С 05.12.2014 введен запрет на открытие вкладов и депозитов организациям, чей счет заблокирован налоговым органом — все о налогах

Через месяц налоговая будет знать все о банковских счетах и вкладах каждого из нас

https://www.znak.com/2014-05-29/cherez_mesyac_nalogovaya_budet_znat_vse_o_bankovskih_schetah_i_vkladah_kazhdogo_iz_nas

C 1 июля в России фактически перестанет существовать понятие банковская тайна – в том значении, в котором мы привыкли, а именно как сохранение банком сведений об операциях, счетах и вкладах своих клиентов.

С этого дня банки будут автоматически направлять в налоговые органы информацию об открытии и закрытии каждого счета или вклада физическим лицом. Кроме того, по запросу налоговиков, без санкции суда, банки будут обязаны предоставить выписку со счета или данные о движении средств в налоговые органы по месту регистрации клиента.

О том, как банки готовятся к вводу новой нормы и к чему это может привести, – в материале Znak.com.

Постепенное ужесточение законодательства подвело банковскую сферу к новой эре, в которой понятие банковской тайны в том её значении, что мы привыкли – как сохранение банком сведений об операциях, счетах и вкладах своих клиентов, — существовать больше не будет.

Сначала российские банки обязали сообщать в налоговую информацию об открытии и закрытии счетов юридических лиц – эта норма законодательства уже действует.

А с 1 июля банки будут обязаны сообщать в налоговые органы информацию об открытии и закрытии счетов (в том числе вкладов) физическими лицами и их реквизиты.

Более того, банки будут обязаны по запросу выдавать налоговым органам справки о совершенных по этим счетам операциям. Как пояснили Znak.

com в пресс-центре Уральского банка Сбербанка, запросить эту информацию налоговая служба имеет право при проведении мероприятий налогового контроля и для вынесения решения о взыскании налога, а банк обязан ответить в течение трех дней с момента поступления мотивированного запроса. Консультант по налогам и сборам Елена Пришвицина уточнила, что такие справки и выписки налоговые органы смогут получать на основании письменного запроса за подписью руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (его заместителей) ФНС России без обращения в суд. В пресс-службе ВТБ24 в УрФО добавили, что информация будет направляться по месту постановки гражданина на налоговый учет.

Раньше налоговые органы могли делать запросы в банки, но не всегда это было успешно, поскольку для получения необходимой информации надо было каким-то образом выяснить, в каком банке интересующее их лицо может держать счет.

Теперь искать счета по банкам налоговикам не придётся. Кредитные структуры будут сами предоставлять им такие сведения. После этого по запросу налоговая сможет получить выписки о движении средств по счету любого из их клиентов.

Банки пока по-разному оценивают подготовку к исполнению революционных поправок. В Сбербанке отмечают, что Центральный банк России и ФНС на сегодняшний день не определили порядок, формы и форматы направления сведений в налоговый орган. Поэтому нет возможности в полной мере подготовить программы к передаче информации.

О нехватке конкретики в вопросе реализации новой нормы говорят и в Уральском банке реконструкции и развития (УБРиР). «Это нововведение затрагивает розничный бизнес, отличительной чертой которого является большое количество счетов. Форматы передаваемых сведений будут установлены 1 июля 2014, до 1 января 2015 будет действовать временный порядок.

Такая ситуация увеличивает трудозатраты банка на реализацию предоставления необходимых данных», — комментирует начальник управления пассивных операций УБРиР Ольга Аксенова. В ВТБ24 трудностей не ожидают, так как информация о физических лицах будет передаваться в электронной форме, по тем же каналам, по которым сейчас передаются данные о юридических лицах.

«Поэтому, несмотря на большой объем информации, проблем не должно возникнуть», — резюмируют в кредитных структурах.

Один из самых важных и интересных аспектов – последствия изменений для клиентов — физических лиц. «Становится опасно получать на свои счета денежные средства, источник выплаты которых вы подтвердить не можете.

Если вы не легализуете свои доходы самостоятельно (с подачей налоговой декларации), то как налогоплательщики будете нести налоговую ответственность, которая выражается в виде наложения штрафов», — предупреждает Елена Пришвицина.

Эксперт предупреждает тех, кто ведет незаконную предпринимательскую деятельность без регистрации (за это, кстати, предусмотрена и административная, и уголовная ответственность).

«Учитывая большой объем информации, можно предположить, что налоговые органы будут запрашивать сведения в таких случаях, как, например, получение имущественного вычета по НДФЛ, неуплата налогов в крупных суммах, подозрение на участие физлица в схеме, направленной на получение необоснованной налоговой выгоды, и т.п.», — добавляют в Сбербанке.

Эксперты рассуждают о том, что могут столкнуться с неприятными последствиями те, кто получает «серые» доходы, или работники, участвующие в «серых» схемах, даже если они инициированы работодателем и реализуются с помощью зарплатных карт. Также легко можно будет проследить счета и доходы тех, кто уходит не только от уплаты налогов, но и алиментов.

«Отказ от банковской тайны — процесс глобальный, но в России движение в этом направлении происходит более активно», — считает независимый аналитик Константин Селянин.

То, что с 1 июля банки будут сообщать в налоговую данные о счетах физических лиц, понравится не всем. И некоторые клиенты, на уровне среднего бизнеса, вероятно, будут уходить в другие юрисдикции.

Так что возможен отток капитала, хотя вряд ли он будет сильным.

Понятие банковской тайны не исчезает из законодательства, но сейчас оно имеет новое толкование, уточняет Елена Пришвицина.

Режим банковской тайны будет работать только для капиталов, полученных из законных источников, которые не являются производными от преступных доходов, находятся во владении и под контролем фактического собственника (в законодательстве – «бенефициарного владельца»).

«Согласно новому законодательству, институт банковской тайны теперь не должен являться способом злоупотребления правом и препятствием для надлежащего осуществления органами государственной власти своих обычных функций, например по сбору налогов», — говорит эксперт.

В происходящем изменении норм некоторые участники рынка видят стремление государства держать под контролем все процессы, происходящие в стране.

И ограничение независимых действий населения в части выхода на уличные акции, и постепенная ликвидация банковской тайны – звенья одной цепи, считают они.

Чтобы ликвидировать серые финансовые схемы в бизнесе, надо бороться не с их последствиями, а с причинами – улучшать бизнес-климат, упрощать налоговые правила и снижать налоговую нагрузку на малый и средний бизнес, отмечает Константин Селянин.

