Скачать актуальный бланк кассовой книги в формате excel — все о налогах

КО-4 кассовая книга бланк скачать word бесплатно. Образец заполнения. Как вести кассовую книгу правильно

Кассовая книга — обязательный для каждого работающего с наличностью предприятия или ИП документ, в котором учитываются все приходные и расходные кассовые операции организации.

Бланк кассовой книги (форма КО-4) унифицирован и представляет собой книгу с пронумерованными и прошнурованными листами. На последней странице делается запись о количестве листов в книге и заверяется печатью организации. Ниже расписывается руководитель, главный бухгалтер предприятия, и ставится дата.

Бланк кассовой книги 

Скачать бланк КО-4 Word (DOC)
Скачать бланк кассовой книги бесплатно Excel (XLS)
Скачать бланк КО-4 PDF

Посмотреть бланк кассовой книги: стр. 1, стр. 2, стр. 3

Образец заполнения кассовой книги в 2018 году

Скачать образец заполнения КО-4 Excel (XLS)
Скачать образец заполнения КО-4 PDF

Посмотреть образец заполнения кассовой книги: стр. 1, стр. 2, стр. 3

Как вести кассовую книгу КО-4 

Кассовая книга ведется ежедневно. Ведёт книгу уполномоченный на это кассир или другое ответственное лицо. Контроль за кассовой книгой закреплён за главным бухгалтером. 

У одной организации по всей её деятельности должна быть одна кассовая книга. Если у организации есть подразделения, они могут вести свою кассовую книгу. Копии её листов передаются в головной офис в установленный организацией срок.

Листы кассовой книги заполняются или от руки, или на электронном носителе.

• Записи от руки ведутся под копирку; первый экземпляр остаётся в кассовой книге, а второй в конце отрезается и сдаётся для отчета в бухгалтерию. 
• При электронном заполнении лист в книге делится на верхнюю и нижнюю часть, обе они заполняются одинаково, содержат все данные предприятия, нумеруются в порядке возрастания. Верхняя остаётся для формирования кассовой книги, нижняя сдаётся в бухгалтерию. Последний лист за месяц содержит информацию о количестве листов в этом месяце всего. Последний лист за год — количество листов за год. В дальнейшем листы сшиваются, заверяются подписью руководителя и главбуха, указывается их число.

Как заполнить бланк кассовой книги КО-4 правильно

На обложке указываются название организации (ФИО ИП), код по ОКПО, структурное подразделение, если есть. Далее указывается период, на который заводится книга (год или месяц и год).

На внутренних листах:

• сверху ставится дата его заполнения. 
• в строке «остаток на начало дня» цифрами прописывается количество денег в кассе на начало дня, которое берётся из строки «остаток на конец дня» предыдущего листа.
• Записи с 1 по 5 графу делаются на основании каждого ПКО И РКО.
• заполнение графы «номер корреспондирующего счета, субсчета» заполнять индивидуальным предпринимателям необязательно.
• В графе «перенос» цифрами пишется сумма всего прихода и расхода из выше заполненных строк. 
• В графе «итого за день» цифрами указывается общая сумма прихода и расхода за день.
• В поле «остаток на конец дня» указывается остаток денежных средств в кассе на конец дня. Он вычисляется по формуле: остаток на начало дня + итоговая сумма прихода за день – итоговая сумма расхода за день. Если в этом остатке есть деньги на зарплаты или выплаты социального характера и стипендий, их указывают ниже.
• В конце листа прописью указывается количество зарегистрированных ПКО и РКО, ставятся подписи кассира, заполнившего бланк, и бухгалтера.

Незаполненные строки в таблице перечёркиваются.

Заполняя бланк, кассир сверяется с данными приходных и расходных документов. Книгу проверяет бухгалтер (главный бухгалтер, в их отсутствие руководитель) и тоже расписывается.

Если в течение дня движения денег в кассе не было, никакие записи за этот день в книге не делаются.

Исправления в книге не допускаются. Если всё же при заполнении допущена ошибка, исправление подтверждается подписью кассира, заполняющего книгу, и главбуха.

Скачать другие бланки документов на 2018 год

Источник: https://www.business.ru/article/174-kassovaya-kniga

Как правильно заполнить кассовую книгу

Ведение кассовой книги в 2018 году обязательно для всех учреждений, которые осуществляют любые операции с наличными денежными средствами. Причем вид системы налогообложения и организационно-правовая форма роли не играет. Факт ведения онлайн-касс на предприятии, не снимает обязанности вести кассовую книгу по установленным правилам.1

Бюджетники, в части ведения кассовых дисциплин, руководствуются:

1. Приказ Минфина РФ от 012.2010 № 157н.
2. Приказ Минфина РФ от 16.12010 № 174н.
3. Указание Центробанка РФ от 11.02014 № 3210-У.
4. Приказ Казначейства России от 10.10.2008 № 8н.
5. Закон «О ККТ» от 22.02003 № 54-ФЗ.

Официальное освобождение от составления документа имеют индивидуальные и частные предприниматели, ведущие учет доходов, расходов, натуральных показателей и других объектов налогообложения, характеризующих определенный вид экономической деятельности. Причем учет должен вестись в установленном порядке. Данное право закреплено в пункте 4.1 Указаний Банка России №3210-У.

Кассовая книга: как правильно вести 2018

Учет кассовых операций некоммерческой организации следует вести в унифицированном бланке (код по ОКУД 0310004). Единая форма документа КО-4 утверждена постановлением Госкомстата № 88 от 18.08.1998г. Порядок заполнения бланка представлен в пункте 2 Указаний №3210-У.

Для НКО – кассовая книга, бланк (скачать word)

Скачать

Для учреждений бюджетной сферы разработана другая форма кассовой книги, код по ОКУД 0504514. Бланк утвержден Приказом Министерства финансов №52.

