Как рассчитывается неустойка по договору займа? — все о налогах

Ответственность по договору займа (пени, неустойки) — Про Займ

Поскольку договор займа является односторонним, обязанности и ответственность за нарушение договора займа есть только у заемщика. Как правило, в договоре прописывается неустойка (пени) за нарушение сроков возврата долга или нарушение графика погашения/выплаты процентов, если договором предусмотрено поэтапное погашение.

Если ответственность за несвоевременный возврат денег договором не предусмотрена, то согласно ст. 811, 395 ГК РФ, со дня когда деньги должны быть возвращены до дня возврата, начисляется законная неустойка по ставке рефинансирования.

Эти проценты имеют штрафной характер, в отличие от процентов за пользование займом и начисляются совместно с «обычными» процентами.

Для простоты и удобства рассчитать законную неустойку можно на нашем сайте, в калькуляторе расчета неустойки по 395 ГК РФ по ключевой ставке ЦБ РФ.

Если неустойка по договору займа за просрочку уплаты процентов составляет, скажем, 1% в день, ее взыскание в суде осложняется, очень вероятно суд ее снизит до двойной ставки рефинансирования или даже одинарной, иногда бывает, что снижают до 0,1% в день. У суда есть такое право (ст. 333 ГК РФ), чтобы пожалеть Заемщика.

Обычно они это делают лишь по заявлению заемщика, но случается и такое, что суд снижает по собственной инициативе без такого заявления (что мы считаем не правильным, поскольку состязательность судебного процесса никто не отменял).

Договорная неустойка заменяет собой законную неустойку и в суде предъявляется к взысканию либо договорная, либо законная (ключевая ставка ЦБ РФ). Рекомендуется прописывать в договоре неустойку 0,1% в день, поскольку в ином случае суд ее снизит, частенько, до ключевой ставки (8,25% / 365 = 0,02% в день).

А если указать в договоре 0,1% в день, суды обычно не заморачиваются и не снижают. В помощь калькулятор расчета договорной неустойки.

Начисление неустойки на проценты за пользование займом по-умолчанию считается недопустимым. Однако, если это предусмотрено в договоре, то суд такое требование удовлетворит.

Но я бы не советовал вписывать в договор такой пункт: суммы такой неустойки получаются в большинстве случаев копеечными (процент от процентов), не сопоставимыми с суммами процентов и уж тем более с суммой долга, а упорства в суде и времени на расчет займет много.

Начисление процентов на неустойку также недопустимо. Поскольку проценты начисляются за пользование суммы займа и берутся исключительно от суммы займа.

Досрочный возврат займа

Ответственность заемщика по договору займа неустойкой не ограничивается: заимодавец имеет также право на досрочный возврат суммы займа и всех причитающихся процентов по день возврата по договору займа в следующих случаях:

если заемщик допустил просрочку по возврату займа или очередного платежа по нему, или процентов хотя бы на 1 день (п. 2 ст. 811 ГК РФ).
при утрате обеспечения или его удешевления (если договором займа предусмотрено обеспечение)
при иных нарушениях договора, например нецелевом использовании займа (когда в договоре прописано, что займ является целевым), уклонении заемщика от предоставлении отчетности о целевом расходовании суммы займа (если в договоре прописан такой пункт)

Источник: https://pro-zaim.ru/zaklyuchenie-dogovora-zajma/kak-sostavit-dogovor-zajma/otvetstvennost-po-dogovoru-zajma-peni-neustojki.html

Ндфл с пени за просрочку по договору займа

You see? Sovnarcomovec 20.09.

2010, 21:13 Вы, похоже, не совсем чётко представляете себе разницу между начислением и удержанием с одной стороны, и между доходом и расходом, с другой стороны… неважно как рассчитывается начисление кредиторской задолженности фирмы перед сотром… эта сумма и будет полностью доходом сотра при получении денег… если бы не было налогового агента, то ФЛ самостоятельно, получив бы полный свой доход как деньги на руки — перечислил бы НДФЛ Родине (расход ФЛ)… что делает налоговый агент?НА выплачивает сотру деньги формально сначала полностью (доход ФЛ) и тут же удерживает (отбирает, отнимает, вырывает из рук) НДФЛ… доход ФЛ никак не связан с расходом сотра… просто расход сотра (НДФЛ) расчётно зависит от величины дохода… You see?Интересная интерпретация и похоже мысль об удержании НДФЛа с НДФЛа решили опустить.

Уважаемые читатели! Написание данной статьи подтолкнуло полученное мною письмо от Застройщика с которым заключен договор долевого участия по 214ФЗ. Содержание письма было следующим: В связи с невозможность удержания, извещаем Вас о необходимости уплаты налога на доходы физических лиц в размере… рубля с суммы полученного Вами дохода в виде неустойки в размере… рублей.

Так как под рукой не было правовой системы, сразу кинулся искать ответ на вопрос должен ли платить дольщик налог от полученной неустойки по ДДУ. Было найдено два ответа: да/нет Сегодня занялся более расширенным поиском ответа на вопрос и получил ответ, который пригодится многим участникам ДДУ: Неустойки (пени) не включены в закрытый перечень доходов, с которых не нужно удерживать НДФЛ (ст.

217 НК РФ).

Как рассчитывается неустойка по договору займа?

Генук 20.09.