Источник: https://www.znak.com/2014-05-29/cherez_mesyac_nalogovaya_budet_znat_vse_o_bankovskih_schetah_i_vkladah_kazhdogo_iz_nas

Банк заблокировал счет — причины и последствия

Блокировка счета в банке — что это значит?

Полная блокировка счета и приостановление операций по счету

Как проверить, заблокирован ли счет в банке (по итогам финансового мониторинга и т. п.)

Финмониторинг банка заблокировал счет юридического лица: какие могут быть причины

Дополнительные основания для блокировки счета

Банк запросил документы и заблокировал счет ООО: действия для решения проблемы

Ооо заблокировали счет в банке: что делать, как оспорить решение о блокировке

Как узнать, заблокирован ли счет организации в банке, если это сделано по инициативе налоговой

Как разблокировать счет, заблокированный налоговой службой

Полное и частичное снятие блокировки, наложенной ФНС

Суд заблокировал счет в банке: что делать

Блокировка счета в банке — что это значит?

Приостановление возможности использования расчетного счета в банке влечет за собой практически полное прекращение деятельности предприятия: владелец не сможет погасить имеющиеся задолженности, закупить товар, выплатить заработную плату работникам и исполнить иные финансовые обязательства. Чтобы не попасть в подобную ситуацию, стоит понимать, по каким причинам счет может быть заблокирован, а также знать, как снять наложенные на счет ограничения.

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Прежде всего, владельцам счетов стоит различать виды ограничений, налагаемых банком, т. к. это может быть:

• полная блокировка счета;
• приостановление выполнения определенной операции;
• отказ в проведении отдельной операции.

При блокировке банковского счета его владелец лишается возможности осуществления с его помощью любых банковских операций. С заблокированного счета нельзя:

• снять наличные средства (ни в кассе банка, ни в банкомате);
• оплатить товар или услугу посредством безналичного перевода;
• перевести средства на другой счет.

Кроме того, владелец заблокированного счета лишается права на создание новых счетов и открытие банковских вкладов.

Полная блокировка счета и приостановление операций по счету

Полная блокировка счета пользователя возможна только в том случае, если Росфинмониторингом была выявлена причастность его владельца к финансированию терроризма или отмыванию доходов, полученных с нарушением законодательства. В этом случае владелец счета вносится в соответствующий перечень организаций и физических лиц (ознакомиться с его содержанием можно на официальном сайте ведомства, перейдя по ссылке).

Максимальная продолжительность такой блокировки не может превышать 30 дней (абз. 3 ст. 8 закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115). Продлить срок действия ограничений может только суд. Если соответствующее судебное решение отсутствует, заморозка счета может быть признана прямым нарушением прав его владельца.

Если же предприниматель не числится в так называемом черном списке, банк сможет заморозить проведение отдельной транзакции или приостановить ее выполнение до получения информации, подтверждающей законность операции.

Как проверить, заблокирован ли счет в банке (по итогам финансового мониторинга и т. п.)

Чтобы узнать, заблокирован ли счет, достаточно попытаться провести любую транзакцию или позвонить на горячую линию банка. При этом важно понимать, что воспользоваться этим способом может только владелец счета. Предоставлять такую информацию третьему лицу банк не вправе.

Сторонняя организация, для того чтобы узнать, заблокирован ли счет в банке, может воспользоваться сервисом «БАНКИНФОРМ», предоставляемым ФНС РФ. Для этого потребуется перейти по ссылке.

В открывшемся окне нужно:

1. Выбрать вид проверки.
2. Ввести ИНН организации и БИК банка, в котором у предприятия открыт расчетный счет.
3. Ввести код защиты от спама.

Сформированное по результатам запроса сообщение будет содержать сведения:

• о дате блокировки;
• сумме сформировавшейся задолженности;
• причинах блокировки счета.

Финмониторинг банка заблокировал счет юридического лица: какие могут быть причины

Закон № 115 вменяет банкам обязанность по осуществлению контроля за проводимыми организациями транзакциями, размер которых превышает 600 тыс. руб. либо эквивалентен этой же сумме в валюте иностранных государств (ст. 6). Объектом пристального внимания банков при этом являются следующие операции:

1. Поступление средств на счет и их обналичивание.
2. Перевод средств на заграничные счета или получение их с таких счетов.
3. Зачисление или списание средств со счетов компании, зарегистрированной менее чем за 3 месяца до проведения транзакции.
4. Открытие депозитов с последующим зачислением на них денежных средств в пользу третьих лиц.

Кроме того, ст. 7 закона № 115 обязывает банковские организации выявлять и анализировать информацию о движении денежных средств по счетам клиентов с целью выявления сомнительных сделок. В частности, банки обязаны, согласно п. 2 указанной статьи, фиксировать информацию:

• о сделках, имеющих запутанный характер и не несущих никакого очевидного экономического смысла;
• сделках, не соответствующих уставным целям функционирования компании;
• операциях, выполнение которых может осуществляться с целью уклонения от проведения проверок контролирующими органами;
• отказах клиентов от проведения операций, в отношении которых у работников банка возникли подозрения в их осуществлении с целью отмывания доходов, полученных незаконным путем.

Если операция, проводимая владельцем счета, соответствует хотя бы одному из перечисленных критериев, банк вправе запросить у него документы, подтверждающие законность сделки.

Дополнительные основания для блокировки счета

Существуют и дополнительные критерии, которые должны учитывать банки при отслеживании операций, проводимых владельцами счетов. Так, согласно методическим рекомендациям Банка России «О подходах…» от 21.07.2017 № 18-МР при выявлении сомнительных операций, проводимых владельцами счетов, банкам следует обращать внимание на клиентов:

• искусственно завышающих размер обязательных (в том числе налоговых) платежей, проводимых через банковский счет, до 0,9% дебетового оборота и более;
• не перечисляющих заработную плату своим работникам или выплачивающих им средства в размере, не соответствующем их среднесписочной численности;
• формирующих фонд заработной платы сотрудников исходя из размеров зарплаты, не достигающей величины официально установленного прожиточного минимума;
• уплачивающих НДФЛ, но не выплачивающих страховые взносы;
• на счетах которых отсутствуют денежные средства либо размер имеющегося остатка не соответствует объему обычно проводимых по ним операций;
• перечисляющих средства со счета на цели, не соответствующие целям зачисления средств;
• резко увеличивших размер оборота средств по счету;
• не перечисляющих средства на оплату хозяйственных и канцелярских товаров, а также не погашающих обязательные текущие платежи (за услуги ЖКХ, аренду и т. п.);
• выделяющих НДС в счетах, выставляемых покупателям, и использующих полученные средства для приобретения товаров/услуг/работ, не облагаемых НДС.