Для бюджетников – бланк ОКУД 0504514 (скачать excel)

Скачать

Документ предназначен для хронологической регистрации реквизитов приходных и расходных ордеров, на основании которых происходит движение наличности в учреждении.

https://www.youtube.com/watch?v=qjbTfygmUaU

Законодательство допускается несколько способов ведения документа:

• на готовых бланках документа от руки;
• заполнение формы на компьютере, с последующей распечаткой заполненных страниц;
• ведение в специализированных бухгалтерских программах, электронно, с последующим формированием электронного документа, заверенного электронной подписью.

Заполнять кассовую книгу, как и проводить операции с наличными денежными средствами должен кассир, либо иное должностное лицо, определенное приказом руководителя.

Если в штатном расписании бюджетного учреждения отсутствует ставка кассира, то должностные обязанности можно передать рядовому бухгалтеру или главбуху.

В организациях, где трудится 1-2 человека, вести регистрацию кассовой дисциплины вправе руководитель учреждения или представитель сторонней организации, осуществляющей бухгалтерское обслуживание.

Порядок заполнения кассовой книги

Форма документа состоит из трех частей:

• титульный лист;
• табличная часть;
• завершающая страница.

В лицевой (титульной) части бланка следует заполнять следующую информацию. В части формы документа: название и вид формы, код по ОКУД. Реквизиты нормативного акта, которым утвержден унифицированный бланк, указываются только в бланке для НКО.

В части сведений об организации: полное наименование учреждение, код ОКПО. Для бюджетных также указывается ИНН и структурное подразделение. В части отчетного периода, указывается информация о финансовом периоде, за который была составлена книга.

Заключительная часть. В бланке для НКО размещена на последней странице, для бюджетников на титульной странице. Заполняется количество листов в книге (цифрами или цифрами и прописью). Заверяется печатью организации и подписями руководителя и главного бухгалтера.

Табличная часть

Наименование поля	Содержание
«Касса за»	Прописываем конкретную дату (число, месяц год), за которую были осуществлены операции по движению наличных денег в организации. В дни, в которых движений не было, листы не заполняются.
«Лист»	Указываем порядковый номер листа, который подлежит заполнению.
«Номер документа»	Регистрируем номер приходного или расходного кассового ордера, на основании которого произошло движение наличных денежных средств.
«От кого получено/кому выдано»	Фамилия и инициалы физического лица, сотрудника или название сторонней организации или ИП, от которых поступили средства, или которым были выданы деньги.
«Номер корреспондирующего счета»	Указываем номер счета, с которым корреспондирует счет «Касса» (НКО – 50, бюджетники – 201 34).
«Приход»	В данной графе следует вносить суммы цифрами по соответствующим приходным кассовым ордерам.
«Расход»	Аналогичная информация по расходным ордерам.
«Итого за день»	Указываются отдельно: сумма по приходным ордерам, сумма по расходным ордерам.
«Остаток денежных средств на конец дня»	Прописываем разницу между поступлением средств и их выдачей из кассы госучреждения. Остаток не должен превышать установленного лимита кассы. Исключение: дни выплаты заработной платы и пособий.
«Перенос»	Заполняется итоговыми суммами в разрезе ПКО и РКО по отдельному листу. Необходимо для продолжения заполнения листов бланка на другой странице.

Бланк бюджетной организации, графы «Собственные средства» и «Средства во временном распоряжении» заполняются аналогичным образом. К собственным средствам относят: субсидии, целевые средства, предпринимательская деятельность (КФО – 1,2,4,5,6,7). К средствам во временном распоряжении относят движения по КФО 3.

Каждый лист книги должен быть подписан кассиром, или должностным лицом ответственным за ведение документа. Затем лист книги заверяет ответственный бухгалтер или глав бух, он же сверяет и записывает количество приходных и расходных ордеров, выписанных за рабочий день.

Как заполнять кассовую книгу, образец для НКО и бюджетников

Заполняя документ вручную, следует заранее подготовить книгу. Для этого чистые бланки прошивают и нумеруют с обычном порядке. Открывая смену, кассир должен отделить отрывную часть листа и подложить ее под основную, между частями документа фиксируется копировальная бумага. Первая запись в кассовой книге, образец заполнения вручную – остаток на начало дня.

При компьютерном формировании документ распечатывается в конце рабочего дня, и вместе с ПКО и РКО сдается на проверку ответственному бухгалтеру, либо главному бухгалтеру. Внесение исправлений в форму допустимо обычным способом.

Электронный вариант формы формируется в виде реестра, записи которого обязательно должны быть заверены электронной подписью. После наложения ЭП исправления в документ вносить нельзя.

Пример заполнения документа для некоммерческой организации:

Скачать

Пример заполнения бланка для бюджетной организации:

Скачать

Источник: https://clubtk.ru/forms/bukhgalteriya-v-kadrakh/kak-pravilno-zapolnit-kassovuyu-knigu

Кассовая книга — бланк и образец заполнения (скачать)

Кассовая книга, или форма КО-4, наравне с приходным и расходным кассовыми ордерами относится к документам строгой отчётности и, следовательно, должна заполняться по определённым, не слишком сложным правилам.

Ведение кассовой книги обычно поручается кассиру, а в случаях, когда он не имеет возможности заполнить несколько очередных граф, — его заместителю.

Процесс осуществляется на основании упомянутых ранее ПКО и РКО после каждой совершаемой операции и не отнимает много времени.

Как правильно заполнять кассовую книгу КО-4, избегая ошибок и недоразумений, а также где можно бесплатно скачать бланки документа для Excel и Word и готовый образец, — смотрите далее.

Как заполнять кассовую книгу?

Как уже было упомянуто, кассовая книга, или форма КО-4, заполняется на основании расходного и приходного кассовых ордеров.

Аккуратное ведение и своевременное внесение в документ новых сведений — обязанность любого юридического лица, которая может быть возложена на кассира (наиболее распространённый вариант) или сотрудника бухгалтерского отдела. Преимущество второго способа — возможность избежать расхождений между ПКО, РКО и КО-4.

