Как работает онлайн-касса? — все о налогах

Освободятся ли от отчетности владельцы онлайн-касс?

В нашумевшей теме об онлайн-кассах, на которые жаловались мелкие предприниматели, появился просвет.

В сети опубликована новость о том, что компании, использующие онлайн-кассы, в скором времени (с 2020 года) будут освобождены от сдачи налоговой отчетности.

А значит, представители бизнеса смогут сэкономить время, сократить затраты на бухгалтерию и избежать досадных ошибок при подсчете налогов.

Правда ли это, и как такое реализуют на практике?

Переход на «автоматический» контроль — цель введения онлайн-касс?

С 2016 года онлайн-кассы могли устанавливать добровольно, с февраля 2017 года пользоваться ими обязательно. От обычной контрольно-кассовой техники они отличаются не только форматом, но и возможностью автоматической передачи данных о покупках в налоговую инспекцию.

Выглядит это так:

• покупатель оплачивает товар;

• продавец вводит данные, вносит сумму;

• аппарат формирует чек и отправляет его (через оператора фискальных данных) в налоговую;

• в налоговой копится информация о покупках, и впоследствии ее используют при проверке отчетности.

Таким образом, онлайн-кассы не только избавляют предпринимателя от лишней техники и затрат на ее обслуживание, но и делают бизнес прозрачным для налоговой. Неудивительно, что, имея под рукой программное обеспечение и полные данные о продажах (а значит, и доходах), налоговая инспекция может самостоятельно рассчитать сумму сборов и «выставить счет» предпринимателю.

Бизнес без налоговой отчетности — к 2020 году?

Как оказалось, да. В ФНС планируют запустить новый проект, в рамках которого освободить предпринимателей от сдачи налоговой отчетности. Пока проект находится в разработке, и переходить на новый порядок работы будут постепенно. Окончательный переход намечен на 2020 год. Перенос сроков возможен: точные даты никто не сообщает.

На данный момент речь идет только об индивидуальных предпринимателях, которые работают по УСН и оплачивают налоги со всех доходов.

Это идеальный вариант для тестирования новой системы контроля: инспекторам будет проще проследить за доходами, если не учитываются расходы, и рассчитать конечную сумму налога.

Если результаты эксперимента будут положительными, в ФНС займутся и юридическими лицами.

Кому готовиться к новым условиям?

Для начала — индивидуальным предпринимателям с УСН, которые платят 6 % со всех доходов. Впоследствии от налоговой отчетности избавят и компании, работающие по той же системе налогообложения.

Будут ли переведены на новую систему взаимодействия компании, выбравшие для себя ОСНО или УСН «Доходы минус расходы», — пока неизвестно. Предпринимателей с ЕНВД и патентами это изменение не коснется: доходы в их случае при расчете налогов не учитываются, и отчетность как таковая не требуется.

Как это будет работать?

Пока можно лишь предположить. Возможно, что предприниматели вовсе избавятся от необходимости готовить налоговую отчетность: в ФНС просто соберут данные по чекам, рассчитают налог и отправят счет по адресу бизнесмена.

Если речь зайдет о предпринимателях с системой УСН «Доходы минус расходы» (самая популярная в торговле схема), дело может осложниться: бизнесменам придется подавать документы, подтверждающие расходы. Возможно, в виде чеков и квитанций, отправленных через интернет.

Выгодно ли это?

Если вы предпочитаете работать с «серыми» схемами и уклоняться от налогов, даже сами онлайн-кассы будут невыгодными. Но вы рискуете. И существенно. Остальным отсутствие дополнительной работы принесет только преимущества.

На подготовку налоговой отчетности в конце года уходят недели. Нередко для этого нанимают бухгалтеров, чьи услуги стоят как минимум 5000–10000 рублей. Сэкономив на их услугах, уже за год-два можно «отбить» стоимость онлайн-кассы.

Источник: https://www.life-pay.ru/blog/112

Онлайн-касса: все, что вы должны знать о ней

Онлайн-касса – это такой умный аппарат, который зашифровывает полученные данные и передает их на платформу ОФД.

Законодательство не обязывает владельцев компаний покупать новую ККМ, вполне можно модернизировать уже имеющуюся. Цена доработки составит примерно 7000 рублей, что значительно меньше, чем приобретение нового аппарата.

Кроме того, руководителю придется ежегодно оплачивать услуги платформы в размере 3000 рублей.

Как происходит работа с оборудованием? Пользователь оплачивает какую-либо услугу; аппарат формирует чек, который отражается в накопителе и подписывается фискальными данными.

Далее информация передается на платформу ОФД, которая информирует пользователя об успешной обработке информации. На этом этапе данные о доходе передаются в ФНС.

Чек в электронном виде можно будет по желанию покупателя передать ему на телефон или электронку.

Фискальный накопитель имеет срок годности. Например, руководители, использующие общий режим налогообложения, могут пользоваться ФН в течение 1,1 года; при других формах налогообложения накопитель должен пройти замену через 3 года. После окончания срока накопитель  хранится у собственника в течение 5 лет!

Законодательство установило сроки перехода на подобные кассы, исходя из правовой формы и режима налогообложения фирмы.

С февраля 2017 года ККТ с накопителем должны были устанавливать владельцы фирм, впервые покупающие ККТ, то есть с этой даты кассовые аппараты старого образца приобретать было нельзя.

Месяцем позже фискальный аппарат должны были установить юридические и физические лица, отпускающие алкогольную продукцию.

А уже с июля 2017 года руководителей фирм на ОСНО, УСН И ЕСХН обязали перейти на подобного рода платежи.

С июля 2018 года перейти на так называемую прозрачную деятельность должны фирмы, отчитывающиеся по ЕНВД и ПСН, которые реализуют себя в рознице и сфере общепита, а с 2019 года – все остальные.

Существует категория компаний, которые полностью освобождены от нововведений. Это относится к ИП, оказывающим услуги по ремонту обуви. Также освобождаются от применения ККТ компании, занимающиеся присмотром за детьми. Разносная торговля, продажа в киосках мороженого и кваса также вошли в эту категорию. С более расширенным списком можно ознакомиться в статье 2 Федерального закона № 54-ФЗ.

Если у вас имеется старая ККТ, свяжитесь с ее производителем и уточните о возможности модернизации, узнайте цену, так как некоторые компании дерут такие деньги, что проще обзавестись новым аппаратом.

Непременно проверьте оборудование, выбранное вами, на сайте ФНС, так как некоторые мошенники продают фискальные аппараты, не подлежащие регистрации в налоговом органе. Проверить оборудование можно, перейдя на сайт https://www.nalog.ru/rn77/service/check_kkt/, а фискальный накопитель — https://www.nalog.ru/rn77/service/check_fn/.

Если в вашей компании нету интернета, обязательно обзаведитесь им, так как без него работа новой кассы невозможна. При наличии старой ККТ, непременно снимите ее с учета в инспекции, для этого нужно лишь написать заявление и поставить отметку о снятии.

Заключите договор с ОФД, оплатите услуги. Зарегистрируйте кассу в инспекции или через сайт https://www.nalog.ru/rn25/ . Во втором случае вам нужно будет получить электронно-цифровую подпись. По завершению инспекция выдаст регистрационный номер вашей онлайн-кассы.

Заметьте, что работа без применения кассы нового вида чревата большими штрафами, например, ИП при отсутствии кассы отдаст государству до 50% от продаж, но не менее 10000 рублей; ООО – 100%, но не менее 30 000 рублей.

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-952320-onlayn-kassa-vse-chto-vy-dolzhny-znat-o-ney

За вами следит касса — Как налоговая изменит нашу жизнь через 3 года

Онлайн-кассы почти вывели из тени розницу: в прошлом году налоговики видели 1 триллион рублей выручки в месяц, сейчас — 1,5 триллиона. Это позволило собрать дополнительно десятки миллиардов рублей налогов.

Сейчас у продавцов полтора миллиона онлайн-касс, к 1 июля 2019 года их будет в три раза больше — кассы придется купить даже репетиторам. В 2020 Россия будет другой.

Наличных станет почти 0 %, мы будем как на ладони

Один крупный бизнесмен, связанный с онлайн-кассами, поспорил, что в 2020 году платить наличными будет 0 % населения страны. В целом мы с ним согласны: бумажные деньги через три года займут считанные проценты при расчетах. 

Налоговая будет поощрять безнал. Например, сейчас курьеры служб доставки должны носить с собой мобильную кассу. Она стоит около 30 000 рублей, плюс ежегодные платежи.

Такой вариант оставляют только для тех, кто принимает наличные.

Тем, кто принимает карты и электронные деньги, разрешат обойтись дешевым принтером чеков, в который поступают данные из офиса службы доставки, с центральной кассы. Сейчас и так это делают, но незаконно.

