Фнс тоже требует использовать ккт при платежах через банк — все о налогах

Операции с наличностью. Новые правила применения ККТ

Очередная такая попытка привела к внесению глобальных изменений в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее Закон 54-ФЗ). Так появилась ККТ с функцией передачи данных о кассовом чеке налоговому органу в режиме реального времени. 

Налоговые органы теперь могут отслеживать оборот наличных денег и оплат с помощью банковских карт, и не только. Ведь даже название Закона 54-ФЗ в новой редакции об этом говорит: «расчетов с использованием электронных средств платежа».

Так как под электронными средствами платежа понимаются все расчеты, кроме расчета наличными деньгами, то с уверенностью можно сказать, что это попытка взять «под колпак» все расчеты с физлицами.

Ведь по сравнению с предыдущей редакцией Закона 54-ФЗ очень много случаев, когда новая редакция данного Закона обязывает применять ККТ.

Причем в совершенно невообразимых для практиков с многолетним опытом работы с ККТ.

С учетом того, что с 1 июля 2018 года заканчивается очередной переходный период, рассмотрим различные ситуации, в которых по новым правилам применение ККТ стало обязательным.

ККТ при выплате вознаграждения по договору ГПХ

Казалось бы, зачем ККТ, ведь организация или индивидуальный предприниматель выплачивают наличные из кассы, а не получает. У нас в головах прочно и давно засело: ККТ применяется при получении наличных денег и только за товары, работы и услуги, и при выдаче денег за металлолом от населения. 

Но эти стереотипы нужно уже безвозвратно забыть. Ведь в статье 1.1 Закона 54-Ф, в редакции, действующей с 15.07.

2016 года, под понятием «расчеты» подразумевается прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги.

И норма вообще не содержит указание на сторону расчета, которая должна применять ККТ. А пункт 1 статьи 1.2 Закона 54-ФЗ обязывает организации и индивидуальных предпринимателей применять ККТ при осуществлении расчетов. 

Пользователь должен выдать кассовый чек на бумажном носителе покупателю или клиенту в момент расчета. При этом пользователем кассовый чек может быть направлен на электронный адрес, предоставленный покупателем или клиентом до момента расчета.

Закон 54-ФЗ не расшифровывает понятие «покупателя» и «клиента». Если обратиться к «ГОСТ Р 51303–2013. Национальный стандарт Российской Федерации. Торговля. Термины и определения», утвержденный приказом Росстандарта от 28.08.

2013 № 582-ст, то увидим, что под «покупателем» понимается физическое или юридическое лицо, приобретающее, заказывающее или имеющее намерение приобрести или заказать товары и услуги. Тут вроде все понятно: заказывающее, приобретающее. Нет нормативного определения в отношении понятия «клиент».

В деловом обороте данное понятие трактуется очень широко.

Поэтому, по нашему мнению, организация и ИП должны применять ККТ при выплате вознаграждения по гражданско-правовому договору физлицу. Контролирующие органы в неофициальных разъяснениях придерживаются такой же позиции.

Другими словами, теперь ККТ надо применять по договорам оказания услуг и договорам подряда, в которых физлицо выступает исполнителем, и договорам аренды, в которых физлицо выступает арендодателем.

В кассовом чеке, выдаваемом в вышеназванных случаях, нужно указать признак расчета: выдача средств покупателю (клиенту) – расход.

ККТ при оплате товара физлицом

Еще одним укоренившимся в нашем сознание шаблоном является убеждение, что ККТ применяется только, если оплата наличными или банковской картой. В случае оплаты платежным поручением вопрос применения ККТ, казалось бы, вообще не должен возникать.

Ведь при оплате через банк с помощью платежного поручения банк переводит денежные средства, находящиеся на счете клиента, на счет указанного клиентом лица в этом или в ином банке (п. 1 ст. 863 ГК РФ).

Источник: https://fingazeta.ru/opinion/konsultatsii/447870/

Фнс согласилась, что при оплате физлицом по безналу надо выдать кассовый чек

Добрый день, уважаемые ИП!

Еще в мае этого года писал про очень спорное письмо МинФина, согласно которому необходимо пробивать кассовый чек на онлайн-кассе, если физлицо платит по безналу. То есть, если физлицо хочет купить у вас товар, а платит по счету через банк, то необходимо выдавать кассовый чек.

Думаю, что очень многие из вас сейчас так и делают. Дают клиенту-физлицу счет на оплату (подчеркну, что именно физлицу), а он оплачивает его через банк.

Вот начало этой истории:

Важно: МинФин утверждает, что необходимо выдавать кассовый чек или БСО даже при приеме оплаты от физлиц через расчетный счет компании

Долго не было реакции со стороны ФНС, но вот дождались.