Кассовая книга заполняется кассиром или другим уполномоченным лицом, а проверяется бухгалтером

Унифицированная форма КО-4, отходить от которой не допускается, была разработана Госкомстатом и утверждена в 1988 году. Ввиду крайней простоты бланка никаких изменений с тех пор вносить не требовалось, а потому остался неизменным и порядок заполнения листов документа.

Единственное нововведение за последние годы — возможность вести кассовую книгу не только вручную, заполняя разлинованный лист или напечатанный на компьютере бланк (аналогичная ситуация сложилась и с внутренней описью документов личного дела), но и на компьютере. В первом случае форма КО-4 должна заверяться подписями ответственных лиц и печатью или штампом предприятия; во втором — полученной в установленном порядке электронно-цифровой подписью организации.

Кассовая книга заполняется по мере поступления ордеров. Если за день не было проведено ни одной операции с ПКО и РКО, никаких отметок в документ вносить не требуется.

Если получение или выдача наличных производились, кассир, сделав соответствующие пометки, должен в конце рабочего дня заверить лист сам, а после предоставить КО-4 для подписи главному бухгалтеру; такой же принцип действует, если документ заполняется сотрудником бухгалтерского отдела.

Порядок заполнения кассовой книги:

1. На титульном листе указываются, сверху вниз:
   • код ОКПО (приведённый выше шифр ОКУД менять не нужно: он относится к бланку, а не к содержанию документа);
   • полное официальное наименование организации (здесь же может быть добавлено сокращённое название, хотя это и необязательно);
   • если кассовая книга ведётся в одном из подразделений компании, в поле ниже следует привести и его наименование (в противном случае — поставить прочерк);
   • под надписью «Кассовая книга» следует указать отчётный период заполнения документа (например, май-июнь 2018 года).
2. Над основной таблицей необходимо вписать дату заполнения очередного листа (к примеру, 26 августа 2017 года) и указать его порядковый номер.
3. В основной таблице следует привести:
   • в верхней строке (в графе «Приход») — остаток в кассе на начало дня;
   • в графе «Номер документа» — порядковый номер (используется сквозная нумерация) РКО или ПКО;
   • в графе «От кого получено или кому выдано» — наименования организаций-контрагентов или частных лиц, от которых поступили или которым были выданы наличные средства;
   • в графе «Номер корреспондирующего счёта, субсчёта» — соответствующие номера, прописанные в РКО и ПКО;
   • в графах «Приход» и «Расход» — объёмы производимых на основании тех же ордеров операций в рублях и копейках;
   • в графе «Итого» — суммарные объёмы двух вышеназванных столбцов;
   • в графе «Остаток на конец рабочего дня» следует вписать, сколько денег осталось в кассе на указанный момент.
4. В конце основной таблицы должны поставить свои подписи работник, заполнявший кассовую книгу (обычно кассир), и проверяющее лицо (бухгалтер или главный бухгалтер).
5. В конце документа (перед подшивкой) указывается общее количество листов. Ниже ставятся оттиск печати или штампа предприятия (если документ заполняется не в электронной форме) и подписи главного бухгалтера и руководителя предприятия (подразделения, филиала).

Кассовая книга — бланк (скачать Word)

Скачать бланк кассовой книги КО-4, подходящий для заполнения в любом текстовом редакторе, например MS Word, можно по ссылке выше.

Кассовая книга — бланк (скачать Excel)

Скачать бланк кассовой книги КО-4, пригодный для работы в любом редакторе электронных таблиц, например MS Excel, можно по ссылке выше.

Кассовая книга — образец заполнения

Хотя заполнение формы КО-4 и не представляет особой сложности (тем более для опытного сотрудника), не будет лишним ознакомиться с образцом её оформления. Скачать документ для работы в MS Word можно по ссылке выше.

Подводим итоги

Кассовая книга, или форма КО-4, заполняется в течение рабочего дня кассиром или другим уполномоченным лицом, а проверяется бухгалтером. Если документ оформляется вручную, на каждом листе должны стоять подписи исполнителя и проверяющего лица, а в конце книги — главного бухгалтера и руководителя организации.

Согласно действующим нормам индивидуальные предприниматели могут отказаться от заполнения кассовой книги, равно как и приходного и расходного кассовых ордеров.

Документ оформляется в единственном экземпляре для предприятия или в нескольких, если речь идёт о подразделениях или филиалах крупной компании.

При заполнении КО-4 на компьютере для заверения документа используется полученная в установленном порядке электронно-цифровая подпись.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/kassovaya-kniga-skachat-besplatno/

Кассовая книга (форма КО-4) в 2017 году

В строке «Организация» указывается наименование организации в соответствии с учредительными документами (например, Общество с ограниченной ответственностью «Компания» или ООО «Компания»).

В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего кассовую книгу (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Посередине указывается период, на который оформляется кассовая книга (например, КАССОВАЯ КНИГА на апрель 2016 г.).

Кассовый лист:

В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2016 г.). В этой же строке необходимо указать порядковый номер кассового листа.

Далее необходимо указать сумму остатка наличных денег, которая была в кассе на начало рабочего дня. Она указывается в первой строке таблицы в столбце 4 – «Приход».

Строки в таблице заполняются в соответствии с приходными (ПКО) и расходными (РКО) кассовыми документами, оформленными в течение рабочего дня:

В столбце «Номер документа» построчно указываются порядковые номера приходных или расходных кассовых ордеров.

В столбце «От кого получено или кому выдано» построчно указываются ФИО физических лиц или наименования организаций (ИП) от которых были получены или которым были выданы наличные деньги в соответствии с ПКО и РКО.

В столбце «Номер корреспондирующего счета, субсчета» необходимо построчно указать номера корреспондирующих счетов по каждому ПКО и РКО.

В столбце «Приход» построчно указываются суммы наличных денег, которые поступили в кассу по каждому приходному кассовому ордеру. Для РКО этот столбец не заполняется.

