Как составить заявление на возврат ндс (образец, бланк) — все о налогах

Как составить заявление на возврат НДС (образец, бланк)

Заявление на возврат НДС — когда его нужно оформлять? Этот вопрос довольно часто возникает у налогоплательщиков. В нашей статье мы расскажем, куда, как и когда подавать заявление на возврат НДС, а также предложим вашему вниманию образец такого заявления.

Когда подается заявление на возврат НДС

Образец заявления о возмещении НДС путем перечисления на расчетный счет

Итоги

Когда подается заявление на возврат НДС

Если в декларации по НДС за налоговый период сумма налога, предъявляемая к вычету, выше суммы налога, исчисленной к уплате в бюджет, налогоплательщик может подать в налоговые органы заявление на возврат НДС, подлежащего возмещению (п. 2 ст. 173 НК РФ). В целях возмещения НДС организация (или индивидуальный предприниматель) может показать вычеты в налоговой декларации за любой квартал в течение 3 лет, установленных для заявления вычета п. 2 ст. 173 НК РФ.

Также можно подать уточненную декларацию по НДС с отражением в ней налоговых вычетов и при соблюдении указанного трехлетнего срока возместить налог (п. 27 постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33).

Возмещение налога из бюджета осуществляется на основании заявления на возврат НДС.

Необходимо помнить, что налоговые органы возместят только ту часть налога, заявленного к вычету, которая не покрывается суммой исчисленного НДС.

Зачастую ситуации с возмещением НДС из бюджета связаны с тем, что:

деятельность налогоплательщиков связана с экспортом продукции,
налогоплательщики реализуют свою продукцию с применением ставки НДС 10%, но при этом приобретают материалы или товары (работы, услуги), облагаемые по ставке 18%;
объемы реализации продукции (работ, услуг) налогоплательщиков в налоговом периоде оказываются ниже объемов закупаемых материалов или товаров (работ, услуг).

В случае подачи налогоплательщиком декларации, в которой сумма НДС подлежит возмещению, налоговые органы проводят камеральную проверку в соответствии с правилами, установленными ст. 88, 100, 101 НК РФ. На основании камеральной проверки налоговики принимают решение о возмещении либо отказе в возмещении налога. Порядок и сроки возмещения НДС регламентируются положениями ст. 176 НК РФ.

Если у налогоплательщика есть недоимка по федеральным налогам либо по пеням и штрафам, то налоговые органы самостоятельно производят зачет суммы НДС, подлежащей возмещению из бюджета, в счет погашения данной недоимки (п. 4 ст. 176 НК РФ).

Если задолженность по налогам, пеням и штрафам у налогоплательщика отсутствует, то сумма возмещаемого налога может быть зачтена в счет будущих платежей по НДС и другим федеральным налогам либо возвращена ему на расчетный счет (п. 6 ст. 176 НК РФ).

Подробнее о возмещении НДС см. в материале «Как возвращается НДС: схема возврата (возмещения)?».

Заявление на возврат НДС налогоплательщик может подать в налоговую инспекцию как в письменной, так и в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. В последнем случае заявление на возврат НДС подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 6 ст. 176 НК РФ).

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому сложному для вас вопросу по возмещению НДС. Например, здесь разбираем процедуру заявительного порядка возмещения НДС.

Образец заявления о возмещении НДС путем перечисления на расчетный счет

Источник: https://nalog-nalog.ru/vozvrat_i_zachet_nalogov/vozvrat_nalogov_penej_shtrafov/kak_sostavit_zayavlenie_na_vozvrat_nds_obrazec_blank/

Заявление на возврат НДС на расчетный счет в 2018 году: образец и правила составления

В случаях выявления переплаты по налогам потребуется заявление на возврат. Составить и передать его в налоговую службу это пол дела. Как правильно провести сверку с бюджетом и вернуть переплату без ошибок расскажет данная статья.

Какие случаи требуют возврата НДС в компанию

Наиболее вероятные случаи, когда у организации возникает переплата по налогам:

Излишняя оплата НДС;
Операции с таможенными платежами;
Подача декларации с суммой к возмещению налога.

В соответствии нормами налогового права, закрепленного в п. 1 ст. 173 НК РФ величина НДС рассчитывается к оплате в конце каждого налогового периода.

Сумма представляет собой положительную разницу налога начисленного от операций по реализации (товаров, услуг), уменьшенную на общую сумму вычетов входящего НДС.

Если по завершении расчета выявится отрицательный результат (сумма входного налога превысит налог, начисленный по всем хозяйственным операциям по реализации), такая сумма подлежит возврату из бюджета на счет налогоплательщика. Читайте про особенности возмещения импортного НДС.

Когда в налоговом периоде проводится операция по ввозу импортных товаров на территорию страны или иные места, которые находятся под контролем РФ, сумма НДС оплачивается в полном объеме без каких-либо вычетов в соответствии с п. 5 ст. 166 НК РФ.

В ситуации, когда организация, которая применяет спецрежим налогообложения, владеет льготой/освобождением от исчисления и оплаты НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ) выставляет контрагенту счет-фактуру, то потребуется перечислить сумму налога в бюджет.

Этапы возврата НДС

После подачи квартальной декларации по НДС, после которой на лицевом счете компании образуется переплата, потребуется оформить заявление на возмещение НДС. Об этом говорится в п. 2 ст. 173 НК РФ. Сотрудники ФНС получив декларацию с суммой НДС к возврату, начинают камеральную проверку отчета.

Период проверки декларации длится 3 месяца. В некоторых случаях проверка может быть продлена.

Если сотрудниками ФНС в процессе работы обнаружены нарушения, они обязаны оставить акт о результатах камеральной проверки и ознакомить с ним налогоплательщика.

