000	116
На ребенка-инвалида	12 000 или 6 000	117

Справка: послабление предоставляется на каждого несовершеннолетнего (в некоторых случаях до 24-летия). Родителям и опекунам многодетных семей она суммируется.Например, если у сотрудницы двое малолетних, то на каждого полагается 1 400 руб. в месяц. Значит, база налогообложения труженицы уменьшается на 2 800 руб. Необходимо помнить, что с третьего малыша величина преференции увеличивается.Подсказка! Очередность детей устанавливается в хронологическом порядке по дате появления на свет (на основании свидетельств о рождении). Учитываются и совершеннолетние.

Как суммы зависят от категории получателя

Необходимо учитывать, что уменьшение базы происходит в различных размерах родителям и опекунам. Кроме того, в каждой ситуации учитываются:

очередность ребенка;
есть ли у него оформленная инвалидность.

В таблице приведена сводная информация зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2017 году

Основание для назначения	Категория претендента
Родитель, его супруг, усыновитель	Опекун, приемный родитель и его супруг, попечитель
Первый малыш	1 400	1 400
Второй	1 400	1 400
Третий и последующие	3 000	3 000
Дитя-инвалид 1 и 2 группы	12 000	6 000

Информация о зависимости величины преференции от семейного положения получателя в 2018 году пока неизвестна. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, поэтому все обновления будут указаны в этой статье.

Подсказка! При вычислении НДФЛ бухгалтер отбрасывает указанные суммы из зарплаты, с остальной суммы взимается 13% налога.

Пример 1

Степанова обратилась в 2017 году за налоговым послаблением, предоставив свидетельства своих детей 6 и 12 лет. Зарплата труженицы составляет 35 тыс. руб.

Совокупный доход за год:
- 35 000 руб. х 12 мес. = 420 000 руб. (превышает пороговую величину в 350 000 руб.).
С января бухгалтер учтет преференцию следующим образом:
- 35 000 руб. — 1 400 руб. — 1 400 руб. = 32 200 руб. (ежемесячная налогооблагаемая база);
- 32 200 руб. х 13% = 4 186 руб.
Если бы льготы не учитывалась, т со Степановой взыскивали:
- 35 000 руб. х 13% = 4 550 руб. (больше на 364 руб.).
Льгота учитывается до тех пор, пока доход не превысит порогового значения:
- 350 000 руб. / 35 000 руб. = 10 мес. (последним месяцем станет октябрь 2017).
За год Степанова получит из бюджета:
- 364 руб. х 10 мес. = 3 640 руб.

Объяснение: сумма НДФЛ, вносимая труженицей в бюджет, фактически уменьшается. Значит, ее заработок возрастает за счет государственных средств. Это и есть помощь семьям, воспитывающим подрастающее поколение.

Пример 2

Ивченко А. в январе 2016 года заявила о желании получать скидку по налогообложению. В качестве подтверждения права предоставила документы на отпрысков:

Андрей, 24 года, аспирант очник;
Сергей, 16 лет, инвалид 1 группы;
Светлана, 5 лет.

Заработная плата женщины 30 000 руб.

Годовой доход:
- 30 000 руб. х 12 мес. = 360 000 руб. (превысит максимум в декабре 2016).
Величина уменьшения:
- Андрей — 1 400 руб.;
- Сергей — 12 000 руб.;
- Светлана — 3 000 руб.;
- всего — 16 400 руб.
Расчет НДФЛ:
- (30 000 руб. — 16 400 руб.) х 0,13 = 1 768 руб.
Если льготу не учитывать:
- 30 000 руб. х 0,13 = 3 900 руб. (на 2 132 руб. больше).
Всего за 11 месяцев из бюджета Ивченко А. получит:
- 2 132 руб. х 11 мес. = 23 451 руб.

Подсказка: до 24-летия молодого человека скидка учитывается в случаях, если он обучается очно в:

ВУЗе;
училище;
аспирантуре;
ординатуре.

Существует два законных варианта использования права на налоговую скидку:

обратиться к работодателю;
подать заявление непосредственно в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Подсказка! На месте службы скидка предоставляется в текущем периоде, а в ФНС в следующем, если вычет не начисляли на работе или учли не в полном объеме.