2010, 20:34 Вы, похоже, не совсем чётко представляете себе разницу между начислением и удержанием с одной стороны, и между доходом и расходом, с другой стороны… неважно как рассчитывается начисление кредиторской задолженности фирмы перед сотром… эта сумма и будет полностью доходом сотра при получении денег… если бы не было налогового агента, то ФЛ самостоятельно, получив бы полный свой доход как деньги на руки — перечислил бы НДФЛ Родине (расход ФЛ)… что делает налоговый агент?НА выплачивает сотру деньги формально сначала полностью (доход ФЛ) и тут же удерживает (отбирает, отнимает, вырывает из рук) НДФЛ… доход ФЛ никак не связан с расходом сотра… просто расход сотра (НДФЛ) расчётно зависит от величины дохода…

Ндфл с неустойки и других выплат потребителям

поэтому в сам расчёт этих пеней НДФЛ никак не может входить…гдеже тогда она не верная?1/360 * ставку ЦБ с суммы (начисленные % по займу — 13% НДФЛ) Генук 20.09.

2010, 14:11 НаРуки = Пени — НДФЛ = Пени * (100% — 13%) = 1/360 * ставку ЦБ с суммы * начисленные % по займу * ДнейЗадержки — НДФЛ и то, ещё бы неплохо подумать… есть ли НДФЛ на пени… Степа_ 20.09.

2010, 16:48 Консультация в местной ИФНС показала другую ситуацию: организация налоговым агентом быть не может.
Физлицо самостоятельно перечисляет 13% и отчитывается по 3-НДФЛ.

Расчет (калькулятор) процентов (пени) за задержку погашения кредита, займа

Однако, на наш взгляд, налоговому агенту не составляет труда продублировать справку 2-НДФЛ, составляемую для представления в налоговый орган, для передачи налогоплательщику, а кроме того, это сводит к минимуму возможность возникновения ошибок. Также напомним и о норме п. 3 ст.

230 НК РФ, согласно которой в другом случае, а именно по заявлению налогоплательщика, налоговые агенты выдают физическим лицам справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Здесь также идет речь о форме 2-НДФЛ. При этом, в целях исчисления НДФЛ, уменьшить доход физическому лицу на сумму расходов по оплате услуг юриста НЕЛЬЗЯ!!! Так как, эти правом, согласно НК РФ, наделены конкретные категории граждан.

П = Ро × Р% × Кдн, где:

П — размер неустойки по договору займа в форме пени за несвоевременный возврат денежных средств или установленных процентов за пользование ими;
Ро — размер неисполненного (исполненного по истечении установленного договором срока) обязательства, определяемый как невыплаченная сумма основного долга или просроченная сумма процентов за пользование деньгами;
Р% — размер закрепляемых в договоре процентов пени от стоимости обязательства;
Кдн — количество дней просрочки исполнения заемщиком своих обязанностей по возврату денег и выплате процентов за их использование.

При закреплении в договоре обязанности заемщика выплачивать долг частями, пеня за невозврат денежных средств высчитывается за каждый период отдельно с учетом размеров невыплаченной к определенному сроку задолженности.

Внимание

ВОПРОС: Каковы дальнейшие действия физического лица, получившего доход в виде неустойки? Физическое лицо — получатель дохода будет отчитываться о полученных доходах по форме 3-НДФЛ, согласно приказу ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760 ( далее – Приказ). Пунктом 1.

4 Приказа установлено, что при заполнении формы 3-НДФЛ значения показателей «берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов».

Значит, заполнить форму 3-НДФЛ физическое лицо может и на основании справки 2-НДФЛ, ведь в разделах 3 и 5 формы имеются все необходимые для этого суммы. Конечно же, в качестве «иных документов» может выступать и уведомление, составленное налоговым агентом в простой письменной форме.

Важно

Жирным цветом юристом выделено, на что нужно обратить внимание. НДФЛ с убытков (только реальный ущерб) — не платим: п.

7 Обзора. По мнению ВС РФ, возмещаемые судом убытки компенсируют реальный ущерб дольщика, таким образом, подпадают под действие пункта 3 ст. 217 НК РФ. По мнению Минфина, реальный ущерб, т.е. найм квартиры на время просрочки застройщика и разница в процентах по кредиту, не является доходом и не учитывается при определении налоговой базы (письма №БС-4-11/15526 от 27.08.2013г.

Источник: https://advokat-na-donu.ru/ndfl-s-peni-za-prosrochku-po-dogovoru-zajma/

Неустойка по договору займа между физическими лицами

Для простоты и удобства рассчитать законную неустойку можно на нашем сайте, в калькуляторе расчета неустойки по 395 ГК РФ по ключевой ставке ЦБ РФ.

Если неустойка по договору займа за просрочку уплаты процентов составляет, скажем, 1% в день, ее взыскание в суде осложняется, очень вероятно суд ее снизит до двойной ставки рефинансирования или даже одинарной, иногда бывает, что снижают до 0,1% в день. У суда есть такое право (ст. 333 ГК РФ), чтобы пожалеть Заемщика.

А если указать в договоре 0,1% в день, суды обычно не заморачиваются и не снижают. В помощь калькулятор расчета договорной неустойки.

Начисление неустойки на проценты за пользование займом по-умолчанию считается недопустимым. Однако, если это предусмотрено в договоре, то суд такое требование удовлетворит.

Досрочный возврат займа

если заемщик допустил просрочку по возврату займа или очередного платежа по нему, или процентов хотя бы на 1 день (п. 2 ст. 811 ГК РФ).
при утрате обеспечения или его удешевления (если договором займа предусмотрено обеспечение)
при иных нарушениях договора, например нецелевом использовании займа (когда в договоре прописано, что займ является целевым), уклонении заемщика от предоставлении отчетности о целевом расходовании суммы займа (если в договоре прописан такой пункт)

Еще почитать:

Site optimized for mobile devices by WPSmart Mobile

Источник: https://pro-zaim.ru/zaklyuchenie-dogovora-zajma/kak-sostavit-dogovor-zajma/otvetstvennost-po-dogovoru-zajma-peni-neustojki.html

Как рассчитывается неустойка по договору займа?

