Порядок формирования 6-ндфл в программе 1с — все о налогах

Секреты формирования 6-НДФЛ в 1С ЗУП 3.0

User Rating: 4 / 5

Итак все в этом году уже сдали свою первую ежеквартальную отчетность по 6-НДФЛ. Я думаю, у многих были проблемы, особенно со вторым разделом, куда Вам вывалилось непонятное нечто в виде каши дат и сумм.

Откуда они все беруться, где искать и что править? и почему вообще все это происходит. Речь пойдет о моем «любимом» ЗУП 3.0, на дворе июнь и последний релиз 3.0.25.113, на его примере и будем посмотреть.

А посмотреть мы будем скорее с техническим уклоном, поэтому, если слова «смотрим регистр накопления» Вас пугаюn, то можете дальше не читать.

Итак начнем. Задумывая написание этой статьи, я долго не мог представить с чего начать рассказ. В итоге я решил начать рассказ с дат в разделе 2, а именно с описания строк:

строка 100 раздела 2 6-НДФЛ

строка 110 раздела 2 6-НДФЛ

строка 120 раздела 2 6-НДФЛ

Скорее всего у Вас там каша полная. Почему? Да потому, что раньше эти даты никуда не выводились, в 2-НДФЛ все данные в целом за месяц. Все отчеты бухгалтера формируют в целом за месяц. Никто не формирует «Анализ уплаты НДФЛ» по дням. Не было раньше никакой разницы, что написать в поле с датой: начало месяца, конец или дату выплаты. А теперь разница есть.

Строка 100 раздела 2 6-НДФЛ.

Это дата Дата фактического получения дохода. Это тот день, когда человеку начислили доход.

С технической точки зрения эта дата берется из регистра накопления «СведенияОДоходахНДФЛ» (в режиме предприятия он называется «Учет доходов для исчисления НДФЛ»).

В этом регистре есть поле «ДатаПолученияДохода». Забегая вперед, скажу, что там же есть поле «СуммаДохода», из которого заполняется строка 130.

Так же есть случаи, когда строка 130 = 0, т.е. доход был получен ранее (в прошлом квартале), а строка 140 заполнена, т.к. выплачивается доход этим кварталом.

В этом случае строка 100 заполняется датой из регитсра накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ», в нем тоже есть колонка с названием «МесяцНалоговогоПериода», которая в режиме предприятия названа «Дата получения дохода».

Техническая подробность это все хорошо, но пользователю это все пустые слова, поэтому разберемся, кто делает проводки по этому регистру и какую дату туда пишут. Итак, описать все виды документов, наверное, не смогу. Соберу несколько распространенных документов:

Начисление зарплаты и взносов — в нем нет отдельного поля с датой на форме. Раньше (в старых релизах) дата была, и сейчас в реквизитах документа дата присутствует, но на проведение её значение не влияет. Программа автоматом пишет в дату получения дохода дату конца месяца периода регистрации.

Отпуск — в нем есть два поля: «Выплата» и «Период выплаты». Если в «Выплата» выбрано «С зарплатой», то как и в «Начисление зарплаты и взносов» это будет конец месяца. Если с авансом, то дата аванса, которая определяется настройками программы по Вашей органзации.

Если «В межрасчетный период», то в ту дату, которую Вы укажете. А что указать? Ну по логике дату не позднее даты ведомости на выплату, а ведомость на выплату по закону не позднее 3ех дней до начала отпуска.

И самое главное, если Вы поставили «В межрасчетный период», то у Вас должна быть ведомость на выплату со способом заполнения «Отпуска».

Я рекомендовал бы ставить туда дату ведомости на выплату, если будите выплачивать 10ого числа, то и пишите туда 10е.

Командировки, Больничные и Увольнения ничем не отличаются по логике от отпуска. Есть даты определяемые ТК РФ, когда Вы должны делать эти выплаты, ими и руководствуйтесь.

Доходы в натуральной форме. Тут все проще, там в шапке есть поле «Дата получения дохода». Но когда все просто, то пишут туда что попало. Пишите конец месяца, т.к. этот доход в натуральной форме выплачиваться не будет, молоко уже выпито, материальная выгода получена.

строка 110 раздела 2 6-НДФЛ.

Это дата удержания НДФЛ. Собственно берет декларация её из регистра накопления «РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ» (в режиме предприятия он называется «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»). В качестве даты удержания используется поле «период» записи в регистре. Движения фильтруются не по «Приход»/»Расход».

Собственно «Приход» делает документ начисления, а «Расход» выплата. Движения фильтруются по полю «Вариант удержания» равному «Удержано». Такие движения делает ведомость на выплату (в банк, в кассу,…) и период тут равен дате документа.

Основной момент, что зарплату за январь выплачивают в феврале, и данные на границе кварталов не попадут.

строка 120 раздела 2 6-НДФЛ

Это дата уплаты налога в бюджет. Смотрятся те же движения, что и для строки 110 в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Там ведомостью на выплату заполняется поле «КрайнийСрокУплаты». Оно равно дате документа плюс один день. Т.е. если ведомость 15ого числа, то там ставится 16е.

Самое интересное, что в программе предусмотрена возможность фиксировать уплату НДФЛ в бюджет отедльным документом (в ведомости снимаем галку, что налог перечислен вместе с ЗП).

Но это на 6 НДФЛ не влияет, срок перечисления не есть дата фактической уплаты. Т.е. срок перечисления это некая плановая дата, когда Вы должны были бы оплатить эту сумму в бюджет, а оплатили или нет — дело 10е.

таким образом регистр накопления РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ при заполнении 6НДФЛ не используется!