К акту прилагаются дополнительные документы, которые раскрыли факт нарушения в ходе проверки. У заявителя налоговая служба потребует предоставить необходимые пояснения по данным фактам нарушения.

Заявитель вправе предоставить все необходимые материалы, оправдательные документы, предоставить пояснения и возражения в комиссию. В итоге, руководство ФНС, приняв к сведению все аргументы налогоплательщика, выносит окончательное решение о результатах проверки. Оно может содержать решение:

Возместить всю сумму налога;
Возместить частично сумму переплаты по НДС;
Отказать в праве на возврат налога.

Письменное уведомление заявитель получает в течение 5 дней.

Составление заявления на возврат НДС

Сотрудники ФНС, одобрив заявление на возврат НДС, проверяют наличие задолженности налогоплательщика по всем видам федеральных налогов (недоимки, пени, штрафы) и самостоятельно могут провести взаимозачет образовавшейся переплаты в счет неуплаченных налогов организации (п. 4 ст. 176 НК РФ). Когда какая либо задолженность отсутствует, то федеральная служба удовлетворяет прошение организации о возмещении налога.

Сотрудники ФНС в период до 5 дней составляют письменное обращение в казначейство, от которого поступает извещение о перечислении денежных средств на банковский счет фирмы, который указан в заявлении.

Обязательные реквизиты заявления:

Наименование ФНС и реквизиты фирмы.
Указание на статью НК, на основании чего осуществляется возврат.
Указание вида возврата налога: переплата либо излишне взысканные суммы.
КБК, ОКТМО, наименование налога и его сумма.
Наименование получателя и реквизиты счета в банке.

Обязательно указать дату составления и заверить подписью директора и печатью компании (если есть).

Вероятные ошибки при оформлении возврата

Наиболее вероятные основания отказа в возмещении НДС из бюджета:

Камеральная проверка выявила грубые нарушения;
Заявление сформировано по недействующей форме;
Истек срок возврата налога, который ограничивается тремя годами.

Эпизоды, которые повлияли на решение об отказе в возврате НДС сотрудниками ФНС выявляются в ходе камеральной проверки. Учитывается множество нюансов.

Это могут быть сомнительные счета-фактуры от ненадежных контрагентов; отсутствие обязательных реквизитов в счетах-фактурах либо найдены ошибки при составлении документов; наличие общего количества уточняющих деклараций по НДС.

По убежденному мнению налоговой службы эти факты несут в себе попытку получения необоснованной выгоды плательщика (в данном случае недобросовестного).

Если составлено заявление по недействующей форме, то налоговики, скорее всего, вынесут отказ (либо вовсе не примут заявление в работу) и тут есть шанс своевременно исправить оплошность заявителя. Следует также избегать ошибок и неточностей при заполнении реквизитов компании: ИНН, КПП, наименование получателя, название банка, расчетный счет компании.

Моментом возникновения условия для возврата налога в фирму принято считать декларацию, а точнее день, когда она передана в ФНС и принята к учету. С момента/даты ее предоставления в ФНС отсчитывается трехлетний срок, по истечении которого задолженность бюджета перед налогоплательщиком нивелируется.

Распространенные вопросы

Ситуация 1: У компании, в процессе реализации продукции сформировалось право на возмещение НДС. На каком этапе образовывается налоговая база в случае возврата НДС?

Сформирована и подтверждена налоговая база от реализации продукции в отношении возврата налога будет после сбора и предоставления исчерпывающего пакета документации в инспекцию для камеральной проверки. В процессе проверки будет подтверждено или отменено право на возврат налога.

Ситуация 2: Сотрудники ФНС в процессе камеральной проверки отказали в возмещении НДС, обосновывая решение тем, что фирма пропустила установленный временной порог 3 года. Допускается ли признать сумму невозвращенного налога в части внереализационных расходов компании?

На основании налогового права все суммы НДС, которые были предъявлены при покупке товаров/услуг, принимаются на основании п. 2 ст. 171 НК РФ к вычету. Норма, которая указана в п. 1 ст.

170 НК не допускает списания сумм НДС, в счет прибыли, на расходы, кроме отдельных случаев. Этот список носит закрытый характер.

К таким случаям относятся покупки/ввоза товаров, которые используются в производстве или работах для собственных нужд фирмы, но нет указаний, что суммы НДС с истекшим сроком давности также включаются в расходы.

Как составить и подать заявление на возмещение НДС?

Для чего нужно заявление на возмещение НДС?

В какие сроки подавать заявление?

Как выглядит образец заявления на возврат НДС?

Для чего нужно заявление на возмещение НДС?

Если за тот или иной отчетный период вычеты по НДС превышают уплаченный налог, то разницу налогоплательщик вправе возместить из бюджета (п. 1 ст. 176 НК РФ).

Сумма, подлежащая законному возмещению, может быть:

Зачтена в счет долгов по НДС и другим платежам в бюджет (пеням, штрафам).

Такой зачет ФНС осуществляет самостоятельно, обнаруживая переплаты и недоимки по налогам одного уровня.

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Зачтена в счет погашения будущих задолженностей по НДС и другим налогам.
Возвращена на расчетный счет плательщика НДС.

Во всех случаях факт возникновения суммы, подлежащей возмещению, отражается в налоговой декларации. Но реализация сценариев по пункту 2 или 3 требует отправки в ФНС заявления на возмещение НДС.

В какие сроки подавать заявление?

Возмещение НДС из бюджета состоит из нескольких процедур (пп. 3, 8 ст. 176 НК РФ):

проверка декларации (занимает 3 месяца);
принятие решения об одобрении возврата либо об отказе в возврате — в течение 7 рабочих дней;
подача заявления о возврате НДС;
перечисление денежных средств налогоплательщику — в течение еще 5 дней.

