Коэффициент-дефлятор на 2018 — размеры — все о налогах

Коэффициент дефлятор на 2018 год для ЕНВД

Ежегодно уровень цен на все товары и услуги растет. Это закономерность мирового рынка, которая не может не влиять и на отечественный рынок товаров и услуг в России. Но если цены растут, растет соответственно и доходность предприятия, возрастает объем денежных потоков каждого предприятия даже при одинаковом количестве покупателей.

При таких обстоятельствах не стоит забывать и о лимитах, и об ограничениях, которые позволяют лимитировать базу налогообложения, переходить с одной формы налогообложения в другую и т.д. Именно с целью сопоставить уровень текущих цен и привести в соответствие некоторые показатели сферы налогообложения, введен такой показатель как коэффициент дефлятор на 2018 год.

И далее мы поговорим о том, что это такое и как его применять.

Патентная форма: что измениться

Не так давно Приказом Министерства экономического развития РФ утверждены новые значения такого показателя как коэффициент дефлятор на 2018.

И мы начнем с патентной формы, на которой может работать предприниматель. Это достаточно удобная форма налогообложения, позволяющая частным предпринимателям попробовать себя в бизнесе с малейшими рисками и затратами.

Так вот в соответствие с Налоговым Кодексом индивидуальный предприниматель может работать по патентной форме при получении дохода не более 1 миллиона рублей. При этом ежегодно такой предельный размер увеличивается на коэффициент дефлятор для патента на год. В 2018 он составляет 1,481.

По сравнению с предыдущим годом увеличение незначительное: в 2017 такой показатель составлял 1,425.

Для предпринимателя такое значение означает то, что максимально допустимый размер дохода на текущий год составляет при патентной форме 1 миллион*1,481 = 1,481 миллион рублей. Вот и все.

Относительно размера налога, который должен заплатить предприниматель, то он увеличится также незначительно. Например, ставка по патенту составляет 6%. Если разделить такую сумму средств на 12 месяцев, то это составит 7405 рублей в месяц (берем максимально допустимый доход в размере 1,481 миллиона, умножаем на ставку 0,06% и делим на количестве месяцев в периоде:12).

Изменение для упрощенки

Если говорить об упрощенной форме налогообложения, то здесь коэффициент дефлятор необходим для того, чтобы также ограничить размер дохода, при котором обычный субъект хозяйствования может перейти или остаться на упрощенной системе налогообложения.

Так вот показатель для данной сферы увеличен также до 1,481, но для пользователя это не приведет ни к каким изменением. Связано это с тем, что до 2020 года использование дефляторов для перехода на упрощенку запрещено.

Поэтому, чтобы у субъекта была возможность перехода из обычного режима на упрощенный, необходимо, чтобы общий объем доходов за 2017 год был в пределах 150 миллионов рублей.

Если оценивается деятельность работы за первые 9 месяцев предыдущего года, то величина не должна превышать 112,5 миллионов рублей.

ЕНВД: что поменяется в 2018

По поводу вмененного дохода, то для его расчета на практике используются сразу два показателя: К1 и К2. Каждый из них используется для определения разных значений. Например, К1 используется для определения базовой величины дохода, которая позволяет работать на такой форме налогообложения.

С утверждением новых значений, коэффициент дефлятор на 2018 год для ЕНВД увеличивается с 1,798 до 1,868. Это достаточно ощутимое увеличение для плательщиков, если учесть, что предыдущие три года такой показатель не изменялся для налогоплательщиков.

В общей сложности базовый размер доходности с увеличением коэффициента измениться на 3,4%.

По поводу К2, то это показатель местного значения, который может понижать федеральный дефлятор. Так вот, в текущем году он не измениться, значит, никаких других изменений в данной форме налогообложения не будет.

НДФЛ, налог на имущество: изменения с увеличением дефлятора

Начнем с налога на доходы физических лиц. Следует отметить сразу, что такой показатель как дефлятор в разрезе НДФЛ используется только для того, чтобы определить стоимость трудового патента, который не так давно стал необходим для получения работы иностранным гражданам.

Так вот приезжие за то, чтобы иметь право официально работать на территории России, должны ежемесячно платить за трудовой патент сумму равную 1200, откорректированную на размер утвержденного коэффициента.