Недавно было опубликовано письмо Федеральной налоговой службы РФ от 6 июля 2017 г. № ЕД-3-20/4592@, где комментируется письмо упомянутое выше письмо МинФина:

Вот такая новость, уважаемые читатели

Как это технически реализовать, на данный момент совершенно непонятно, так как чек необходимо выдавать в момент расчета. Ведь оплата может поступить на счет ИП в любой момент, когда предприниматель находится далеко от онлайн-кассы. И что понимать моментом расчета в таком случае? Когда человек оплатил, или когда деньги пришли на счет ИП?

Но опять-же, согласно 54-ФЗ у продавцов, которые ранее имели право не выдавать чек согласно старой редакции закона, есть отсрочка до 1 июля 2018 года. Правда, об этом моменте в письме ничего не говорится. Очевидно, что скоро будет очередное письмо с разъяснением и этого вопроса…

А за оставшееся время еще многое может измениться. Следите за новостями.

P.S. Лично я вижу такой вариант, чтобы минимизировать риски, если ничего не изменится

Многим ИП придется заключать договор с платежными агрегаторами (например, с Яндекс.Касса и т.д), при помощи которых будут выставлять счет на оплату клиенту в режиме онлайн, чтобы он смог оплатить счет на сайте предпринимателя. Или через электронную почту по «секретной» ссылке на сайте самого платежного агрегатора.

Разумеется, для этого придется заключить договор с платежным агрегатором и купить онлайн-кассу, чтобы автоматизировать этот процесс.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/bank/pri-oplate-fizlicom-po-beznalu-nado-vydat-kassovyj-chek.html

Штрафы за онлайн-кассы: как избежать наказания за нарушение порядка применения ККТ

Вероятность поломки контрольно-кассовой техники исключать совсем нельзя. Ведь это — техника! Но за неисправность такой техники могут наказать штрафом, поскольку применение онлайн-кассы при расчетах с покупателями обязательно для всех предпринимателей и организаций на территории РФ, за отдельными исключениями, прописанными в законе №54-ФЗ.

Однако избежать штрафа в случае ведения расчетов без ККТ тогда, когда кассовый аппарат должен применяться, все-таки можно! Как это правильно сделать и какие условия при этом должны быть выполнены читайте далее в статье.

Работайте с кассой без ошибок!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и расскажем, как!

Общие и исключительные правила работы с ККТ

Применение онлайн-кассы регулируется в первую очередь законом №54-ФЗ. Его положения можно условно разделить на общие и исключительные правила. К общим правилам использования ККТ относятся обязанности:

• применять ККТ на всей территории РФ всеми предпринимателями и юрлицами;
• при расчете с покупателем выдавать ему кассовый чек либо бланк строгой отчетности в бумажном виде и (или) в электронной форме. Получить электронный кассовый документ покупатель может только, если предоставил продавцу до момента расчета адрес своей электронной почты либо номер мобильного устройства;
• применять онлайн-кассу, которая отвечает требованиям, указанным в п. 1 статьи 4 закона №54-ФЗ. В частности, ККТ должна иметь фискальный накопитель, печатать или формировать в электронном виде фискальные документы установленного образца, передавать фискальные документы оператору ОФД, и т.д.
• применять в работе кассового аппарата фискальный накопитель, соответствующий критериям, установленным статьей 4.1 закона №54-ФЗ;
• использовать онлайн-кассу только после ее регистрации (перерегистрации) в налоговом органе в порядке, утвержденном статьей 4.2 закона №54-ФЗ;
• применять кассу только на месте, где осуществляются расчеты с покупателями, в момент выполнения таких расчетов и тем лицом, которое данные расчеты с покупателем производит;
• соблюдать порядок и условия работы на онлайн-кассе, прописанные в статье 4.3 закона №54-ФЗ;
• формировать кассовый чек или бланк строгой отчетности установленного в статье 4.7 закона №54-ФЗ образца.

Кроме того, федеральный закон №54-ФЗ обязывает применять онлайн-кассу при осуществлении расчетов:

• наличными денежными средствами (банкнотами и (или) монетами) и (или) электронными средствами платежа;
• за товары, работы и услуги;
• в случае приема ставок и выплаты денег в качестве выигрыша (при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр);
• при продаже лотерейных билетов, в том числе электронных их аналогов, и при приеме лотерейных ставок и при выплате денежных выигрышей (при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей).

Так же стоит отметить, что онлайн-касса применяется и в случае продаж через Интернет, и при непосредственном контакте продавца с покупателем.

Источник: https://online-kassa.pro/zakon/kak-izbezhat-shtrafa.html

Схема передачи чеков в ФНС и покупателям при использовании онлайн-касс

Всех предпринимателей страны обязали перейти на новую контрольно-кассовую технику. Так называемые онлайн-кассы будут внедрены повсеместно уже начиная с июля 2017 года.

Теперь все данные о платежах в организациях должны будут в режиме реального времени передаваться в ФНС.

О том, как будет выглядеть схема передачи чеков в налоговую и покупателям при использовании онлайн касс, читайте в нашем материале.

1. Незаконные продажи товаров и услуг канут в прошлое
2. Требования к предпринимателям
3. Схема передачи чеков онлайн-касс в налоговую и покупателям

Незаконные продажи товаров и услуг канут в прошлое

Существенные и по-настоящему важные изменения для всех предпринимателей страны связаны со вступлением в силу Федерального закона №290-ФЗ от 3 июля 2016 года.