Отправить на почту

Неустойка по договору займа призвана обеспечить исполнение заемщиком его обязанности по погашению долга, а также защитить права заимодавца в случае ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по сделке. При установлении данной санкции не в виде фиксированной суммы для ее расчета применяется специальная формула.

Формы неустойки по договору займа

Гражданский кодекс РФ (далее — ГК РФ) в ст. 330 не просто дает определение понятия неустойки, но и закрепляет две ее формы: штраф и пеня.

В отношении штрафа отсутствуют существенные сложности правового регулирования в связи с тем, что данный вид санкции устанавливается в твердом размере и подлежит уплате при наступлении соответствующих последствий.

При заключении договора займа штраф как форма неустойки (при выборе именно этого способа обеспечения исполнения обязательства) подлежит выплате заимодавцу на следующий день после истечения срока возврата основной суммы долга либо процентов по нему.

С пеней дела обстоят несколько сложнее в связи с тем, что ее понятие не приводится законодательно, но практика (судебная и деловая) сформировала определенные ее признаки. В качестве судебного акта, регулирующего данный вопрос, можно рассматривать постановление Президиума Высшего Арбитражного суда от 20.02.1996 № 8244/95. В соответствии с данным судебным актом пеня:

варьируется в зависимости от периода просрочки исполнения обязанности в соответствии с договором;
исчисляется за каждый день неисполнения обязательства в срок;
устанавливается в виде процентного соотношения к стоимости обязательства;
может начинать исчисляться со дня, следующего за последним днем срока исполнения обязанности, предусмотренного договором.

Формула расчета пени по договору займа

Правила расчета неустойки по договору займа в форме пени следуют из определения (признаков) данного термина и в виде математической формулы выглядят следующим образом:

П — размер неустойки по договору займа в форме пени за несвоевременный возврат денежных средств или установленных процентов за пользование ими;
Ро — размер неисполненного (исполненного по истечении установленного договором срока) обязательства, определяемый как невыплаченная сумма основного долга или просроченная сумма процентов за пользование деньгами;
Р% — размер закрепляемых в договоре процентов пени от стоимости обязательства;
Кдн — количество дней просрочки исполнения заемщиком своих обязанностей по возврату денег и выплате процентов за их использование.

Пример расчета неустойки по договору займа в форме пени

Источник: https://furtour.ru/neustojka-po-dogovoru-zajma-mezhdu-fizicheskimi/

Как рассчитать неустойку по договору займа

Неустойка по договору займа и ее размеры

В большинстве случаев причиной начисления неустойки является просрочка платежей.

Таким образом, неустойка – это инструмент, обеспечивающий исполнение взятых обязательств перед кредитором, а с правовой точки зрения – мера гражданской ответственности.

Компания-кредитор обнаружит уже после заключения договора факты предоставления заемщиком недостоверных сведений.

Например, сюда относится ложная информация о месте работы; Нарушены сроки возврата долга.

Расчёт неустойки по договору займа Ставрополь Юрист Адвокат

предусмотренные статьей 395 Гражданского кодекса РФ. Проценты за пользование чужими денежными средствами, согласно статье 395 ГК РФ, рассчитываются по ключевой ставке Банка России, действующей в период просрочки. С 19.

09.2018г. ключевая ставка равна 10% годовых .

При сумме долга 100000 рублей и 150 дней просрочки, проценты будут следующие: 100000 х 10%. 360 х 150 = 4166,66 рублей . Наша сеть работает по выдаче денежных займов физ.

Формула для расчёта пени, штрафов и неустоек

Согласно Федеральному закону «О Центральном Банке Российской Федерации» от 2002 года, Центральный банк может менять ставку рефинансирования 1-2 раза в течение всего года.

Далее мы рассмотрим специальные формулы, по которым банки рассчитывают сумму дога, с учётом ставки рефинансирования.

Пеню начисляют не только за несвоевременно оплаченный кредит, но и за невыполненные вовремя налоговые обязательства.

Как учесть предъявленные организации законные проценты, неустойки и проценты за просрочку исполнения обязательств

Разумеется, проценты также не придется платить, если долг не возник. Например, если покупатель оплатил товар в день отгрузки.

Законные проценты, неустойку и проценты за просрочку отразите в составе прочих расходов (п.

11 ПБУ 10/99).

Расчеты по признанным претензиям отразите на счете 76-2 «Расчеты по претензиям» (Инструкция к плану счетов): Законные проценты отразите обособленно от санкций.

Про Займ

811, 395 ГК РФ, со дня когда деньги должны быть возвращены до дня возврата, начисляется законная неустойка по ставке рефинансирования.

Для простоты и удобства рассчитать законную неустойку можно на нашем сайте, в калькуляторе расчета неустойки по 395 ГК РФ по ключевой ставке ЦБ РФ .

Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Исковое заявление о взыскании долга по договору займа (расписке) Образец. Краткая форма искового заявления о взыскании долга по расписке: не указываются обстоятельства дела, при которых деньги передавались по расписке Исковое заявление о взыскании долга по договору займа.

Взыскание: как правильно рассчитать неустойку по договору

Для каждого вида договора существует своя схема расчета неустойки.

В определенных случаях ее величина может быть базовой или установленной в процентном соотношении к сумме договорных обязательств.

Уже рассчитанную неустойку можно взыскать двумя способами: через суд или в добровольном порядке.

Для добровольной выплаты неустойки необходимо отправить должнику письменное уведомление с указанной суммой и обозначенным сроком выплаты.

Как рассчитать процент по договору займа

либо иного момента, предусмотренного договором или законом (например, с момента просрочки возврата суммы займа ) и до дня фактического возврата суммы займа . либо до дня подачи заявления в суд. В случае рассмотрения дела в суде проценты по договору займа будут рассчитаны на день вынесения решения суда.