В столбце «Расход» построчно указываются суммы наличных денег, которые были выданы из кассы по каждому расходному кассовому ордеру. Для ПКО этот столбец не заполняется.

В строке «Итого за день» указывается сумма поступивших и выданных наличных денег за рабочий день в соответствии с приходными и расходными кассовыми документами.

м

В строке «Остаток на конец дня» указывается сумма наличных денег, которая осталась в кассе на конец рабочего дня. Если среди остатка есть деньги, отложенные на выплату зарплаты, стипендии и социальных пособий, то следует указать их сумму в отдельной строке ниже.

Далее кассир ответственный за заполнение кассовой книги должен поставить свою подпись и расшифровку подписи (фамилия и инициалы).

В конце кассового листа бухгалтер, уполномоченный на проверку кассовой книги должен прописью указать количество полученных приходных и расходных кассовых документов и поставить свою подпись с расшифровкой.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/kassovaya-disciplina/ko-4/

Кассовая книга (форма КО-4)

Кассовая книга – это документ, в котором ведётся учёт всех операций по получению и выдаче наличных денег из кассы организации.

Кассовую книгу ведёт кассир (или лицо, его заменяющее). Он ежедневно вносит в неё записи на основании каждого приходного (ПКО) и расходного (РКО) кассовых ордеров. Но если приходно / расходные операции не совершались в какие-то дни, то и книгу заполнять не нужно за эти даты.

Одна книга рассчитана на один календарный год. Но если в течение года одного экземпляра кассовой книги оказалось мало, то заводится ещё один – и записи дальше продолжаются в хронологической последовательности.

В одной организации должна быть только одна кассовая книга, даже если  осуществляется несколько видов деятельности на разных налоговых режимах.

Единственное исключение: только обособленные подразделения (филиалы) юрлица ведут свою собственную кассовую книгу, но при этом копии листов книги и первичных кассовых ордеров передаются в головной офис в установленные организацией сроки.

ВНИМАНИЕ: с 1 июня 2014 года установлен новый порядок ведения кассовых операций, согласно которому ИП могут не оформлять Приходный и Расходный кассовый ордер, а также не вести кассовую книгу (Указания ЦБ РФ № 3210-У).

Как вести кассовую книгу

Книгу можно вести как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Рассмотрим подробнее.

Кассовая книга на бумажном носителе (2 варианта её ведения)

1) Покупается уже готовая, распечатанная в типографии книга и ведётся вручную. Перед её заполнением нужно все листы прошить, пронумеровать, на последнем листе указать общее количество страниц, затем скрепить сургучной или мастичной печатью, подписями руководителя организации (или ИП) и главного бухгалтера.

В конце рабочего дня после оформления кассовой книги, т.н. вкладной лист остаётся в книге, а отрывной лист, т.н. отчёт кассира, отрывается и передаётся в бухгалтерию для проверки и подписания вместе со всеми оформленными за день первичными документами: РКО, ПКО, ведомости и т.п.

2) Книга оформляется с применением технических средств (компьютер и программное обеспечение), затем распечатывается и только потом подписывается собственноручной подписью. Порядок следующий:

• Электронный шаблон кассовой книги (Word или Excel – без разницы) имеет 2 листа: верхний (с надписью «Образец 3, 5, 7, 9 и т. д.) является вкладным листом, а нижний (с надписью «Образец 4, 6, 8, 10 и т. д.) – отчёт кассира. Оба листа заполняются совершенно одинаково.
• В течение дня в кассовую книгу кассир (или лицо, его заменяющее) вносит  записи на основе каждого приходного (ПКО) и расходного (РКО) кассовых ордеров.
• В конце рабочего дня в книге выводится итоговая сумма прихода / расхода за день и остаток наличных денег в кассе на конец дня.
• Затем распечатываются вышеуказанные 2 листа с одинаковым заполнением: вкладной лист и отчёт кассира.
• Вкладные листы кассир оставляет и хранит у себя в отдельной папке, а в конце года они сшиваются (с указанием на последней странице книги общего количества страниц), скрепляются печатью, подписями руководителя организации (или ИП) и главного бухгалтера.
• Листы «отчёт кассира» для сверки и подписания  передаются в бухгалтерию вместе со всеми сформированными за день первичными документами: РКО, ПКО, заявление на получение аванса, ведомости на оплату, заявление на выдачу в подотчет и т.п. и.

Листы нумеруются в порядке возрастания с начала года. При этом в последнем вкладном листе каждого месяца и календарного года необходимо указывать общее количество листов за каждый месяц и год соответственно.

Кассовая книга в электронном виде

Оформляется с применением технических средств (компьютер, ПО) с учетом обеспечения её защиты от несанкционированного доступа, искажений, потерь информации и подписывается электронными подписями в соответствии с установленными требованиями.

При использовании электронной подписи распечатывать книгу не нужно.

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ КАССОВОЙ КНИГИ
(нажмите на это поле, чтобы появилась подробная информация)

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ:

Строка  «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если книгу заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.)

В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк.

Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.

В середине листа указывается период, на который рассчитана кассовая книга (обычно ставится один год), например: КАССОВАЯ КНИГА на 2018 г.).

КАССОВЫЙ ЛИСТ:

Строка «Касса за». Указывается дата, за которую формируется лист кассовой книги. Также указывается порядковый номер листа.

Графа «Остаток на начало дня». Отражается сумма остатка наличных на конец предыдущего дня. Попросту говоря, сколько денег в кассе перед началом работы.

Столбец «Номер документа». Указываются порядковые номера всех оформленных за день ПКО и РКО.

Столбец «От кого получено или кому выдано». ФИО физлиц или наименование организаций, ИП выписываются из соответствующего ПКО или РКО.

Столбец «Номер корреспондирующего счета, субсчета». Вписываются номера счётов из соответствующего ПКО или РКО. ИП это не заполняют.