Фух, все. Надеюсь помогу хоть кому-то.

upd 01 (08/06/2016)

1. Помним про аванс. Он по факту доходом не является, эти деньги работник еще не заработал и налог с них не удерживается. Не пытайтесь его увидеть в строке 130. Собственно, это вытекает из факта, что строка 130 собирается по регистру «СведенияОДоходахНДФЛ», который начислением аванса не двигается.

2. В ведомостях есть чудесная кнопка «Обновить налог», но вот беда она работает только по выделенным строкам, не зная этого, можно её жмакать до посинения, документ не перезаполнится. точнее перезаполнится одна текущая строка, сумма моргнет и Вы подумаете, что все ОК и документ обновился. Будьте внимательны, жмем Ctrl + A в таблице, а потом обновить налог.

Источник: https://prosto1s.ru/index.php/60-sekrety-formirovaniya-6-ndfl-v-1s-zup-3-0

Как нужно правильно формировать отчет 6 НДФЛ в программе 1С: ЗУП

Бухгалтерский учет уже давно компьютеризирован. Кадровый учет, а также учет по подоходному налогу тоже ведется на компьютере с помощью одной из программ серии 1С.

Что это за программа

С 2016 года каждый работодатель, имеющий наемных сотрудников, обязан отчитываться перед государством по НДФЛ. В частности, необходимо подавать сведения о суммах исчисленного и удержанного подоходного налога.

В линейке бухгалтерских программ появилась новая версия программы «Зарплата и управление персоналом», предназначенная именно для точного учета кадров и всего, что с ними связано. В частности, для учета исчисленного и удержанного подоходного налога по физическим лицам.

С помощью 1С ЗУП также можно правильно заполнить отчет по форме 6 НДФЛ, в зависимости от того, когда налог был исчислен, а когда фактически перечислен в бюджет.

Сдавать эту отчетность необходимо 1 раз в квартал. Все значения указываются нарастающим итогом. Почему заполняется автоматически, а не вручную? При правильном внесении сведений в программу, она будет заполнять отчет по подоходному налогу правильно.

Настройка перед работой

Прежде чем начать работать с программой, необходимо проверить все настройки, чтобы учет исчисленного и удержанного налога вёлся правильно. Для этого необходимо провести предварительную подготовку:

Открыть «настройки»;
нажать «параметры учета»;
войти во вкладку «Расчет зарплаты»;
здесь можно увидеть флажок. Именно он определяет, как НДФЛ будет удерживаться. Если значок стоит, то моменты исчисления и удержания будут совпадать. Если же флажок убрать, то будет происходить лишь расчет налога, а удержание будет производиться позже, после фактического получения суммы сотрудником на руки. То есть, тогда, когда будет проведен документ «Зарплата к выплате».

Как сформировать отчет в программе

Бухгалтер должен своевременно вносить в программу все сведения о наемном персонале, тогда отчетность по форме 6 НДФЛ в 1С ЗУП будет формироваться автоматически в конце каждого квартала.

В программе 1С ЗУП сделать это можно следующим образом:

Открыть в главном меню вкладку «Отчетность. Справка»;
из выпавшего списка выбрать «1С – Отчетность»;
после выбрать пункт «Создать»;
из выпавшего меню выбрать «6 НДФЛ».

Теперь нужно указать период, за который будет происходить формирование 6 НДФЛ в ЗУП. Если бухгалтер на одном компьютере ведет сразу несколько юридических лиц, то в появившемся окне для заполнения нужно выбрать именно ту организацию, для которой в данном случае, формируется отчетность. Если же фирма одна, то выбирать ничего не нужно. Она будет прописываться в документах по умолчанию.

После того, как все необходимые первоначальные данные будут введены, необходимо нажать «Ввод», и система перебросит на страницу заполняемой формы. Нужно ещё раз проверить все первичные данные:

Название фирмы;
период, за который составляется отчёт;
тип отчётности – первичный или корректирующий;
дата подписания;
другая информация.

После проверки всех сведений нужно нажать кнопку «заполнить» и программа, при автоматическом управлении сформирует отчет, взяв все необходимые сведения из налоговых регистров за отчетный период. Если первичные данные были внесены в программу верно, то документ готов к сдаче в ИФНС.

Но, перед тем как сдать, нужно ещё раз проверить правильность заполнения сформированного отчета. Для этого необходимо в ручном режиме сформировать расчетную ведомость.

При правильном внесении первичных сведений и своевременном ведении учета, суммы по строкам 020 и 040 отчетности по форме 6 НДФЛ должны совпадать со строками «всего начислено» и «всего удержано» соответственно в расчетной ведомости, сформированной вручную. То есть, сумма строк в отчете должна быть равна сумме строк в ведомости.

Если все числа совпадают, то отчет сформирован правильно и корректно. Но, если совпадений нет, нужно искать ошибку. Процесс этот довольно длительный и тщательный, но без этого не обойтись. Если будет допущена ошибка, это обязательно вскроется при плановой проверке ФНС. Тогда предприятие будет оштрафовано!

Теперь очень удобно проверять расчет по форме 6 НДФЛ с расчетной ведомостью и искать расхождения. При их выявлении необходимо также выяснить, откуда они «тянутся», чтобы исправить и те ошибки, которые могут попасть в другие отчеты.

Особое внимание при формировании и проверке отчета 6 НДФЛ стоит обратить на раздел 2. После проведения каждого документа по выплате зарплаты и иных денежных средств сотрудникам, стоит внимательно отслеживать удержание подоходного налога. Получение выплат, исчисление и удержание налога должны совпадать по срокам, представленным в ст. 223 и ст. 226 НК РФ.