Согласно поправкам, которые внес данный закон в Федеральный закон №54-ФЗ, вся контрольно-кассовая техника должна быть модернизирована либо обновлена полностью, должна иметь доступ в Интернет для того, чтобы данные о каждом платеже и каждой продаже товаров или реализации услуг передавались в налоговую сразу же после совершения денежного платежа.

Такое решение законодателями о внедрении онлайн-касс было принято для того, чтобы исключить незаконные манипуляции с выручкой в организациях страны, которых в последнее время становилось все больше – нечестные на руку предприниматели принимали деньги «мимо кассы», не отображая в налоговой отчетности большой объем своих доходов. Все это – контроль за кассовой дисциплиной и учет выручку компаний в онлайн-режиме – поможет пополнению бюджета страны.

Оператор фискальных данных: правила взаимодействия в рамках 54-ФЗ

Также при помощи нового закона государство сможет ужесточить контроль за соблюдением кассовой дисциплины в каждой организации страны, а также повысить степень защиты прав потребителей – ведь при наличии чеков в бумажном и электронном виде, данные о последних из которых будет храниться в базе Федеральной налоговой службы, будет проще. Также нововведение поможет упрощению и совершенствованию процесса торговли в сети интернет –  теперь интернет-магазины будут направлять своим покупателям чеки в электронном виде, когда как раньше этот процесс был сложным или свои чеки – ни в бумажном, ни в электронном – покупатели зачастую вовсе не получали.

Важным новшеством стало также то, что применять в процессе предпринимательской деятельности онлайн-кассы обяжут также и тех предпринимателей, которые ранее могли не использовать ККТ вообще.

Среди еще одних важных нововведений – это отмена договора с ЦТО – центрами технического обслуживания, который раньше заключался каждым предпринимателем для того, чтобы можно было осуществлять покупку, регистрацию, гарантийное обслуживание контрольно-кассовой техники, установку и замену ЭКЛЗ – электронной контрольной ленты защищенной, на которую фиксировалась вся информация о платежах фирмы. С внедрением онлайн-касс необходимость в этом отпадет, а значит исчезнут ЦТО, на смену которым придут операторы фискальных данных.

 Онлайн кассы: правила применения ККТ с 2017 года

Требования к предпринимателям

С введением нового федерального закона у предпринимателей появится целый ряд обязательств и требований, которые они должны будут поэтапно реализовать перед тем, как все организации полностью перейдут на работу с онлайн-кассами.

1. Предприниматели страны до 1 июля 2017 года должны в обязательном порядке модернизировать свою контрольно-кассовую технику, чтобы она получила возможность отправки данных через интернет в ФНС или заменить аппараты на онлайн-кассы нового образца и зарегистрировать их в ФНС.
2. Второе важное требование – это подключение онлайн-касс к интернету. Это может быть привычная всем сеть wi-fi или 3G-интернет, кабельный или мобильный интернет – здесь законодатели не ограничивают предпринимателей. Предусмотрена также вероятность сбоев в интернет-соединении. В этом случае все данные о продажах будут сохраняться в течение тридцати дней на фискальном накопителе, и сразу же буду направлены оператору фискальных данных, как только связь будет восстановлена. Если же в течение месяца связь восстановить не удастся, то продажи с этой онлайн-кассы попросту остановятся, а новые чеки формироваться не будут. 
3. После того, как онлайн-касса будет установлена, подключена к интернету, предприниматель должен выбрать оператора фискальных данных и заключить с ним договор на обслуживание своей ККТ. Именно ОФД будет собирать все данные о платежах с данной ККТ, шифровать и отправлять их в налоговую службу.
4. Вся новая контрольно-кассовая техника с доступом в интернет должна в обязательном порядке быть зарегистрирована в Федеральной налоговой службе. Но для этого предпринимателям больше не нужно лично обращаться в ФНС, как это было раньше,– подать заявление на регистрацию кассы возможно сделать теперь в интернете на сайте ведомства через личный кабинет налогоплательщика. После того, как в ФНС будет проверена вся информация о налогоплательщике, о регистрируемой контрольно-кассовой технике, должна быть проведена фискализация ККТ, после чего ФНС вышлет карточку регистрации новой онлайн-кассы.

   Кто может не применять онлайн-кассы с 2017 года

Для обеспечения выполнения всех этих требований закона предпринимателям страны, безусловно, придется потратить кругленькую сумму: купить ККТ нового образца, обеспечить подключение торговой точки к интернету и платить абонентскую плату за его использование, также ежегодно или ежемесячноплатить определенные суммы оператору фискальных данных за обслуживание.