Но и после вынесения суда вы можете рассчитать проценты с момента вынесения

Неустойка по кредиту: что это такое

Из ст. 330 ГК РФ вытекает, что неустойка по кредиту – это установленная условиями договора о предоставлении заемных средств или Законом сумма, которую клиент должен уплатить финансовому учреждению в случае неисполнения обязательств, в частности при возникновении неоплаченной задолженности. Штрафные санкции – мера наказания, применимая разово, но при каждом случае просрочки.

Источник: https://myeconomist.ru/kak-rasschitat-neustojku-po-dogovoru-zajma-19287/

Как рассчитать неустойку по договору займа

Виктория Денисова : 14.09.2016

Гражданский Кодекс РФ в ст. 330 дает определение неустойки, как суммы денежных средств, подлежащих уплате одной из сторон Договора займа в пользу другой стороны. Обоснованием уплаты неустойки являются договорные обязательства, согласно которым сторона, не выполнившая условия заключенного соглашения, обязана понести определенные издержки.

В юридической практике РФ рассматриваются 2 разновидности неустоек:

Фиксированная (обозначенная в точной сумме) величина денежных средств, подлежащих уплате за невыполнение обязательств, называется штрафом. Его размер не изменяется с течением времени и не зависит от объема невыполненных обязательств (если иное не предусмотрено в соглашении).

Вступая в договорные отношения, стороны должны их оформить надлежащим образом. Спорные вопросы гораздо легче разрешить, если в тексте Договора или Соглашения предусмотрены максимально возможные варианты развития событий. В частности, обязательства могут быть выполнены:

в определенной последовательности;
в определенном объеме;
в течение определенного времени;
при определенных обстоятельствах и т.п.

С учетом этого, неустойка может начисляться, как на частичную (расчетную) стоимость невыполненных обязательств, так и на суммарную стоимость товаров (услуг, обязательств), т.е. на общую стоимость по Договору. Поэтому, прежде чем заключить соглашение, необходимо знать, как рассчитать неустойку по договору займа.

Размер процентной ставки, в соответствии с которым начисляется пеня, может быть фиксированным или условным.

Например, за невыполнение обязательств в течение 30 дней, пеня составит 0, 3% от суммы невыполненных обязательств за каждый день просрочки.

Если расчеты не производились более 30 дней, то пеня составит 0, 5% за тот же период. В данном случае пеня напрямую зависит от временного периода.

Вывод: перед расчетом неустойки важно выделить три критерия:

стоимость объема невыполненных обязательств;
срок, или время просрочки;
размер процентной ставки, применяемой для расчета пени.

Практика договорных отношений не исключает случаев, когда в условиях Договора займа не прописан размер процентной ставки неустойки. В таких случаях, обычно, предусмотрено разрешение спора в соответствие с действующим законодательством.

Нормами действующего законодательства определен порядок расчета неустойки за невыполнение финансовых обязательств. В частности, величину неустойки можно рассчитать по следующей формуле:

СД х ДП х СР / 36 000

Где СД – сумма по Договору;

ДП – количество дней просрочки;

СР – ставка рефинансирования Центробанка РФ.

При расчете неустойки важно определиться с суммой невыполненных обязательств, а также с объемом денежных средств, который будет принят к расчету пени (полностью по сумме Договора, или только в отношении суммы невыполненных в срок обязательств).

Когда в соглашении предусмотрен претензионный порядок рассмотрения споров, то необходимым условием перед обращением в суд будет составление и направление претензии в адрес заемщика.

Если в течение положенного времени (30 дней) ответ не получен (или получен ответ, не соответствующий требованиям займодавца), то кредитор может подать исковое заявление в суд. В качестве обоснования иска следует приложить Договор займа и копию претензии, предварительно направленной в адрес заемщика.

Источник: https://mickrokredit.ru/kak-rasschitat-neustojku-po-dogovoru-zajma

Как рассчитать неустойку по договору

Если вы не выполнили обязательства по договору, на вас возлагается неустойка, которую вам необходимо выплачивать потерпевшей стороне. Неустойки бывают законные и договорные, в виде штрафа или пени.

Разберемся немного с терминологией. Что такое неустойка? Неустойкой называют сумму денег, определенную законом или договором, которую должник обязан выплатить кредитору в случае невыполнения обязательства, или в случае их неполного выполнения.

Штраф является единовременной выплатой за определенное нарушение обязательства, размер штрафа может быть фиксированным или же в вид процентов от стоимости договора. Штраф не очень распространен в судебной практике связанной с договорами, он никак не поддается обоснованию, проще говоря, берется с потолка.

В свою очередь, пеня – сумма, которая взымается за каждый день просрочки обязательства. В законодательстве указаны размеры суммы пени, юристам и суду гораздо проще работать с такими видами неустоек, поскольку они зафиксированы в законодательстве. Хотя, при грамотном применении, на практике оказывается, что и пеня, и штраф одинаково эффективны.

Неустойка, определенная законом и договором

Мы уже упоминали, что неустойка может быть прописана в законодательстве. В качестве примера можем привести следующие неустойки, установленные законом: просрочка доставки багажа или искажение его наименования, несвоевременная оплата коммунальных услуг и др.

В других случаях, если неустойка в законодательстве не прописана, она обязана быть установлена договором. Необходимо помнить, что договор подобного рода в обязательном порядке должен быть составлен в письменном виде, иначе он будет признан судом как недействительный. Рекомендуется воспользоваться услугами специалиста для составления договора.

Определение дней просрочки

Чтобы определить количество дней просрочки, нужно выяснить следующую информацию.