Банк запросил документы и заблокировал счет ООО: действия для решения проблемы

Если финансовый мониторинг банка заблокировал счет ООО, необходимо:

1. Выяснить причину, по которой счет был заблокирован.
2. Представить банку запрошенные документы. Законодатель не устанавливает перечень сведений, которые подлежат проверке, предоставляя тем самым банкам полную свободу в работе с документами владельца счета. Банк может потребовать подтверждения:

• проведения сделки (копий заключенных договоров, платежных поручений, счетов на оплату, накладных и пр.);
• уплаты налогов (налоговых деклараций, квитанций и пр.);
• легальности источников, из которых владелец счета получал денежные средства;
• иных фактов, доказывающих законность проведенных транзакций.

Если в снятии ограничений со счета, владелец которого представил все необходимые документы, было отказано, действия банка можно обжаловать, обратившись:

• в Центробанк РФ;
• суд (в этом случае, согласно ст. 65 АПК РФ, бремя доказывания факта нарушения владельцем счета действующего законодательства ложится на банк).

Ооо заблокировали счет в банке: что делать, как оспорить решение о блокировке

При составлении жалобы или искового заявления стоит руководствоваться положениями п. 3 ст. 845 ГК РФ, согласно которым банк не вправе устанавливать ограничения на использование владельцем счета хранящихся на нем средств, не предусмотренные законом, а также использовать их в собственных целях.

Кроме того, положения ст. 849 ГК РФ обязывают банк выполнить распоряжение клиента о выдаче принадлежащих ему денег в течение дня, следующего за днем получения такого распоряжения. В том случае, если клиент банка докажет правомерность своих действий, отказ банка в выдаче средств будет признан незаконным.

Причем суд может не только обязать банк выплатить владельцу счета принадлежащие ему средства, но и взыскать процент за их неправомерное использование (п. 1 ст. 395 ГК РФ).

Как узнать, заблокирован ли счет организации в банке, если это сделано по инициативе налоговой

Банк может заблокировать расчетный счет не только самостоятельно, но и по требованию налоговой службы. Причинами замораживания счета банком по инициативе ИФНС, в соответствии с п. 3 ст. 76 НК РФ, являются:

• нарушение сроков сдачи налоговой декларации;
• наличие непогашенной задолженности (неуплаченных налогов, штрафов или пеней);
• непредставление расчетов по размеру НДФЛ, удерживаемого с сотрудников организации;
• несоблюдение требований и запросов, предъявляемых ИФНС.

Территориальное отделение ИФНС, вынесшее решение о блокировке, обязано самостоятельно уведомить об этом лицо, которому принадлежит счет. Если уведомление по каким-либо причинам не было доставлено, проверить состояние счета можно, лично обратившись в налоговую или воспользовавшись сервисом «БАНКИНФОРМ», правила работы с которым описаны выше.

Как разблокировать счет, заблокированный налоговой службой

Если заблокировали счет в банке юридическому лицу по инициативе ИФНС, обращение в банк не поможет — работать придется напрямую с инспектором службы.

Если счет был заблокирован по ошибке, необходимо представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие факт неправомерности действий ее сотрудников.

В качестве доказательств при этом могут выступать:

• платежные поручения, квитанции (при своевременной уплате налога);
• отметка представителя налоговой службы о приеме документов, почтовая квитанция и опись вложения в почтовое отправление или уведомление о поступлении транспортного контейнера с документами на сервер оператора электронного документооборота (при сдаче декларации);
• составленные акты сверок (при отсутствии задолженности перед налоговой службой).

Если блокировка счета была правомерной, для восстановления права на его использование потребуется только устранить нарушение, выявленное налоговой. После этого необходимо представить сотруднику ФНС документы, подтверждающие этот факт (чеки, квитанции и пр.).

Сроки разблокировки счета после устранения нарушений следующие:

• после уплаты штрафов/пени/недоимок — 1 рабочий день после представления выписки из банка (п. 8 ст. 76 НК РФ);
• после отправки налоговых деклараций или отчета по форме 6-НДФЛ — 1 рабочий день после дня сдачи документов (подп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ);
• после передачи в налоговую требуемых документов/квитанций — 1 рабочий день после представления документов (подп. 1 п. 3.1 ст. 76 НК РФ).

Полное и частичное снятие блокировки, наложенной ФНС

Иногда налоговая передает в банк требование о полной блокировке средств на счете, хотя остаток на нем существенно превышает сумму, указанную в решении о временном приостановлении права на использование счета.

В этом случае необходимо обратиться в налоговую с письменным заявлением о частичном снятии наложенных ограничений. К документу стоит приложить банковскую выписку, в которой указан объем средств, хранящихся на счете.

Также п. 4 ст. 76 НК РФ устанавливает обязанность налоговой службы по отправке решения о снятии со счета ограничений в банк. Это действие налоговики должны совершить в течение 1 рабочего дня с момента отмены решения о наложении блокировки. Уведомление отправляется в электронном виде, что позволяет ускорить процедуру размораживания счета и восстановить нормальную деятельность предприятия.

Если налоговики нарушат сроки снятия ограничений, с них можно взыскать компенсацию за незаконное использование средств, принадлежащих владельцу счета (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Расчет размера пени, подлежащей уплате, осуществляется исходя из ставки рефинансирования, действующей в момент существования запрета.

Суд заблокировал счет в банке: что делать

Еще одна причина, по которой банк может заблокировать расчетный счет своего клиента, — соответствующее решение, вынесенное судом (п. 1 ст. 27 закона «О банках…» от 02.12.1990 № 395-I). При наложении ареста на счет банк обязуется прекратить выполнение по нему расходных операций как в части снятия наличных, так и в отношении безналичных переводов.

Основанием для вынесения такого решения становится, как правило, наличие задолженности перед контрагентами, госорганами или другими банками, которую владелец счета отказывается погашать самостоятельно.

Такая мера носит обеспечительный характер: блокировка средств позволяет реализовать дальнейшие действия по удовлетворению требований кредиторов предприятия. Снять ограничение можно, исполнив вынесенное судом решение.