С безналом и онлайн-кассами налоговая лучше контролирует расходы. Когда безработный Эдуард рассчитывается картой, налоговая знает, что он покупает и за сколько. Если он покупает iPhone X, официально живя на пособие, ФНС навестит Эдуарда. Через 3 года налоговая выявит большинство незарегистрированных предпринимателей, которые не платят налоги — их несколько миллионов человек.  

Все продавцы выйдут из тени

Онлайн-кассы — прорыв в войне с теневыми доходами. Налоговой не надо ждать декларации, не надо вслепую выезжать на проверки. Ежедневно в самый мощный среди органов госвласти центр обработки данных поступает информация о 100 миллионах транзакций.

Сейчас идет этап первоначального накопления информации: налоговая смотрит, кто сколько получает. Скоро ФНС будет знать о поминутной выручке средней кофейни в бизнес-центре Москвы и спальном районе Новосибирска.

Если ваша кофейня за неделю передала данные о продажах на 300 тысяч рублей, а соседняя кофейня с такой же площадью и ассортиментом — на 100 тысяч, к соседу придут люди из налоговой. Они поинтересуются: извините, у вас бариста заболел или требуется наша помощь?

Вот как сама налоговая говорит про это: 

54-ФЗ окончательно заставит бизнес бояться любого неосторожного движения денег. Скрывать выручку станет дорого и слишком нервно. Проще соблюдать закон. 

Кому-то придется закрыться

В ресторанах и кафе часто не выдают фискальный чек. Обходятся пречеком или документом банка после оплаты картой. Часть выручки идет мимо кассы и налоговая её не видит. Для многих электронный контроль снизит прибыльность, придется смириться с этим или повышать цены. А кто повышает цены при такой инфляции и таком росте доходов населения, у того клиентов меньше. 

Тех, кто не скрывал выручку, можно поздравить с торжеством справедливости. Вы и ваши конкуренты будут в равных конкурентных условиях.

Хорошие новости: аналитика в магазине будет стоить 500 рублей

Для онлайн-касс придумали десятки программ, которые анализируют движение товаров и денег. Видно, что заканчивается, что плохо продается, как работает новая акция. Идет работа над приложениями, которые оповещают: сейчас шоколад «Алёнка» дешевле у другого поставщика, у вас осталась одна коробка, давайте отправим заявку?

Стоимость таких возможностей благодаря 54-ФЗ — около 1000 рублей в месяц, через пару лет будет 500 рублей. То, что раньше могла позволить «Пятерочка», станет доступно владельцу торгового павильона на 20 квадратных метров.

Надо это предпринимателю? Пока нет. Для него 54-ФЗ — вынужденная необходимость, онлайн-касса нужна, чтобы не нарушить закон. Когда предприниматель поймет, что с аналитикой магазин приносит на 5-7% выручки больше, и один продавец обходится как бы бесплатно, появится спрос. 

Смартфоны станут кассами, рассчитываться будем по QR-коду

Кассы все больше похожи на планшеты и смартфоны. Ничего не мешает сделать кассу из обычного смартфона, для этого надо нынешние модели фискальных накопителей размером с небольшой спичечный коробок заменить на сим-карту с теми же функциями. Вероятность, что это произойдет — процентов восемьдесят.

Касса «Эвотор 7.3» для стационарной торговли

Кассы-смартфоны лучше всего подойдут микробизнесу, например, репетитору. Чтобы получить деньги за занятие, ученику предложат считать QR-код. В 2020 году приложения для QR-кодов, привязанные к карте, будут в большинстве смартфонов.

МодульКасса для торговли с доставкой

Кассы станут дешевле

54-ФЗ стал причиной интеграции всех со всеми: агрегаторов вроде Яндекс.Кассы, производителей касс, кассового софта, банков. Дружат даже конкуренты. Вот GROTEM сделал приложение для торговли с доставкой.

Похожее решение предлагает Модульбанк. Со стороны мы как будто конкуренты, но банку все равно, какое приложение в его МодульКассе, пусть хоть десять стоит — предприниматель выберет то, что больше подходит.

 

И еще три плюса в 2020

Реклама суперперсональная. Яндекс знает, где, что и когда вы покупаете. За день высылает уведомление, что заканчивается гречка «Увелка» — вы видите уведомление в супермаркете. Удобно, если постоянно забываешь, что нужно купить.

Предпринимателям не надо сдавать декларации. Если у вас «упрощенка» 6%, налоговая сама всё считает, декларация ждет в личном кабинете. Остается зайти и проверить.

Проще получить кредит. Не надо собирать кучу документов, банк получает информацию от ОФД и знает, как дела у предпринимателя. Банк экономит на оценке кредитоспособности, анализ заемщика становится точнее — ставка ниже. 

Источник: https://startpack.ru/articles/20180109-za-vami-sledit-kassa-kak-nalogovaya-izmenit-nashu-zhizn-cherez-3-goda

Онлайн касса для розничной торговли: основные моменты применения и перехода

С 1 июля 2018 года организации и индивидуальные предприниматели начали применять онлайн-кассы для розничной торговли ювелирными украшениями. На них обязаны поэтапно перейти не только юридические лица, но и представители всех организационно-правовых форм. Введен ряд правил пользования и система штрафов за некорректное пользование онлайн-кассами.

В соответствии с законом 54-ФЗ, принятым в июле 2016 года и подписанным президентом, в сферах розничной торговли и оказания услуг, независимо от системы налогообложения (УСН, общий порядок и т. д.), обязательно применение кассовых аппаратов нового образца. Постановка на учет старых касс и их регистрация прекращены с 1 февраля 2017 года.

Под действие законодательства попадает подавляющие большинство юридических лиц и ИП, принимающих оплату за товары и услуги наличными деньгами либо дебетовыми и кредитными банковскими картами. В режиме тестирования пилотный проект повсеместного перехода на онлайн-кассы первоначально был запущен в Москве, городах Московской и Калужской областей, а также в Татарстане.

Основные цели федерального закона 54-ФЗ

Главная задача закона о применении онлайн-касс — снизить долю теневого бизнеса, где имеют место расчеты с продавцом без регистрации операции, оптимизировать и расширить возможности объективного мониторинга и контроля со стороны ФНС.

Другими причинами ужесточения законодательства в области розничной торговли являются:

• снижение объема контрафактной продукции, попавшей на внутренний рынок или произведенной на территории России нелегально;
• борьба с незаконным оборотом алкоголя и его торговлей в неурочное время;
• обеспечение гражданского контроля путем предоставления покупателю информации о происхождении любого купленного товара и его движении от производителя или импортера до прилавка магазина.

Отличия и принцип работы онлайн-кассы

В сравнении с ККМ старого образца новые кассы способны в онлайне передавать сведения о совершении операции в налоговую службу.

В остальном онлайн-касса для розничных торговых объектов имеет такие же функции, как и обычная ККТ, за исключением дополнительных опций — наличия фискального накопителя (ФН) и возможности подключения к сети Интернет по проводным и беспроводным каналам.

Онлайн-касса работает по следующей схеме:

• клиент выбирает нужный товар или услугу и совершает оплату наличными или с помощью банковской карты;
• оператор регистрирует операцию посредством кассы и вспомогательных программно-аппаратных средств, которыми оборудован розничный магазин;
• сведения об операции сохраняются в ФН и в зашифрованном виде передаются на сервер оператора фискальных данных (ОФД);
• ОФД проверяет входящий документ и отправляет его в налоговую службу, а касса получает сигнал об одобрении операции;
• происходит формирование и закрытие чека, который отправляется клиенту по электронной почте или выдается в печатном виде.

Сроки внедрения онлайн-касс для розничной торговли

Переход объектов розничной торговли на онлайн-кассы осуществляется в несколько этапов.

Для различных категорий юридических лиц и ИП установлены следующие крайние сроки, по истечении которых торговля и оказание услуг без применения новых касс считаются незаконными:

• от даты вступления в силу закона 54-ФЗ до 30 июня 2017 года касса устанавливалась на добровольной основе либо в рамках пилотного проекта по тестированию;
• до 1 июля 2017 года применение онлайн-ККТ стало обязательным для большей части субъектов розничной торговли, за исключением индивидуальных предпринимателей, уплачивающих единый налог на вмененный доход (ЕНВД), применяющих патентную систему налогообложения либо оказывающих услуги населению;
• до 1 июля 2018 года переход на онлайн-кассы завершится полностью, и под действие закона подпадут практически все розничные торговые организации и ИП, применяющие общую систему налогообложения или УСН, ЕНВД, ПСН (в том числе оказывающие услуги населению либо использующие для расчетов автоматы).

С начала 2018 года онлайновая касса формирует и передает чеки в цифровом виде. При необходимости клиент имеет право затребовать дополнительный чек, напечатанный на ленте.