Столбец «Приход». Указываются поступившие в кассу денежные суммы (в рублях и копейках) на основании каждого приходного кассового ордера.

Столбец «Расход». Указываются выданные из кассы денежные суммы (в рублях и копейках) на основании каждого расходного кассового ордера.

Графа «Перенос». Отражается общая сумма прихода и расхода всех предыдущих строк в таблице.

Строка «Итого за день». Вписывается общая за весь день сумма полученных и выданных денег.

Строка «Остаток на конец дня». Указывается остаток денег в кассе. Вычисляем по формуле: Остаток на начало дня + сумма прихода – сумма расхода. Сумма по вычислениям и фактический остаток должны совпадать.

Далее кассир ставит свою подпись с расшифровкой. Проверяющий книгу бухгалтер тоже ставит свою подпись с расшифровкой, а также указывает количество оформленных за день приходных и расходных кассовых ордеров.

Примечание: при заполнении кассовой книги ручкой все строки таблицы, оставшиеся незаполненными, перечёркиваются буквой «Z».

Образец заполнения кассовой книги

Титульный лист

Кассовый лист (картинка увеличивается)

Последняя страница

Источник: https://ip-spravka.ru/kassovaya-disciplina/kassovaya-kniga-ko-4

Кассовая книга в электронном виде — правила ведения

Законодательство Российской Федерации налагает на предпринимателя и организации, которые из-за своего вида деятельности должны работать с наличными деньгами обязательства соблюдения кассовой дисциплины. В которой кассовая книга является основой учета приходящих и уходящих средств.

Для чего нужна кассовая книга?

Поэтому можно сделать соответствующий вывод о том, что если юридическое или физическое лицо, работает с наличными средствами, то ему необходимо знать все тонкости ведения кассовой дисциплины, и нюансы оформления отчетности. Так как от нее прежде всего зависят суммы налогообложения.

https://www.youtube.com/watch?v=qJKWq7k_8Oo

Кассовая книга

Кассовая книга – это бухгалтерский документ, отображающий все проходящие операции с наличными средствами будь то доходы или расходы. Следуя из названия такая книга в обязательном порядке должна быть на всех предприятиях, оснащенных кассовым аппаратом.

Даже если предприниматель выбрал себе налоговое обложение с помощью системы УСН, он все равно должен завести такую книгу. Такая книга согласно законопроектам, принятым в 1998 году, должна быть представлена в одном экземпляре на предприятии.

Ее форма ведения должна быть КО-4.

Заполнение этого документа должно производится максимально аккуратно и четко. Ни в коем случае нельзя допускать грубых ошибок. Это связанно с тем, что практически при любой проверке государственными органами предприятия одной из первых требуется кассовая книга.

Согласно законодательству, на фирмах или организациях производящие наличные расчеты должна быть только одна кассовая книга.

Но есть исключение, и заключается оно в том, что в случае если организация имеет большое количество филиалов, работающих обособлено, то каждый из них должен завести свою кассовую книгу.

Оригиналы этих книг будут находится в филиалах, а в главное управление в таком случае будут предоставляться копии отчетности и кассовой книги.

При подаче отчетности остаток денежных средств в кассе будет записан на баланс филиала и принят на общий баланс предприятия.

Можно ли вести кассовую книгу в электронном виде?

Согласно законодательству, на настоящий момент ведение кассовой книги может производится в двух вариантах: вручную или в электронном виде. В последнем варианте это производится с помощью компьютерной техники и специально разработанной программы.

Она отображает на компьютере саму кассовую книгу, выполненную в соответствии с формой КО-4. Все поля в ней можно легко и быстро заполнить с помощью мыши и клавиатуры.

Кроме того, она имеет настроенную возможность распечатывать все необходимые элементы и документацию на бумагу.

Исходя из норм закона электронная кассовая книга должна заполняться в конце рабочего дня, после чего распечатываться. В итоге необходимо получить два листа документации, на которых будет отображено:

• Лист из кассовой книги с реквизитами и номерами;
• Лист с отчетом самого кассира.

После распечатывания, с листами должен ознакомиться кассир. В случае если все в порядке он их должен подписать. Далее они должны быть пронумерованы и отправлены на хранение в кассу. В конце календарного года, все экземпляры собираются и подшиваются, таким образом формируя книгу. А сами отчеты же необходимо отправит в бухгалтерию.

Ведение кассовой книги в электронном виде

Как уже было указано выше заполнение электронной кассовой книги проводится путей ввода данных в готовую форму на компьютере. Так в конце рабочего дня все осуществленные операции с помощью кассы должны быть отображены на одной странице, с обязательным указанием приходных и расходных средств.

Кассовая книга в электронном виде

После чего в итоговой графе проводится суммирование средств и указывается итог. Кассир должен просмотреть результаты трудового дня и составить отчет, а все наличные средства, имеющиеся в кассе, сдаются в бухгалтерию специальным уполномоченным сотрудником.

Одним из удобств ведения кассовой электронной книги является отсутствие необходимости заполнять ее лист и отчет кассира. Так как это схожие документы, то их можно прописать в одной форме, после чего распечатать в двух экземплярах. После чего лист будет пронумерован и оставлен на кассе, а отчет вместе с приложенными первичными документами отправлен в бухгалтерию.

Порядок ручного ведения кассовой книги

Графы и столбцы в электронной кассовой книге должны быть записаны следующим надлежащим образом:

1. Прежде всего необходимо отслеживать чтобы графа «остаток на начало дня» совпадала с графой «остаток на конец дня» предыдущей страницы. Так как при проверке и обнаружении несовпадения этих граф государственными органами будут налагаться штрафные санкции;
2. В столбце «номер документа» необходимо записать номера приходной и расходной кассовой документации;
3. При заполнении графы «корреспондирующий счет» необходимо вводить следующие кодовые данные: для расчетного счета (51), для заказчиков и покупателей (52), для зарплаты (70);
4. Подведенные итоги на конец дня должны быть подсчитаны с помощью данных «прихода» и «расхода». Из этого же следует, что остаток на конец дня должен совпадать вычетом и сложением этих показателей;
5. После заполнения всех пунктов, кассиру и бухгалтеру необходимо проставить свои электронные подписи.