Если вы хотите вернуть денежные средства из бюджета, то при положительном решении налоговиков возврат осуществляется:

при подаче заявления о возврате до того, как будет принято решение налоговиками, — в указанный выше срок (3 месяца и 12 дней);
при подаче заявления на возмещение НДС после принятия решения — в течение месяца после подачи такого заявления.

Если вы готовы предоставить в ФНС банковскую гарантию по уплате НДС, то вы вправе запросить возмещение до завершения проверки (подп. 2 п. 2 ст. 176.1 НК РФ). Для этого в течение 5 дней после сдачи декларации нужно сдать в ФНС заявление и дополнить его банковской гарантией. Если с документами всё в порядке, НДС вам вернут в течение 11 дней.

Правом на ускоренное возмещение НДС без гарантий обладают налогоплательщики, названные в п. 2 ст. 176.1 НК РФ.

Как выглядит образец заявления на возврат НДС?

Если налогоплательщик возвращает НДС — как в обычном порядке (без предоставления гарантии от кредитно-финансовой организации и пользования иными основаниями, прописанными в п. 2 ст. 176.1 НК РФ), так и при ускоренной процедуре, то в ФНС направляется заявление о возврате налога с использованием формы из приложения 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

В заявлении на возмещение НДС указываются:

ИНН, КПП (при наличии) налогоплательщика;
порядковый номер документа (1 — если это первое заявление за год, 2 — если второе);
код ИФНС;
наименование хозсубъекта;
ссылка на ст. 176 НК РФ (при обычном порядке возврата НДС);
ссылка на ст. 176.1 НК РФ (при ускоренном порядке возврата НДС);
сумма возврата;
код расчетного периода (например, за 1 квартал 2018 года — КВ.01.2018);
код ОКТМО территории, контролируемой ИФНС, в которую сдается заявление;
КБК НДС.

Далее идут две ячейки. Их заполняем так: в ячейке, расположенной непосредственно под строкой, где указывается регулирующая статья НК РФ, проставляется код 3. В ячейке под ней — код 1.

Заявитель указывает свои Ф.И.О., телефон, проставляет дату заполнения документа, подпись.

реквизиты счета;
паспортные данные получателя.

На третьей странице — сведения о получателе.

Документ может быть сдан в ФНС как в бумажном виде, так и электронно.

Скачать образец заявления на возврат НДС к возмещению вы можете на нашем сайте.

Скачать образец

***

Превышение вычетов по НДС над уплаченной суммой в отчетном периоде дает основание для возмещения налога из бюджета — в обычном режиме (после завершения проверки) или в ускоренном (при наличии банковской гарантии либо выполнении иных предусмотренных законом условий). Для возврата НДС из бюджета в ФНС направляется заявление по установленной форме.

Источник: https://nsovetnik.ru/nds/kak-sostavit-i-podat-zayavlenie-na-vozmeshenie-nds/

Образцы заявлений о возмещении НДС путем возврата и зачета

Образец (пример составления) заявления о возмещении НДС путем возврата и заявления о возмещении НДС путем зачета

Образец заявления о возмещении НДС путем возврата

В ИФНС России N 24 по г. Москве от общества с ограниченной ответственностью “Альфа” Адрес места нахождения: 127562, г. Москва, ул. Плещеева, д. 10а ИНН/КПП 7724134420/772401001 ОГРН 1047713345678 Тел.: (499) 636-54-32 Контактное лицо – главный бухгалтер

Архипова Елена Ивановна

Заявление
о возмещении НДС путем возврата

Москва

19 апреля 20__ г.

По итогам I квартала 2013 г. сумма налоговых вычетов превысила общую сумму налога, исчисленную ООО “Альфа” за этот налоговый период, на 100 000 (Сто тысяч) руб. Это отражено в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за I квартал 2013 г., которую ООО “Альфа” представило в ИФНС России N 24 по г. Москве 19 апреля 2013 г.

В соответствии с п. 1 ст. 176 НК РФ указанная разница подлежит возмещению налогоплательщику.

На основании изложенного в порядке п. п. 1 – 3, 6 ст. 176 НК РФ просим вернуть подлежащий возмещению налог на добавленную стоимость в сумме 100 000 руб. путем перечисления на расчетный счет ООО “Альфа” по следующим реквизитам:

р/с 40702812345678912345;

БИК 044525225, ОАО “Сбербанк России”, г. Москва;

кор/счет 30101810400000000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России;

ИНН 7707083893;

КПП 775001001.

На момент подачи настоящего заявления задолженности перед бюджетом не имеется (по данным налогоплательщика).

Также просим учесть, что за несвоевременный возврат налога в соответствии с п. 10 ст. 176 НК РФ должны быть начислены проценты.

https://www.youtube.com/watch?v=-v0oSa3_QTs

Генеральный директор ООО “Альфа” ———- Н.П. Трифонов
М.П.

Приложение 6 к главе 13

Образец заявления о возмещении НДС путем зачета

В ИФНС России N 25 по г. Москве от общества с ограниченной ответственностью “Бета” Адрес места нахождения: 127562, г. Москва, ул. Чистова, д. 9 ИНН/КПП 7725136540/772501001 ОГРН 1047725345678 Тел.: (499) 636-77-28 Контактное лицо – главный бухгалтер

Маркова Ирина Сергеевна

Заявление
о возмещении НДС путем зачета

Москва

19 апреля 20__ г.

По итогам I квартала 2013 г. сумма налоговых вычетов превысила общую сумму налога, исчисленную ООО “Бета” за указанный налоговый период, на 50 000 (Пятьдесят тысяч) руб. Это отражено в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за I квартал 2013 г., которую ООО “Бета” представило в ИФНС России N 25 по г. Москве 19 апреля 2013 г.