В таблице ниже приведены случаи, когда значения по строкам 040 и 070 могут не совпадать:

Какая выплата производится	Дата, когда средства получаются фактически и когда производится исчисление обязательного подоходного сбора	Дата, когда обязательный платеж может быть удержан
Заработная плата, а также премии, выплачиваемые каждый месяц	Последний день месяца, когда происходит перечисление выплачиваемой зарплаты	День, когда с сотрудником произошел окончательный расчет
По больничному листу	То день, когда наемный сотрудник получает компенсацию за болезнь на руки	Момент фактического получения денег сотрудником на руки
Деньги, выданные под отчет при отъезде сотрудника в командировку	Последний день месяца, когда авансовый отчет был утвержден	Следующий месяц, если работнику выплачивались какие-либо дополнительные денежные средства
Компенсация за отпуск	Момент, когда должна была произведена выплата денег	Момент, когда сотрудник получает средства на руки и ставит свою подпись
Иные начисления. В том числе и отпуска при увольнении	Момент, когда работник получает деньги на руки	Момент, когда сотрудник расписывается за получение денег

Учет больничного листа

Сотрудник организации заболел в июне, больничный лист с 15 по 22 июня. День выплаты заработной платы – 07 июля, согласно Положению.

Теперь документ нужно провести и проверить, какие движения произошли в регистре по отчетности «начисление по больничному листу». В регистре отразится факт исчисления налога, а дата получения дохода – 07. 07.

Теперь нужно начислить этому работнику заработную плату за июнь, то есть, за 17 рабочих дней. Отразить начисление заработной платы нужно в документе «начисление заработной платы». После того, как документ будет проведен, во вкладке 6 НДФЛ в ЗУП 6 НДФЛ отразится исчисление налога и дата фактического получения дохода – конец июня.

Правильность исчисления и получения можно проверить во вкладке «НДФЛ расчеты с бюджетом». Он сделал в налоговом регистре 2 «перемещения»:

Когда удерживался налог с зарплаты;
когда удерживался налог по больничному листу.

Выбор метода учета

Когда бухгалтер начинает работать с программой, перед ним стоит выбор, как работать – «с флажком» или без него. Для правильного выбора стоит обратиться к Справке, которая есть в программе. Найти её можно в Настройках программы.

Большинство специалистов предпочитают работать «с флажком», то есть, когда НДФЛ исчисленный сразу же принимается к учету, как НДФЛ удержанный. Такой метод проще, и вероятность возникновения налоговых рисков в виде не правильности начисления и удержания, минимальна.

Но его не всегда можно использовать!

Заключение

Последняя версия программы для кадрового учета – это ЗУП версия 3. Но многие бухгалтера привыкли работать именно в версии 2.5. Формирование 6 НДФЛ в ЗУП 3 происходит точно так же, как и в версии 2.5, но с учетом новых возможностей. Здесь внимательнее нужно относиться к заполняемым строкам.

Источник: https://ndflexpert.ru/6/6-ndfl-v-1s-zup.html

Ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия — начисление, удержание, отчетность 2-ндфл и 6-ндфл

В этой статье мы рассмотрим работу с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — от настроек до операций и отчетности.

Настройка программы

Налоговые данные

Прежде, чем приступать к расчету НДФЛ, как и к использованию большинства функционала, необходимо произвести его настройку.

Выберите в меню «Главное» пункт «Организации».

Выберите в списке ту организацию, которую нужно настроить, и откройте ее карточку. В форме настройки заполните основные данные и те, которые находятся в подразделе «Налоговая инспекция».

Настройка зарплаты

В меню «Зарплата и кадры» перейдите в пункт «Настройка зарплаты».

В общих настройках укажите, что учет расчетов по зарплате и кадровый учет будут вестись в данной программе. В противном случае остальные настройки у вас просто не отобразятся. Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты».

В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов».

В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты.

Далее перейдите в раздел «Страховые взносы» и приведите данные настройки в соответствие.

Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ. Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты».

Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».

Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ».

При необходимости вы так же можете настроить перечень начислений и удержаний по заработной плате. Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт. Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные.

Операции учета НДФЛ в 1С

НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, больничный и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком).

Рассмотрим НДФЛ в документе «Начисление зарплаты». Он находится на одноименной вкладке данного документа. Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки.

Налог удерживается той датой, которой проводится документ. Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как больничные, отпуска, дивиденды. Для этого служит «Операция учета НДФЛ».

В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ».

Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Отчетность

Самыми часто используемыми отчетными документами по НДФЛ являются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ». Они находятся в меню «Зарплата и кадры».

Справка 2-НДФЛ необходима только для получения информации и передаче либо сотруднику, либо в ИФНС.

Формирование 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается каждый квартал. Заполнение производится автоматически.

Проверка корректности начисления НДФЛ

Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом. В шапке выберите регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и укажите, что его формирование будет производиться по остаткам и оборотам.

Через меню «Еще» — «Прочее» измените вариант отчета. Настройки можно сделать, какими угодно. В данном примере мы убрали некоторые поля и сделали группировку по физическому лицу.

Данный отчет позволит вам проверить корректность начисления и удержания НДФЛ.

Источник: https://1s83.info/obuchenie/1s-buhgalteriya/uchet-ndfl.html

Как заполнить 6 НДФЛ в 1С ?

Заполняем 6 НДФЛ в 1С легко и быстро с помощью пошаговой инструкции.
В соответствии с п. 2 ст.