В текущем году такой показатель утвержден на уровне 1,68. Это свидетельствует о том, что мигранты должны ежемесячно за трудовой патент платить сумму равную 2023 рубля.

По сравнению с предшествующим периодом увеличение не такое существенное и составляет менее 100 рублей.

По поводу налога на имущество, то по утвержденному Налоговому Кодексу ежемесячно собственник недвижимости обязан платить налог, который установлен в процентном соотношении от инвентаризационной стоимости самого объекта.

Так вот ежегодно такая стоимость, установленная в результате инвентаризации, умножается на коэффициент-дефлятор. В 2018 она составляет 1,481. Если сравнивать с предыдущим годом, то увеличение небольшое, но ощутимое.

В 2017 показатель равнялся 1,425.

Таким образом, в каждой отрасли, где применяются дефляторы, будут разные изменения. Конечно, они не будут такими значимыми, что связано с невеликим ростом потребительских цен. Но при этом такие изменения будут и их необходимо учитывать.

Источник: https://buhnk.ru/finansovyj-kontrol/koeffitsient-deflyator/

Утверждены коэффициенты-дефляторы на 2018 год

← все новости

20.11.2017

Приказом Минэкономразвития России от 30 октября 2017 года № 579 установлены коэффициенты-дефляторы, необходимые при расчете налогов в 2018 году.

УСН

Значение коэффициента-дефлятора, используемого в целях применения УСН, увеличено с 1,425 до 1,481.

Напомним, что коэффициент-дефлятор нужен, чтобы корректировать сумму доходов, которая дает компании право перейти и работать на УСН. Однако до 2020 года индексировать лимиты доходов не нужно (п. 4 ст. 5 Закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ).

Поэтому перейти на УСН с 2018 года компания сможет, если ее доходы за 9 месяцев 2017 года не превышают 112,5 млн. руб. А вот применять «упрощенку» она сможет до тех пор, пока доходы от деятельности не превысят 150 млн. руб. (п. 4 ст. 346.

13 НК РФ).

Добавим, что на 2018 год лимиты доходов (112,5 млн. руб. и 150 млн. руб.) проиндексированы не будут.

ЕНВД

Налоговый кодекс устанавливает два корректирующих коэффициента для ЕНВД: К1 и К2.

К1 — это коэффициент-дефлятор, применяемый при расчете «вмененного» налога. На его величину корректируется базовая доходность. Устанавливают коэффициент К1 на календарный год.

К2 — это корректирующий коэффициент базовой доходности. Он учитывает особенности деятельности фирмы или ИП: ассортимент товаров, сезонность, режим работы, величину доходов и т. п. Этот коэффициент устанавливают местные власти на календарный год.

На 2018 год коэффициент-дефлятор К1 установили в размере 1,868 руб. По сравнению с предыдущим значением 2017 года (1,798) он вырос на 3,4%. Это означает, что даже если физический показатель по виду деятельности останется прежним и размер К2 местные власти установят на том же уровне, «вмененный» налог в 2018 году увеличится.

ПСН

Для ПСН, которую применяют предприниматели, коэффициент-дефлятор корректирует максимальный размер потенциально возможного годового дохода ИП по видам деятельности.

Напомним, что базовое значение максимально возможного годового дохода ИП составляет 1 млн. рублей (п. 7 ст. 346.43 НК РФ). В 2017 году применялся коэффициент 1,425. А в 2018 году он возрастет до 1,481.

Следовательно, максимальная сумма потенциально возможного годового дохода для патентного бизнеса составит 1,481 млн. рублей (1 млн. руб. × 1,481). Значит, максимальная стоимость патента на месяц в 2018 году вырастет и составит 7405 рублей (1,481млн. руб. × 6%. 12 мес.).

Кстати, региональные власти могут увеличить размер потенциально возможного годового дохода для отдельных видов деятельности в три, пять и даже в 10 раз (п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

НДФЛ

Коэффициент-дефлятор, который используют в целях НДФЛ, возрастет с 1,623 в 2017 году до 1,686 в 2018 году.