В соответствии с п. 1 ст. 176 НК РФ указанная разница подлежит возмещению налогоплательщику.

На основании изложенного в порядке п. п. 1 – 3, 6 ст. 176 НК РФ просим подлежащий возмещению налог на добавленную стоимость в сумме 50 000 руб. направить в счет уплаты предстоящих платежей по НДС за II квартал 2013 г., уплачиваемых по КБК 182 1 03 01000 01 1000 110.

Содержание

No votes yet.

Please wait…

Источник: https://narodirossii.ru/?p=11031

Образец заявления на возврат денежных средств из налоговой 2018

4.5/5 (8)

Форма заявления о возврате излишне уплаченного налога утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

В соответствии с этим нормативным актом в бланке указывается следующий перечень информации:

сведения о номере налогоплательщика, который обращается в орган для возврата излишне уплаченных сумм (данные указываются на всех страницах формы);
сведения о номере заявления, а также код налоговой службы, в которую предоставляется заявление;
данные о налогоплательщике (когда это юридическая организация, указываются ее реквизиты, когда в службу обращается физическое лицо, имеющее статус ИП, указывается его ФИО и контактная информация);
положение Налогового Кодекса, на основании которого лицо обращается в орган;
сведения о налоговом периоде, за который внесены платежи в большем размере;
ОКТМО и КБК;
подпись и дата составления.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога:

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

На второй странице формы указываются данные документа, подтверждающего личность, сведения о банковских реквизитах, на которые производится возвращение средств, данные получателя этих средств.

Третья страница заполняется в том случае, если заявителем является физическое лицо, которое не имеет статус ИП. В нем указываются данные паспорта, сведения о месте проживания.

Важно! Подача заявления может быть осуществлена посредством отправления на электронную почту налоговой службы. Однако в этом случае заявление заверяется электронной цифровой подписью.

Вернуть излишне уплаченный налог можно и с помощью работодателя. Однако для этого составляется два заявления: одно подается в налоговый орган, а после его рассмотрения, осуществляется обращение к работодателю.

Чтобы вернуть налог через своего работодателя, одной формы бланка будет недостаточно.

Таким образом, получается:

необходимо составить заявление в ФНС для подтверждения последним наличия права у заявителя получить вычеты, предусмотренные законом;
после этого требуется обратиться с заявлением о предоставлении такого вычета к работодателю.

Источник: https://potreb-prava.com/dokumenty/zayavleniya/obrazec-zayavleniya-na-vozvrat-denezhnyx-sredstv-iz-nalogovoj-2018.html

Заявление на возврат налога: образцы для разных жизненных ситуаций

Заявление на возврат налога: возможности возврата НДФЛ + заполнение декларации о доходах + правила заполнения заявления на возврат налога + 5 видов налогового вычета.

Большая часть граждан, проживающих в РФ, которые имеют официальный доход, должны заплатить государству определенные взносы. Такие денежные перечисления называются налогом на доход физического лица (НДФЛ). Размер сбора в местный государственный бюджет составляет 13% от дохода.

Однако не все знают, что часть этой суммы можно получить обратно, составив заявление на возврат налога.

Далее мы поговорим о том, как правильно оформить налоговый вычет, и в каких случаях это можно сделать.

В каких ситуациях возможно оформление возврата ндфл?

Если человек имеет какой-либо заработок, то он обязан платить взносы от этой суммы в государственную казну. Эти обязательства касаются даже граждан, которые не имеют паспорта Российской Федерации.

Одновременно с этим правительство дает возможность вернуть весь налоговый вычет или его часть. Однако такое право предоставляется не всем, а только тем налогоплательщикам, которые подпадают под требования Налогового Кодекса РФ.

Таким образом, возврат НДФЛ осуществляется на следующих основаниях:

Во время покупки недвижимости (дома, квартиры).
При оплате лечения человека или членов его семьи. Список родственников, которые попадают в эту категорию, прописан в нормативных актах.
При оплате за обучение также можно осуществить налоговый вычет. Этот пункт подразумевает получение части потраченных денежных средств на учебу не только для налогоплательщика, но и для членов его семьи (полный список родственников утвержден законодательством).
Налоговый вычет за детей. Эта возможность предоставляется не только до момента достижения ребенком 18 лет, но и на период его обучения.
Бывают ситуации, когда происходит ошибка в начислении НДФЛ, и сумма перечислений становится больше. В этом случае существует возможность написать заявление на возврат излишне уплаченного налога и получить обратно часть денежных средств.
При получении официального заработка на работе, где из зарплаты вычитаются обязательные сборы.
Если человек имеет особый социальный статус (инвалиды I и II группы, герои РФ, участники ликвидации аварии на ЧАЭС и др.) В этот список попадают все те люди, которые имеют право на получение обязательной пенсии от государства.

Стоит отметить, что граждане, которые имеют статус безработных, и не подпадают под перечисленные категории, не имеют право получить подобный вычет, так как у них нет официального дохода, а соответственно, они не являются налогоплательщиками.

В чем заключается суть заявления на получение налогового вычета?

Мы выяснили, что человек обязан со своих доходов оплачивать 13% государству в качестве налога. Чтобы это сделать, необходимо заполнить специальную декларацию (форма 3-НДФЛ) и отнести ее в налоговую, где она регистрируется. Обычно этим занимается исключительно работодатель, но в отдельных случаях и сам налогоплательщик.

Для ознакомления представлена первая страница документа:

После того, как государственная казна пополнена, все документы оформлены, налогоплательщик имеет полное право на возврат налога. Для этого необходимо составить заявление, образец которого находится в налоговой.