С учетом некоторых сложностей перехода на новые кассы плательщики ЕНВД и ПСН, в сравнении с остальными участниками розничной торговли, могут вплоть до 1 июля 2018 года работать со старой ККТ при условии, что оборудование было поставлено на учет не позднее 1 февраля 2017 года.

В этом случае касса не отправляет сведения в ФНС, а клиенту выдается товарный чек, квитанция либо другой документ, который оформлен на изготовленном типографским способом бланке строгой отчетности.

Кто освобожден от обязанности использовать онлайн-кассы

Онлайновая касса в случае применения УСН либо общего порядка налогообложения может не использоваться в следующих случаях:

• реализация периодических изданий, если розничный оборот товаров этой группы составляет 50 % и более;
• ведение сделок по продаже ценных бумаг;
• организация питания учащихся;
• торговля на рынках и ярмарках без обособленного помещения;
• розничный бизнес по разносной реализации товаров;
• торговля мороженым, безалкогольными напитками в розлив, молоком, квасом, маслом из цистерн, чаем в поездах;
• продажа арбузов и овощей в развал;
• при ведении приема стеклотары;
• торговля проездными документами на городских маршрутах общественного транспорта;
• реализация культовых религиозных товаров (например, в церкви);
• продажа почтовых марок;
• оказание медицинских услуг и торговля медикаментозной продукцией в фельдшерских и аптечных пунктах (кроме аптек);
• реализация товаров в труднодоступной местности, где нет возможности подключения Интернета (перечень населенных пунктов формируется и утверждается на региональном уровне).

Ответственность за нарушение закона 54-ФЗ

За нарушение законодательства, регулирующего применение онлайновых касс, розничный магазин и другие субъекты, для которых использование новой техники является обязательным, подвергаются взысканию в виде штрафов:

• 10 тыс. рублей, если задействованная касса не прошла сертификацию и не соответствует требованиям;
• 10 тыс. рублей, если сформированный онлайновой кассой чек не отправлен клиенту;
• 30 тыс. рублей, если розничный объект работает без новой ККТ.

Источник: https://kkt.astral.ru/blog/onlayn-kassy-na-praktike/kak-rabotaet-onlayn-kassa-v-roznichnoy-torgovle/

Онлайн кассы — как пользоваться онлайн кассой правильно?

Добрый день, дорогие читатели. Сегодня — присланные читателями материалы про онлайн кассы. В первую очередь, самое полезное — так сказать, методическое пособие предпринимателя по онлайн-кассам. Что это такое, зачем ввели, почему рано или поздно все значимые отрасли экономики переведут на онлайн кассы.

Как именно вам перейти на онлайн-кассы, какой аппарат выбрать? Я кстати сразу дам вам совет, который сэкономит вам немало времени и денег. Найдите в вашем городе три самых крупных организации по работе с кассами под ключ, опишите свою ситуацию, заключите договор, и пусть вам все сделает одна фирма.

Почему так будет экономнее? Потому что не будет в случае косяков передачи ответственности и кивания друг на друга. Это у вас компутер плохой, к нему касса не подключается. Это у вас интернет медленный. Вам бы лучше другой аппарат надо было взять, этот же отстойный (от настройщиков).

А так ставите задачу — полностью подключить магазин к онлайн-кассе + подать ее в ФНС. Вы переплатите, конечно. Сами бы сделали дешевле. Но если делаете сами — то и отвечаете сами. А так — не принял ФНС вашу кассу — ну и ладно, пусть компания-внедренец суетится.

Интернет тормознутый? Так сами же провайдера советовали, подключайте, меняйте, думайте. Ну в общем, идею вы уловили, я надеюсь.

Что это такое и для чего вводят онлайн-кассы? Нужно ли их покупать и оформлять для ИП?

Онлайн-кассы — это современные кассовые аппараты, имеющие фискальный накопитель, способный шифровать информацию о чеках и передавать ее налоговикам в режиме онлайн. О назначении и функциях этих современных средств расскажем в нашем материале.

Как сегодня выглядит современный кассовый аппарат и для чего его вводят

Что такое онлайн-касса с 2017 года? Для ответа на этот вопрос обратимся к закону о применении контрольно-кассовой техники от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Последняя редакция этого нормативного акта не содержит термина «онлайн-касса». Применяемые в наличных расчетах кассовые устройства обозначены в нем по-прежнему как «контрольно-кассовая техника». Кассовые аппараты (онлайн-кассы) в современной трактовке закона № 54-ФЗ (ст. 1.1) — это ЭВМ, иные компьютерные устройства и их комплексы, способные:

• обеспечить запись и хранение фискальной информации;
• формировать фискальные документы (ФД);
• передавать ФД налоговикам через спецоператора;
• печатать ФД на бумаге и высылать чеки покупателям.

Во внешнем виде современной кассы глобальных изменений не произошло, однако ее внутреннее устройство претерпело определенные конструктивно-технологические изменения, связанные с тем, что:

• для выполнения требований закона № 54-ФЗ техническое исполнение кассы должно позволить осуществление информационного обмена с налоговиками через спецоператора в режиме реального времени (онлайн);
• вместо электронной контрольной ленты защищенной (ЭКЛЗ) и фискальной памяти во внутреннем устройстве современной кассы должен присутствовать фискальный накопитель — особый модуль памяти.

Закон № 54-ФЗ предъявляет специальные требования к этому модулю и самой кассе — об этом расскажем далее.

Для чего вводят онлайн-кассы? В результате повсеместного внедрения современных кассовых аппаратов решается целый комплекс задач, направленных:

• на повышение прозрачности налогообложения;
• усиление эффективности госконтроля наличного оборота и легальности использования денежных средств;
• защиту прав потребителя (у покупателя отпадает необходимость в хранении бумажных чеков для возможности предъявления претензий, например, кассовые чеки можно будет проверить на сайте ФНС).

Таким образом, онлайн-касса с 2017 года представляет собой усовершенствованную ККТ, способную не только напечатать кассовый чек, но и исполнять иные функции, включая информационный обмен с налоговиками посредством интернета.

Какую онлайн-кассу выбрать для работы, читайте в статье «Какие существуют виды разрешенных онлайн-касс?».

Требования к современной ККТ и фискальным накопителям — кассы не только могут пробивать чеки

В законе № 54-ФЗ подробно описаны обязательные функции и конструктивные особенности современной кассы (ст. 4). Их можно объединить в следующие группы:

• Технические. Закон содержит описание обязательных внешних (корпуса с нанесенным на него заводским номером) и отдельных внутренних (например, таймера) элементов кассы, а также возможные варианты технических решений по расположению устройства для печати ФД.
• Обеспечительные. Перечислены разнообразные функции онлайн-касс обеспечительного характера (по печати ФД, шифровке информации, поиску записанного на фискальный накопитель ФД и др.).
• Информационные. Определена задача по информированию пользователя онлайн-касс об отсутствии подтверждений оператора и неполадках в работе кассы.
• Технологические. Законом закреплено требование о необходимости приема онлайн-кассами подтверждений оператора (в том числе в зашифрованном виде) и передачи фискальных данных в накопитель.
• Протокольные. Закреплена обязательная функция кассового устройства по исполнению протоколов информационного обмена.
• Иные функции.

Требования к фискальным накопителям расшифрованы в ст. 4.1 закона № 54-ФЗ. Исходя из содержания статьи, это устройство призвано решать целый комплекс задач — от хранения и шифрования фискальной информации до обеспечения противодействия угрозам ее безопасности.

Технические неполадки, блокирующие возможность онлайн-передачи данных налоговикам, не остановят процесс расчетов хозяйствующих субъектов с клиентами (покупателями), и онлайн-кассы по-прежнему будут пробивать чеки благодаря этому современному модулю памяти.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Использованный фискальный накопитель нужно хранить 5 лет.

Нормативные разъяснения по применению онлайн-касс с 2017 года

Закон № 54-ФЗ является центральным нормативным звеном в процедуре перехода на применение онлайн-касс. Для того чтобы эта система заработала в полную силу, к указанному закону разрабатываются дополнительные подзаконные акты и разъяснения. К примеру, для корректного исполнения требований ст. 2 закона № 54-ФЗ разработаны следующие подзаконные акты:

Нормативный акт	Содержание	Какой пункт и статью закона № 54-ФЗ поясняет
Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616	Установлен критерий численности населения, по которому региональные власти ориентируются при составлении списка отдаленных от сетей связи населенных пунктов	п. 8 ст. 2

Источник: https://buhvopros.com/onlajn-kassy/

Пять главных вопросов об онлайн-кассе: как правильно перевести бизнес на новую технику | Rusbase

Предприниматели переходят на онлайн-кассы, которые передают информацию о покупках в налоговую в режиме онлайн. Основная часть малого бизнеса должна установить их до 1 июля. Олег Сушков, который руководит направлением «умных касс» в МТС (компания вышла на рынок онлайн-касс этой весной), собрал самые частые вопросы предпринимателей, которые переходят на новую технику, и ответил на них.