Этот коэффициент применяют для расчета фиксированного авансового платежа иностранными гражданами, работающими по патенту. Иностранцы, которых нанимают российские граждане в личных целях (например, для работы по дому), обязаны ежемесячно самостоятельно вносить фиксированный аванс по НДФЛ за период действия патента в размере 1200 руб. (п. 2 ст. 227.1 НК РФ).

Поскольку размер коэффициента-дефлятора на 2017 год составит 1,686, то фиксированный авансовый платеж для иностранных помощников по хозяйству в будущем году увеличится и составит 2 023,2 руб. (1200 руб. × 1,686) в месяц.

Торговый сбор

Плательщики торгового сбора используют коэффициент-дефлятор для корректировки ставки сбора. Эту ставку применяют в отношении деятельности по организации розничных рынков (п. 4 ст. 415 НК РФ).

Базовое значение такой ставки — 550 рублей на 1 квадратный метр площади розничного рынка. Коэффициент-дефлятор для расчета торгового сбора в 2018 году утвержден в размере 1,285 вместо прошлогоднего коэффициента 1,237.

Следовательно, в 2018 году ставка торгового сбора возрастет и составит 706,75 руб. (550 руб. × 1,285) за 1 квадратный метр площади розничного рынка.

Налог на имущество физических лиц

Напомним, что с 2014 года налог на имущество физлиц рассчитывают с учетом коэффициента-дефлятора (ст. 404 НК РФ). Этот коэффициент корректирует инвентаризационную стоимость объекта недвижимости, которую органы технического учета представляют в налоговые инспекции.

На 2018 год коэффициент-дефлятор увеличен и составляет 1,481. В 2017 году его значение было равно 1,425.

Имейте в виду: коэффициент-дефлятор на 2018 год будет участвовать в расчете налога на имущество граждан за 2017 год.

Как видим, увеличение «имущественного» коэффициента-дефлятора будет способствовать росту налога на имущество граждан и повышению доходов местных бюджетов.

Источник: www.buhgalteria.ru/article/n160749

Узнать больше о Системе Главбух

Источник: https://kgermak.ru/news.php?id=469

Каков размер коэффициента-дефлятора на 2018 год?

Отправить на почту

Коэффициент-дефлятор на 2017 год определили в конце прошлого года. Подробнее о том, для чего он нужен и кто именно принимает решение, каким он будет, рассмотрим далее.

Размер коэффициента-дефлятора на 2017 год — приказ Минэкономразвития

Взяв за основу колебания цен потребления товаров и услуг в РФ в предыдущем периоде, каждый год Минэкономразвития России издает приказ, в котором указывает коэффициенты-дефляторы (КД) на будущий год (ст. 11 НК РФ). В этом году действует приказ от 03.11.2016 № 698.

Размеры коэффициентов на 2018 год ищите здесь.

Показатели КД оказывают влияние на следующие налоги в России:

Глава НК РФ

Значение КД

Для чего нужен КД при НДФЛ, узнайте из статьи «Сколько процентов составляет НДФЛ в 2016-2017 годах?»

Влияет коэффициент-дефлятор в 2017 году на упрощенцев или нет, читайте в материале «Ограничения по выручке при УСН в 2017 году»

Как применяется коэффициент дефлятор на 2017 год для ЕНВД, читайте здесь.

Как при патентной системе использовать коэффициент-дефлятор в 2017 году, читайте в статье «Патентная система налогообложения в 2017 году (нюансы)»

Глава 32 «Налог на имущество физических лиц»

Глава 33 «Торговый сбор»

О влиянии КД на главу 33 НК РФ вы узнаете из статьи «Как рассчитать торговый сбор для ИП в 2017 году?»

Размер коэффициента-дефлятора на 2017 год для ЕНВД

Чтобы рассчитать налог за отработанный месяц, нужно принять в расчет следующие показатели:

ЕНВД = ((БД × К1 × К2 × ФП × Д1) / Д ) × НС – СВ.

Род деятельности ИП или предприятия диктует величину БД (базового дохода) и ФП (физические показатели). Это одни из основных показателей, необходимых для расчета налога — данные указаны в п. 3 ст. 346.29 НК РФ.

При вычислении налога принимаются в расчет 2 коэффициента.

К1 как раз и есть КД. Его значение на 2017 год — 1,798, то есть с 2016 года оно не изменилось.