В нем следует указать причину возврата денег. К заполненному бланку обязательно добавляется документация, которая свидетельствует о возможности возврата денежных средств. Если каких-то документов будет не хватать, то заявление не рассматривается.

В течение 5 дней налоговый орган примет решение по вашему вопросу. Если все в порядке, то возврат денежных средств произойдет на банковские реквизиты, которые указаны в заявлении.

Как мы видим, сам процесс возврата денег не вызывает особых трудностей, надо только внимательно заполнить заявление и предоставить все необходимую документацию.

В некоторых случаях может произойти задержка в выплате налогового вычета по следующим возможным причинам:

ошибки в заполнении декларации;
дополнительные документы были представлены не в полном размере или с наличием ошибок;
заявление заполнено неправильно;
указаны ошибочные реквизиты налогоплательщика.

Каким образом заполняется заявление на возврат налога?

Заявление на возврат налога является одним из главных элементов всего процесса. От правильности его заполнения зависит успех мероприятия. Поэтому необходимо знать, как именно составляется документ, чтобы получить возврат денег.

В заявлении указывается множество важных моментов, которые невозможно отобразить в остальной документации.

К примеру, там содержатся следующие данные:

используемый вариант получения вычета (единовременный или путем уменьшения базы);
размер вычитаемого налога;
период возврата денежных средств;
порядок перечисления;
банковские реквизиты налогоплательщика для перечисления денег.

Для ускорения процесса бланк необходимо подавать вместе с документами, которые подтверждают ваше право на получение льготного налога. Такой способ целесообразен, если вы уверены в правильности заполнения всей своей документации.

Если у вас такой уверенности нет, то можно сначала дождаться подтверждения права на вычет налога, а потом приступить к написанию заявления.

Стоит отметить, что осуществить возврат налога можно двумя способами:

С помощью налоговой декларации.
По налоговому уведомлению.

Первый вариант способствует единовременному перечислению суммы денег на банковский счет налогоплательщика. Второй способ предусматривает отказ от удержания налогов с зарплаты сотрудника работодателем.

Возврат налога может осуществляться по разным причинам. Однако заявление во всех случаях имеет схожую форму написания.

В первую очередь, составляется «шапка» документа, в которой указывается следующая информация:

наименование учреждения ФНС;
данные составителя документа (ФИО);
далее указываются данные о месте проживания и прописке налогоплательщика;
номер телефона и ИНН

После составления «шапки» по центру пишем заголовок документа, в котором содержится тип налогового вычета.

Последующий текст заявления содержит в себе основную часть. Здесь необходимо указать причину возврата налога, ссылку на статью НК РФ, сумму денег, банковские реквизиты и т.д.

В конце заявления пишется название всех прилагаемых документов и ставится дата с подписью.

Мы разобрали стандартный образец документа. Теперь давайте подробнее рассмотрим несколько основных конкретных ситуаций, в которых вы можете требовать возврата налога.

Виды налогового вычета

Согласно НК РФ, выделяют несколько разновидностей льготного налога:

имущественный;
стандартный;
профессиональный;
социальный;
связанный с торговлей акциями.

Для каждого из них характерны свои особые условия.

1. Как подать заявление на возврат налога при имущественном вычете?

Во время приобретения жилой недвижимости покупатель имеет право на возврат налогового вычета.

Необходимо помнить тот факт, что вся сумма денежных средств, которая является оплатой за покупку, вносится в декларацию. Именно с этих денег и высчитывается 13% налога, что способствует автоматическому подорожанию квартиры на эту же сумму.

Чтобы начать процесс получения назад части денежных средств на законных основаниях, необходимо написать заявление на возврат налога при имущественном вычете, отталкиваясь от приведенного выше образца.

Также плательщик налога должен предоставить нужный пакет документов, а именно:

договор купли-продажи новой недвижимости;
справка, которая подтверждает регистрацию купленного жилья на человека, желающего получить компенсацию;
подтверждение того, что в распоряжении гражданина РФ больше нет никакого жилого имущества.

При составлении заявления следует указать, что данный процесс осуществляется согласно ст. 220 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/62f621e5835790398a88f80270
fe2cf0b3710b3c).

2. Компенсация за лечение

Чтобы получить часть средств, которые вы потратили на личное лечение или одного из членов своей семьи, необходимо отразить все данные в доходной декларации.

Далее составляется заявление, к которому прикрепляется дополнительная документация (квитанции за лекарства, оплаченные счета, больничные справки). Помимо этого, больница должна быть государственной.

Необходимо уточнить, что вернуть часть расходов возможно не во всех случаях, а только тех, которые утверждены правительством РФ в постановлении №201 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835).

Процесс получения компенсации за лечение осуществляется согласно ст. 219 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e1392615a251973beb
32dc79f94e)

3. Что приложить к заявлению на возврат налога за обучение?

Проходя обучение в заведении, которое аккредитовано министерством образования, у вас есть возможность вернуть часть потраченных расходов на образование (не более 120 тыс. руб.)

После того, как произведена оплата за учебу, и все данные внесены в декларацию, остается написать заявление на возврат налога за обучение. В качестве дополнительных документов прилагается квитанция об оплате и контракт с учреждением, в котором указана соответствующая сумма денег.

Процесс получения части денежных средств за обучение осуществляется согласно ст. 219 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e1392615a25197
3beb32dc79f94e).

4. Компенсация при излишне удержанном НДФЛ

Бывают случаи, когда из-за невнимательности при заполнении декларации о доходах, происходит ошибка в указании данных. Эта ситуация не является критичной, так как можно обратиться в налоговую и вернуть ошибочно перечисленную сумму.