Да, если вы ИП или организация, платите единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или находитесь на патентной системе налогообложения (ПСН), при этом работаете в сфере торговли и общепита, у вас есть наемные сотрудники или вы занимаетесь вендингом.

Можете расслабиться, если вы ИП без наемных работников на ЕНВД или патенте в сфере торговли и общепита или предприниматель без наемных работников, который занимаются вендингом.

Этой категории бизнеса закон позволяет установить кассы только с 1 июля 2019 года.

Вам нужна онлайн-касса, но без подключения к сети, если вы бизнесмен в месте, отдаленном от сетей связи, где интернета нет или он часто пропадает. Региональные власти составляют и утверждают список таких местностей: ищите свое поселение в списке на сайте местной администрации.

И, наконец, вам вообще не нужна онлайн-касса, если вы, к примеру, сдаете в аренду собственное жилье, работаете в мастерской по ремонту обуви или изготовлению ключей, обеспечиваете питанием школы и детские сады, торгуете в киосках мороженым и другое (полный список исключений — в 54 ФЗ. Также регионы утверждают список малонаселенных территорий, куда нечасто ходит транспорт. Предприниматели из таких мест также освобождаются от обязанности поставить кассу. Но, конечно, города, районные центры и поселки городского типа в такие списки никогда не попадают.

2. Какими будут штрафы, если не поставить онлайн-кассу вовремя?

Тех, кто проигнорирует новые правила, ждет штраф, и не один. Обновленный закон предполагает административное наказание как для тех, кто пользуется кассой, не соответствующей установленным требованиям, так и для тех, кто не пользуется контрольно-кассовой техникой вовсе.

Например, если ИП обязан зарегистрировать кассу, но работает без нее, он отдает в качестве штрафа от 25% до 50% выручки, но не меньше 10 тысяч рублей (для организаций — от 75% до 100%, но не меньше 30 тысяч рублей).

Если после того, как налоговая выявила отсутствие кассы, вы продолжаете работать без нее, и сумма выручки достигла 1 миллиона рублей, по закону руководителя отстранят от должности на 1–2 года, а бизнес приостановят на срок до 90 дней.

Штрафы могут настигнуть вас, даже если вы приобрели кассу, но она работает с какими-то нарушениями. К примеру, в чеке нет нужной информации, налоговая может выписать предупреждение или штраф: ИП — от 1,5 до 3 тысяч рублей, организации — от 5 до 10 тысяч рублей.

3. Какая касса поможет избежать штрафов налоговой?

Каждому предпринимателю теперь нужен кассовый аппарат, подключенный к интернету, который в реальном времени передает налоговой информацию о покупках и могут отправлять покупателям электронные чеки.

Согласно закону, касса обязательно должна иметь фискальный накопитель (ФН) — это устройство для защищенного хранения кассовых чеков. Также необходим интернет для отправки электронных копий чеков в ФНС и покупателю (по его требованию) через оператора фискальных данных (ОФД).

Еще по закону необходимо специальное программное обеспечение для проведения кассовых операций в соответствии с 54-ФЗ.

Касса должна быть подключена к ОФД (оператору фискальных данных) — для этого нужно иметь договор с одним из ОФД, их список представлен на сайте налоговой инспекции.

ОФД — организация, которая отвечает за обработку, защиту, хранение и передачу данных о кассовых операциях в налоговую инспекцию.

Предприниматель также обязан зарегистрировать кассу в ФНС — регистрация как правило происходит на сайте налоговой службы.

4. Как сэкономить на покупке оборудования?

Некоторые бизнесмены имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу согласно закону от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Это разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть таким образом получится до 18тысяч рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ, но и расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2018 года.

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ (вот, например, образец такого документа). Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

5. Новая техника — только расходы или она чем-то может мне помочь?

От программного обеспечения, установленного в кассу, напрямую зависит, насколько полезной она будет. Разбег в этом вопросе огромный: от базовых стандартных операций кассы до помощи в товароучете, в существенном увеличении прибыли и вывода бизнеса на новый уровень. Так, например, продвинутые кассы способны отслеживать неликвидные товары.

Выявляйте неликвиды, распродавайте их и в дальнейшем отказывайтесь от их закупки. С акциями кассы тоже помогают. Вы можете применять желтые ценники, делать скидки держателям бонусных карт и индивидуальные условия по персональным картам клиентам. Кроме того, программа позволяет вести по ним прозрачный учет: мимо кассы ни один рубль не пройдет.

Вот так, например, в товароучетной системе онлайн-кассы выглядят параметры вашего бизнеса.

А так, например, выглядит отчет по ходовым товарам. Вы можете тут посмотреть, что чаще всего у вас продается и стимулировать продажу этого товара еще больше, назначив скидки или акции.

Смарт-терминалы могут помочь в автоматизации процесса установки цен.

Не важно, хотите вы назначать на свои товары фиксированные цены или процент наценки от входящей цены, на каждый товар индивидуально или сразу на группу товаров.

Выбирайте подходящие вам варианты, проводите настройку всего лишь один раз. Дальше цена будет рассчитываться автоматически при приемке товара. Это избавляет от ручного ввода цен, а значит, и возможных ошибок.

Новые кассы также помогают проводить инвентаризацию без «отрыва от производства» и не терять выручку. Все движение товара в магазине мгновенно отражаются на его остатках.

Остатки для инвентаризации можно выгружать небольшими группами (например, по категории товара) и сверять небольшими списками с фактическим наличием в магазине и на складе, пока нет покупателей.

По факту проведения инвентаризации товароучетный сервис автоматически оформляет акты списания, документы по пересортице товара.

А вот так выглядит дневной отчет по выручке — удобно удаленно следить за тем, как сегодня отработал магазин.

Также продвинутые варианты касс могут анализировать оборачиваемость каждого товара, поддерживать одну программу лояльности для всех магазинов сети, контролировать цены закупки и цены продажи, контролировать работу персонала и магазина из любой точки земного шара. Для этого достаточно зайти в личный кабинет владельца через интернет и посмотреть, во сколько открылся/закрылся магазин, сколько возвратов и на какую сумму было сделано, средний чек, товарооборот и другие показатели.

Актуальные материалы — в Telegram-канале @Rusbase

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

Источник: https://rb.ru/opinion/5-voprosov-o-kassah/

Онлайн-кассы в 2018 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

Под новую редакцию 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попадает уже почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы должны появиться у большинства предпринимателей. По закону информация о каждой продаже будет передаваться по интернету оператору фискальных данных (ОФД), а от него — в налоговую.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Перед регистрацией ККТ в налоговой нужно подключиться к ОФД. А в чеке теперь надо указывать количество и наименование товаров — для этого нужна кассовая программа. Мы предлагаем уже готовые комплекты. В них входят ККТ с ФН, ОФД на год и кассовая программа.

Онлайн-кассы. Последние новости

• Госдума приняла поправки в 54-ФЗ. В них сказано, что после получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
• C 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
• При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
• С 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
• Если предприниматель прекращает свою деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
• Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
• Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
• Для ИП на патенте и плательщиков ЕНВД введение онлайн-касс отложили до 1 июля 2019 года. Исключение сделали только для юрлиц на ЕНВД, которые работают в рознице и общепите и имеют сотрудников: им придется применять кассовую технику уже с 1 июля 2018 года.
• Получили отсрочку предприниматели, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
• В 2018 году налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2018 году. Можете также оставить заявку, и мы вас бесплатно проконсультируем.

Кого касается новая редакция 54-ФЗ

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2018 году?

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями.

Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, но многим только предстоит начать — они должны были зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2018 года.

Кроме некоторых налогоплательщиков на спецрежимах: они получили отсрочку до 2019. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2018 году?

— Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. Но, если вы работаете в общепите или рознице и имеете наемных сотрудников, перейти надо было до 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2018 году?

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, в 2018 уже должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого еще не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, кто занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, должны были зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года. А те, у кого работников нет, получили отсрочку по онлайн-кассам: подробнее >>

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могут выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно перейти на электронный формат.

Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД.

Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2018 году смотрите здесь >>

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, можете не использовать ККМ до 1 июля 2019 года.

Надо ли применять онлайн-кассы в общепите в 2018 году?

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>

О новой контрольно-кассовой технике

Во сколько обойдется онлайн-касса?

— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести дешевле: например, комплект «Эконом». В него входит онлайн-касса, договор на год с ОФД и кассовая программа. Все цены — здесь >>

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу.

Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.

А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете читайте здесь >>

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

Придется ли менять фискальный накопитель (ФН) и как часто?