Кроме того, электронная кассовая книга включает возможность осуществления ведения автоматизированным способом. Он имеет ряд своих нюансов, но при этом в сравнении с бумажным вариантом этот процесс становится в разы быстрее.

Читайте также!  Правила учета денежных средств на предприятии

Все данный обрабатываются специально разработанными программами, которые можно условно разделить на два вида:

• Вкладной лист кассовой книги;
• Отчет кассира.

Как правило, эти программы должны быть активированы одновременно. При этом должны быть соблюдены следующие нормы:

• Содержание в обоих случаях должно быть абсолютно одинаковое;
• В ней должны отображаться все нужные реквизиты, предусмотренные форматом ведения кассовой книги.
• Они должны быть подготовлены заранее, обычно еще в предыдущий день.

Еще одним немаловажным преимуществом электронной кассовой книги, является отсутствие нужды нумеровать страницы. Так как это действие проводится автоматически, в порядке возрастания.

Кроме того, в законодательной норме прописано, о необходимости наличия вкладного листа кассовой книги. В нем отображаются общее число листов, созданных за прошедшее время. В последнем листе, отображающем информацию итогов календарного года должны правильно подсчитаны все суммы.

В непосредственные обязанности лица, которое занимается ведение электронной книги, является периодическая проверка автоматизированных программ, на предмет их правильной работы.

Кроме того, руководителю необходимо четко понимать, что независимо от того электронная кассовая книга или нет ответственность со стороны закона на ее правильные данные возлагается либо на главного бухгалтера, либо же на него самого.

Поэтому следует проявлять осмотрительность и периодически проверять правильность автоматизированных показаний, так как все программы рано или поздно могут дать сбой. Однако если такая ошибка не будет определена заранее, а только лишь при проверке, то скорей всего на предприятие со стороны государственных органов будет наложен существенный штраф.

Стоит также отметить, что перед покупкой данной программы, необходимо направить своего человека в предоставляющую ее компанию для того, чтобы он прошел курс по обучению ее ведения.

Ведение кассовой книги в электронном варианте согласно последним правкам в законодательстве может быть осуществлено не только специализированной программой, а еще с помощью простого офисного пакета Exel. А это означает что бухгалтеру теперь можно будет выбрать именно ту форму ведения, которая ему будет наиболее удобной.

Кассовая электронная книга в свете последний законодательных регулирований приобретает все большую популярность среди организаций и предприятий.

Это во многом связанно с тем, что появляется больше возможности вести отчетность перед государственными проверяющими органами в электронном виде.

Что значительно экономит время как самому предприятию, так и налоговой инспекции. Однако возникают и новые сложности.

Например, многие организации не обладают устройствами для осуществления электронных подписей. Из-за чего их решение о ведении электронной кассовой книги становится бесполезным, ведь ее необходимо заверять подписями.

Источник: https://vesbiz.ru/buxuchet/kassovaya-kniga-v-elektronnom-vide-pravila-vedeniya.html

Как правильно вести кассовую книгу?

Кассовая книга – незаменимая документация как для предприятия, так и для частного предпринимателя. Законодательством РФ установлена её стандартная форма.

Данная книга требуется в случаях, если организация работает с наличными деньгами. Чтобы узнать, как грамотно оформить документ, рекомендуется ознакомиться с подробной инструкцией, содержащейся в этой статье.

Зачем нужна кассовая книга?

Документ, содержащий в себе учёт всех финансовых операций, связанных с получением и выдачей наличных средств из кассового аппарата предприятия, называется кассовой книгой (КК).

Её оформлением и заполнением должен заниматься кассир или лицо, выполняющее его обязанности. Сведения вносятся в документ ежедневно на основании информации из ордеров (ПКО – приходного и РКО – расходного кассового ордера). Если в какой-либо из дней операции отсутствовали, книга не заполняется.

Данный документ является обязательным для всех предприятий, работающих с наличными средствами. В качестве бланка кассовой книги используется установленная государством форма № КО-4.

м

Один экземпляр предусматривает использование в течение календарного года. Второй возможно завести, если предыдущего не хватило до окончания года, однако в новом должна сохраняться последовательность операций.

Как правильно вести КК?

Обязанность по оформлению кассовой книги лежит на юридических лицах. С недавнего времени индивидуальные предприниматели были освобождены от её ведения, а также от составления ПКО и РКО.

Однако при желании ИП может составлять данный документ.

Вести КК возможно в одном из двух видов:

Первый вариант допускается исключительно в том случае, если организация способна обеспечить сохранность сведений из электронной КК.

Для её оформления и заполнения требуется наличие технического средства (вроде ноутбука или компьютера), обладающего защитой от несанкционированного доступа. Распечатывать листы документа нет необходимости.

Заполнение печатного варианта КК

Существует 2 способа оформления данного отчётного документа – приобретение готового экземпляра или самостоятельная подготовка страниц с помощью специальных технических средств.

В первом случае всё предельно просто: КК приобретается в типографии и заполняется кассиром собственноручно. Все листы документа должны иметь нумерацию и быть прошиты.

Последняя страница содержит печать предприятия, а также подписи ответственного бухгалтера и руководителя фирмы. На ней обязательно указание общего числа страниц.

Вкладной лист по конец смены остаётся в кассе, а отрывная часть направляется бухгалтеру для тщательной проверки.

Инструкция по оформлению отчётного документа

Титульный лист содержит графы «Организация», «Код по ОКПО» и временной период, на который рассчитан данный документ (обычно он равняется году). В первой графе указывается название предприятия, оформившего КК. Если отчётность ведётся частным предпринимателем, в данную строку вписывается его ФИО (к примеру, «ИП Петров П. П.»).