230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Отчеты 1С для составления сведений по 6-НДФЛ

При подготовке сведений будут полезны такие отчеты:
Раздел Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате

(в программе 1С:ЗУП3 раздел Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)

«Сводная» справка 2-НДФЛ;
Анализ НДФЛ по месяцам;
Регистр налогового учета по НДФЛ;
Контроль сроков уплаты НДФЛ;
Проверка разд. 2 6-НДФЛ

Раздел Отчеты — Обороты между субконто
Вид субконто 1 Виды платежей в бюджет (фонды)
Вид субконто 2 Банковские счета

Универсальный отчет: Регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»

В программе для составления расчета по >форме 6-НДФЛ предназначен регламентированный отчет 6-НДФЛ (раздел Отчеты – 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты) (рис. 1).

Для составления отчета в рабочем месте 1С-Отчетность:

введите команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке Создать;
выберите в форме Виды отчетов отчет с названием 6-НДФЛ и нажмите на кнопку Выбрать.

Обратите внимание! Если организация имеет территориально обособленные подразделения (не выделенные на отдельный баланс), то она должна заполнять расчет по форме 6-НДФЛ отдельно по каждому обособленному подразделению и представлять его в налоговый орган по месту нахождения таких подразделений.

Для формирования расчета сразу по всем регистрациям в ИФНС установите флажок Создать для нескольких налоговых органов (рис. 2).

Далее нажмите на ссылку Налоговые органы и выберите (установите флажок) из одноименного справочника налоговые органы, в которых организация и обособленные подразделения стоят на учете и куда предполагается представить отчетность. Нажмите на кнопку Выбрать, а далее на кнопку Создать.

В результате будет сформирован и заполнен отдельно по каждой выбранной ИФНС расчет по форме 6-НДФЛ. Необходимо открыть и проверить заполнение каждого из расчетов.

В расчете по обособленному подразделению на титульном листе в поле По месту нахождения (учета) (код) уточните код места представления расчета (согласно Приложению № 2 Порядка). По месту нахождения обособленного подразделения российской организации указывается код «220».

Если автоматическое формирование не используется, то для головной организации и каждого ее обособленного подразделения необходимо создать отдельный экземпляр расчета по форме 6-НДФЛ, в котором в поле Представляется в налоговый орган (код) выбрать соответствующую регистрацию в налоговом органе и сформировать расчет по кнопке Заполнить.

Раздел 1 Обобщенные показатели
Для проверки раздела 1 расчета формы 6-НДФЛ сформируем отчет Анализ НДФЛ по месяцам

Заполнение строки 070 формы 6-НДФЛ

Источник: https://buh1c8.ru/zapolnyaem-6-ndfl-v-1s/

Автоматизация бизнеса на платформе 1С:Предприятие 8

В чем же состоят основные отличия в использовании этих двух режимов? Во-первых, это то, какими видами документов происходит регистрация удержанного НДФЛ в программе.

При использовании упрощенного режима удержанный налог регистрируется одновременно с исчисленным налогом при помощи документов начисления. Если упрощенный режим не установлен, то регистрация удержанного НДФЛ производится при выплате заработной платы соответствующими документами.

Во-вторых, это на основании чего определяется срок перечисления налога для формы 6-НДФЛ. При установленном упрощенном режиме срок перечисления налога регистрируется в зависимости от того, каким документом налог был исчислен.

Например, если начисление производилось в документе «Начисление отпуска» или «Начисление по больничному», то срок перечисления НДФЛ устанавливается как последний день месяца.

При использовании обычного режима срок перечисления налога устанавливается в зависимости от вида выплаты, указанного в документе «Зарплата к выплате». Следовательно, для того, чтобы правильно зарегистрировать в программе срок перечисления НДФЛ, нужно формировать отдельные ведомости на выплату по доходам разного вида, даже если они были выплачены в один день.

Если вы решили установить упрощенный режим регистрации удержанного налога на доходы физ. лиц, то нужно в своей работе учитывать особенности использования этого режима:

1) Как было сказано выше, срок перечисления налога устанавливается в зависимости от того, каким документом налог был исчислен.

Но может возникнуть ситуации, когда в документах по начислению отпуска или больничного будут начислены доходы в виде заработной платы (например, доплата до среднего заработка за период временной нетрудоспособности).

В этом случае для таких доходов срок перечисления НДФЛ будет установлен последним днем месяца (как для больничного или отпуска), что является неверным.

2) Если в программе регистрируются прочие доходы (при помощи документа «Регистрация разовых начислений»), по которым дата получения дохода отличается от даты удержания налога, то при использовании упрощенного режима не получится верно отразить удержанный налог в программе. Т.к.

при регистрации дополнительных начислений документом «Регистрация разовых начислений» дата удержания НДФЛ устанавливается равной дате получения дохода.

Например, это касается исчисления НДФЛ с доходов в натуральном виде, когда дата получения дохода (выдачи на руки) отличается от даты удержания налога (с ближайшей выплатой дохода, с которого можно удержать налог).

3) При использовании упрощенного режима нельзя зарегистрировать удержанный НДФЛ частями, если зарплата выплачивалась не в полном размере в один день.

При использовании обычного режима при выплате зарплаты частями (не в полном размере) удержанный налог регистрируется пропорционально выплаченной зарплате. Нужно не забывать про данную особенность программы, т.к. если по какой-то причине сумма зарплаты к выплате в документе «Зарплата к выплате» по сотруднику отличается от суммы зарплаты выплаченной, то и удержанный НДФЛ будет отличаться от исчисленного.