В первую очередь установить момент появления обязательства по уплате неустойки, он всегда прописывается в договоре, как правило, это следующий день, после дня неисполнения обязательства.

Затем уточните момент изменения обязательства, когда погашается старое, и начинается новое. Далее, уточните момент окончания расчета пени. Обычно для расчетов берутся календарные дни, но бывают случаи, когда в договоре предусмотрено иное, например, рабочие дни.

Формула расчета неустойки

Теперь перейдем непосредственно к вопросу: как рассчитать неустойку по договору? Если в договоре проценты неустойки указаны, вам стоит вычислить сумму неустойки по ставке рефинансирования, ее всегда устанавливает Центральный Банк Российской Федерации.

Рассмотрим формулу расчета неустойки по договору: Н = П×С×Р/360, где П – количество дней просрочки; С – сумма денежных средств; Р – ставка рефинансирования.

С 1998 года для получения результатов по расчету неустойки по ставке рефинансирования за один год и один месяц принимается соответственно 360 и 30 дней.

Но стоит отметить, что в договоре может указываться другое количество дней, за которое принимают месяц или год. К примеру, в некоторых договорах год равен не 360 а 350 дням.

В таких случаях, при подсчете необходимо использовать срок, заявленный в договоре.

Пример расчета неустойки по договору

Ниже приведем пример расчета неустойки. Предположим, что нам необходимо вернуть сумму денег, которая равна 1 млн. рублей, при этом размер просрочки составляет 40 дней, а ставка рефинансирования равна 8%.

Чтобы произвести правильный подсчет, нам необходимо поделить ставку рефинансирования на 100, таким образом мы получим 0,08. Далее подставляем все цифры в формулу по расчету: (1000000×40×0,08)/360 = 8888,89 рублей.

Таким образом мы вычислили, что при таких условиях неустойка по договору будет равна 888,89 рублей.

Особенности расчета неустойки

Начисление процентов неустойки длится до тех пор, пока обязательства не будут исполнены в полном объеме. Важно помнить, что в случае, если в договоре не указывается способ определения ставки, следует взять ставку рефинансирования, которая существует на момент погашения долга.

Кроме того, важно отличать проценты и просрочку или неисполнение обязательств, которое мы называем неустойкой, от процентов за временное использование денег, которые были получены по договору займа, договору кредитования или коммерческому кредиту, поскольку неустойка – это ответственность, которая накладывается за неполное исполнения обязательства.

Для того чтобы не путаться в терминологии и не спутать неустойку с другими видами процентов, которые начисляются за исполнение обязательств, нужно иметь определенные знания в этой сфере. Чтобы верно произвести расчеты по вычислению неустойки по договору, рекомендуется воспользоваться услугами грамотного юриста, который поможет вам сделать расчеты правильно и без риска.

Источник: https://finrussia.ru/articles/kak-rasschitat-neustoiku-po-dogovoru/

Расчет неустойки по ставке рефинансирования — формула для расчета

Ставка рефинансирования – это размер процентов, начисляемых за год, которые оплачиваются кредитными организациями главному банку России за те кредитные денежные средства, которые он предоставлял им.

Ставка рефинансирования выступает важным элементом, отражающим все действия финансовой политики. Ее не привязывают к ставкам на момент заключения договоров, не считая функцию экономического урегулирования. Ставку используют для обложения налогами, расчета пени, штрафных санкций.

Использование

Налогом по закону облагаются те ставки, которые больше по размеру, нежели ставка рефинансирования, но в 2014 году было принято постановление о том, что налогом будут облагаться все ставки, выше ставки ЦБ, + 10 пунктов по процентам. Это означает, что по денежным вкладам в банки, сделанным в валюте, налогообложению подлежат только проценты, которые размером более 9, без применения самой ставки).

При этом за каждый день неуплаты налогового сбора или процентов нарастающая пеня будет равна 1:300 ставки рефинансирования на данный момент за неуплату.

Налоговую базу можно посчитать как превышение ставки процента по налогу, что исчисляется по 2:3 размеру ставки.

При подписании договора о займе учитывается процентная ставка на тот момент, когда заемщик погашает часть долга или всю его сумму.

Неустойка

Неустойкой называется санкция, которая взимается и ее платит заемщик в случае, если он не выполнил условия договора, не погасил кредитные задолженности вовремя.

Неустойку рассчитывают по формуле только при условии, что размер процентов не прописывался в договоре. Ставка рефинансирования при заключении договора в нем не указывается.

Стоит более подробно рассмотреть все факторы, которые влияют на размер неустойки:

Неустойке посвящается параграф второй главы 23 ГК РФ. Положения о неустойки включены и в другие законодательные статьи, а также федеральные законы. Неустойку можно рассмотреть и со стороны гражданско-правовых обязанностей, ведь несвоевременная оплата долгов относится к этому фактору. В современном мире неустойка широко используется в разных сферах, ведь простыми словами это возмещение убытков, оказанных длительностью погашения займа.
Пункт 1 статьи 330 свидетельствует о том, что кредитор не должен доказывать то, что он получил убытки за счет несвоевременной оплаты или неоплаты вовсе, он имеет право потребовать возмещение, как было выдвинуто требование погасить неустойку.
Убытки вычислить не так просто, а вот размер неустойки может быть потребован в любое время, так как это число заранее известно. Если нарушения заемщиком длятся долгое время, то убытки, как правило, вычислить сразу нельзя, именно поэтому все, что можно сделать,- потребовать погасить неустойку за отсутствие денежных вкладов в кредитную сумму.
Неустойка имеет несколько видов:
- Договорная, которая предусмотрена участниками договора.
- Законная, предусмотрена законом и определяет обязательства для государства.