Если фирма имеет структурное подразделение, в строке под названием уточняется его кодировка. В противном случае в графе ставится прочерк.

Чтобы вписать кодировку по ОКПО, требуется иметь соответствующее уведомление из Росстата.

Далее следует заполнить основные страницы КК, содержащие сведения о всех произведённых финансовых операциях.

Заполнение кассового листа

В самом верху ставится дата, за которую заполняется данный лист. Кроме этого, обязательно нужно указать нумерацию страницы.

В графе, касающейся остатка под конец рабочей смены, вписывается сумма денег, которая находится в кассе перед началом нового рабочего дня (то есть та совокупность наличных средств, которая осталась по окончании предыдущей смены).

После этого заполняются следующие строки страницы:

• в соответствующем поле записываются порядковые номера всех выписанных за сутки ордеров;
• вторая графа содержит сведения о названии организаций или ФИО физических лиц, от которых были получены или кому были оформлены ПКО и РКО;
• третье поле заполняется исключительно организациями (в ячейку записывается номер счёта из ордера);
• в строке «Приход» прописывается совокупность наличных средств, поступивших в кассовый аппарат на основании ПКО;
• аналогичным образом заполняется следующее поле (сумма вносится из РКО);
• в графе «Перенос» вписывается общая совокупность всех столбцов с информацией о расходе и приходе;
• во второй части листа заполняется итоговая строка, в которой вписывается совокупность выданных и полученных наличных средств в течение смены;
• графа с информацией об остатке содержит итоговую совокупность денег, оставшихся в кассе (её можно вычислить с помощью следующего алгоритма «остаток в начале дня + данные прихода – данные расхода»).

Суммы наличных средств, указываемые в документе, прописываются полностью (то есть учитываются и рубли, и копейки).

Если КК заполняется вручную, пустые поля обязательно перечёркиваются буквой «Z».

Образцы документов

Чтобы лучше понимать, как грамотно оформить данный отчётный документ, рекомендуется предварительно ознакомиться с его заполненным вариантом.

Источник: https://urmozg.ru/documenty/kak-vesti-kassovuu-knigu/

Скачать кассовую книгу формате а4 — Кредитный юрист

Оформляются указанные данные на первом листе бланка кассовой книги.Основная часть книги

• На нужном листе следует указать дату его заполнения, а также номер (по порядку ведения кассовой книги).
• Затем в таблицу в первый столбец вписывается номер первичного документа (приходно-расходного ордера при поступлении «налички», и расходно-кассового ордера — при ее выдаче).
• Потом вносятся сведения о том, от кого получены или кому выданы средства (здесь могут быть указаны как юридические, так и физические лица), номер корреспондирующего счета.

Кассовая книга 2018 скачать бланк бесплатно в excel КО-4 | Образец Кассовая книга скачать бланк бесплатно в excel КО-413.02.2018Кассовая книга (унифицированная форма № КО-4, ОКУД 0310004) утвержден Постановлением Госкомстата России от 18.08.

1998 № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

Скачать бланк Кассовая книга (форма КО-4) в excel Правила / порядок заполнения: Указания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций: Кассовая книга (форма № КО-4) Применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе. Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано листов».

Кассовая книга форма ко-4

Внимание

Кассовая книга применяется для учета поступлений и выдач наличных денег организации в кассе. Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано листов».

Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации.

Каждый лист кассовой книги состоит из 2-х равных частей: одна из них (с горизонтальной линовкой) заполняется кассиром как первый экземпляр, вторая (без горизонтальных линеек) заполняется кассиром как второй экземпляр с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой.
Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге.

Бланк формы № ко-4. кассовая книга

На заметку! Также предлагаем бланки и образцы документов, которые ежедневно должен заполнять кассир-операционист: журнал КМ-4 — скачать, сведения по форме КМ-7 — скачать. Заполнение обложки кассовой книги КО-4: Организация: наименование организации, ОКПО, наименование структурного подразделения.

Кассовая книга на: указывается срок действия данного бланка. Как правило, это календарный год.

Заполнение листов книги: Если кассовая книга заполняется вручную, то, прежде чем, вносить запись на новый лист, он сгибается по линии отреза таким образом, что отрывная часть оборотной стороны оказывается под неотрывной частью лицевой стороны.

Бланк кассовой книги

Рядом с исправлением обязан расписаться кассир и главный бухгалтер. Титульный лист бланка должен содержать полное юридическое наименование организации, структурное подразделение, код ОКУД и ОКПО, а так же период ведения документа.

При внесении любой записи в книгу, поля от кого получены или кому переданы средства, а так же их сумма.

В том случае, если ваша кассовая книга ведется в электронном виде, в конце каждого рабочего дня, необходимо сделать распечатку всех внесенных записей в двух экземплярах, проставить мокрую печать предприятия и один образец КО4 отдать в бухгалтерию а второй пошить в специальную папку.

Скачать кассовую книгу организации (форма КО-4) Скачивайте образцы форм кассовых документов на предприятии:Форма КМ-4. Заполнение журнала кассира-операционистаФорма КМ-6. Отчет-справка кассира операционистаФорма КМ-7.

Excel-office

Вверху указывается текущая дата и номер листа. Остаток на начало дня: остаток наличных денежных средств в кассе предприятия на начало рабочего дня.

№ документа: номер, указанный на кассовом документе, на основании которого получены или выданы денежные средства (номер приходного кассового ордера или расходного кассового ордера).

От кого получено / кому выдано: ФИО лица или наименование организации, а также краткое содержание операции.

Номер счета: номер бухгалтерского счета, корреспондирующего со счетом учета наличных денег сч.50 «Касса», зависит от содержания операции (счета 51, 70, 71, 62, 60, 76 и т.д.). Приход: указывается сумма наличных денег, поступившая в кассу, в рублях и копейках.

Расход: указывается сумма, выданная из кассы в рублях и копейках. Таким образом, каждая кассовая операция отражается в бланке кассовой книге КО-4 до строки «перенос».