Но с введением онлайн-касс предприниматели получили и ряд преимуществ: отпала необходимость личной регистрации новой ККТ в налоговой, количеств проверок налоговыми инспекторами соблюдения кассовой дисциплины будет минимальным – все проверки будут проходить в автоматическом режиме благодаря базе данных в системе ФНС, которая будет хранить все данные о продажах и денежных операциях. Еще одно важное «упрощение» работы для предпринимателей страны связано с отсутствием необходимости заключения договоров с центрами технического обслуживания и затрат на замену ЭЛКЗ – теперь в кассах накапливаться вся информация будет в фискальных накопителях, менять который следует один раз в 13 месяцев, а для предприятий на специальных налоговых режимах замена должна будет производиться раз в три года. Отменится и необходимость ведения кассовой дисциплины или же он значительно упростится для предпринимателей страны.

Схема передачи чеков онлайн-касс в налоговую и покупателям

Начиная с 2017 года все данная о денежных расчётах в любой организации страны будет собираться, храниться и передаваться в ФНС при помощи услуг специализированных организаций – операторов фискальных данных.

Во всех онлайн-кассах на смену ЭКЛЗ придут их усовершенствованные аналоги – фискальные накопители – это устройства, блоки, которые будут отвечать за зашифровку информации с чеков, ее хранение в течение 13 месяцев.

Для того, чтобы исключить появление на рынке ККТ «серых» касс, законодатели предусмотрели ведение реестров контрольно-кассовой техники нового образца и фискальных накопителей: информация о «легальных изделиях», серийные номера каждой единицы ККТ будут храниться в данных реестрах.

Онлайн-кассы в розничных магазинах с 2017 года: правила применения

Рассмотрим то, как будет выглядеть работа с онлайн-кассами для продавцов и схема передачи чеков онлайн-касс в налоговую и покупателям.

1. Ежедневно перед тем, как онлайн-касса начнет осуществлять расчеты с потребителями, она формирует отчет об открытии смены, а после того, как смены окончится – формирует отчет о закрытии смены.
2. Каждый кассовый чек не может быть сформирован позднее, чем в течение суток с момента создания отчета об открытии смены.
3. По большому счету, на работе кассира введение онлайн-касс никак не отразится – работник магазина будет выдавать бумажные чеки своим покупателям в обычном привычном режиме, а умная машина будет самостоятельно и в автоматическом режиме передавать сведения о каждом чеке и каждом платежном действии в онлайн-режиме оператору фискальных данных.
4. Помимо привычного чека на бумажном носителе, который каждый покупатель получает при оплате покупок, он сможет получить такой же чек в электронном виде–для этого он должен будет оставить продавцу свой e-mail или сотовый телефон и, по требованию заявителя, он сможет получить электронный чек.
5. На каждом бумажном чеке помимо всех данных о самой покупке, будет содержаться информация об операторе фискальных данных –адрес сайта ОФД, где чек можно будет найти по его уникальным реквизитам на сайте ОФД, затем распечатать его, сохранить в электронном виде.
6. В случаях, когда потребитель обнаружит несоответствие –номер на бумажном чеке не будет соответствовать данным на чеке электронном – он должен будет незамедлительно сообщить об этом факте в налоговую инспекцию. И каждое сообщение потребителей сможет стать поводом к проверке налоговых инспекторов предприятия торговли, в котором неправильный чек был выдан.
7. В то самое время, когда покупатель получает на кассе привычный всем бумажный чек, в это время умная кассовая техника, в частности, фискальный регистратор фиксирует данные по чеку, генерирует сведения, шифрует их и отправляет их через сеть Интернет, к которой подключена ККТ, Оператору фискальных данных, с которым предприятие торговли заключило договор.
8. Оператор фискальных данных получает отправленные онлайн-кассой данные, перепроверяет их, отправляет обратно в онлайн-кассу подтверждение того, что данные приняты, присваивает чеку фискальный признак, а затем всю информацию о платеже отправляет в налоговую службу, где в специальной системе-хранилище все эти данные аккумулируются и затем обрабатываются. Все данные в электронном виде не зависят от скорости пробития бумажного чека– сведения могут передаваться параллельно или даже быть отправлены спустя какое-то время, к примеру, при неполадках с Интернетом.
9. Полученные сведения о чеках налоговая инспекция также проверяет и на основе полученных данных осуществляет контроль за легитимностью выданных на предприятии торговли чеков.

   «Онлайн-касса» с 2016 года: кто должен перейти на новую ККТ

Важно отметить, что значимость выданного потребителю чека в бумажном виде приравнивается по значимости к электронному чеку.

Для тех предпринимателей, которые решат не переходить на новые онлайн-кассы на законодательном уровне предусмотрены административные штрафы. Согласно закону, неприменение ККТ повлечет изъятие части выручки, полученной в обход касс, но не менее десяти тысяч рублей. Минимальный размер штрафа для юридических лиц будет равен сумме в 30 тысяч рублей.

Повторное нарушение – неприменение новой ККТ –повлечет дисквалификацию должностных лиц и даже приостановление деятельности магазина.