Алгоритм обращения к работодателю

Заявку на использование права на льготу следует подавать на имя руководителя. Ее составляют в свободной форме (без ошибок и описок).

В заявлении указываются:

В шапке (правом верхнем углу):
- должность, фамилия и инициалы руководителя фирмы;
- полностью ФИО заявителя;
- его ИНН;
- адрес регистрации согласно паспортным данным;
В центре листа наименование: «Заявление»;
С красной строки (оставить поля) тело документа:
- основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК;
- просьба о предоставлении стандартного вычета;
- на кого (перечислить ФИО полностью детей);
Подпись и дата.

Алгоритм действий прост:

Собрать документы, написать заявку.
Предоставить все по месту работы.

Внимание: совместители могут получать льготу только у одного работодателя.

Особые случаи

Некоторые граждане могут претендовать на удвоенную преференцию. Она предоставляется, если мама или папа (один из):

отказались от ее получения по месту службы;
отсутствуют.

Отказаться от льготы могут только налогоплательщики по НДФЛ. Основанием для удвоения скидки не является:

отсутствие официальной работы у второго;
пребывание в отпуске:
- по беременности и родам;
- по уходу;
получение пособия по безработице;
получение пенсии.

Подсказка! Информация об отказ вписывается в заявление на получение преференции.

Пакет документов для работодателя

На службу следует принести копии таких бумаг:

Свидетельства:
- о рождении;
- о заключении брака;
Справки:
- об инвалидности;
- об обучении по очной форме;
для опекунов дополнительно:
- решение о назначении опеки;
- договор:
  - о приёмной семье;
  - о попечительстве;
Для получения удвоенного вычета:
- свидетельство о смерти второго мамы или папы;
- решение суда о признании его безвестно отсутствующим;
- справку из органа ЗАГС о том, что сведения об отце вписаны на основании слов матери;
- копию паспорта (с отсутствующим штампом о заключении повторного брака);
- заявление партнера по браку об отказе от получения льготы.

Внимание! Матери-одиночке, вступившей в брак, двойной размер льготы не предоставляется.

Как получить через ФНС

В отделение ФНС следует обращаться только в том случае, если вычет не учтен ранее. Вместе с указанными выше копиями нужно подать:

декларацию 3-НДФЛ;
справку о заработке с работы 2-НДФЛ.

Подсказка! После обработки пакета необходимо написать заявление о получении денег на расчетный счет. На перечисление средств госоргану дается один месяц (но не ранее окончания проверки).

Если мама и папа в разводе

Преференция по налогообложению установлена для обоих родителей. Состояние их брачных отношений этого правила не отменяет. Однако в 218-й статье НК указывается условие о внесении средств на содержание дитя. Из этого следует, что получить преференции может родитель, выплачивающий алименты.

Это подтверждается:

добровольным соглашением;
решением суда (или приказом).

Справка! Те же правила действуют в отношении гражданских родителей. Необходимо доказать факт отцовства и осуществления трат на содержание малыша. Иначе вычет не учтут.

Когда прекращается учет льготы

В Налоговом кодексе говорится о том, что преференция предоставляется за год, в котором есть право на нее. Значит, прекращать ее предоставление нужно с первого числа следующего периода после того как молодой человек:

стал совершеннолетним;
окончил очное обучение после 18 лет;
ему исполнилось 24 года.

Подсказка! Двойную ставку перестают учитывать с первого числа месяца, следующего за свадьбой матери-одиночки.

Социальная налоговая льгота

Кроме стандартного послабления, родители и усыновители обеспечиваются социальными скидками. Таковые полагаются, если в предыдущем периоде работающие родители потратили средства на:

лечение ребенка;
его образование.

При этом налогооблагаемая база может быть уменьшена на:

120 тыс. руб. (всего);
по 50 тыс. руб. (за образование каждого из детей).

Особенность! Получить льготу может лишь один родитель после внесения денег за услуги, предусмотренные в НК.