Значение второго коэффициента (К2) напрямую зависит от местонахождения организации. Его ежегодно устанавливает местная власть в пределах от 0,005 до 1.

Д — количество дней в рассчитываемом месяце.

Д1 — сколько фактически дней было отработано.

НС — налоговая ставка (ст. 346.31 НК РФ).

СВ — взносы на страхование сотрудников и обязательные взносы за себя дают право уменьшить в половину размер налога (ст. 346.32 НК РФ).

Более полную информацию о расчете данного налога вы узнаете из материала «Расчет налоговой базы ЕНВД в 2017 году».

Рассчитанный налог следует уплатить в бюджет.

Итоги

Применяя тот или иной специальный налоговый режим, ИП или организации важно понимать, как на него влияет КД. Например, при УСН — это величина дохода, позволяющая применять этот режим, а при ЕНВД — вмененный доход, с которого высчитывают сумму налога, причитающуюся к уплате в бюджет. Величина коэффициента меняется 1 раз в год и обычно известна заранее.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Источник: https://nanalog.ru/kakov-razmer-koeffitsienta-deflyatora-na-2017-god/

Коэффициент-дефлятор на 2018 год

Любой предприниматель платит налоги. Чтобы правильно рассчитать налоги в 2018 году, важно знать коэффициент-дефлятор. Коэффициенты-дефляторы каждый год меняются и регламентируется ст. 11 НК РФ. При этом учитываются потребительские цены на товары или услуги в прошлом календарном году.

При установлении показателя дефлятора учитывается индекс потребительских цен на товары и услуги.

Не последнюю роль играет и вид деятельности, который является основным для индивидуального предпринимателя, производящего расчеты с использованием этого показателя (мультипликатора).

Дефляторы, которые рассчитаны специалистами Минэкономразвития на 2018 и утверждены постановлением № 579, не изменятся в течение года.

1. УСН

Коэффициент для УСН на 2018 год – 1,481. Утвердить индекс требует уже упомянутая статья 11 НК РФ – лимиты доходов УСН необходимо индексировать на дефлятор.

Но отметим, что утвержденный коэффициент-дефлятор ни на что не влияет. В текущие 3 года индексации не будет: действие положений ст. 346.13 НК РФ приостановлено до 1 января 2020 года.

Получается, что верхняя планка доходов организации, ограничивающая право перехода на «упрощенку», в 2018 году не индексируется на коэффициент-дефлятор. Для перехода на УСН в этом году доходы за 9 месяцев 2017 года не должны превышать 112,5 млн рублей.

2. ЕНВД

Налог на вмененный доход, подлежащий внесению ежеквартально, считается просто. Он рассчитывается один раз в год, а затем остается неизменным весь календарный год и платится каждый квартал. Чтобы определить его, в расчетах применяют дефлятор. По приказу Минэкономразвития, на 2018 год он составляет 1,868.

3. ПСН

Налогообложение по патентной системе считается среди других форм налоговых выплат чуть ли не самой удобной. Она даже могла бы стать универсальной, если бы не одно ограничение: не для всякого вида предпринимательской деятельности она допустима.

Несомненный ее плюс – патент оплачивается один раз без каких-либо последующих налогов в государственную казну. И здесь при расчетах пользуются мультипликатором.

Он способен даже изменить ожидаемый доход (его максимум и минимум), что может получить предприниматель за год, занимаясь той или иной деятельностью.

У ИП на ПСН базовым считается 1 млн рублей, умножаемый на дефлятор на 2018 год, равный 1,481. Патент для разных видов деятельности будет стоить около 7 тыс. рублей.

4. НДФЛ

Основную систему налогообложения налоговое законодательство также не обходит вниманием. Она непроста, но в условиях, когда предпринимателю приходится взаимодействовать с организациями, выплачивающими НДС, а следовательно, и налог на доходы физических лиц, опять же используется дефлятор. В 2018 году он составляет 1,686.

5. Торговый сбор

Индекс-дефлятор увеличивает максимальную ставку торгового сбора, которая согласно п. 4 ст. 415 НК РФ установлена для деятельности розничных рынков – 550 рублей/кв. м. На 2018 год коэффициент для торгового сбора – 1,285. Можем посчитать, что максимальный размер в 2018 году составит 706,75 рубля (550 руб. × 1,285).