Источник: https://www.koderline.ru/expert/uchet-i-nalogi/article-kak-izbezhat-oshibok-pri-formirovanii-otcheta-6-ndfl-v-1s-zarplata-i-upravlenie-personalom-2-5/

Удержание НДФЛ в программах 1С

Удержание НДФЛ в 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0

Для того чтобы удержать НДФЛ предварительно его нужно подсчитать. На каждый доход, полученный в течение месяца, начисляется НДФЛ. В БП 3.0 это происходит через документы «Начисление зарплаты», «Больничный лист», «Отпуск» и другие. В статье акцентируем своё внимание на удержании НДФЛ.

Существует ошибочное мнение, что удержание НДФЛ происходит в документе «Ведомость». На самом деле это не так.

Фактическое удержание налога у сотрудника отражается в учёте при проведении следующих документов:

Операция учёта НДФЛ;
Банковская выписка (списание с расчётного счёта);
РКО (выдача наличных).

То есть когда ведомость полностью оплачена.

Дата удержания НДФЛ — дата документа.

Рассмотрим подробнее процесс удержания НДФЛ на примере документа «Начисление заработной платы». При проведении этого документа помимо того что мы видим проводки по удержанию НДФЛ, также формируется регистр накопления «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Документ образует исчисленный НДФЛ с видом «приход», а также регистр накопления «Учёт доходов для исчисления НДФЛ».

После создания ведомости и на ее основании РКО в документе «Выдача наличных» образуется регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с видом «расход», который и отражает удержанный НДФЛ. Проанализировав этот регистр, можно понять, как отразятся данные в 6-НДФЛ во 2-м разделе.

Также стоит отметить документ «Операция учёта НДФЛ» (он находится в разделе «Зарплата и кадры» → «НДФЛ» → «Все документы по НДФЛ»).

Документ предназначен для расчёта НДФЛ с дивидендов, вознаграждений по договору ГПХ, аренды автомобиля и других операций, налог с которых необходимо отразить для заполнения отчётности.

В этом документе отражается доход, исчисленный и удержанный НДФЛ. Все вкладки заполняются вручную.

Особенности удержания НДФЛ в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 3.1

В целом весь процесс удержания идентичен удержанию налога в БП 3.0. Исчисленный НДФЛ рассчитывается в документах начисления — «Начисление зарплаты и взносов», «Больничные листы», «Отпуска», «Увольнения» и так далее. Но различие в том, что удержание НДФЛ происходит непосредственно в документе «Ведомость» после его проведения. Датой удержания НДФЛ будет дата ведомости.

В документах начисления, так же как и в БП 3.0 мы можем отследить движение по регистрам. Для этого необходимо нажать кнопку «Ещё» → «Движения документа». Программа выведет список регистров, которые образует этот документ. Исчисление отражается в регистре накопления «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» с видом «приход».

Когда заполняется документ «Ведомость», проводится анализ остатков задолженности перед сотрудником. Указывается сумма к выплате, а также заполняется колонка «НДФЛ к перечислению» — это налог, который будет удержан при проведении документа.

Эта колонка заполняется остатками по регистру «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Программа анализирует, есть ли в этом регистре исчисленный, но неудержанный налог.

Поэтому если НДФЛ за предыдущие месяцы не был отражён как удержанный, то он учтётся при очередном заполнении документа «Ведомость».

В ведомости также можно проследить движение документа, какие регистры он формирует после проведения. Регистр «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» отражается с видом «расход», то еесть НДФЛ удержан.

Мы рассмотрели процесс удержания налога в БП 3.0 и ЗУП 3.1. Надеемся, что в отчётный период наша статья поможет вам в формировании отчётов по НДФЛ. Удачи в делах!

Если у вас ещё остались вопросы по удержанию НДФЛ в программах 1С, обратитесь за помощью в онлайн-чат на странице. Наши консультанты ответят в течение 15 секунд.

Источник: https://www.4dk.ru/news/d/20180615173335-uderzhanie-ndfl-v-programmakh-1s-bp-30-i-zup-31

Настройка работы с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Важным пунктом является настройка в 1С «Регистрация в налоговом органе», которая отвечает за сдачу отчетности в налоговую службу. Проходим на вкладку меню «Главное» и выбираем «Организации».

Заходим в нашу организацию, жмем «Еще» и в выпадающем списке выбираем пункт «Регистрация в налоговом органе»:

Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» — «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Затем проходим по ссылке «Порядок учета зарплаты»:

И далее пройдем по ссылке внизу окна «Настройка налогов и отчетов»:

Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:

Далее на закладку «Страховые взносы». Ставим обозначения в пунктах:

Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».
Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».

Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:

После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:

Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».

Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:

Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;
Списание с расчетного счета;
Операция учета НДФЛ.

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».

Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:

Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ.

Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:

Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:

Проверим проводки:

А также движения по регистрам:

Вышеописанные регистры производят формирование основных отчетов 2-НДФЛ для сотрудников и для передачи в ИФНС. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ»:

Для формирования жмем клавишу «Создать» и заполняем справку по конкретному сотруднику:

По документу не формируются проводки, он нужен только для вывода печатной формы.

Отчетность по 6-НДФЛ является регламентированной. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ», а также на вкладке «Отчеты» раздел «Отчетность-1С» пункт «Регламентированные отчеты»:

Чтобы проверить корректность по начисленному и уплаченному налогу в бюджет, используем «Универсальный отчет». Найти можно на вкладке меню «Отчеты» раздел «Стандартные отчеты».

В верхней панели находим «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». В открывшейся форме нажимаем «Показать настройки». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На вкладке «Группировка» добавляем:

Организация.
Регистратор.
Ставка налогообложения резидента.
Физическое лицо.