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака. Компаниям на ОСНО — раз в 13 месяцев, малому бизнесу — раз в 36. Для продавцов подакцизных товаров вне зависимости от формы налогообложения — раз в 13 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД и патенте вправе применять фискальные накопители на 36 месяцев. Налоговая разъяснила — малый бизнес может применять только такие ФН.

В 2017 году ФНС разрешила использовать фискальные накопители на 13 месяцев из-за их дефицита. Но сегодня предприниматели и компании на спецрежимах должны переходить на ФН со сроком 36 месяцев.

За использование фискального накопителя на 13 месяцев будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Передача данных в налоговую через ОФД

Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите здесь >> Подключиться можно к любому из них.

Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

МойСклад и новый 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. Цена Моего Склада — 1000 рублей в месяц за 1 точку продаж. Подробнее о ценах узнайте здесь >>

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Смотрите также запись вебинара, который мы провели совместно с экспертами из компаний АТОЛ и ОФД Такском. Мы рассказываем о введении онлайн-касс и подробно разбираем, как с ними работать: оборудование, подключение к ОФД, кассовое программное обеспечение.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/onlajn-kassy-v-2019-godu-novyj-zakon/

Блоги / Inc: Как бизнес переходит на онлайн-кассы (не без проблем)

Курс валют предоставлен сайтом old.kurs.com.ru

Оригинал текста

На кассы нового поколения — они обрабатывают чеки в электронном виде и автоматически пересылают копии в налоговую — розница полностью перейдет в начале 2018 года, но бизнесу надо беспокоиться уже сейчас.

Часть компаний не сможет работать со старым фискальным оборудованием уже через месяц — с 1 июля, а тем, кто не перейдет на онлайн-кассы вовремя, грозят серьезные штрафы. Нехватка и дороговизна касс нового поколения подливает масла в огонь. Представители компаний, производители фискального оборудования и эксперты рассказали Inc.

, как продвигается реформа, что нужно для перехода на новые кассы и что изменилось в бизнесе у тех, кто на них перешел.

C 1 июля почти все организации переходят на новую контрольно-кассовую технику (ККТ) — онлайн-кассы. Отсрочка до 2018 года дана только вендинговым компаниям, плательщикам единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и предпринимателям на патенте, не торгующим алкоголем.

Таково требование закона № 54-ФЗ «О применении ККТ», куда внесены поправки: теперь данные о расчетах с покупателем будут передаваться в Федеральную налоговую службу (ФНС) в режиме реального времени — для «прозрачности» оборота, выведения наличности из «тени» и, как следствие, увеличения бюджетных доходов.

Нововведения затронули всех использующих ККТ, а также некоторых работающих без ККТ (предпринимателей на ЕНВД, ПСН, вендинговые автоматы). Интернет-магазины, работающие с Webmoney, Яндекс.Деньги, Qiwi и т. п., также должны перейти на онлайн-кассы.

От перехода на новую ККТ освободили бизнес на отдаленных территориях, где есть проблемы со связью (список труднодоступных мест утверждают региональные власти), а также 20 видов мелкого предпринимательства: торговлю мороженым, газетами, ремонт обуви, изготовление ключей, сдачу жилья в наем и т.п. — прописанные в ст. 2 закона).

Как работает онлайн-касса?

Функция фискального накопителя  — блока памяти онлайн-кассы — хранение и шифрование данных о расчетах для онлайн-передачи налоговой. Данные передают и 5 лет хранят организации-посредники — операторы фискальных данных(ОФД). Договор с ОФД (их десять) — обязанность бизнеса. 

Новое оборудование должно отправлять чеки на email. При расчетах в сети обязателен только электронный чек, оффлайн-магазины должны по требованию отправлять его на телефон или email покупателя (по почте — только «при технической возможности», как оговорено в законе).

Кассир считывает сканером с мобильного телефона покупателя его личный QR-код (на страничке «Моя визитная карточка» в специальном мобильном приложении) и автоматически получает сведения, куда отправить чек в электронном виде. Такой чек невозможно потерять, а в приложении могут накапливаться данные о покупках.

Их, как считают в ФНС, можно использовать для контроля семейного бюджета. 

QR-код на чеке можно отсканировать и проверить в базе ФНС, а при его отсутствии в базе — сообщить в налоговую. Редакция Inc. проверила: приложение работает. Но в одном из супермаркетов «Азбуки вкуса» (сеть уже работает с новым оборудованием) кассиры очень удивились просьбе отправить чек на email или по sms: об этом требовании они даже не слышали. 

«Возможно, кассиры просто не видели в этом необходимости», — предположила в разговоре с Inc. директор по маркетингу «Азбуки вкуса» Галина Ящук: у сети есть свое приложение «Вкусомания», где хранится вся информация о покупках. Более конкретные пояснения оперативно она дать не смогла.

Новой контрольно-кассовой техники хватит не всем

Самая актуальная тема для бизнеса — нехватка техники. В марте вице-президент Торгово-промышленной палаты (ТПП) Елена Дыбова назвала дефицит онлайн-касс «колоссальной проблемой».

Производители объясняли ее нехваткой фискальных накопителей: без них кассы нельзя поставить на учет. До последнего времени накопители выпускала лишь одна компания — ООО «РИК».

Цену накопителей — 6-8 тысяч при себестоимости менее 1000 рублей — предприниматели считают завышенной.

В конце марта еще две компании стали производить фискальные накопители. Но у бизнеса по-прежнему проблемы с их приобретением. Нехватку ККТ подтвердила в разговоре с Inc.

исполнительный директор Национальной ассоциации сетевой торговли Лия Левинбук (НАСТ; объединяет непродовольственных ритейлеров — Inventive Retail Group, сеть аптек «Ригла», Ideas4retail и др.).

По словам Левинбук, из-за этого многие магазины вынужденно приостановили работу.

Бизнес-омбудсмен Москвы Михаил Вышегородцев рассказал Inc., что сейчас в столице нет проблем с новыми кассами (с нехваткой в том числе): «Если были бы, то у меня давно были бы жалобы. А вот в других регионах есть».

В первую очередь, с ценой (для предпринимателей из регионов техника слишком дорога) и со связью.

Иван Ефременков, руководитель Центра правовой экспертизы и аналитики проблем предпринимательства «Опоры России», тоже считает ситуацию в Москве лучшей, по сравнению с регионами: оттуда поступают сигналы о нехватке техники.

https://www.youtube.com/watch?v=JwXmlPS8leg

Ряд компаний оплатили поставку новой техники еще в феврале, но контракты не выполнены, рассказал Inc. Артем Соколов, исполнительный директор Ассоциации компаний интернет-торговли (АКИТ; входят «М.Видео», «Детский мир», «Lamoda», «KupiVIP.ru» и др.).

Источник: https://echo.msk.ru/blog/incrussia/1985840-echo/

Кассное предложение

Подать заявление в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Вернуть деньги налоговая должна в течение месяца, принять решение о зачете переплаты — в течение 10 дней со дня получения заявления.

Что делать, если онлайн касса сломалась

Если онлайн-касса сломалась, сразу обратитесь в сервисный центр. Часто работники центра решают проблему на месте. Возможно, вам даже не придется прерывать торговлю.

По закону без кассы торговать нельзя. Если поломка серьезная и кассу забирают на ремонт в сервисный центр, у вас есть два варианта.

Подмена кассы. Пока основная касса на ремонте, используйте временную. Это возможно, если вы заранее купили и зарегистрировали в налоговой кассу на подмену. Это безопасный вариант.

Фиксация расчетов и чек коррекции. Если кассу забрали на день-два, фиксируйте все расчеты. Когда кассу отремонтируют и вернут, сформируйте чек коррекции.

Это новый вид документа, который появился вместе с онлайн-кассами. Чек коррекции увеличивает или уменьшает выручку.

Но если в период, пока касса в ремонте, в магазин придет инспектор с проверкой и обнаружит, что вы торгуете без кассы, вас могут оштрафовать. Это рискованный вариант.

Если есть проблемы с интернетом

Если интернет пропал на несколько часов, можно продолжать печатать чеки. Касса сохранит всю информацию о покупках и передаст в налоговую, как только связь восстановится. Информацию о чеках нужно передать до закрытия смены. Если этого не сделать, бизнесмена могут оштрафовать.

Если в течение суток не удается наладить связь в магазине, подключите кассу к интернету в другом месте. Как только она передаст информацию, верните в магазин.

Если не передавать данные в налоговую дольше 30 дней, фискальный накопитель заблокирует кассу, и она перестанет печатать чеки. Когда связь восстановится и касса отправит данные в налоговую, фискальный накопитель разблокируется. Касса снова начнет печатать чеки.

Где посмотреть чеки онлайн-кассы

Онлайн-касса отправляет данные чеков в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Чек можно посмотреть на сайте ОФД или с помощью приложения налоговой.