В противном случае в отношении предприятия будет возбуждено исполнительное производство, а средства спишутся со счета в принудительном порядке.

***

Итак, решая, что делать, если заблокировали счет в банке, прежде всего, стоит обратить внимание на то, какой орган был инициатором наложения возникших ограничений. Заблокировать счет может сам банк, исполняя требования, установленные законом № 115.

Также инициатором блокировки может стать налоговая служба — в этом случае инспектор госоргана направляет в адрес банка требование о прекращении проведения операций по счету недобросовестного плательщика налогов. И наконец, решение о блокировке счета может вынести суд.

Чтобы восстановить свое право на пользование деньгами, необходимо выполнить предписания, установленные органом, по инициативе которого был заблокирован счет (погасить задолженность, представить документы, подтверждающие законность проведенных транзакций, подтвердить факт сдачи отчетности и т. д.).

Источник: https://nsovetnik.ru/bank/bank-zablokiroval-schet-prichiny-i-posledstviya/

Вклады россиян в банках оказались под контролем налоговой

“Банковской тайны больше не существует!” – именно так большинство экспертов оценили новость о том, что теперь банковские карты и вклады россиян попали под контроль налоговых органов.

Конец банковской тайне. Именно так многие оценили новость, что вклады и банковские карты физических лиц теперь оказались под контролем налоговых органов.

Новые требования вступили в силу этим летом и обязали кредитные организации сообщать в налоговые органы о движении средств на счетах физических лиц.

Своим мнением по этому поводу в очередном выпуске нашей постоянной рубрики делится Роман САВИЧЕВ, руководитель крупнейшего на Юге России Юридического агентства «СРВ».

-С 1 июля банки обязаны сообщать налоговикам об открытии и закрытии вкладов населения, движении по ним денег, изменении реквизитов. До сих пор банки представляли налоговикам данные об открытых счетах только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, – говорит Р. Савичев.

– Суть нововведений состоит в том, чтобы не дать уйти от налогов тем лицам, которые декларируют доходы меньше фактических. На стадии подготовки соответствующего закона банковское сообщество возражало против нормы о физлицах, но верх одержали аргументы правоохранительных и налоговых органов.

Им таким образом можно будет легко проверить какие-либо подозрения, если они возникли.

Население в скором времени вряд ли прочувствует в полной мере эффект от нововведений. К тому же, как правило, физические лица получают заработную плату от своих работодателей безналичным путем после удержания налогов. Новые меры могут коснуться прежде всего не привыкших платить налоги фрилансеров и торговцев, работающих в Интернете.

Для них получать регулярные вознаграждения на банковскую карту будет рискованно, ведь рано или поздно придется отвечать на вопрос, откуда поступают деньги на счет.

При этом налоговая начислит на доходы 13 процентов НДФЛ, а также предъявит штрафы за предпринимательскую деятельность без регистрации, за неуплату налогов и непредставление отчетности.

Но, кстати, некоторым гражданам все это облегчит жизнь. Например, тем, кто не может получить долги или алименты на детей.

Налоговая в таком случае предоставит сведения обо всех открытых счетах, об их номерах и наименованиях банков. После этого можно предъявить в банк исполнительный лист или судебный приказ о взыскании алиментов.

Банк обязан будет в одностороннем порядке списать со счета должника указанную сумму и перечислить на счет.

Добавлю, что подобная тенденция наблюдается во всем мире – объем сведений, составляющих банковскую тайну, все время уменьшается. Впрочем, и я очень сомневаюсь, что в поле зрения фискалов попадет каждый из нас.

Несмотря на то что информация от банков по новым счетам и операциям граждан должна поступать в ФНС оперативно, в течение трех дней, анализировать ее будут лишь выборочно, учитывая большие объемы сведений.

То есть налоговая инспекция теперь автоматически узнает об открытии или закрытии счета физического лица, а для получения информации о движении денежных средств по этому счету придется делать запрос.

Безусловно, кто-то видит в новых правилах угрозу банковской тайне и не исключает, что закон будет применяться в том числе как политический инструмент.

Но мне все же кажется, что так сразу политизировать новации не стоит.

Добропорядочные граждане, которые заплатили налоги и спят спокойно, всегда смогут без труда объяснить причину возникновения денежных средств на своем счете и снять все претензии налоговиков.

Кстати, вступила в силу и еще одна норма. Предприятие или гражданин не смогут открывать новый счет или банковскую карту, если они имеют хоть один заблокированный счет.

Ранее такие ограничения существовали только в рамках одного банка. Теперь налоговые органы будут информировать все банки о том, что один из счетов клиента заблокирован.

Эти поправки нужны, чтобы сократить количество совершаемых налоговых правонарушений и повысить сбор налогов.

По большому счету, опасаться санкций теперь следует всем клиентам банков. Если налоговая решит заблокировать счет или карту из-за, например, неуплаты налогов, уклонения от них, сокрытия доходов, то вы уже не сможете открыть новый счет до тех пор, пока старый не разблокируют налоговики.

А что такое заблокированный счет и невозможность открыть новый? Это фактически крах предпринимательской деятельности.

Человек или компания временно потеряет возможность пользоваться теми услугами, за которые необходимо платить с банковского счета, это приведет к срыву контрактов у предпринимателей.

А люди, желающие путешествовать, скорее всего, на время потеряют такую возможность, потому что не смогут представить для получения визы выписку из банка со свободными для поездки деньгами.

Единственная правильная реакция на все это – своевременно и в полном объеме платить налоги, тогда претензий со стороны налоговиков не будет и счета не заблокируют.

Главный момент, которым, как мне кажется, должны поскорее озаботиться заинтересованные ведомства, – это опасность утечки информации.

С одной стороны, уже маловероятно, чтобы банк намеренно раскрывал сторонним лицам сведения о счетах своих клиентов. Налоговики также обязаны хранить тайну.

Однако вопрос: будет ли эта норма исполняться? В связи с этим нельзя исключать того, что о накопленной на банковском счете сумме станет известно преступникам.

Источник: https://kredit-otziv.ru/vklady-rossiyan-v-bankax-647/

Запрет на открытие банком новых счетов налогоплательщика

Федеральным законом от 23.07.2013г. № 248-ФЗ внесены существенные корректировки в первую и вторую части НК РФ. С 1 января 2014 года действует следующее требование: в случае приостановки налоговым органом операций по счету (это расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета (п.