Жмем «ОК»:

Затем указываем период и жмем «Сформировать»:

Отчет показывает все суммы по начислению и удержанию индивидуально на каждого сотрудника.

Если какая-то сумма не закрылась, то переходим в документ прямо из отчета и корректируем.

Источник: https://scloud.ru/ask_question/zarplata-i-kadry/nastroyka-raboty-s-ndfl-v-1s-8-3-bukhgalteriya-3-0/

6 НДФЛ в ЗУП 3.1

Добрый день, коллеги. Быстро пролетело лето, а за ним и сентябрь. И вот опять перед бухгалтерами возник отчет по форме 6-НДФЛ. И хоть до конца месяца еще немало времени и возможно выйдет в свет еще не одно обновление программ 1С, я решила все-таки попробовать сформировать отчетность за 9 месяцев.

Сразу скажу, что я опять не буду рассматривать «хитрые» ситуации, например, сотрудник был в переходящем из месяца в месяц отпуске, потом принес больничный.

Все сложные ситуации рассматриваются нашими специалистами индивидуально на конкретных базах данных. Я рассмотрю стандартные и простые случаи, которых большинство.

Моя задача понять, что принципиально поменялось в заполнении отчета по этой волшебной форме.

Для разнообразия я рассмотрю формирование отчетности в программе Зарплата и управление персоналом 3.1. Для чистоты эксперимента я весь пример рассматривала в двух программах и в ЗУП 2.5 и в ЗУП 3.1. Если будет что то кардинально отличающееся, то я обязательно об этом напишу.

Ну что ж, поехали.

В июле будет один больничный, один отпуск, в августе – дивиденды. Ну и по-прежнему все три месяца материальная выгода.

5 июля выплачиваем полностью зарплату за июнь:

11 июля нам принесли больничный. Создаем новый документ. Например так:

Кто не знаком с программой ЗУП 3.1 обращаю ваше внимание на возможности для выплаты больничного, которых не было в программе 1С ЗУП 2.5:

Теперь рассчитаем отпуск. В этом документе тоже появилась замечательная возможность: сразу же рассчитать зарплату за отработанный месяц, а также выбрать время выплаты, как в больничном.

Как и было заявлено в документе «Отпуск» делаем выплату полностью: и отпускных и зарплаты за отработанное время:

31 июля начисляем зарплату за июль. Обратите внимание, пользователи ЗУП 2.5, в новой программе одним документом сразу же начисляются страховые взносы. Это удобно! На отдельную закладку вынесены различные пособия, например пособие по уходу за ребенком.

Затем, в начале августа выплачиваем зарплату за июль. Туда же попадает и больничный.

В августе мы начисляем дивиденды учредителю. В программе ЗУП 3.1 в разделе «Зарплата» есть отдельный документ «Дивиденды»

Этим документом фиксируется факт выплаты дивидендов. Никаких задолженностей перед акционерами, даже если они не сотрудники организации, в программе не возникает. Этот момент тоже важен. Вспомните, ведь в ЗУП 2.5 проблема учредителей не являющихся сотрудниками так и не была решена:

Если честно, то больше никаких «экспериментов» в программе проводить не хочется. Начисляю зарплату за август. Выплачиваю ее в сентябре и начислю зарплату за сентябрь.

Вот все начисления за 3 квартал:

А вот все выплаты:

Ну что ж, давайте попробуем заполнить отчетность 6-НДФЛ (где ее найти в программе 1с ЗУП 3.1 можно прочитать здесь:)

Итак, по моей любимой кнопочке «Заполнить» мы получаем вот такую красоту в разделе 1. Сразу скажу что и в ЗУП 2.5 и в ЗУП 3.1 у меня получились абсолютно одинаковые результаты. Я проверила все по разным отчетам.

1 раздел заполняется в принципе абсолютно правильно кроме одного но… (всегда есть какое-то НО…) Опять заполнилась строка 080 суммой, равной НДФЛ с зарплаты за сентябрь. Который будет удерживаться с выплаты в октябре. Почему? НЕ ЗНАЮ.

Вроде были письма ФНС про эту строку и в предыдущей статье мы рассматривали их. Но вобщем здесь все осталось по-прежнему:

Придется как всегда править руками.

Теперь посмотрим на раздел 2. Все даты и суммы для тех кто сдает отчетность или читает мои посты уже третий раз в принципе понятны. Остановлюсь на двух моментах.

Первый, это выплата дивидендов. Вроде все абсолютно верно: выплатили 10.08.16. А что же насчет строки 120?

Источник: https://vc-bsoft.ru/konsalting/interesnye-stati/otch/440-6-ndfl-v-zup-3-1

Статьи и публикации

Налоговые агенты должны предоставлять в налоговый орган по месту учета расчет по форме 6-НДФЛ не позднее 2 апреля 2018 года.

В соответствии с п. 2 ст.

230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденными приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.

Расчет по форме 6-НДФЛ, состоит из:

титульного листа;
Раздела 1 «Обобщенные показатели»;
Раздела 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».

Расчет заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета.

Формирование расчета по форме 6-НДФЛ в программе 1С:ЗУП ред. 3 производится в автоматическом режиме

Для корректного формирования расчета необходимо, чтобы в программе были:

отражены все доходы, полученные физическими лицами за налоговый период;
введены сведения о праве на налоговые вычеты (стандартные, профессиональные, имущественные, социальные, авансовые платежи по НДФЛ) и отражены фактически предоставленные вычеты;
рассчитаны и учтены суммы исчисленного, удержанного налога.

В программе для составления расчета по форме 6-НДФЛ предназначен регламентированный отчет 6-НДФЛ (раздел Отчетность, справки – 1С-Отчетность).