В первую очередь, следует составить заявление на возврат излишне уплаченного налога. К этому документу прикрепляются доказательства, которые подтверждают, что была осуществлена переплата НДФЛ. После того, как налоговая произведет проверку, вся лишняя сумма будет возвращена налогоплательщику.

Процесс получения денежных средств при излишне удержанном НДФЛ осуществляется согласно ст. 78 п. 6 НК РФ (https://www.buhgalteria.ru/nalogoviy-kodeks/glava12/stat78).

5. Компенсация с работодателя

Всем известно, что с зарплаты вычитается определенная сумма в качестве налога. Всеми этими процессами занимается отдел бухгалтерии, а человек получает на руки уже «чистые» деньги.

https://www.youtube.com/watch?v=mdsUAJ2xq1Q

Но иногда возникает ситуация, когда и работодатель, и сотрудник заполнили декларацию о доходах. Таким образом, получается двойное налогообложение. К примеру, этот случай часто происходит, когда иностранный работник совершает трудовую деятельность по патенту и оплачивает НДФЛ самостоятельно. В данной ситуации важно сохранять все оплаченные чеки.

Чтобы решить возникшую ошибку, работник обязан обратиться в налоговое учреждение и написать заявление на возврат подоходного налога. В качестве доказательной базы к заявлению прикрепляются документы из бухгалтерии с места работы, в которых отмечены соответствующие выплаты НДФЛ руководителем предприятия.

Запрашиваемая сумма будет возвращена в полном размере согласно ст. 218 п. 3 НК РФ (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c100f38376d82fcc23ff72192989c382d
6e3a646).

Заявление о возврате налога. Как правильно оформить?

Получение налогового вычета.

Сколько времени требуется на рассмотрение заявления?

Согласно законодательству РФ, заявление на возврат налога и все сопутствующие документы рассматриваются в течение одного месяца. В этот период происходят соответствующие проверки, которые позволяют принять решение о выдаче компенсации.

Но это не означает, что после завершения проверок вы сразу же получите деньги. Если окончательное решение положительно для налогоплательщика, то государство имеет право в течение 30 дней выплатить нужную сумму.

Таким образом, максимальный период времени, за которое правительство обязано вернуть гражданину НДФЛ, составляет 2 месяца.

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/zajavlenie-na-vozvrat-naloga.html

Бланки заявлений на возврат 13% НДФЛ и налоговых переплат

Ранее мы уже рассказывали про налоговые вычеты и их виды, в каких случаях можно сделать себе «кэшбек» из своих уплаченных средств в бюджет, и так далее. А сегодня поговорим о заявлениях, которые всегда используются в подобном процессе, и это далеко не один бланк!

О возврате налогов

Существуют социальные, имущественные и другие вычеты, с которых по закону можно вернуть часть уплаченного налога государству или во внебюджетные фонды, и сделать это могут как физические лица, с которых работодателем удерживается НДФЛ, так и юридические лица, если произошла переплата с их стороны в бюджет РФ.

Подобное право возникает на фоне законодательной обязанности каждого налогоплательщика, получающего доход на территории России, уплачивать налог соответствующего размера в государственную казну. Для обычных физлиц это 13%.

Но не многие знают, что можно вернуть часть уплаченных НДФЛ обратно. О том, кто может рассчитывать на налоговый вычет, читайте в статье.

Сейчас же мы рассмотрим, за что можно вернуть налог:

при покупке квартиры
при строительстве жилья
при продаже имущества
за ипотеку
за лечение
за образование
за излишне удержанные налоги ФНС и переплаты
за излишне удержанный налог работодателем
за уплату взносов в негосударственные пенсионные фонды
за другие накопительные пенсионные взносы
за благотворительные пожертвования

В этом списке нет транспортного налога, потому что законодательством не предусмотрено возмещение по нему денежных средств.

Федеральной налоговой службой предусмотрены две формы заявлений на возврат налога в налоговую, образец можно скачать выше (от 12.04.2015 года), они подаются в ФНС, как юриками так и физическими лицами:

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)
Заявление о зачёте суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)

Документы, которые вам понадобятся для возврата налога:

само заявление на возврат налога
паспорт
декларация 3-НДФЛ
справка 2-НДФЛ
документы о расходах (копии)
документы, подтверждающие право на налоговый вычет
либо заявление на возврат переплаты

Декларацию о доходах нужно подать до 30 апреля, следующего за отчётным годом. Если же вы подаёте 3-НДФЛ с целью вернуть налог, то сделать это можно в любой день и время.

Сроки возврата

После того, как вы подали заявление в ФНС, то в 10-ти дневный срок, налоговая инспекция примет положительное решение, в случае, если все необходимые документы поданы в полном объёме, и с ними всё в порядке. Или же отклонит ваше требование в связи с несоответствием с представленной в документах информацией (пункт 8 статья 78 НК РФ).

ЧИТАТЬ > Заявление об отсутствии ребенка в школе

О самом решении вы узнаете еще в течение 5 рабочих дней (пункт 9 статья 78 НК РФ).

Опираясь на пункт 6 статьи 78 НК РФ с момента получения от вас заявления, налоговая инспекция вернет вам деньги еще в течение месяца.

Как подать

По российскому законодательству существуют два способа возврата 13% с подоходного налога, ранее уплаченного государству обычным физическим лицом:

через ФНС
через своего работодателя
через онлайн сервисы типа Налогия или Возвратналогов.онлайн (комиссия составляет от 500 рублей)

Оба процесса в отношении сбора документов практически одинаковы, за исключение того, что через работодателя у вас не будет необходимости в получение справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

В плане подачи заявления на возврат налога здесь тоже есть небольшая разница, и если в случае с ФНС вы напрямую подаёте документы на налоговый вычет в инспекцию, то через работодателя, вам также сначала необходимо написать заявление в ФНС, но уже с просьбой выдать уведомление на право налоговой льготы, а уже потом писать заявление своему начальству о возврате НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=V286CdwCEu4

Помимо отличия в способах подачи, есть еще нюансы, определяющие некую вашу выгоду от данного процесса. Так, если вы будете возвращать деньги через налоговую, то придётся ждать окончания отчётного года, по которому вы хотите вернуть подоходный налог, но зато вы сразу получите всю сумму целиком.