Источник: https://www.business.ru/article/779-qqq-16-m8-30-08-2016-shema-peredachi-chekov-v-fns-i-pokupatelyam-pri-ispolzovanii-onlayn-kass

Все о 54-ФЗ и ККТ для интернет-магазинов

Нужна ли касса для интернет-магазина при приеме платежей онлайн? — главный вопрос 2017-2018 годов в связи с вступлением в силу поправок к 54-ФЗ.

ДА, кассовая техника должна быть на сайтах, принимающих онлайн-платежи!

С 1 июля 2017 вступили в силу поправки к ФЗ-54, в связи с чем у владельцев интернет-магазинов и всех тех сайтов, которые принимают электронные деньги за оплату товаров или услуг (будь то яндекс.деньги, вебмани, пейпал, оплата с помощью пластиковых карт и т.п.), могут возникнуть серьезные проблемы.

Напомним, поправки к 54-ФЗ предписывают онлайн-бизнесу начать использовать специальную кассовую технику (сокращенно ККТ) для отправки фискальных данных в налоговую в момент оплаты покупки. Даже если оплата идет через интернет!

И нет, платежные агрегаторы вроде Яндекс.Касс, Робокасс, Единых касс и любые другие, а также отдельно взятые системы электронных платежей, вроде Яндекс.Денег, вебмани и даже банки, через которые идет оплата по картам, и другие системы приема платежей за вас это не делают и не станут делать. Даже если физлицо платит по квитанции через банк, чек должны предоставить Вы.

54-фз в интернет-магазине: кто и в каких случаях обязан использовать кассу?

Способ оплаты на сайте	Использование ККТ
Яндекс.деньги, вебмани, qiwi, paypal, альфа-клик, сбербанк.онлайн, master.pass, оплата картой на сайте, rbkmoney, paymer, даже в том числе если оплата идет через платежный агрегатор	Необходима касса нового образца, интегрированная с сайтом	ККТ нужна, даже если платежи идут через Яндекс.Кассу, Platron, PayAnyWay, NetPay, Payture, PayKeeper, Payler, PayMaster, PayOnline, Единая касса Wallet One, CloudPayments, Робокассу или другой платежный агрегатор.
Наличные, банковской картой курьеру (ваша служба доставки)	Необходима касса нового образца (подключенная к интернету, взаимодействующая с ОФД), мобильные кассы	Яндекс.Кассы (в случае, когда внедрен этот платежный агрегатор) советует выбирать Модуль.Кассы, если помимо этого способа есть другие, требующие интеграции с сайтом
Наличные, банковской картой курьеру (сторонняя служба доставки)	Касса не нужна, чек пользователю и в ФНС выдает оператор при вручении товара	Деньги за товар переводит курьерская служба на ваш счет по безналичному переводу между организациями
Наложенный платеж при получении товара	Касса не нужна, чек пользователю и в ФНС выдает Почта России или другой оператор при вручении товара	Но только при условии, что Почта России (или другой оператор) выступает как ваш платежный агент и это прописано в договоре. У Почты России такие механизмы точно есть.
Безналичный расчет между организациями	Касса не нужна	Безналичные переводы не требуют применения онлайн-кассы, если перевод между организациями.
Оплата по квитанции для частных лиц	Касса нужна	Если переводит частное лицо организации, то кассу должен использовать магазин (не банк!).
Системы денежных переводов (связной, contact, евросеть)	ККТ нужна	Надо смотреть, как именно реализована данная оплата, если есть договор, что Евросеть выступает как ваш платежный агент, то кассу использует она, если оплата подключна через агрегатор, например, Яндекс.Кассу, то чек выдаете Вы;
C баланса телефона	Необходима касса	Надо смотреть, как именно реализована данная оплата, если есть договор, что оператор выступает как ваш платежный агент, то кассу использует он, если оплата подключна через агрегатор, например, Яндекс.Кассу, то чек выдаете Вы;

Если чего-то в таблице нет — пишите в комментариях, подскажем. Также можете пройти тест и узнать наверняка, нужно ли именно вам применять кассу и с какого числа.

Штрафы за нарушение этого закона обещают довольно серьезные, вплоть до приостановления деятельности на срок до 90 суток. И налоговая уже штрафует.

Чаще всего не за ошибки в использовании касс, а за умышленные нарушения. Пользователи не используют ККТ, проводят реализацию без чека, занижают выручку.

Штраф для юридических лиц в таком случае составляет минимум 30 000 рублей, для ИП — 10 000 рублей.

Определимся с терминологией и преимуществами новой системы

Онлайн-касса (ККТ) — специальный кассовый аппарат с фискальным накопителем, подключается к интернету, постоянно находится в онлайн и передает данные чека в ОФД.

ФН — фискальный накопитель — это устройство для шифрования и защиты фискальных данных. А фискальные данные – это сведения о расчетах, проводимых контрольно-кассовой техникой.

Фискальный накопитель нужен, чтобы записывать и хранить фискальные данные, производить сверку документов, подтверждающих факт передачи фискальных данных в ОФД и обеспечивать конфиденциальность передаваемой информации.

Меняется ФН каждые 13-36 месяцев, хранится после этого 5 лет.