Для составления отчета в рабочем месте 1С-Отчетность:

введите команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке Создать;
выберите в форме Виды отчетов отчет с названием 6-НДФЛ и нажмите на кнопку Выбрать.

В стартовой форме укажите:

организацию (если в программе ведется учет по нескольким организациям), для которой составляется отчет;
период, за который составляется отчет;
далее нажмите на кнопку Создать.

Для формирования расчета сразу по всем регистрациям в ФНС установите флажок Создать для нескольких налоговых органов.

Далее нажмите на ссылку Налоговые органы и выберите (установите флажок) налоговые органы, в которых организация и обособленные подразделения стоят на учете и куда предполагается представить отчетность. Нажмите на кнопку Выбрать, а далее на кнопку Создать.

В результате будет сформирован и заполнен отдельно по каждой выбранной ФНС расчет по форме 6-НДФЛ. Необходимо открыть и проверить заполнение каждого из расчетов.

В расчете по обособленному подразделению на титульном листе в поле По месту нахождения (учета) (код) уточните код места представления расчета (согласно Приложению № 2 Порядка). По месту нахождения обособленного подразделения российской организации указывается код «220».

Если автоматическое формирование не используется, то для головной организации и каждого ее обособленного подразделения необходимо создать отдельный экземпляр расчета по форме 6-НДФЛ, в котором в поле Представляется в налоговый орган (код) выбрать соответствующую регистрацию в налоговом органе и сформировать расчет по кнопке Заполнить.

Обратите внимание! Если организация имеет территориально обособленные подразделения (не выделенные на отдельный баланс), то она должна заполнять расчет по форме 6-НДФЛ отдельно по каждому обособленному подразделению и представлять его в налоговый орган по месту нахождения таких подразделений.

Источник: https://www.rg-soft.ru/rg/articles/6-ndfl-za-2017-god-v-1s/

6-НДФЛ: порядок заполнения в «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8»

C 2016 года введена ежеквартальная отчетность – расчет по форме 6-НДФЛ – это самый сложный отчет с точки зрения методологии его формирования.

На семинаре мы рассмотрим законодательные аспекты формирования расчета по форме 6-НДФЛ, а также возможности типовой конфигурации «1С:ЗУП 8» ред. 3.

Семинар предназначен для пользователей:

работающих с программой «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» ред. 3 или ред. 2.5 (отдельно будут рассмотрены вопросы слушателей работающих на редакции 2.5);
работающих с программой «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» ред. 3 (принципы работы конфигураций 1С:ЗУП и 1С:ЗКГУ совпадают в части расчета налога на доходы физических лиц и формирование отчетности по форме 6-НДФЛ).

На семинаре Вы узнаете методологию учета:

доходов по оплате труда;
доходов по оплате труда уволенному сотруднику;
отпускных;
больничных листов;
премий и материальной помощи;
выплат бывшим сотрудникам;
доходов посторонним физическим лицам;
натуральных доходов;
перерасчетов;
исчисленного НДФЛ (дата фактического получения дохода);
удержанного НДФЛ (дата удержания налога);
перечисленного НДФЛ в бюджет (срок перечисления).

А также мы рассмотрим

анализ отраженных операций посредством стандартных отчетов 1С;
автоматическое заполнение расчета по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ;
контрольные соотношения годовой отчетности.

В стоимость очного дневного курса включено:

1 день с 10:00 до 17:00
конспект
обед, кофе-брейки
свидетельство 1С-Учебного центра №3

В стоимость он-лайн трансляции включено:

он-лайн трансляция очного курса в режиме вебинара, 1 день с 10:00 до 17:00 по мск времени
конспект в формате .pdf
свидетельство 1С-Учебного центра №3

Форматы обучения

Очное дневное

Что это за формат:Занятия проходят в оборудованном учебном классе в дневное время, курс проводит преподаватель. Чередуются теория и практические занятия. Преимущества – интенсивное обучение в краткие сроки, живое общение с преподавателем.

Для кого этот формат:Для тех, кто может пройти обучение с отрывом от работы и предпочитает классическое очное обучение.

Продолжительность:8 академических часов

4 000 р. Отправить заявку

Онлайн-трансляция

Что это за формат:Онлайн-трансляция – это обучение в форме он-лайн вебинара, которые стремительно набирают популярность в нашей стране. Вместо специальных видеопособий, вы получаете «живую» лекцию, транслируемую через Интернет.

Тем самым достигается максимальная естественность подачи материала, аналогичная обычному очному обучению – но исчезает проблема необходимости личного присутствия в учебном центре.

Отличие от очного обучения состоит только в отсутствии прямого взаимодействия с аудиторией и преподавателем.

Для кого этот формат:Для тех, кому воспринимать трансляцию традиционной лекции проще и удобнее, чем учебные видеопособия. Для людей, которые хотят получить ощущение личного присутствия в учебном центре, находясь в любой точке мира.

Продолжительность:8 академических часов

3 500 р. Отправить заявку

Варианты обучения

Наши форматы

Базовый формат обучения. Занятия проходят в дневное время в нашем учебном центре.

Онлайн-трансляция

3500 р.

Обучение в форме вебинара, на котором вы получаете «живую» лекцию, транслируемую дистанционно.

Варианты оплаты:

Ближайшие курсы

28 сентября

10:00 — 17:00

Очное дневное

4000 р.

23 октября

10:00 — 17:00

Очное дневное

4000 р.

23 ноября

10:00 — 17:00

Очное дневное

4000 р.

06 декабря

10:00 — 17:00

Очное дневное

4000 р.