В случае с работодателем, вы сразу имеете право на налоговую льготу, таким образом, у вас просто изменится размер ежемесячных отчислений в ФНС, так как НДФЛ не будут высчитывать с вашей заработной платы.

Какой способ для вас окажется более удобным и приемлемым, решать вам.

Рассмотрим детально процесс подачи заявления на возврат налога при имущественном вычете, как это сделать!

Образцы и бланки заявлений

Заявление, по которому подаётся запрос в ФНС на возврат подоходного налога, абсолютно похоже по форме на заявление, подаваемое в связи с переплатой налоговых сборов в бюджет предпринимателями и юридическими лицами (форма одна и та же).

То есть форма одна и та же, с одним и тем же содержанием, вне зависимости от того, покупаете ли вы недвижимость, оформляете ипотеку, оплачиваете лечение, обучение или подаете на вычет излишне уплаченных налогов, пеней, штрафов в качестве ООО, ИП, ЗАО и т.д.

Заявление в ФНС

Главным основанием для возврата налога является заявление в обязательной форме, которое необходимо подать самостоятельно в ФНС по месту прописки, со всеми необходимыми документами.

Подать данный документ можно лично, придя в налоговую инспекцию, или отправить его с другими документами по почте.

ЧИТАТЬ > Заявление на увольнение по собственному желанию

Что представляет из себя заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, как его правильно заполнить и подать?

Во-первых, скачайте соответствующий бланк в начале статьи в соответствие с вашей проблематикой.

Во-вторых, напишите заявление в двух экземплярах, один из которых вы отдадите сотруднику налоговой службы, а второй, после постановки отметки-штампа и даты принятия, останется у вас.

Как заполнять:

в самой шапке необходимо указать наименование налогового органа, куда подаёте документ и свои реквизиты (Ф.И.О., ИНН, адрес, телефон, название организации)
далее в графе укажите номер статьи Налогового кодекса РФ (либо статья 78 – излишне уплаченная сумма, либо 79 – излишне взысканная задолженность), и укажите эту информацию в пустой строке
в графе наименование налога, впишите, по какому налогу будет совершаться возврат, и за какой год
заполните КБК, ОКТМО и размер возврата в рублях
дальше следует указать банковские реквизиты, по которым вам совершат начисление
в самом низу заявления впишите ваши паспортные данные
проставьте дату и вашу подпись

Пример для заполнения заявления

Заявление работодателю

Чтобы вернуть налог через своего работодателя, здесь не обойдётся одной формой бланка.

Сначала вам нужно будет написать заявление в налоговую инспекцию, а потом уже по решению ФНС написать второе заявление на возврат налога работодателю.

Итого — получается:

Как заполнить Заявление в ФНС:

в самом верху в правой части укажите наименование налогового органа, ваши паспортные данные, ИНН, контактный телефон
далее в теле укажите год, за который хотите получить налоговый вычет
потом из списка выберите за что, хотите вернуть налог, и напротив укажите сумму вычета в рублях, и внизу впишите общую сумму по всем видам возврата
на конечном этапе заполните поля наименования организации вашего работодателя, ИНН и КПП
поставьте дату заполнения, ваше Ф.И.О. и подпись

Данное заявление необходимо с остальными документами подать в ФНС, после чего в течение 30 дней вы получите уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (пункт 2 статья 219 НК РФ).

Бланк заявления для подачи работодателю выглядит следующим образом:

укажите наименование компании, директора и от кого заявление
далее укажите год, за который хотите получить возврат и за что
ниже впишите номер уведомления на право социального вычета выданное ранее ФНС и утверждённую сумму возврата, с указанием, что уведомление прилагается
проставьте дату заполнения, Ф.И.О. и вашу подпись

После того, как заполните данное заявление, приложите к нему уведомление от ФНС и всё вместе передайте бухгалтеру или другому, уполномоченному лицу компании, где вы работаете.

С момента передачи документов, ваш работодатель обязан сделать всё необходимое, чтобы удовлетворить вашу просьбу по вычету.

Источник: https://nalogtoday.ru/zayavlenie-na-vozvrat-naloga-pri-imushhestvennom-vychete/

Заявление на возврат пеней налога образец как заполнить сумму

Поэтому, если у организации есть задолженность по налогам, лучше всего строго следить за взаимными расчетами, так как при излишнем перечислении денег в бюджет, вернуть их она скорее всего не сможет. Делается это на основании заявления на зачете налога.

Может сложиться такая ситуация, что задолженность по налогам меньше, чем возникшая переплата. Тогда ИФНС произведет зачет в части недоимки, а на разницу запросит в компании либо заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, либо о зачете в счет дальнейших платежей.

Как подать заявление в ИФНС Заполненное заявление можно предоставить в ИФНС следующими способами:

Лично, либо через законного представителя. В последнем случае потребуется оформленная на него доверенность.
Через личный кабинет налогоплательщика по сети интернет.

Заявления

Допустимы следующие значения статей-оснований:

Ст. 78 — для зачета излишков средств по страховым взносам, сборам, пеней, штрафам.
Ст. 79 — для зачета излишне удержанных (взысканных) сумм в пользу ФНС.
Ст. 176 — для распоряжения переплатой по НДС.
Ст. 203 — для зачета излишков по акцизам.
Ст. 333.40 — для возврата переплат по государственным пошлинам.