ОФД — оператор фискальных данных — посредник между онлайн-кассами и налоговой, в задачи которого входит получение от ККТ пользователя каждого оформленного им чека в электронном виде и передача его в ФНС России. Поэтому теперь всем пользователям ККТ нужно будет обязательно заключить договор и с ОФД.

КЭП — квалифицированная электронная подпись, нужна для регистрации онлайн-кассы в налоговой через личный кабинет.

Кого касается 54-ФЗ?

Почти любой бизнес, принимающий оплату от покупателей, теперь должен иметь ККТ. Почему «почти»? Потому что все-таки есть исключения, но вряд ли они вас коснутся.

Исключения (да-да, все-таки есть те, кому повезло)

Список счастливчиков:

• услуги по ремонту обуви;
• изготовлению ключей;
• продажа собственноручно изготовленных изделий народных промыслов;
• аренда собственного жилья;
• продажа газет и журналов в киосках;
• продажа мороженого;
• разливных безалкогольных напитков;
• продукты из автоцистерн: молоко, квас, рыба и т.д.;
• продавцы овощей, фруктов, арбузов и дынь;
• «коробейники», которые продают разносную продукцию;
• продавцы на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
• аптеки, работающие при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделения больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек;
• организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Местность должна значиться в списке, утвержденном региональными властями.

Как бы всё.

Кто и с какой даты обязан применять ККТ нового образца?

Если раньше вы	Число, с которого обязаны применять онлайн-ККТ
Обязаны были применять ККТ (торговля офлайн, мобильная, доставка)	1.07.2017

Источник: https://1ps.ru/blog/promotion/2017/vse-o-54-fz-i-kkt-dlya-internet-magazinov/

Фнс развеяла мифы о применении ккт

← все новости

30.08.2018

В обзорной новостной статье за прошедшую неделю эксперты бератора расскажут о том, что при выплате сотрудникам заработной платы ККТ применять не нужно, о том, как ускорить разблокировку счета, что Минфин не хочет менять срок уплаты НДФЛ и другие новости.

При выдаче денег под отчет, а также выплате сотрудникам заработной платы ККТ применять не нужно. Письмо ФНС России от 10 августа 2018 г. № АС-4-20/15566@.

Выплаты физлицам по договорам ГПХ

Если фирма-заказчик заключила с физлицом-исполнителем гражданско-правовой договор на оказание услуг, то при выплате вознаграждения «физику» ККТ применять не нужно.

В пункте 1 статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ установлено, что кассовую технику применяют все организации и ИП при осуществлении расчетов.

В свою очередь расчеты это прием и выплата денежных средств наличными деньгами или в безналичном порядке за товары, работы, услуги, а также прием ставок и выплата выигрышей (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ).

В ходе расчета продавец обязан выдать (или направить в электронной форме) покупателю кассовый чек или бланк строгой отчетности (п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

По мнению ФНС, из этого следует, что ККТ применяет сторона, которая оказывает услуги, и которая формирует и передает кассовый чек клиенту. В случае с договорами ГПХ услуги оказывает физлицо, а фирма приобретает такие услуги. Поэтому, выплачивая вознаграждение физлицу по договору ГПХ на оказание услуг, организация не должна применять ККТ.

Более того, и «физик» – исполнитель услуг тоже не должен применять ККТ, ведь в Законе № 54-ФЗ сказано, что с кассовой техникой работают только фирмы и ИП.

Расчеты через подотчетных лиц

Если вы рассчитываетесь с подотчетным лицом фирмы, которая выступает как ваш покупатель, применяйте ККТ. При этом «подотчетник» формировать кассовый чек не должен.

Из общего правила, которое гласит, что кассовую технику применяют все организации и ИП при осуществлении расчетов, есть исключение. Кассовую технику не используют при расчетах «безналом» между фирмами, а также между фирмами и ИП.

Исключение составляют расчеты с использованием электронного средства платежа с его предъявлением. Отсюда вывод — ККТ применяют при расчетах между фирмами и (или) ИП наличными деньгами или с предъявлением электронного средства платежа.

Когда «подотчетник» по доверенности от фирмы покупает товары (работы, услуги), можно утверждать, что покупателем в этом случае является сама фирма. Значит, расчет ведется между юрлицами, и при таком расчете применяют одну единицу ККТ и формируют один кассовый чек.

В этом случае кассу использует и выдает чек то лицо, которое продает товары (выполняет работы, оказывает услуги). Если у «подотчетника» нет доверенности, то продавец применяет ККТ в порядке, предусмотренном для расчета с покупателем — физлицом.

Обратите внимание

С 1 июля 2019 года кассовый чек, который выдают при расчетах между организациями (организациями и ИП), должен содержать дополнительные реквизиты: наименование покупателя (наименование организации или ФИО предпринимателя) и ИНН покупателя (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). А до этой даты такие расчеты ведут с использованием одной кассы и формированием одного кассового чека без указания в нем сведений об ИНН покупателя.