Первый вид неустойки (договорная) указывается в письменном виде и является компромиссом между двумя сторонами – кредитор-заемщик. Если условия договора не будут соблюдаться, то такова неустойка будет считаться недействительной, о чем говорит статья 331 ГК РФ.

Второй вид регламентируется законом или правовым актом. Такая неустойка не зависит от договора между сторонами и обязательно должна быть выполнена в любом случае.

Законная неустойка может быть предусмотрена такими нормами:

Императивная норма: законная неустойка в таком случае непременно должна быть выполнена в строгом порядке и установленном размере.
Диспозитивная норма: неустойка выплачивается в размере, который установлен законом. Придерживаться данных условий можно, только если условия не были изменены в личном договоре сторон. Размер неустойки в зависимости с пунктами, предусмотренными договором, можно менять, но только в большую сторону.

Санкции по договорам и их объемы указаны в Гражданском кодексе. К ним относятся штрафы, пени. Пеня – это сумма, которая набегает за время неуплат. Неустойка увеличивается с каждым днем неоплаты суммы по договору.

Информация по поводу уплаты пеней указана в 330 ГК РФ. Если дело дошло до суда, а условия договора так и не были выполнены, то вступает в силу статья 333 ГК РФ. Тогда суд может снизить уплату пеней. Например, если сумма товара в несколько раз ее превышает.

Проценты же рассчитываются, исходя их 395 статьи ГК РФ, где указана вся информация о ставке рефинансирования.

Отдельный случай, достойный внимания, следующий: что же делать, если штраф идет от контрагента? Раньше все сделки проводились с учетом НДС, но не так давно МинФин выдал новое извещение, которое было разослано по всем налоговым инспекциям. С 2013 года налоговая база НДС напротив уменьшилась при обороте товаров.

Начисляются суммы с НДС или без, сказать точно нельзя, ведь эти данные должны прописываться в договоре, а если контракт не дает ответа на такой вопрос, то лучше взять сумму с учетом НДС.

Если бухгалтер использует кассовый метод, то необходимо учитывать уплату неустойки в тот же день, когда она была покрыта.

Как рассчитать неустойку с примерами

Формула расчета неустойки по ставке совершенно отличается от той формулы, которая применяется для исчисления пени. Эта формула следующая:

Дополнительно к формуле: 360 в формуле- это количество дней. Не стоит удивляться именно такому количеству, ведь это число установлено нормативными актами.

Пример по ставке рефинансирования: Например, фирма А задержала товар на 555 495 тысяч рублей, процент пени составляет 0,23. Отсюда 555 495: 100 * 0,23%= 127 764 рублей. Это сумма неустойки за каждый день.

Сумма задолженности за 360 просроченных дней будет равна 127 764*364 рублей.

Расчет законной неустойки

Законная неустойка регламентируется статьей 395 ГК РФ. Она применяется в тех случаях, когда заемщик отказывается платить неустойку за несвоевременный возврат заемных средств, а также если заемщик неправомерно задерживает и оттягивает срок оплаты.

Законная неустойка рассчитывается по такой формуле:

Дополнительно к формуле: СЗН- сумма законной неустойки.

СН – сумма неустойки.

СР – ставка рефинансирования.

360 – количество годовых дней, которое устанавливается законом.

Расчет неустойки по договору

В отдельных случаях в договоре прописана сумма неустойки, которую должен будет заплатить заемщик в случае невыполнения договора.

Пример расчета неустойки по договору: Например, если в контракте прописан размер пени 0,2 за каждый день неуплаты, то сумма долга умножается на это число и на количество дней за неуплату.

Расчет неустойки при изменении ставки рефинансирования

Ставка рефинансирования может меняться. Чаще всего эти изменения происходят в сторону роста. Если ставка рефинансирования подлежит каким-либо изменениям, то расчет неустойки производится, исходя из данных по ее изменениям.

Пример: Если ставка рефинансирования в марте 2011 года была 8, а в июне достигла значения 8,25, то неустойка рассчитывается по стандартной формуле, но значения берут по периодам, когда расчетная ставка была равна 8 и 8,25.

Это означает, что годовую неустойку разбивают на части, которые вычисляются поэтапно. Это происходит следующим образом: по формуле считается неустойка, когда ставка была 8, затем отдельно когда она уже равна 8,25, а эти значения суммируются.

Расчет неустойки 1: 300 ставки рефинансирования

Рассмотрим еще один вопрос – вычисление неустойки 1:300 ставки рефинансирования. Это делается по такой формуле:

Дополнительно к формуле: Н – величина возмещения,

СРеф – ставка рефинансирования ЦБ, действующая в день расчета (%).

НО – все, что было не выполнено по договору, обязательства, включая НДС.

Д – просроченные дни по оплате.

Пример расчета неустойки по ставке: Так как 8,25- значение ставки рефинансирования с 2012 года в РФ, то в расчете будет использоваться именно это значение.

Представим, что некая фирма А должна была до 01.08.13 заплатить 10 000 000 рублей, но к этой дате было оплачено всего 7000 тысяч рублей. Фирма-кредитор прождала еще неделю (7 дней), после чего потребовала неустойку.

Расчет следующий: Недоплачено было 3 000 000 рублей. Фирма прождала 7 дней.

По формуле: 3 000 000* (8,25:300:100)*7.

Расчет по двойной ставке рефинансирования

Двойная ставка рефинансирования не связана ни с начислением пени, ни с неуплатой долгов или при нарушении таможенных законов. Это понятие применяется в конкретных ситуациях, когда имеет место быть расчет НДФЛ, где нужно вычислить выгоду от заемных средств.