• Продавец может посмотреть чек в личном кабинете на сайте ОФД. Покупатель — прямо на сайте ОФД, с которым работает продавец. Он указан в чеке.
• Мобильное приложение налоговой «Проверка кассового чека». Приложение работает на Android и iPhone. В нём можно не только посмотреть отдельный чек, но и хранить информацию о всех покупках.

Штраф за отсутствие онлайн кассы

Если бизнесмен, но работает без кассы, его оштрафуют. Если налоговая выявит нарушение впервые, бизнесмену придется отдать государству часть выручки, которую он получил без кассы:

• ИП от 25% до 50%, но не меньше 10 000 ;
• организация от 75% до 100%, но не меньше 30 000.

Если бизнесмен заплатил штраф, но продолжает работать без кассы и уже выручил 1 000 000 ₽, руководителю запретят занимать эту должность в течение 1−2 лет. А деятельность ИП или организации приостановят на срок до 90 дней.

Неправильно оформил чек и другие нарушения

Бывает, бизнесмен установил онлайн кассу, но работает с нарушениями. Например, в чеке нет нужной информации. Тогда ему грозит предупреждение или штраф:

• ИП от 1 500 ₽ до 3 000 ₽;
• организация от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Если кассир не выдал покупателю чек, бизнесмену грозит предупреждение или штраф:

• ИП от 2 000 ₽ до 3 000 ₽;
• организация 10 000 ₽.

Касса не отправила данные в налоговую

Блокировка. Если онлайн-касса не передает данные в налоговую дольше 30 дней, фискальный накопитель её заблокирует. Касса перестанет печатать чеки.

Чтобы разблокировать кассу, достаточно подключить её к интернету. Когда она отправит данные в налоговую, и фискальный накопитель разблокируется. Касса снова начнет печатать чеки (п. 1 ст.4.1 54-ФЗ).

Штраф. Если онлайн-касса не отправит чек в налоговую в течение 24 часов после открытия смены, бизнесмена могут оштрафовать. Перед началом работы кассир обязан сформировать отчет об открытии смены, а когда заканчивает работу — отчет о закрытии смены (п. 2 ст. 4.3 54-ФЗ).

Если налоговый инспектор выявит, что касса не отправила чек в налоговую до окончания смены, бизнесмену грозит предупреждение или штраф (п. 4 ст. 14.5 КоАП):

• ИП от 1 500 ₽ до 3 000 ₽;
• организация от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Источник: https://kassa.megafon.ru/

Правила работы с онлайн-кассами для ИП

16 апреля 2018

С 2017 года (а некоторые позже) предприниматели в России отправляют информацию о каждой сделке в налоговую. Для этого ИП покупают онлайн-кассы (читайте, сколько это стоит).

Кассы нужны ФНС, чтобы проводить меньше проверок. Теперь ведомство в автоматическом режиме собирает информацию о всех сделках компании, анализирует и решает, нужно ли идти с проверкой.

Принцип работы онлайн кассы

Онлайн-касса выглядит как обычная касса, но работает через интернет. Информация о расчетах хранится в электронном виде, и доступна оператору фискальных данных и налоговой.

В кассах старого образца стоит электронная защитная лента. В новые встроен фискальный накопитель. Это блок памяти, который хранит данные о покупке и шифрует их.

ККТ отправляет зашифрованную информацию оператору фискальных данных. Это посредник, который расшифровывает электронный чек и отправляет его в налоговую. ОФД нужен, чтобы передать информацию о расчетах компании в налоговую.

Выбор и использование онлайн касс для ИП

Для работы подойдет не каждая онлайн-касса. ККТ должна соответствовать требованиям правительства. Поэтому перед покупкой модель проверяют в реестре ККТ, а фискальный накопитель — в реестре ФН.

У накопителей разный срок действия: 13, 15 или 36 месяцев. Какой из них подходит — зависит от налогового режима и характера деятельности компании.

Цены на оборудование можно узнать в каталоге контрольно-кассовой техники нового типа на сайте налоговой.

Предприниматели могут модифицировать старую технику. Чтобы узнать, можно ли обновить кассу и сколько это будет стоить, ИП обращаются к производителю аппарата.

Подключение к интернету и регистрация онлайн кассы

Чтобы работать с онлайн-кассой нужно подключить ее к интернету, подписать договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать в ФНС.

Устройство подключают к интернету через кабель, модем или вай-фай. Некоторые интернет-операторы предлагают тарифы для владельцев бизнеса. Такие тарифы помогают экономить на оплате, если интернет нужен только для ККТ.

Чтобы передать данные в налоговую, ИП заключает договор с ОФД. Предприниматель изучает условия и выбирает оператора данных. Договор заключают через интернет.

Чтобы налоговая знала, что предприниматель работает с кассой, аппарат регистрируют. Для этого ИП пишет заявление в налоговую, в котором указывает модель онлайн-кассы, ее номер, номер фискального накопителя и реквизиты оператора данных. После этого ведомство выдает регистрационный номер, и кассу считают зарегистрированной (подробнее о процедуре).

Как ИП пользоваться кассовым аппаратом без интернета

В некоторых городах, деревнях и селах нет интернета, и ККТ не может передать электронный чек в ФНС. Правительство разделило такие регионы на два списка: удаленные от сетей связи и труднодоступные местности. Владельцы бизнеса из этих регионах используют онлайн-кассу в автономном режиме либо выдают покупателю бланк строгой отчетности.

Удаленные от сетей связи местности — это регионы с нестабильным подключением к интернету. Предприниматели из таких местностей покупают ККТ, заключают договор с оператором данных и регистрируют аппарат.

Касса работает в автономном режиме: фискальный накопитель записывает информацию о расчетах, но не передает данные в ФНС. Когда налоговая решит проверить компанию, она изучит записи с фискального накопителя.

Труднодоступная местность — это деревни и поселки без интернета. Предприниматели из труднодоступных местностей не покупают онлайн-кассы. Вместо этого они выдают покупателям чек или бланк строгой отчетности — БСО.

Входит ли регион в перечень удаленных от сетей связи или труднодоступных местностей, можно уточнить на сайте правительства области, в которой работает ИП.

Также может быть интересно:

На кого распространится отсрочка онлайн-касс для ИП до 2019 года

Как выбрать кассовый аппарат для ИП

Аренда кассового аппарата для ИП

Источник: https://top4business.ru/kassa/ispolzovanie-onlayn-kass-dlya-ip

Нужна ли онлайн-касса индивидуальным предпринимателям и какую лучше выбрать

Вступившие в силу поправки в 54-ФЗ обязали предпринимателей перейти на контрольно-кассовую технику, отправляющую сведения о всех продажах в налоговую в автоматическом режиме. В этой статье мы расскажем о том, нужна ли онлайн-касса для ИП, а также о каких особенностях ее применения необходимо знать.

Применение закона 54-ФЗ для ИП: что нужно знать

Нужна ли онлайн касса для ИП: для кого переход обязателен?

Согласно действующему закону об использовании контрольно-кассовой техники, все юридические лица и предприниматели обязаны завести контрольно-кассовый аппарат в случаях, если они реализуют продукцию, оказывают услуги или выполняют работы за наличный расчет или безналичную оплату.

При этом законодательством предусмотрен ряд исключений, в случае которых использования онлайн-кассы можно избежать. К таким исключениям относятся:

• организации и предприниматели, занимающиеся отдельными видами деятельности (изготовлением ключей, ремонтом обуви и т.п.);
• организации и предприниматели, занимающиеся продажей газет/журналов в киосках, напитков в розлив, мороженого, торговлей на розничных рынках или ярмарках, торговлей квасом или молоком с автоцистерн, продажей сезонных фруктов/овощей (в т. ч. бахчевые развалы);
• организации и предприниматели, находящиеся в труднодоступной местности (местность в обязательном порядке должна присутствовать в утвержденном на региональном уровне списке) – но для этих предпринимателей есть поправка: они могут не применять ККТ, но обязаны выдавать клиенту документ об оплате;
• аптечные организации в сельских фельдшерских пунктах.

Для всех остальных организаций и предпринимателей использование кассового аппарата обязательно вне зависимости от формы регистрации бизнеса.

С видео на эту тему можно ознакомиться ниже:

Законодательство

Применение онлайн-касс предпринимателями регламентируется Федеральным законом №54-ФЗ, с актуальной версией которого можно ознакомиться на правовом портале «Консультант Плюс» по ссылке https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_42359/.

На УСН

Предприниматель, выбравший «упрощенку» и ведущий с собственными клиентами наличный расчет, обязан завести контрольно-кассовую машину. При этом безналичная оплата также должна сопровождаться выдачей чеков.