Выдача зарплаты и денег «подотчетнику»

В ФНС заверили: применять ККТ при выплате сотрудникам заработной платы или при выдаче подотчетных средств не нужно (письмо от 10 августа 2018 г. № АС-4-20/15566@).

Как сказано в Законе о ККТ, расчеты это прием и выплата денежных средств наличными деньгами или в безналичном порядке за товары, работы, услуги, а также прием ставок и выплата выигрышей (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ).

Обратите внимание

По мнению ФНС, перечисление работникам зарплаты, материальной помощи и других выплат, а также выдача денег под отчет и прием неизрасходованных сумм, не являются расчетами в целях применения Закона № 54-ФЗ. Значит, при таких операциях применять ККТ не нужно.

Как ускорить разблокировку счета

Чтобы налоговики как можно скорее разблокировали ваш расчетный счет, направьте им выписку по счету и платежку, подтверждающую уплату налога. Письмо Минфина России от 24 июля 2018 г. № 03-02-08/51856.

Если фирма не выполнит требование об уплате налога, инспекция попытается взыскать долг сама. Для этого она прибегает к приостановлению операций по счетам фирмы в банке. А попросту – к блокировке ваших счетов.

Заблокировать счета ИФНС может только после того, как вынесет решение о взыскании налога. Если на ваших расчетных счетах недостаточно денег или они отсутствую вовсе, налог может быть взыскан за счет электронных денег (ст. 76 НК РФ).

Ваши операции по счетам в банке, а также переводы электронных денег будут приостановлены до тех пор, пока:

• инспекция не вынесет решение об отмене блокировки ваших счетов в банке, а также переводов электронных денег;
• фирма сама не погасит долг.

Обратите внимание

Блокировку счета снимут не позже одного дня, следующего за днем, когда инспекторы получат документы, подтверждающие, что налог был взыскан.

По мнению Минфина, к таким документам относятся:

• банковская выписка по операциям на счете фирмы;
• платежное поручение, подтверждающие факт уплаты налога.

Эти документы нужно представить в налоговую инспекцию, которая вынесла решение о блокировке вашего счета.

Имейте в виду, что в настоящее время за незаконную блокировку счета фирмы в ее пользу начисляют проценты за каждый календарный день блокировки. Размер процентов определяют исходя из ставки рефинансирования Банка России, которая действовала в дни неправомерной «заморозки» ее счетов (п. 9.2 ст. 76 НК РФ).

Минфин не хочет менять срок уплаты НДФЛ

Источник: https://kgermak.ru/news.php?id=541

Обязаны ли мы применять ККТ при безналичных расчетах за предосталяемые нами образовательные услуги

Мы, некоммерческая образовательная организация. Образовательные услуги оказываем, в том числе и физическим лицам. Оплата услуг производится по безналичному расчету. Просим разъяснить следующие положения 54 ФЗ: Обязаны ли мы применять ККТ (онлайн кассы) в следующих случаях: 1.

При поступлении денег на расчетный счет организации при осуществлении расчетов покупателем с использованием Яндекс денег, 2. При оплате через банк онлайн, картой или с расчетного счета, 3. При оплате с помощью квитанции ПД 4, 4.

При оплате через сайт организации, имеет ли здесь значение оплата картой или со счета. Если, как разъясняет Минфин, мы должны выбить чек на б/н оплату в момент оплаты, как мы должны совершать эти операции, если поступление денег на наш счет может быть и через 2 дня.

Если проводить эти операции и по кассе, получится «задвоение» выручки.

Сначала разберемся, в каких случаях нужно применять ККТ. Формировать кассовые чеки необходимо, если вы ведете расчеты наличными и с помощью электронных средств платежа. Это следует из определения расчетов в статье 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Этим же законом предусмотрено, что платежи между компаниями и ИП не требуют применения ККТ, если стороны применяют электронное средство платежа без предъявления (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Срочная новость от налоговиков: ФНС отследит упрощенцев, которые должны перейти на новые кассы с 1 июля . Читайте в журнале «Упрощенка»

Таким образом, если вы получаете безналичный платеж от компании или ИП, вам нужно применять ККТ, только если использовали электронное средство платежа с предъявлением. Если вы получаете безналичный платеж от физлица, вам нужно применять ККТ, если использовали какое-либо электронное средство платежа – с предъявлением или без предъявления.

Понятие электронного средства платежа есть в пункте 19 статьи 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ. Здесь сказано, что электронное средство – это способ или средство, позволяющие перевести деньги по интернету или с помощью платежных карт или иных устройств. Из этого можно сделать такой вывод по вашим способам расчетов:

1) через кошельки – пробивать чеки надо с 1 июля 2018 года при расчетах с физлицами. Это электронное средство платежа без предъявления. Но до вступления в силу изменений по ККТ обязанности в этом случае пробивать чеки не было.

ККТ применяли лишь при оплатах наличными и платежными картами (старая редакция Закона № 54-ФЗ, действовавшая до 15 июля 2016 года). Поэтому можно до 1 июля 2018 года не применять ККТ (п. 9 ст. 7 Федерального закона от 03.07.