Пример расчета: Например, если годовая процентная ставка рефинансирования составляет 10,85%, то выгодой за год будет ¾ от этого числа, а именно 8,6. Этот процент является годовой выгодой от суммы займа. В этом случае двойная ставка рефинансирования используется как основная расчетная единица.

По ОСАГО

Руководствоваться при исчислении пени по ОСАГО необходимо прежде всего договором. Если контракт был подписан до 1 сентября 2014 года, то применяются старые правила, а если позже этой даты, то новые.

Срок выплаты по ОСАГО начинает течь с момента, когда все документы были предоставлены страховщику. Если условия были нарушены, то страховщик обязан выплатить неустойку размером в 1% от общей суммы, что будет равно 1% от всеобщего ущерба конкретной ситуации.

Если страховка была выплачена, но финансы не покрыли всю сумму ущерба, то необходимо посчитать неустойку от суммы недоплаты. Если срок направления отказа не был соблюден, то страховщик должен выплатить штраф в 0,05% от суммы.

По коммунальным платежам

Пример: Сумма долга по ЖКУ на 10 число составляет 2300,00 руб. Оплата была получена 19 числа этого же месяца.

Количество дней просрочки платежа: 9 (11-19 числа, учитывая начало и конец).

Соответственно с формулой пеня будет равна: Размер пени = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 руб.

По кредиту

Размер пени (санкции) по кредитному договору устанавливается отдельно каждым банком и бывает разных размеров в зависимости от условий договора.

Как правило, все вычисления пени по договору кредита производится по следующей формуле:

Пример: Если кредит нужно гасить каждое 20-е число месяца, а ежемесячный платеж по кредитному договору- 4000 рублей. Размер неустойки составляет 0,1% на каждый день.

Неустойка уже составила 8 дней этого месяца и 30 прошлого, а это равно в сумме 38 дней.

По формуле получаем: 4000*38*0,1:100= 152 рублей.

Задолженность за два месяца- 8000 рублей.

8000*8*0,1:100= 64 рубля.

152+64= 216 рублей – пеня за 38 дней.

При долевом строительстве

Расчет по неустойке при долевом строительстве исчисляется по-разному для:

Юридических лиц и предпринимателей. Неустойка = Общая сумма х количество дней, когда сумма не оплачивалась х ставка рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 300.
Для физических лиц, граждан РФ. Неустойка = Общая сумма товара или сумма, указанная в договоре х количество дней просрочки и неуплаты х ставку рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 150.

Пример: Застройщик не передал объект застройки долевому строителю-гражданину, когда общая сумма договора составляет 200 000 рублей. Сделка просрочена на 150 дней, при этом ставка рефинансирования 8 (2011 год). По формуле, указанной выше, пеня составляет 160 000 рублей.

Если же застройщик не сдает объект организации, то по формуле №1 выше сумма пени набежала до 80 000 рублей.

По налогам

Пеня начисляется за каждый день просрочки и неуплаты кредитного долга. Если срок уплаты НДС- 1 число, то пеня начисляется со 2 числа месяца и так далее.

Чтобы рассчитать пеню по налогам нужно знать:

Дата начисления пени.
Дата окончания уплаты пени.
Сумма задолженности по долгу.

Пример: Если сумма задолженности по долгу составляет 200 рублей. Дата начала платежного срока- 1 августа, а окончания- 31 августа, то за месяц пени набежало на 1,71, так как ставка рефинансирования равна 8,25 с 2012 года.

Заключение

Чтобы рассчитать сумму неустойки по ставке рефинансирования необходимо знать следующее:

Общую сумму договора. Это общая сумма, на которую будет совершен товарооборот (или заем).
Пеня, которая начисляется с каждым днем просрочки выплат. Неустойка может быть прописана как в договоре, в кредитном договоре или быть законодательной.
Дни, когда необходимо отдать часть долга или всю сумму и день, когда начинается просрочка и начинается расчет неустойки.
Ставка рефинансирования, которую можно найти на сайте ЦБ РФ, с 2012 года до сего момента она равна 8,25%.

Источник: https://corphunter.ru/biznes/stavka-refinansirovaniya.html

Как рассчитать неустойку по договору займа —

Уже огромное количество людей оценили преимущества микрозаймов, ведь во многих ситуациях это практически единственный способ получить финансовые средства быстро и в необходимом размере. Если вы попали в сложную жизненную ситуацию, срочно нужны деньги, и вы не знаете где их взять, то микрозайм — это то, что необходимо именно в этом случае.

Преимущества займа

Если ищите где срочно взять денег, то вам можно просто оформить договор займа. Это не отнимет много времени, тем более что сейчас существует огромное количество компаний, которые предоставляют подобные услуги.

Перед тем как брать кредит, стоит обязательно внимательно прочесть все условия договора, ведь никто не застрахован от непредвиденных ситуаций. Помните о том, что при невозможности выплат, вам может начисляться пеня и дополнительные проценты по выплатам, поэтому стоит заранее убедиться в том, что вы сможете оплатить неустойку, в случае возникновения непредвиденных ситуаций.

Неустойка по договору микрозайма

У каждого человека могут возникнуть неприятности и непредвиденные ситуации. Некоторые компании согласны дать небольшую отсрочку по платежу, но это бывает далеко не всегда и не во всех случаях. После подписания договора микрозайма необходимо четко выполнять все требования, погашать кредит вовремя. Только в этом случае не будут начисляться дополнительные проценты и неустойка по платежу.

В целом стоит выделить несколько типов процентов, которые могут начисляться при несвоевременном погашении кредита:

процент за просрочку по платежу, все детали такой неустойки обязательно должны быть прописаны в договоре и не могут изменяться;
сложные проценты — проще говоря, это пеня на уже существующие проценты, такой пункт также обязательно должен быть прописан в договоре.