Оставить заявку Оставить заявку

Остались вопросы ? Уточните по тел. (495) 373-00-07, 542-19-94

Преподаватели

1С-Учебный центр №3

Автор курса

Отзывы слушателей

Все очень подробно, вопросы рассматриваются сразу же на примерах. Все очень доходчиво.

Мы позаботились о вашем комфорте

Мы распланировали расписание занятий самым удобным образом. Вы можете учиться по будням или в выходные дни, с утра или вечером. А если все равно подобрать удобное время не удается, Вы можете слушать курсы онлайн или учиться по видеоматериалам.

У нас всё доступно и наглядно!

Для всех наших курсов есть наглядные информационные материалы и пособия, подготовленные вместе со специалистами компании «1С».

Источник: https://www.1c-uc3.ru/6-ndfl.html

Формирование отчетности «6-НДФЛ» в «1С: Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) | Гелиос

6-НДФЛ – новая форма отчётности для работодателей, включающая в себя обобщённые сведения: по всем физическим лицам, получившим доходы от налогового агента; о всех начисленных и выплаченных суммах доходов; о предоставленных налоговых вычетах; об исчисленном и удержанном НДФЛ.

Кто должен сдавать форму 6-НДФЛ?

ИП и организации, являющиеся налоговыми агентами, то есть те, кто выплачивает доходы работникам и иным физическим лицам. Если говорить проще, то форму 6-НДФЛ сдают те, кто также заполняет и сдаёт 2 –НДФЛ.

Разница между этими двумя бланками в том, что 2-НДФЛ оформляется по каждому сотруднику, а 6-НДФЛ составляется сразу по всем работникам раз в квартал.

Форма 6-НДФЛ имеет следующую структуру:

Титульный лист, где указаны сведения об организации или ИП (наименование/полное имя, ИНН, КПП), отчетный период;
Раздел I — самый простой и небольшой в расчете, в котором указывается итоговая сумма начисленного налога за период и число получивших доход физических лиц;
Раздел II — здесь необходимо указать даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц.

Работу отчета при различных вариантах выплаты заработной платы рассмотрим в программном продукте «1С: Бухгалтерия 8» (ред.3.0).

Пример:

В организации ИП Смирнов А.А. работает два сотрудника: Смирнов Алексей Алексеевич и Смирнова Анастасия Александровна.

Указанные сотрудники приняты на работу с 01.01.2016 г.

Создадим документ «Прием на работу» по каждому сотруднику с окладом в 50 000 рублей (рис 1.)

Рис. 1

Рассмотрим несколько ситуаций выплаты заработной платы работникам:

Сотрудникам выплачивается аванс в последних числах месяца за текущий месяц. Затем бухгалтер начисляет заработную плату и выплачивает ее в первой половине следующего месяца.

20 января сотрудникам был выплачен аванс в размере 20 000 рублей.

Создадим документ «Ведомость в банк» (рис. 2)

Рис. 2

На основании данного документа создадим документ «Списание с расчетного счета» (рис.3)

Рис. 3

Следует обратить внимание, что в данном случае заполнение документа «Ведомость в банк» и документ «Списание с расчетного счета» лучше делать в автоматическом режиме во избежание ошибок, а также экономии времени на занесение документов.

31.01.2016 начислим заработную плату по каждому сотруднику. Создадим документ «Начисление зарплаты» (рис 4.)

Рис 4

На закладке НДФЛ автоматически рассчитывается сумма налога от суммы начисленного дохода, с учетом всех имеющихся вычетов у сотрудников. В нашем случае вычетов не имеется, поэтому сумма НДФЛ составила 6500 рублей на каждого сотрудника. (рис.5).

Рис 5

Обратите внимание на колонку «Дата получения дохода». Автоматически в данном поле устанавливается последний день месяца, что удовлетворяет требованию «НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода». Именно эта дата попадает в отчетность 6-НДФЛ.

При проведении данного документа формируется множество регистров, как накопления так и сведений. Рассмотрим некоторые из них:

Регистр накопления «Взаиморасчеты с сотрудниками» (рис. 6)

Рис. 6

По данному регистру формируется движение по каждому сотруднику: сумма по начисленной заработной плате со знаком «+» и сумма по НДФЛ со знаком «-». Записи в данный регистр попадают в момент формирования документа «Ведомость в банк» или «Ведомость в кассу», что говорит о закрытии задолженности по данному сотруднику.

Регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по «НДФЛ» (рис.7)

Рис. 7

По данному регистру формируется вид движения «Приход» при проведении документа «Начисление зарплаты» на сумму начисленного НДФЛ по каждому сотруднику. Обратите внимание на колонку «Дата получения дохода» — 31.01.2016. Данная дата записывается в регистр на основании закладки «НДФЛ» документа «Начисление зарплаты».

При формировании данного регистра никой записи в отчетность 6-НДФЛ не происходит.

Регистр накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» (рис.8)

Рис.8

По данному регистру отображаются сведения о коде полученного дохода, в нашем случае это заработная плата, поэтому код «2000», и также указывается информация, какими сотрудниками данный доход был получен, сумма дохода и дата получения дохода.

Далее, когда мы будем создавать документ «Списание с расчетного счета» по выплате заработной платы, программа из регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по «НДФЛ» по ссылке на документ «Начисление зарплаты» обращается к данному документу для анализа сумм дохода.

Источник: https://www.gelios-s.ru/method-assist/articles-1c/buh_nal_utchet/formirovanie-otchetnosti-6-ndfl-v-1s-bukhgalteriya-8-red-3-0/