2016 № 290-ФЗ).

2) Платежи по банк-онлайн. Это электронное средство платежа без предъявления (реквизиты карты не вводятся клиентом, то есть он ее не предъявляет). С 1 июля 2018 года надо будет пробивать чеки при расчетах с физлицами. До вступления в силу изменений по ККТ обязанности в этом случае пробивать чеки не было. Поэтому можно до 1 июля 2018 года не применять ККТ.

3) При оплате с помощью квитанции в отделении банка – не надо применять ККТ. В этом случае покупатель не использует при расчетах интернет или техническое устройство. А значит, в такой ситуации не возникает электронного средства платежа.

4) При оплате на вашем сайте. Если клиент вводит данные платежной карты, то возникает электронное средство платежа с предъявлением. Кроме того, тут происходит платеж картой. В этом случае нужно применять онлайн-ККТ с 1 июля 2017 года.

Дело в том, что ФНС придерживалась до появления онлайн-ККТ мнения, что при любых платежах картой нужно пробивать чеки на ККТ. Даже если клиент осуществляет платеж удаленно (письмо ФНС от 02.02.2017 № ЕД-4-20/1848@).

Поэтому в таком случае вы не можете отсрочить переход на ККТ до 1 июля 2018 года.

Если на сайте клиент не предъявляет карту (не вводит ее данные), то возникает электронное средство платежа без предъявления. В этом случае нет платежа картой. До вступления в силу изменений по ККТ обязанности в этом случае пробивать чеки не было. Поэтому можно до 1 июля 2018 года не применять ККТ.  

Применять кассу при безналичных расчетах надо в тот момент, когда продавец узнал о поступлении денег на счет. При этом выручку по бухгалтерскому счету 50 отражайте за минусом оплат в безналичном порядке. В этом случае задвоения не будет. 

Источник: https://www.26-2.ru/qa/250843-obyazany-li-my-primenyat-kkt-pri-beznalichnyh-raschetah-za-predostalyaemye-nami

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2018 году?

С прошлого года в России действуют поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Завершился второй этап кассовой реформы, третий пройдет в 2019 году. Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать контрольно-кассовую технику (ККТ)? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. Чтобы зарегистрировать кассу в налоговой, придется подключиться к ОФД. Теперь в чеках обязательны наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. У нас вы можете приобрести полное решение. В него входит ККТ с ФН, ОФД на год и кассовая программа.

54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

• Основная поправка в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» 2017 года меняет схему работы торговых организаций с налоговой. Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую через интернет.

  Отправляются они через оператора фискальных данных (ОФД). С одной из компаний-ОФД нужно обязательно заключить договор. Список операторов фискальных данных — здесь >>

• Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ.

  Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей — там их уже более 15.

  Подробнее: кассовые аппараты в 2018 году >>

• Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ.

  Предприниматель сам решает — выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.

• Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2018 году не надо.

  По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному.

• Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности.

  Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме.

  Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2018 году >>

• Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начинают ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Те, кто работает в рознице и общепите, должны перейти на новый порядок с 1 июля этого года.

  А для остальных применение ККТ обязательно с 1 июля 2019 года. Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>

• Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога — до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>
• Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
• Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно. Как снять онлайн-кассу с учета — здесь >>

Применение ККМ в 2018 году — как это выглядит на практике

Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2018 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный.

Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую.

Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что в 2018 году во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете.

При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней.

Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2018 году >>

Новые правила применения ККМ в 2018 году помогают государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира — дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обойдется в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

При этом ИП на патенте и ЕНВД могут вернуть за каждую ККМ до 18 000 рублей: с 2018 года в законе о ККТ есть такая поправка. Для этого нужно обратиться в ФНС за налоговым вычетом. Причем получить его можно не только за покупку кассы, но и за услуги по ее настройке и подключению к ОФД. Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования >>

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2018 году?

Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей.

За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей.

При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

С 1 июля 2018 года штрафов за неправильное применение касс стало больше. В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб.

ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей.

Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Что делать?

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончится 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас.

Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время.

А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа.

Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой.

Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

Онлайн-кассы и малый бизнес

Применение ККТ для ЕНВД в 2018 году

Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о сроках перехода на онлайн-кассы >>

Применение ККТ при УСН в 2018 году

Да. Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Применение ККТ при оказании услуг населению в 2018 году

Нет, в 2018 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности. Подробнее >>

Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2018 году ИП на патенте?

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже отложен — до 2019.

Однако возможна и дальнейшая отсрочка: такой законопроект сейчас находится на рассмотрении в Государственной Думе. Цель инициативы — облегчить жесткие требования закона, от которых может пострадать розничная торговля: применение ККТ при ЕНВД в 2018 году тоже предлагается отложить, в том числе для розницы и общепита.

Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите запись вебинара об изменениях в правилах применения кассовой техники.

Читайте по теме: «Онлайн-кассы в 2018 году. Новый закон в вопросах и ответах»

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/