2 ст. 11 НК РФ)) налогоплательщика в установленном законном порядке в одном банке, то другим банкам строго запрещено открывать новые счета данному лицу (п.12 ст. 76 НК РФ). Запрет на открытие новых счетов налогоплательщика будет действовать до момента отмены или отзыва решения налогового органа о приостановлении операций по счету.

Также, согласно поправкам, внесенным в п.1 ст.86 НК РФ, начиная с 1 июля 2014 г. банки должны сообщать в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или закрытии счета, изменении его реквизитов как организациями и предпринимателями, так и физическими лицами.

Данное изменение распространяется на открытие и закрытие вкладов (депозитов). С 1 июля 2014 года вступит в силу новая редакция п. 2 ст. 86 НК РФ, касательно порядка предоставления банком справок о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах) организаций и предпринимателей.

По прежней редакции, инспекторы вправе требовать эти сведения, в случае проведения налоговой проверки в отношении этих организаций и предпринимателей. Согласно новой редакции, налоговая инспекция вправе запросить информацию (документы) относительно конкретной сделки вне рамок проведения налоговых проверок.

Данные сведения могут быть истребованы как у участников сделки, так и у лиц, имеющих информацию о ней.

Налоговый орган вправе запросить у банка справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) у физических лиц, не являющихся предпринимателями, справки об остатках денежных средств на их счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на их счетах, по их вкладам (депозитам), справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств такими гражданами, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России. Данную информацию инспекция может запросить при проведения налоговых проверок и при назначении дополнительных мероприятий налогового контроля в отношении указанных физических лиц или истребования у них документов (информации) в силу п. 1 ст. 93.1 НК РФ.

Овсянникова Екатерина Владимировна,кандидат экономических наук,

эксперт auditpost.ru

Источник: https://auditpost.ru/zapret-na-otkrytie-bankom-novyh-schetov-nalogoplatelschika.html

Теперь банки будут нарушать тайну вклада и подавать данные в налоговую?

Насколько мне известно из моего общения с финансовыми организациями, многие банки уже давно не хотят работать с клиентами, чьи доходы ничем не подтверждаются.

То есть, если человек не имеет статуса частного предпринимателя, но на его карту приходят некоторые суммы денег, то его подозревают в том, что он занимется незаконной деятельностью.

Я уже 5 лет в копирайтинге, у меня за это время заблокировали карту сбера, а банк втб вообще не позволил мне переводить деньги на карту с вебмани. Таким образом банки отказываются от подозрительных клиентов, избавляя себя от обязанности доносить на них. По крайней мере, налоговая мне не предъявляла никаких требований.

Моей маме, пенсионерке, внук переводил несколько раз крупные суммы денег с зарплатного фонда. Так ей эти деньги банковские служащие переводили не на карту, хотя указание было именно на карту, а на лицевой счет, и никто не сообщал пожилой женщине, что они там лежат. Так сказать, от греха подальше. Узнала она об этом только тогда, когда поехала искать перевод в свои 78 лет.

Сейчас механизмы работы с клиентами могут измениться.

Банки начнут работать со всеми клиентами, но при этом будут доносить в налоговую о лицах, которые получают переводы с карты на карту, но не имеют статус предпринимателя или патент, и это не зарплатная карта.

А в это число уйдут все фрилансеры, хотя механизмы для легализации этой группы работников никто не придумал. Медведев сам ранее заявлял, что денежные суммы там незначительные, и государству не выгодны эти копейки.

Что хочу сказать по поводу вашего вопроса о вкладах. В России банковские вклады всегда относились к рискованным предприятиям. Это ненадежное вложение. На ваши денежки, лежащие на счету, могут претендовать все, кому не лень.

Счета арестовываются по любому поводу, даже судебный приказ, выданый по требованию водоканала или электрокомпании, которовый вы задолжали, может стать причиной блокировки вашей карты. Это произойдет даже в том случае, если вы не согласны с предъявленным счетом.

Государственная машина получает от своих граждан так мало денег, что придумывает механизмы, чтобы грабить свой народ, а не помогать ему жить. Так что не будьте наивными, тайны вкладов в современной России никогда не существовало. По запросу, выданному госорганом, о вашем вкладе будет известно все заинтересованным лицам.

Хотя есть незначительное количество банков, которые не выдают своих клиентов. Они умалчивают информацию, если их юристы считают, что это можно сделать на законных основаниях. Но это до поры до времени. Когда перед банкиром станет вопрос уходить с рынка или фискалить и получать свои денежки, он выберет последнее.

Источник: https://www.bolshoyvopros.ru/questions/2977599-teper-banki-budut-narushat-tajnu-vklada-i-podavat-dannye-v-nalogovuju.html

Большие перемены касательно сообщений в налоговую инспекцию об открытии банковских счетов и счетов по вкладам

дата публикации: 04.04.2014 года

Никуда, никуда нельзя укрыться нам,

Но откладывать жизнь никак нельзя…

(Наум Миронович Олев,

слова из песни «Непогода»)

Федеральный закон от 02.04.

2014 № 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ», уже прославившийся тем, что вводит для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения и ЕНВД, обязанность уплачивать налог на имущество в отношении недвижимости, изменяет и порядок сообщения об открытии и закрытии счета клиентами банков – юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, нотариусами и адвокатами.

Со 02 мая 2014 года закон № 52-ФЗ признает утратившими силу подпункты 1 и 1.1 пункта 2 и пункт 3 статьи 23 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, начиная со 2-го мая 2014 года организации, ИП, нотариусы и адвокаты не обязаны сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии банковских счетов, а также не обязаны сообщать о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств.

Обязанность самих банков сообщать в налоговые органы об открытии и закрытии счетов клиентов не только сохраняется, но и многократно расширяется. В настоящее время банки сообщают в налоговые органы только информацию об открытии корпоративными клиентами и индивидуальными предпринимателями счетов на основании договора банковского счета.

О счетах по вкладам и о счетах физических лиц банки не сообщают. Однако с 01 июля 2014 года вступят в силу нормы федерального закона от 28.06.

2013 № 134-ФЗ, вносящие изменения в статью 86 Налогового кодекса РФ, согласно которым банки будут сообщать в налоговые органы обо всех банковских счетах и счетах по вкладам (депозитам) всех юридических лиц, ИП и физических лиц!