Затратами на лечение признаются такие:

Приобретение:
- лекарств;
- санаторно-курортных путевок;
- протезирования;
Оплата:
- дорогостоящей операции;
- медуслуг по договору;
- страховки.

Подсказка! Счета, оплаченные благотворительными организациями, не дают право на вычет.

К учреждениям, предоставляющим образовательные услуги, относятся:

детский сад;
дополнительные и специализированные школы:
- художественные;
- спортивные;
- другие;
курсы (иностранных языков, например);
ВУЗы;
колледжи и иные.

Важно! Образовательное или медицинское учреждение должно быть лицензировано. Иначе оплату не учтут для предоставления налогового послабления.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Изменения в 2018 году

Об изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео о налоговом вычете на детей

26 сентября 2017, 21:24 Ноя 17, 2017 14:44Льготы всемСсылка на текущую статью

Источник: https://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovye-vychety-na-detej.html

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году совместительству

Налоговый вычет на обучение детей по ндфл в 2017-2018 году

Внимание Социальный налоговый вычет

Особенности образовательной преференции
Кому полагается
Об образовательных услугах
Сколько средств возвращают

Какие бумаги подавать
- Заявление на перевод денег
- Как получить у работодателя

Государство предоставляет российским налогоплательщикам ряд преференций. Одна из них — налоговый вычет за обучение ребенка. Не только граждане РФ могут претендовать на возврат НДФЛ за обучение. Важно Эта льгота актуальна для российских налогоплательщиков с любым паспортом или без него. То есть критерием является не подданство, а факт пополнения бюджета РФ.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 в году

Работник может обратиться за вычетом к любому работодателю, независимо от вида заключенного им трудового договора. То есть вычет может быть предоставлен и работнику, который трудится на условиях внешнего совместительства.

Главное — работник должен воспользоваться вычетом можно только по одному месту работы (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Для получения вычета физическое лицо подает соответствующее заявление и прикладывает к нему документы, подтверждающие право на налоговый вычет.

Вычет на детей по ндфл в 2018 году по совместительству

ВажноВ период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс.

рублей: 32200 х 13% = 4 185 рублей (при отсутствии льготы удерживалось бы 4 550 рублей) Если второй ребенок в семье признан инвалидом, то вычеты выглядят примерно так: 35 000 – 1400-12000 = 21600 рублей облагается налогом.

21 600 х 13% = 2808 рублей будет снято с зарплаты в качестве налогов. Таким образом, стандартные вычеты на детей не претерпят серьезных изменений, поэтому просчитать примерную выгоду вы можете уже сейчас.

Главным нововведением должно стать увеличение описываемых льгот для многодетных семей, однако пойдет ли на этот шаг правительство РФ и, в частности, президент, пока остается загадкой.

Предоставляются ли вычеты на детей внешним совместителям

К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс.

рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

В какой период предоставляется льгота? Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода.

На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2018 году на детей

Трудового кодекса РФ ):

является руководителем, его заместителем, главным бухгалтером организации (обособленного подразделения) и отстранен по состоянию здоровья с сохранением должности в случае, предусмотренном ч. 4 ст. 73 Трудового кодекса РФ .
приостановил работу из-за задержки выплаты ему заработной платы (ч. 2 ст. 142 Трудового кодекса РФ );
отстранен от работы по состоянию здоровья с сохранением должности на срок до четырех месяцев в случаях, предусмотренных ч. 2 ст. 73 Трудового кодекса РФ ;

граждане, которые принимаются на работу с вредными и (или) опасными условиями труда, если их основная работа связана с такими же условиями (ч. 5 ст. 282 Трудового кодекса РФ );
лица, не достигшие совершеннолетия (ч. 5 ст.

Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры и лимиты

В статье узнаете, какова предельная сумма, позволяющая получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Расскажем, как получить вычеты на детей, каков их размер в 2018 году, а самое главное — до какой предельной суммы они применяются.

Скачать образец заявления на вычеты на детей по НДФЛ для 2018 года Скачать таблицу детских вычетов в 2018 году Как получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году и что это такое Вычеты на ребенка представляют собой определенную сумму, зависящую от количества детей у сотрудника, их здоровья, и от наличия второго родителя. На эту сумму можно уменьшить доходы работника, при уплате НДФЛ. Детские вычеты в 2018 году делаются ежемесячно до тех пор, пока доходы работника не достигнут предельной суммы, после чего выплаты прекращаются. С января обновились документы на вычеты по НДФЛ.