Не нужны контрольно-кассовые аппараты лишь в тех случаях, если предприниматель:

• осуществляет только безналичные платежи на расчетные счета организаций и других предпринимателей;
• осуществляет деятельность в отдаленной/труднодоступной местности;
• оказывает населению виды услуг, которые по закону предусматривают замену чеков на БСО.

На ЕНВД

На сегодняшний день требование об обязательном применении контрольно-кассовой техники к предпринимателям на ЕНВД не относится.

По закону такие бизнесмены имеют право выдавать собственным клиентам как кассовые чеки, так и иные подтверждающие бумаги, в том числе товарные чеки, квитанции и бланки строгой отчетности.

При этом выдаваться товарный чек или квитанция должны по первому требованию клиента.

На патенте

Для предпринимателей на патенте требование об обязательном переходе на онлайн-кассы в текущем году также не относится. При этом отказать клиенту в выдаче удостоверяющего расчет документа ИП на патенте так же, как и «вмененщики», не вправе, так как это будет являться грубым нарушением и повлечет за собой наложение серьезного штрафа.

Когда ИП должны перейти на онлайн-кассы: сроки установки

В зависимости от направления работы и выбранного налогового режима сроки перехода на ККТ несколько разнятся.

С 1 февраля текущего года была прекращена регистрация кассовых аппаратов старого образца.

С 1 февраля по 1 июля этого же года был осуществлен переход на ККТ предпринимателей на УСН и ОСНО, а также продавцов алкогольной продукции вне зависимости от типа налогообложения.

В то же время предприниматели на ЕНВД и патенте, не реализующие алкоголь в любых его проявлениях, обязаны использовать новые кассовые аппараты лишь с 1 июля 2018 года. К ним требование об использовании контрольно-кассовой техники с 2017 года не имеет отношения.

Можно ли модернизировать старую кассу или нужна новая?

Онлайн-касса представляет собой специальный контрольно-кассовый аппарат, имеющий подключение к Интернету и за счет этого способный работать в онлайн-режиме. Касса может быть как новой, так и модернизированной. Главное при этом – соответствие аппарата требованиям статьи 4 Федерального закона 54-ФЗ, а именно:

• корпус с заводским номером;
• наличие фискального накопителя и устройства для печати фискальных документов;
• печать QR -кода размером не менее 20х20 миллиметров;
• часы с реальным временем в корпусе устройства;
• передача сведений в ФН;
• формирование и передача фискальных документов в электронном виде оператору сразу после внесения данных в ФН;
• прием подтверждений оператора о получении данных или информации об отсутствии данного подтверждения.

Узнать о том, может ли быть модернизирована конкретная модель устройства, можно при непосредственном обращении к его производителю.

Реестр касс, соответствующих требованиям законодательства, можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Штраф за отсутствие

За нарушение требований 54-ФЗ для предпринимателей предусмотрена следующая система штрафов:

• за работу без онлайн-кассы: от 25% до 50% от суммы выручки, но не менее 10 тысяч рублей;
• за использование старой кассы: 3 тысячи рублей;
• за непередачу электронного чека: 10 тысяч рублей.

Какую онлайн-кассу выбрать для ИП на УСН?

На современном кассовом рынке представлено множество моделей онлайн-касс, идеально подходящих как для малого, так и для среднего бизнеса. Рассмотрим наиболее востребованные модели ККТ:

• Атол 90Ф – компактное кассовое устройство, выделяющееся на фоне конкурентов многофункциональностью и возможностью автономной работы. В аппарат встроен аккумулятор, который способен удерживать заряд на протяжении 12 часов. Возможно подключение сканера штриховых кодов, дисплея покупателя и дополнительной клавиатуры. Средняя стоимость устройства – 17 тысяч рублей.

• Пионер 114Ф – кассовый терминал со встроенным фискальным накопителем, ЖК-дисплеем, термопринтеров и водонепроницаемой клавиатурой. Касса может быть подключена к компьютеру и сканеру. Есть порт для подключения к Интернету. Возможен автономный режим работы. Средняя стоимость агрегата – 19 тысяч рублей.

• Меркурий 115Ф – портативно контрольно-кассовый аппарат, оснащенный принтером для печатки чеков, дисплеем, клавиатурой и фискальным накопителем. Мощный аккумулятор позволяет устройству работать в автономном режиме до 30 часов без подзарядки. Имеется «спящий режим». Отличительными особенностями агрегата является малый вес и возможность работы при низких температурах. Средняя стоимость машины – 19 тысяч рублей.

• Элвес МФ – мобильная, портативная онлайн-касса, отличающаяся универсальностью и автоматической работой. Идеально подходит как для стационарной, так и для выездной деятельности. Способна работать автономно даже при низких температурах. К Интернету может подключаться с помощью Wi-Fi. Средняя стоимость устройства – 19 тысяч рублей.

• Эвотор Стандарт Плюс ФН – уникальная, полностью автоматизированная, умная техника, способная обеспечить кассовому узлу стабильную и бесперебойную работу. Поставляется аппарат в комплекте со сканером штрих-кодов и фискальным накопителем. Оснащен встроенным принтером. Средняя стоимость комплекта – 35 тысяч рублей.

• Эвотор Стандарт ФН – стандартный терминал, отличающийся эффективной работой и универсальностью. Есть возможность подключения дополнительных устройств – аппарат оснащен 6 USB-портами. Средняя стоимость аппарата – 28 тысяч рублей.

Как заключить договор с ОФД и какой выбрать?

Для того чтобы начать работу с контрольно-кассовой техникой, предпринимателю необходимо выбрать ОФД и заключить с ним соответствующий договор на обслуживание. Официальный список аккредитованных операторов размещен на сайте ФНС. На сегодняшний день там 14 организаций, каждая из которых полностью удовлетворяет требованиям законодательства:

• АО «Энергетические системы и коммуникации»;
• ООО «Такском»;
• ООО «Эвотор ОФД»;
• ООО «Ярус»;
• ООО «Петер-Сервис Спецтехнологии»;
• ООО «Яндекс.ОФД»;
• ООО «Электронный экспресс»;
• ЗАО «Калуга Астрал»;
• ООО «Компания «Тензор»;
• ООО «Корус Консалтинг СНГ»;
• АО «Производственная фирма «СБК Контур»;
• АО «Тандер»;
• ООО «Удостоверяющий центр «ИнитПРО»;
• ООО «Группа Элемент».

Ознакомиться с актуальным списком аккредитованных операторов фискальных данных можно здесь: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/.

Согласно действующему законодательству, договор на обработку фискальных данных должен содержать в себе:

• реквизиты сторон;
• перечень оказываемых услуг и их стоимость;
• порядок проведения оплаты;
• срок действия договора;
• ответственность сторон.

Для оформления договора с оператором клиент должен получить КЭП, зарегистрироваться на сайте ОФД, оплатить его услуги и подписать документ имеющейся электронной подписью.

Внимание: Не заключать договор с оператором фискальных данных предприниматели могут лишь в том случае, если они расположены в местности, значительно удаленной от сетей связи и не имеют возможности подключения к интернету.

Можно ли работать с ЕГАИС?

ЕГАИС – единая государственная автоматизированная информационная система, разработанная государством с целью контроля объемов производимого этилового спирта, а также оборота спиртосодержащей и алкогольной продукции.

Согласно действующему законодательству, любые манипуляции с алкогольными товарами (включая прием, поступление на склад, продажу и списание) должны быть отражены в данной системе. С поставщиками ЕГАИС работает с 2016 года.

Для подключения к ЕГАИС необходимы:

• Интернет (минимальные требования к скорости — 256 кбит/с);
• КЭП и JaCarta – необходимы для подписи электронных документов в ЕГАИС;
• УТМ – универсальный транспортный модуль (приложение), которые позволяет направлять данные в ЕГАИС;
• товароучетная программа для ЕГАИС;
• совместимая с ЕГАИС кассовая программа;
• 2-D сканер для считывания «алкогольных» штриховых кодов;
• фискальный регистратор с возможностью печати QR-кодов.

Нарушение порядка подключения к ЕГАИС грозит предпринимателям наложением штрафа в размере до 15 тысяч рублей.

При проведении ряда отдельных операций без соответствующей фиксации в ЕГАИС предприниматель может быть обвинен в незаконном обороте алкогольной продукции. При этом производитель, ведущий деятельность без регистрации в системе, в судебном порядке будет лишен лицензии.

Сколько стоит онлайн-касса и услуги по ее обслуживанию для ИП?

Приблизительный расчет затрат на работу онлайн-кассы выглядит следующим образом:

• модернизация старого кассового аппарата: от 5 тысяч рублей;
• приобретение нового аппарата: от 20 тысяч рублей;
• программное обеспечение для ККТ: от 5 тысяч рублей;
• услуги Интернет-провайдера: от 500 рублей в месяц;
• услуги ОФД: от 3 тысяч рублей в год.