Банки обязаны будут сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии банковского счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа. Информация будет сообщаться в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события.

С учетом того, что в общем количестве открытых счетов счета корпоративным клиентам занимают всего 1%, работа банков увеличится всего в … 100 раз.

Касательно сообщений банками в налоговую инспекцию об остатках на счетах.

Банки обязаны будут выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств при получении мотивированного запроса налогового органа в следующих случаях:

— справки по юрлицам и ИП могут быть запрошены налоговыми органами при проведении налоговых проверок таких лиц либо истребования у этих лиц документов в соответствии со статьей 93.

1 НК РФ, а также в случаях вынесения решения о взыскании налога, принятия решений о приостановлении операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, отмене приостановления переводов электронных денежных средств;

— справки о физических лицах могут быть запрошены налоговыми органами при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 Налогового кодекса РФ;

— справки в отношении юрлиц, ИП и физлиц могут быть запрошены налоговыми органами в банке на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.

При цитировании, перепечатке и использовании материалов

с сайта Банковской бизнес-школы ПрофБанкинг

соблюдение Условий и гиперссылка на сайт ProfBanking.com обязательна.

Источник: https://www.profbanking.com/articles/1694-big-change.html

Банковскую тайну хотят отменить

Банковскую тайну хотят отменить. Госдума приняла в первом чтении законопроект, обязывающий банки передавать налоговым органам информацию о счетах и вкладах физических лиц.

Документ дает уполномоченным органам право еще до возбуждения уголовного дела получать на основании решения суда доступ к информации, содержащей банковскую тайну. А это значит, что банки будут обязаны предоставлять такую информацию под угрозой серьезных санкций вплоть до отзыва лицензии.

Неприятности ждут и малый бизнес. Дело в том, что законопроект вносит поправку в Налоговый кодекс, которая обязывает всех налогоплательщиков получать от «Почты России» почтовые отправления налоговых органов по адресу регистрации. В случае возврата уведомлений и извещений налоговики получают право приостанавливать операции по счетам компании в банке.

Противники документа утверждают, что он идет вразрез с Конституцией, и опасаются, что вся банковская информация, составляющая тайну, окажется в свободной продаже.

В эфире «Сити-FM» директор банковского института Высшей школы экономики Василий Солодов:

«Этот законопроект противоречит закону о банках, банковской деятельности и принципу, по которому строится банковская система. Сейчас на любом перекрестке торгуют базами данных ГИБДД, МТС и другими.

А теперь будут торговать и банковскими базами, все будут знать, у кого какие доходы.

После этого у меня большие сомнения, что государство сможет вас защитить от людей, которые придут к вам эти доходы приватизировать».

В эфире «Сити-FM» президент Лиги защитников потребителей Андрей Артемьев:

«Потребители банковских услуг пострадают — это очевидно. Я хотел бы обратить внимание на правовые стороны этого вопроса.

В статье 23 Конституции ясно говорится: «Каждый имеет право на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, защиту своей чести и доброго имени.

Каждый имеет право на тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений. Ограничение этого права допускается только на основании судебного решения».

Мне кажется, что этот принцип может быть нарушен.

И хотя в статье 55 часть 3 Конституции написано, что «Права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены федеральным законом только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства», не сказано, в какой мере. И там нет оснований, по которым можно разрушать банковскую тайну. В принципе это вопиющее безобразие. Существует вполне законный доступ в тайну банковской системы через судебную процедуру. Когда суд решит, что информация должна быть предоставлена, — она должна быть предоставлена».

Материал опубликован на сайте «Сити FM»

Источник: https://expert.ru/2013/02/25/bankovskuyu-tajnu-hotyat-otmenit/

Может ли налоговая заблокировать счет в банке

Зачастую, учредители предприятия могут задаваться таким вопросом, может ли налоговая заблокировать счет в банке, ведь, по сути, такое действие со стороны сотрудников ФНС, может привести к неприятным последствиям для предпринимателей.

Действительно, Федеральная Налоговая Служба имеет полномочия блокировать денежные средства хозяйствующих субъектов в ряде случаев, определенных действующим законодательством.

Рассмотрим два основных вопроса: в каких случаях налоговая блокирует денежные средства в банке и что делать дальше.

Причины блокировки

Если банковский счет блокирует Федеральная налоговая служба, то данный метод позволяет уполномоченным органам взыскивать с недобросовестных налогоплательщиков сумму недоимки по выплатам в бюджет, штрафы и пени.

Отсюда следует, что данная мера — это не что иное, как мера принудительного воздействия на должника по выплатам в Федеральную налоговую службу.

Кроме всего прочего, есть и иные причины блокировки, связанные с Федеральной Налоговой Службой — это неисполнение требований по своевременной сдаче декларации или отчетных документов.

Арест счета налоговой инспекцией возможен только в том случае, если учредители предприятия нарушают действующее налоговое законодательство, не предоставляя отчётные документы, иными словами, уклоняются от своих обязательств перед государством. Справедливости ради нужно отметить, что не только налоговая служба уполномочена блокировать денежные средства в банке хозяйствующих субъектов, но именно им налоговики блокируют счета за неисполнение налогового законодательства.

Правда, налогоплательщики должны знать некоторые нюансы блокировки, в первую очередь, представители Федеральной Налоговой Службы уведомляют налогоплательщика о необходимости подать, документы погасить задолженность, оплатить штрафы и пени. На исполнение обязательств отводится определенный срок, если в течение этого срока налогоплательщик добровольно отказывается исполнять обязательства, то налоговая инспекция имеет право применять меры по принудительному взысканию.

Что должен делать налогоплательщик

Конечно, не стоит доводить до блокировки счета, ведь если исполнять все свои обязательства в полном соответствии с действующим законодательством, можно избежать неприятных последствий.

В любом случае, налоговая инспекция для начала информирует должника по налогам и выдвигает требования предоставить документы или оплатить задолженность. То есть, у налогоплательщика есть определенный период, чтобы исполнить свои обязательства и избежать ареста.

Не стоит, конечно, упускать той возможности, что арест был наложен по ошибке.

Если говорить о том, что делать в случае ограничения по счету налоговыми органами, то первое действие, которые должен предпринять учредитель предприятия — это обратиться в банк, чтобы выяснить, кто арестовал счет. Затем, нужно непосредственно обратиться в ФНС с той целью, чтобы выяснить причину ареста.