Сложность уплаты неустойки по договору микрозайма состоит в том, что в законодательстве нет четких законов и правил по выплатам, поэтому все тонкости и нюансы должны быть в обязательном порядке быть прописаны в договоре.

Как платить неустойку по займу?

Если вы оформили микрозайм, то, конечно, идеальный вариант — не допускать просрочек и нарушений пунктов договора.

Но, к сожалению, случиться могут разные ситуации, и если подобное все же произошло, то изначально необходимо попытаться попробовать оформить отсрочку по платежу.

Если же неустойка все же имеет место быть, то в этом случае проценты начисления рассчитываются в индивидуальном порядке.

Чаще всего, организации, которые предоставляют услуги микрозаймов, начисляют не более 3-4% от общей суммы в день, но условия индивидуальны. Практически на каждом сайте компании имеются специальные онлайн-калькуляторы, при помощи которых можно точно рассчитать свою неустойку.

Оплата неустойки по договору микрозайма

Лучше всего никогда не задерживать выплаты, ведь чем больше срок просрочки, тем больше будет сама неустойка.

Любая возможная неустойка должна быть обязательно прописана в договоре. Расчет ее проводится предельно просто. К примеру, процент неустойки равняется 0,5, сумма кредита составляет 100 000 рублей, а просрочка — десять дней. Для подсчета необходимо просто умножить все показатели — 100×0,5%×10. В итоге и получается необходимая сумма.

Если у вас возникли какие-либо вопросы по неустойке и выплатам, то вы всегда можете обратиться за консультацией к сотрудникам компании микрозаймов или к опытному юристу.

Источник: https://www.mikrozajm.kz/kak-rasschitat-neustojku-po-dogovoru-zajma.html

Размеры неустойки по договору займа

Неустойкой называют фиксированную сумму денег, которую должник обязан выплатить, если не выполнит (либо выполнит некачественно) свои обязательства. Более подробная информация содержится в 330 статье Гражданского кодекса Российской Федерации, где ее еще называют пеней или штрафом.

В настоящий момент нет понятной инструкции по определению суммы неустойки. Обычно в каждом договоре микрозайма прописывается, какой штраф предусмотрен за несоблюдение условий. Неустойка заставляет нерадивых плательщиков исполнять свои долги перед заимодавцем в срок и в полном объеме.

Система начисления штрафов

Каждый договор о микрокредитовании содержит в себе порядок начисления штрафных санкций в случае его неисполнения (ненадлежащего исполнения). У каждой МФО они свои.

Штраф накладывают в случае:

если заемщик заведомо предоставил недостоверные (ложные) данные;
если нарушились сроки по возврату денежных средств.

В первом случае заемщика обяжут выплатить штраф, равный всей сумме займа, и вернуть полученные деньги в короткий срок с уплатой всех начисленных процентов.

Во втором случае обычно назначается штраф, который составляет либо определенную сумму, либо выражается в процентном соотношении от суммы займа.

Каждый заемщик может расчитать размер неустойки и процентов с помощью калькулятора займов, который есть почти на каждом официальном сайте кредитора.

Пени в договоре микрозайма

Пеня — это штрафная санкция, выражающаяся в процентах от суммы займа и начисленная за каждый день просрочки регулярного платежа. Она предназначена стимулирует должников делать платеж вовремя, иначе их ждет наказание в виде увеличения регулярного платежа на сумму штрафа.

Такие меры со стороны МФО обоснованы. Микрофинансовая организация рассчитывает на эти деньги, у нее они находятся в постоянном движении, а недобросовестный плательщик подводит.

На один микрозайм начисляют следующие виды процентов:

за пользование деньгами (не является неустойкой, это доход кредитной организации);
за просрочку платежа;
«сложные» проценты — это когда начисляют проценты на уже начисленные (этот пункт должен прописываться в договоре).

Долг гасится следующим образом: сначала заемщик выплачивает все штрафы, затем все начисленные проценты и только потом сумму микрозайма.

Естественно, у заемщика не окажется всей суммы для погашения долга, и долг гасится частями. Однако долговые обязательства вряд ли значительно уменьшатся, ведь займ все еще числится на клиенте и проценты на него исправно начисляются.

В таких ситуациях юристы рекомендуют подождать, когда МФО обратится в суд с иском, и выступить с ответным — об уменьшении размера неустойки, руководствуясь статьей 333 ГК РФ.

Если сумма неустойки заоблачная, судья идет навстречу Заемщику, и может обязать МФО снизить сумму.

Причины для снижения размера неустойки

Основной причиной, по которой суд пойдет навстречу клиенту, будет доказательство того, что фактически МФО понесла убытков меньше, чем заявлено. Однако доказать это — дело непростое. Тогда суд будет руководствоваться следующими фактами:

неустойка равняется сумме займа или больше него;
штрафные проценты за несвоевременный платежа выше, чем средний показатель у аналогичных МФО;
есть причины полагать, что кредитная организация специально тянула время, чтобы увеличилась сумма неустойки.

Часто клиенты МФО в качестве смягчающих обстоятельств указывают ухудшение своего благосостояния, долги перед третьими лицами, неисполнение долговых обязательств со стороны собственных должников. Необходимо запомнить, что суд не рассматривает эти доводы.

Точной суммы, конечно же, не существует. В каждом случае все индивидуально, но обычно суд руководствуется рекомендациями Центрального банка и опирается на ставку рефинансирования.

Судья умножает показатель ставки на 2, получается годовой процент и делит полученный показатель на количество дней в году. Полученный показатель и предлагается использовать при расчете неустойки.

На практике он намного ниже того, который использовала МФО.

Источник: https://credits-on-line.ru/faq/4106-razmery-neustoyki-po-dogovoru-zayma.html