Компания вправе предоставлять стандартный вычет на ребенка внешнему совместителю

А если внешний – доход по совместительству не учитывайте.

Предел суммы для получения вычета на детей по НДФЛ в 2018 году одинаковый как для мам, так и для пап ребенка;
Если у кого-то из родителей доход уже достиг предела суммы, то это не повод отказывать в вычете другому родителю (усыновителю, попечителю и т.д.).
Пример: Супружеская чета усыновила десятилетнего мальчика. В 2018 году оклад отца – 60 000 рублей, матери – 18 000 рублей.
С 1 января 2018 года они оба написали заявление на детский вычет по НДФЛ. При этом доходы усыновителя-отца достигнут предельной суммы через 6 месяцев, поэтому он лишится права льготы. А усыновительнице-матери вычет будет представлен в течение всего 2018г., так как ее зарплата в совокупности не сможет достичь предела в 350 000 рублей.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Но компания, в которой работник потребует двойной вычет, должна взять с него два заявления:

на предоставление двойного вычета на ребенка в 2018 году;
на отказ другого родителя от вычета в 2018 году.

Вопреки ожиданию, предельная сумма, позволяющая уменьшать базу по НДФ, при этом не удваивается и не увеличивается. Все остается также как и при стандартной ситуации. Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году предел суммы – 350 000 рублей.

Как только зарплата достигает этого лимита, двойной вычет прекращается. До этого момента сотрудница (сотрудник) получает удвоенный вычет, например за одного ребенка это будет 1400 + 1400=2800.

ВниманиеВнимание! Двойной вычет можно получать за всех детей, в том числе и как на ребенка инвалида. Удвоенная сумма будет также складываться, как и в привычной ситуации.

Стандартные вычеты на ребенка в 2018 году: размеры, предел

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета. Содержание

1 Определение налогового вычета
2 Удвоенный налоговый вычет
3 В какой период предоставляется льгота?
4 Стоит ли ждать изменений налогового вычета?
5 Как осуществляется вычет?

Определение налогового вычета Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода.
Внесите данные, сформируйте отчет в xml, будут вопросы, задавайте оператору! Заполнить 6-НДФЛ Вычеты на детей положены следующим категориям сотрудников:

Родителям (равно как и приемным), при этом не играет роли, состоят они в браке или нет;
Усыновителям;
Опекунам (попечителям).

Кто не может претендовать на детский вычет, прочитайте в статье «Гражданский муж матери ребенка не получит вычет по НДФЛ». Чтобы получить детские вычеты нужно, чтобы сотрудница написала заявление в свободной форме.

К заявлению прикладываются копии документов: свидетельство о рождении, усыновлении (попечительстве, опекунстве). В случае, когда речь идет о ребенке-инвалиде, то еще предоставляется копия справки с медкомиссии.

Заявление можно подавать с момента рождения, усыновления ребенка, либо со дня начала опеки или попечительства над ним.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году по совместительству

Предельная сумма исчисляется с начала 2018 года нарастающим итогом.
Если работница пришла в компанию не сначала года, при предоставлении ей вычетов, нужно учитывать ее зарплату на прежнем месте.
При вычислении предельного дохода учитываются все выплаты, облагаемые НДФЛ. Если была выплата, с которой подоходный уплачивается частично, то в предельную сумму включается только часть выплаты, подлежащая налогообложению.

Сотруднице была выдана матпомощь в размере 10 000 рублей.
Из этой суммы только 6000 облагается НДФЛ. Поэтому бухгалтер компании при расчете предельно допустимого дохода примет в расчет лишь эти 6000 рублей.

При совмещении работником нескольких должностей, обращайте внимание на вид совместительства. Если внутреннее – считайте совокупный доход и по основной и по совмещаемой должности.

Источник: https://11-2.ru/vychety-na-detej-po-ndfl-v-2018-godu-sovmestitelstvu/