Если он действительно был наложен по ошибке, то вопрос можно будет урегулировать за короткие сроки. Если причина блокировки объективна,то придется исполнять требования налоговой инспекции.

Кстати, если причина ареста счёта — это недоимка налога или нарушение налогового законодательства, то у его владельцев есть лишь два варианта:

• оплатить налоги добровольно вместе со штрафами и неустойкой;
• предоставить в Налоговую инспекцию отчётные документы и декларации.

Так, после исполнения требований налоговой инспекции счет налогоплательщиков будет разблокирован течение одних суток То есть, на практике, разблокировка счета будет выглядеть следующим образом: налогоплательщик исполняет свои обязательства, уведомляет об этом сотрудников ФНС. Они, в свою очередь, подают заявление в банк об освобождение от ареста банковского счёта налогоплательщика.

Можно ли производить операции по заблокированным счетам

Суть ареста денег заключается в том, что его владелец не может распоряжаться своими денежными средствами и совершать расходные операции.

То есть, на приходные операции арест не распространяется, по-прежнему на счет могут поступать деньги от контрагентов юридического лица, он может получать оплату, но не может расплачиваться в случае необходимости, ведь блокировка распространяется непосредственно на расходные операции.

Вместе с тем арест не запрещает списывать денежные средства в счет погашения каких-либо обязательств хозяйствующего субъекта. Деньги будут списываться по следующему алгоритму:

1. В первую очередь будут и производится списания по исполнительным документам, например, по решению суда.
2. Далее, денежные средства распределяются на уплату задолженности по заработной плате и иным трудовым договорам.
3. В третьей очереди — это выплата задолженностей по налогам и иных бюджетных сборов.
4. Далее, списываются средства в счет уплаты по гражданско-правовым судебным спорам.
5. В последнюю очередь списываются платежи по текущим налогам и иные выплаты в бюджет.

Как действуют банки

Нельзя не отметить, что блокировка счета налоговой начинается с поиска денежных средств юридических лиц, то есть сотрудники налоговой инспекции делают запрос в разные коммерческие банки с целью поиска счета должника по налогам. Банки, в свою очередь, отвечают на запросы, если счет открыт в одном из коммерческих банков, тот, в свою очередь, должен сообщить сумму средств, имеющихся на нем.

Далее, по официальному требованию банк блокирует денежные средства налогоплательщика по заявлению Федеральной Налоговой Службы. После, средства могут быть списаны со счёта в счет погашения имеющейся задолженности. Кстати, здесь нужно учитывать тот факт, что блокировке подлежат все имеющиеся счета должника.

Таким образом, арест банковского счёта Федеральной Налоговой Службой — это мера принудительного взыскания.

Иными словами, имея задолженность перед налоговой инспекцией нужно либо добровольно исполнить требования закона, либо средства будут списаны принудительно.

Кстати, нельзя не сказать о том, что если у юридических лиц в том или ином банке есть депозиты, то они также могут быть заблокированы уполномоченными органами.

Источник: https://znatokdeneg.ru/uslugi-bankov/scheta/mozhet-li-nalogovaya-zablokirovat-schet-v-banke.html

Какой налог на депозит (вклад) в 2018 году

При размещении депозита на банковском счету, следует понимать, что данная процедура предполагает получение выгоды.

А значит, нужно будет отчислять государству налоговую составляющую. Какой налог на депозит (вклад) в 2018 году?

Здесь существует несколько нюансов в вычислениях и расчетах. И с ними стоит разобрать заранее, чтобы прибыль по сбережениям была как можно больше.

Главные аспекты

Поэтому перед оформлением любого из видов вкладов следует опираться на несколько показателей:

Конечный размер дохода	Будет ли целесообразным размещение средств с учетом вычета налогов
Процентная ставка по вкладу	Здесь необходимо знать, какие налоги предусмотрены по конкретной ставке

Стоит понимать, что большая часть депозитных предложений на российском рынке в 2018 году не предполагает необходимости платить какие-либо налоги. Хотя самым распространенным здесь будет НДФЛ.

Определения

Вклад	Это размещенные на депозитном счету денежные средства, которые приносят прибыль вкладчику. Стоит отметить, что депозит — это не только денежное вложение, для него используют акции, ценные бумаги и металлы
Вкладчик	Это физическое или юридическое лицо, которое разместило на банковском депозитном счету определенную сумму денег под процентную ставку
Налог	Это плата за полученную прибыль. В случае с депозитами, взимается налог с тех процентных выплат, которые были выплачены вкладчику
НДФЛ	Это налог на добавленную стоимость для физических лиц. Этот вид налога уплачивают даже индивидуальные предприниматели, поскольку они все равно считаются физлицами
Договор вклада	Это документ, который предназначается в качестве правовой бумаги для регулирования всех отношений вкладчика и банковской организации
ИП	Это индивидуальный предприниматель, физическое лицо, осуществляющее свою деятельность без оформления документов в качестве юрлица
Процентная ставка	Это показатель, в соответствии с которым устанавливается размер получаемой выгоды от сделки для вкладчика

Каково его значение

По сути, налоги выплачиваются за то, что государственные органы разрешают осуществлять ту или иную деятельность. Именно за счет налоговых сборов и строится государство.

Налог по депозиту также взимается за то, что государством было разрешено размещение этих средств в банке и получение дохода.

А потому часть средств следует уплатить государству. При этом не все депозиты облагаются налоговыми ставками.

Исходя из этого, каждому вкладчику стоит заранее узнавать о таких возможностях, чтобы получить большую выгоду по вкладам.

Если же процентная ставка большая и предполагает уплату налогов, то стоит учесть данные вычеты при расчете прибыли по депозиту.

Законодательная база

Поскольку именно в данных организациях и происходит оформление депозитов юридических и физических лиц.

В статье 29 находится информация по поводу того, как формируются процентные ставки для депозитных программ.

И с ней стоит ознакомиться для того, чтобы понимать, какой примерный показатель будет выгодным и верным с правовой точки зрения.

Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 214, налог следует начислять на проценты по вкладам:

• в рублях;
• в иностранной валюте.

Но вот Федеральный закон №320-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации” установил ограничения на налогообложение вкладов физических лиц.

Особенности налога на депозиты в России

При размещении денежных средств по депозиту следует понимать несколько нюансов, которые касаются налогообложения дохода с них.

Дело в том, что большинство программ вкладов в Российской Федерации в 2018 году обладают низким уровнем доходности.