Форма ко-4. кассовая книга (образец)

Кассовая книга в Excel для ИП. Здесь образец бланков:, первой и последней обложки книги, листа кассовой книги для заполнения вручную.Обложка. Образец бланка для печати(pdf).Последний лист кассовой книги.

Важно

Образец бланка для печати(pdf).Лист кассовой книги. Образец бланка для печати(pdf). Кассовая книга для ИП для заполнения на ПК, ноутбуке.

Мини-программа.Кассовая книга рассчитана на месяц, на 31 рабочий день. На одном листе таблицы Excel расположены 31 страницы кассовой книги. Последовательность заполнения книги – вниз 7 страниц кассовой книги и затем снова сверху и вправо.

Для ориентирования проставлена нумерация страниц кассовой книги, которую можно изменить.На одной странице формата А4 расположены две одинаковых страницы кассовой книги (для заполнения на ПК страницы кассовой книги одинаковы).

Заполнять первую (верхнюю) страницу кассовой книги, вторая заполняется автоматически.

Кассовая книга. бланк и образец заполнения

Сумма должна быть внесена в ту колонку, к которой она относится (либо приход, либо расход).

• После того, как все необходимые строки будут заполнены, пустые нужно перечеркнуть в виде буквы Z или крест накрест, а на конец дня следует подсчитать окончательную сумму в каждом столбике и указать их в ячейках «Итого».
• Ниже, в соответствующую строку следует вписать остаток наличных средств в кассе на конец дня.
• В заключение документ должен подписать кассир, заполнивший документ, а также главный бухгалтер (с расшифровками подписей).

Хранить кассовую книгу нужно не менее пяти лет.

Источник: https://helpcredits.ru/skachat-kassovuyu-knigu-formate-a4/

Образец и заполнение кассовой книги

Руководствуясь Положением банка России № 373-П от 12.10.2011 г., как организации так и ИП обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций. Это Положение касается всех, кто проводит расчеты наличными денежными средствами. Ниже приводится образец и заполнение кассовой книги.

Приказом руководителя устанавливается лимит остатка кассы. На поступившие денежные средства выписывается приходный кассовый ордер (ПКО), а на расход денег — расходный кассовый ордер (РКО).

По мере совершения операций данные ПКО и РКО заносятся в кассовую книгу формы КО-4 .

Ведение кассовой книги на бланке

В начале года все страницы книги нумеруются, книга прошивается, на последнем листе проставляется число страниц, печать и подпись предпринимателя или руководителя и главного бухгалтера организации. Записи в книгу заносятся ежедневно по мере совершения наличных денежных расчетов. В дни, когда операций не было, книга не заполняется.

Скачать бланк кассовой книги для ИП:

Скачать бланк кассовой книги

Титульный лист кассовой книги

На титульном листе заполняется название и ОКПО организации или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя. Кассовая книга в виде журнала обычно содержит 50 или 100 листов. Если записи ведутся ежедневно, то одной книги на год может не хватить, тогда указываются месяцы и год (например: на январь — апрель 2016 г.). При небольшом числе записей — только отчетный год.

Образец кассовой книги

Лист кассовой книги и отчет кассира

На что нужно обратить внимание при заполнении:

1. Каждый лист кассовой книги состоит из двух одинаковых частей с линией отрыва. Одна часть — это собственно лист кассовой книги, вторая часть называется отчетом кассира. В бумажном варианте лист сгибается по линии отрыва и заполняются сразу обе части через копирку.
2. Листы кассовой книги нумеруются в порядке возрастания. Затем листы книги разрезаются по линии, первые части подшиваются, а к отчету кассира прикрепляются первичные документы (ПКО, РКО, ведомости, доверенности и др.).
3. Остаток на начало дня переносится из графы «остаток на конец дня» предыдущего листа. Если это первый лист календарного года — то остаток на конец предыдущего года. В поле «номер документа» проставляем номер приходного или расходного ордера-основания.
4. В графу 2 записываем информацию из ПКО или РКО. Номер корреспондирующего счета ИП могут не заполнять. Для организаций: 51 — расчетный счет, 62 — покупатели и заказчики, 70 — зарплата, 71 — подотчетные суммы и др. Приходный и расходные суммы записываются полностью в рублях и копейках.
5. «Перенос» суммирует приходные и расходные операции всех предыдущих строк. На бланке рядом расположена обратная сторона листа книги. Строки её заполняются или прочеркиваются буквой Z.
6. Затем выводят итоги за день по приходу и расходу. Остаток на конец дня равен остатку на начало дня + приход за день — расход за день. Если в сумме остатка на конец дня присутствуют средства на выплату заработной платы и выплаты социального характера (например: на выплату пособий по нетрудоспособности), они записываются ниже в том числе. Это необходимо, для контроля за соблюдением лимита остатка кассы.
7. Ниже следуют подписи кассира, бухгалтера и количество приходных и расходных ордеров прописью. Если предприниматель работает один, он расписывается только за кассира.

Заполнение кассовой книги — образец

Электронная кассовая книга

Ведение кассовой книги в электронном виде немного отличается от книги на бланке. Заполнение листов аналогично, но при этом они разрезаются не по линии отреза, а по горизонтальной линии, разделяющей образцы четных и нечетных страниц.

Оба листа заполняются абсолютно одинаково и верхний лист является листом кассовой книги, а нижний — отчетом кассира. К нижним листам прикрепляются первичные документы , а верхние собираются в течение года и сшиваются по его окончании.

Пример заполнения для ИП

После последнего листа располагается лист с подписями, кассовая книга сшивается, ставится печать и подписи ответственных лиц. Там же указывается число листов.
Надеюсь, что образец и заполнение кассовой книги теперь не вызовет у вас трудностей.

Получайте новые статьи блога к себе на почту:

Образец и заполнение кассовой книги обновлено: Январь 24, 2017 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/ucet/kass/obrazec-zapolnenie-kassovoj-knigi