Заполняем налоговый период, ОКТМО и КБК.

Для налогового периода устанавливаем значение расчетного (отчетного) периода, установленное для конкретного налога, сбора. Поле содержит 8 ячеек, первые две из которых имеют буквенное обозначение: «МС» — месяц, «КВ» — квартал, «ПЛ» — полугодие, «ГД» — год.

В остальных ячейках указываем числовой показатель расчетного периода. Например, сентябрь 2017 года — «МС.09.2017».

Бланки заявлений на возврат 13% ндфл и налоговых переплат

ВниманиеА значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.

< … Старые «прибыльные» ошибки иногда можно исправить в текущем периоде Если организация обнаружила, что в одном из предыдущих отчетных (налоговых) периодов при исчислении налога на прибыль была допущена ошибка, исправить ее текущим периодом можно, только если соблюдены два условия.

< … Сдача СЗВ-М на директора-учредителя: ПФР определился Пенсионный фонд наконец-то поставил точку в спорах о необходимости представлять форму СЗВ-М в отношении руководителя-единственного учредителя.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: особенности заполнения

Прописываем код налогового органа, в котором числится задолженность.

Указываем количество заполненных страниц заявления, число листов приложений, сведения о руководителе и номер контактного телефона. Ставим дату составления и заверяем готовый документ у руководителя.

Заполненный бланк Скачать Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога Если организация приняла решение о возврате излишне уплаченных сумм по налоговым обязательствам, то следует заполнить другое заявление.

Форма обращения за возвратом переплат унифицирована, КНД — 1150058.

Бланк в Excel Скачать Пример для заполнения возврата: в декабре 2015 года ООО «Весна» ошибочно уплатило налог на имущество организации в сумме 1723,00 рубля.

Организация освобождена от уплаты налога на имущество. Бухгалтер составил заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Единственная возможность в этой ситуации вернуть деньги, это попытаться через суд доказать, что дата, когда фирме стало известно о переплате, относится к более поздним периодам.

В каком случае возможен только зачет НК РФ устанавливает, что возврат переплаты по налогу невозможен, если у налогоплательщика существует задолженность по другим платежам в бюджет.

В этом случае инспектор должен провести в безакцептном порядке зачет, уведомив только об этом компанию.

Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога

Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ! < … При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам.

Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < … Онлайн-ККТ: кому можно не торопиться с покупкой кассы Отдельные представители бизнеса могут не применять онлайн-ККТ до 01.07.2019 года.

Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников). Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < …

Порядок заполнения заявления

Кроме этого, и сам налоговый орган может списать суммы ошибочно, что приведет к переплате. Законодательство предусматривает право субъекта бизнеса вернуть эти суммы, для этого он должен оформить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Оглавление

1 Как можно узнать о переплате по налогам
2 В каком случае переплату можно вернуть
3 В каком случае возможен только зачет
4 Как подать заявление в ИФНС
5 Скачать образец заявления о возврате налога нового образца
6 Как правильно оформить новую форму заявления
- 6.1 Титульный лист
- 6.2 Лист 2
7 В течение какого времени будет осуществлен возврат
8 Что если налоговая отказалась вернуть переплату

Как можно узнать о переплате по налогам Переплата налогов может быть обнаружена как самой компанией, так и налоговыми органами.

Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец

Далее указывается кодом, какая сумма запрашивается к возврату:

«1» – если была переплата,
«2» – если было излишнее взыскание госорганом,
«3» – если сумма налога подлежит возмещению (относится к НДС).

В следующем поле нужно указать кодом от 1 до 5 какой именно платеж запрашивается на возврат. Расшифровка кодов приводится рядом с полем. Далее записывается сумма, запрашиваемая к возврату.

Заполнение поля производится с левой клетки. Затем нужно указать налоговый период, за который образовалась переплата. Графа состоит из трех блоков, которые заполняются следующим образом:

В первых двух клетках указывается период: «МС» – месяц, «КВ» – квартал, «ПЛ» – полугодие, «ГД» – год.
Во вторых двух клетках уточняется период.
Если был выбран месяц, то здесь проставляется его номер с 01 до 12. Если был выбран квартал — его номер от 01 до 04.

Строки «ИНН» и «КПП» заполняются автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС». Порядковый номер страницы также заполняется автоматически.

Титульный лист
Сведения о счете в банке
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем

В титульном листе заявления налогоплательщиком заполняются все необходимые реквизиты, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа». В поле «Номер заявления» указывается порядковый номер заявления от заявителя в текущем году.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» отражается код налогового органа, в который подается заявление.

Этот код указан в документах о постановке на учет в налоговом органе (свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика).

В поле «Заявление составлено на страницах» автоматически указывается количество страниц, на которых составлено заявление. При заполнении поля «с приложением подтверждающих документов или их копий на листах» отражается количество листов подтверждающих документов и (или) их копий (при их наличии).

Такими документами могут быть: оригинал (или заверенная копия) доверенности, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика (если заявление подает представитель налогоплательщика). В разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю: » указывается:

1 — если заявление представлено налогоплательщиком,
2 — если заявление подано представителем налогоплательщика.

При этом указывается ФИО руководителя организации либо представителя, а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Переплату по налогам и сборам можно вернуть на расчетный счет организации или физического лица или зачесть в счет будущих платежей. В 2017 году Федеральная налоговая служба утвердила новые бланки заявлений на зачет переплаты.

Источник: https://advocatus54.ru/zayavlenie-na-vozvrat-penej-naloga-obrazets-kak-zapolnit-summu/

Как составить заявление на возврат ндс (образец, бланк) — все о налогах