В том случае, если государство назначит собирать с этих небольших доходов налог, будет множество протестов. Это снизит уровень притока граждан в банки — ведь им не выгодно будет оставлять там деньги.

А вот рентабельности от таких сборов мало — с небольших доходов по процентам не будет высокого налога. Поэтому сборы не будут оправданы.

Именно поэтому в России существуют значительные послабления в данном плане.

Плюс, стоит понимать, что налог должны уплачивать как граждане страны, так и нерезиденты, которые разместили на банковских счетах депозитные вклады. При этом показатели по налоговым сборам будут разными для этих категорий.

Какие виды вкладов облагаются

Налоговый кодекс РФ устанавливает необходимость уплаты сбора по таким депозитным предложениям:

1. Рублевым вкладам с процентной ставкой по ним, которая на пять процентных пунктов больше, чем та, которую предлагает Центральный Банк РФ в программе рефинансирования.
2. Вклады в иностранной валюте с процентной ставкой выше 9 в год.

В данном случае стоит понимать, что не вся сумма вклада будет облагаться налоговым сбором — только ее часть.

Что касается ставки рефинансирования, то этот показатель процента является той ставкой, по которой банковские организации берут кредиты у ЦБ РФ. Данная процентная ставка может меняться.

И ее Центральный Банк устанавливает в результате анализирования различных факторов:

• экономического положения в стране;
• состояния банковских организаций;
• потребительские возможности физлиц;
• развитие бизнес-сектора;
• уровень инфляции.

Почему для вкладчиков установлена отдельная планка? ЦБ рассчитывает оптимальный показатель, в соответствии с которым вкладчик может претендовать на покрытие инфляционных рисков по рублевой валюте с помощью вклада или же опасности потери вложенных средств.

Поэтому ставки ниже рефинансирования ЦБ не будут облагаться налогами. Если же вкладчик получит доход больше, чем установленная допустимая норма, следует оплатить часть от дохода в бюджет.

Какой процент пошлины

В 2018 году, в отличие от других лет, не предусмотрено значительных послаблений по налогам на доход от вкладов. Государство предполагает назначение сборов для тех сделок.

При этом налоги обязаны уплачивать:

Юридические лица	Компании и организации
Физические лица	Обычные граждане

Здесь также стоит учитывать, что данные категории делятся и в плане депозитных программ в банках. Так, для юридических лиц предусмотрен один набор тарифных планов и условий, а для физических лиц — другой.

И в этом состоит разница как в доходе, так и в налогом сборе. Поскольку юридическое лицо, в большинстве случаев, имеет возможность разместить на банковском депозитном счету достаточно крупную сумму денежных средств.

Плюс, средства от депозитного вложения юрлицо направит на развитие бизнеса и получения еще большей прибыли. Именно исходя из этого и осуществляется установление пошлины для всех доходов.

Здесь есть разделение на то, в какой валюте был размещен вклад и каков статус вкладчика в Российской Федерации. Эти два показателя следует учитывать при расчете налогового сбора.

С юридического лица

Чаще всего юрлица размещают на счетах:

• денежные средства;
• драгоценные металлы;
• ценные бумаги.

Здесь, в зависимости от времени размещения можно получить достаточно высокий доход. Но законодательство предусматривает такие рамки по процентным ставкам:

Для вкладов в рублях — не более ставки рефинансирования ЦБ РФ + пять процентных пункта	На 2018 год данный показатель будет равен 13,5% в год. Если ставка по депозитной программе будет больше — нужно уплатить с процентного дохода налог
Для иностранной валюты действует ставка в 9 процентных пунктов	Но в России даже приблизительные размеры ставок по валютным вкладам отсутствуют. Поэтому чаще всего такие депозиты остаются без уплаты налогов

При уплате налога стоит обратить внимание на еще одну законодательную норму.

Для резидентов страны — граждан и тех, кто находится в ней больше 181 дня в году предусмотрено отчисление 35 процентов от дохода по вкладу.

Именно такую часть следует выплатить в бюджет за возможность размещения средств на банковском счету по депозиту.

Если же подобную операцию будет осуществлять нерезидент — иностранный гражданин, постоянно не проживающий в стране, то для него выплата будет составлять 30 процентных пунктов от дохода по процентным выплатам.

Физического

Несмотря на то, что физические лица не получают средства для развития бизнеса, они все равно имеют доход, а значит он должен быть подвержен налогообложению.

В соответствии с законодательством, физлица, которые получают доход от рублевых вкладов, будут отчислять налог.

Но процентная ставка по таким предложениям должна превышать процент по рефинансированию от ЦБ с добавлением к нему пяти процентных пунктов.

Если же депозит открыт в долларах США, евро или другой иностранной валюте, то порог по ставке будет равен 9 процентным пунктам.

Если банковская организация предлагает получение вклада в иностранной валюте с процентной ставкой более 9% в год, следует понимать, что неизбежно от суммы выплаты отнимут налоговый сбор.

Далее физическому лицу стоит понимать, что существует разделение на несколько категорий по проценту отчисления. Это резиденты и нерезиденты.

Если гражданин страны или же иностранный подданный разместил вклад и получил доход, который подлежит обложению налогом, то с него государством будет удержано 35% от суммы процентов по вкладу.

Стоит понимать, что в данном случае списание налога происходит исключительно с процентных выплат по депозиту, а не с самой суммы вклада.

Как осуществляется расчет

Для проведения расчетов по налогу на прибыль следует использовать специальную формулу. В нее включены такие показатели:

Процентная часть от вклада	Которая подлежит обложению налогом
Ставка по процентам	Которую установил банк для депозита
Ставка рефинансирования	По Центральному Банку РФ

Чтобы получить нужный нам — первый показатель, следует сложить ставку рефинансирования с 5% и от этой цифры отнять процентную ставку банка.

В итоге и будет тот процент от суммы, который следует подвергнуть вычету 35 или 30 процентов налога.

Облагается ли ставка для ИП

При этом для них действуют те же правила, что и для всех участников депозитных программ. Это следует учитывать как при размещении средств, так и при расчете показателя налога.

Существенным облегчением будет тот факт, что налоги взимает банк и передает их в бюджет, выступая налоговым агентом всех вкладчиков.

В России уплата налога с депозитов имеет свои особенности. И их нужно знать, чтобы провести все расчеты по доходу вклада правильно.

Источник: https://zaymrus.ru/nalog-na-depozit/