Где купить?

Купить контрольно-кассовую технику предприниматели могут как в специализированных магазинах, так и напрямую от производителя.

Наиболее популярными производителями ККТ, продающими свою продукцию напрямую предпринимателям, являются:

• «Пионер»: https://pioner-kkm.ru/;
• «Касби»: https://tdkasbi.ru;
• «АТОЛ»: https://www.atol.ru/;
• «Эвотор»: https://evotor.ru.

Применение онлайн-касс для ИП последние новости

Для ИП отменили онлайн кассы?

На просторах Сети размещено множество сообщений о возможной отмене онлайн-касс для предпринимателей.

Действительно, за текущий год Государственной Думой неоднократно рассматривались проекты о переносе сроков перехода на ККТ, а также о полной отмене онлайн-касс для микробизнеса.

Однако поддержки депутатов и Министерства финансов такие законопроекты не вызвали, поэтому окончательным сроком перехода на ККТ для предпринимателей по-прежнему остается 1 июля 2018 года.

Таким образом, онлайн-касса для индивидуального предпринимателя – не только обязательное условие ведения деятельности в рамках закона, но и аппарат, значительно упрощающий работу. Главное при этом – правильно подобрать контрольно-кассовую машину, тогда ее использование станет не только вынужденным, но и выгодным.

Источник: https://biz-faq.ru/organizaciya-biznesa/onlajn-kassy/onlajn-kassa-dlya-ip.html

Статьи

После вступления в силу поправок к 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники почти все владельцы бизнеса обязаны перейти на онлайн кассовые аппараты, что, конечно, подразумевает дополнительную статью расходов на приобретение онлайн ККТ и дополнительные расходы.

Но есть и положительный момент в этой ситуации, с 1 января 2018 года в закон были внесены поправки, которые позволяют получить компенсацию — налоговый вычет на покупку онлайн кассы. ИП на ЕНВД и патенте, которые прошли процедуру постановки кассы на учет могут получить денежную компенсацию за покупку кассы. Все остальные компенсацию не получают.

Чтобы получить налоговый вычет, предприниматели, имеющие сотрудников по найму, должны успеть зарегистрировать ККТ и запросить вычет до 1 июля 2018 года. Те же, у кого нет наемных сотруддников могут запросить денежную компенсацию до 1 июля 2019 года. Сумма компенсационных выплат составит максимум 18 000р. Можно уменьшить налог на стоимость каждой кассы, которая у Вас есть.

Важно, что в эту сумму входит не только стоимость самого аппарата, но и подключение, настройка и техобслуживание. Чтобы получить налоговый вычет за покупку онлайн кассы для ИП на ЕНВД необходимо: подать декларацию с прописанными затратами на покупку ККТ в ИФНС, где вы состоите на учёте (необходимо подтвердить затраты приложенными чеками). Налог будет уменьшен на указанную сумму.

Если вы потратили на онлайн-кассы больше, чем ваш ежеквартальный налог, можете уменьшить его на оставшуюся сумму в следующем квартале.

ИП на патенте получат налоговый вычет, когда: в ИФНС будет отправлено уведомление об уменьшении суммы налога (заполняется в произвольной форме, потому что официальная ещё не утверждена) Если налоги за 2018 год Вами уже были проплачены, Вы также можете подать заявление на возврат средств в налоговую службу.

Для этого потребуется отправить в свою налоговую заполненную форму по почте — заказным письмом — средства будут возвращены на счет, с которого производилась оплата налогов.

Далее, Вы можете прочитать интервью с начальником Управления оперативного контроля ФНС России Андреем Владимировичем Будариным, в котором Юлия Русинова (Директор по развитию бизнеса фискальных решений компании АТОЛ) обсуждают популярные вопросы, касательно получения налогового вычета ИП и ООО.

ЮР: Что собой представляет налоговый вычет? И в какой период он может быть использован?

АБ: Налоговый вычет — это уменьшение суммы налога, исчисленного к уплате налогоплательщиком.

Для предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю или оказывающих услуги, связанные с общественным питанием, с привлечением наемных работников, налоговый вычет в связи с приобретением онлайн-касс может быть использован для уменьшения суммы ЕНВД или налога на Патент за налоговые периоды 2018 года, но не ранее того периода, в котором была зарегистрирована касса.

Все остальные индивидуальные предприниматели на ЕНВД и Патенте смогут использовать вычет для уменьшения исчисленных налогов в период 2018 — 2019 годов, но также не ранее периода, когда была зарегистрирована касса.

ЮР: Много вопросов возникает по поводу максимальной суммы налогового вычета. Можете пояснить, как будет производиться расчет?

АБ: Сумма, на которую может рассчитывать налогоплательщик,  — 18000 рублей. Хочу подчеркнуть, что эту сумму, до 18000 рублей, пользователь вправе получить за каждую единицу контрольно-кассовой техники, которую он зарегистрировал. То есть если он, к примеру, приобрел 5 касс, соответственно сумма вычета может составить до 90000 рублей.

ЮР: Какие установлены условия получения налогового вычета?

АБ: Условие на самом деле одно — своевременная регистрация кассы. Для предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю или оказывающих услуги, связанные с общественным питанием, с привлечением наемных работников, смогут получить вычет, если зарегистрируют кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

Все остальные индивидуальные предприниматели на ЕНВД и Патенте смогут получить вычет, если зарегистрируют кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

ЮР: Как сейчас реализована процедура оформления вычета и какие данные необходимо предоставить?

Оформление вычетов для плательщиков ЕНВД будет осуществляться на основе декларации, а для плательщиков Патента — на основании заявления. И в том и в другом случае в документах необходимо будет предоставить определенные сведения о кассе, такие как регистрационный номер, наименование модели, а также сумма понесенных расходов на покупку.

В настоящее время ведется работа по автоматизации процесса получения вычета, но, пока таких механизмов нет, действует порядок, описанный в Федеральном законе № 349, — плательщик может подать заявление на получение вычета в связи с покупкой онлайн-кассы в свободной форме, указав в нем обязательные реквизиты, прописанные в статье 2 вышеназванного закона.

ЮР: Смогут ли получить вычет предприниматели (интернет‑магазины), которые не купили кассу, а взяли ее в аренду?

АБ: Если обратиться к формулировкам Налогового кодекса, то вычет предоставляется именно на расходы, связанные с приобретением ККТ. В эти расходы могут быть включены услуги, сопутствующие приобретению кассы, такие как доставка, настройка, установка, даже, в принципе, услуги операторов фискальных данных.

Но расходы на аренду никак нельзя отнести к расходам на приобретение кассы. Поэтому взятая в аренду касса не может считаться расходом, на который может быть уменьшено налоговое обязательство. Однако при аренде кассы, так же как и при покупке кассы, потребуется приобрести услуги ОФД и ФН.

Вот на эти расходы можно получить налоговый вычет.

ЮР: Еще один из вопросов, интересующих пользователей, — может ли предприниматель полностью использовать сумму вычета, если она превышает сумму налога, исчисленную к уплате?

АБ: Рассмотрим ситуацию на примере плательщика Патента. Так, если у него есть несколько патентов и при исчислении налога по одному из них расходы по приобретению кассы превысили сумму исчисленного налога, то он вправе уменьшить сумму налога, исчисленную уже по другому Патенту, на сумму превышения (то есть использовать остаток вычета).

Приведем пример в цифрах. Предположим, расходы на покупку кассы составили 23000 руб., соответственно максимальная сумма вычета, на которую может быть уменьшен налог, — 18000 руб. У налогоплательщика есть два патента. Налог по первому патенту составил 12000 руб., а налог по второму — 9000 руб.

Таким образом, налогоплательщик может полностью покрыть выплату налога по первому патенту. После уменьшения суммы первого налога от суммы вычета останется 6000 руб., и налогоплательщик может уменьшить сумму налога по второму Патенту (9000 руб.) на этот остаток 6000 руб.

В результате предприниматель полностью использовал вычет, и к уплате налога по двум патентам останется сумма в 3000 руб.

Таким образом, Налоговый вычет за покупку кассы могут получить исключительно ИП на ЕНВД и Патенте. Организации на ЕНВД такого права не имеют!
Также, Федеральная налоговая служба в своем письме от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@ опубликовала форму уведомления об уменьшении налога при патентной системе налогообложения на сумму расходов по приобретению кассовой техники.  Указанное уведомление подается индивидуальными предпринимателями, которые желают применить налоговый вычет по расходам на онлайн-кассы. Однако уведомление о вычете может быть направлено и в произвольной форме, как сообщалось ранее.
Скачать уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники Вы можете здесь

Источник: https://f-service.su/articles/nalogovyy-vychet-za-onlayn-kassu/