Сейчас сбор законодательно утвержден только в Москве, где ставка для рынков ниже максимальной – 50 рублей за 1 кв. метр.

__________________________

Дефлятор – важный показатель, фиксированный в течение всего года. Он необходим на любой системе налогообложения, чтобы рассчитать размер налогов.

Источник: https://zhazhda.biz/base/koefficient-deflyator-na-2018-god

Коэффициенты-дефляторы на 2018 год

Коэффициенты-дефляторы устанавливают ежегодно с учетом изменения потребительских цен на товары (работы, услуги) в России в предшествующем календарном году. Дефляторы на 2018 год утверждены приказом Минэкономразвития РФ от 30.10.2017 № 583.

Коэффициент-дефлятор на 2018 год: приказ минэкономразвития

Индексы-дефляторы на 2018 год установлены для применения НДФЛ, налога на имущество физических лиц, УСН, ЕНВД, патентной системы, торгового сбора (см. таблицу).

Дефлятор Минэкономразвития на 2018 год

* Величина предельного размера доходов организации, ограничивающая право перехода на УСН, в 2018 году не индексируется на коэффициент-дефлятор (действие положений абз. 2 п. 2 ст. 346.12 и абз. 4 п. 4 ст. 346.13 НК РФ приостановлено до 1 января 2020 г.).

Коэффициент-дефлятор для ЕНВД на 2018 год

Коэффициент-дефлятор для ЕНВД (К1) в 2018 изменится и составит 1,868 (по сравнению с2018 годом — 1,798). Поэтому налог на вмененке в следующем году тоже изменится.

Напомним, при расчете налога на ЕНВД базовая доходность корректируется на коэффициент К1. То есть при расчете суммы вмененного налога базовую доходность необходимо умножать на новый индекс-дефлятор (п. 4 ст. 346.29 НК РФ).

Поскольку коэффициент на2018 год для ЕНВД не увеличился, то в будущем году базовая доходность по видам предпринимательской деятельности также не изменится. Значит, суммы налога больше не станут.

Коэффициент-дефлятор на 2018 год: налог на имущество физических лиц

На 2018 год коэффициент-дефлятор налога на имущество физических лиц установлен в размере 1,481 (увеличен по сравнению с2018 годом — 1,425). Это значение надо будет применять в расчете налога на имущество физических лиц за 2018 год.

С 1 января 2014 года налог на имущество физических лиц считают с учетом коэффициента-дефлятора (ст. 404 НК РФ). Он корректирует инвентаризационную стоимость объекта недвижимости, представленную в инспекции органами техучета. Сведения об инвентаризационной стоимости представлены органами, осуществляющими технический учет, на 01.03.2013.

Причем учитываются все объекты, расположенные в пределах одного муниципального образования. Учитывается и количество месяцев, в течение которых имущество было зарегистрировано на налогоплательщика.

То есть, с увеличением количества принадлежащих налогоплательщику объектов может изменяться не только сумма налога, но и применяемая ставка налога.

При расчете налога на имущество физических лиц за налоговый период 2018 года надо будет применять коэффициент 1,481, за налоговый период 2018 года — 1, 425.

Коэффициент-дефлятор для УСН на 2018 год

Минэкономразвития установило коэффициент для УСН на 2018 год — 1,481. Однако индекс утвердили, так как статья 11 НК РФ обязывает это делать ежегодно, ведь по общему правилу лимиты доходов УСН надо индексировать на дефлятор (абз. 2 п. 2 ст. 346.12, абз. 4 п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

Однако новый коэффициент-дефлятор на 2018 год для УСН ни на что не влияет. В 2017-2020 годах индексации не будет: действие положений абз. 2 п. 2 ст. 346.12 и абз. 4 п. 4 ст. 346.13 НК РФ приостановлено до 1 января 2020 года.

Величина предельного размера доходов организации, ограничивающая право перехода на УСН, в 2018 году не индексируется на коэффициент-дефлятор. А для перехода на УСН с 1 января 2018 года, доходы за 9 месяцев 2018 года не должны превышать 112,5 млн рублей.

Коэффициент-дефлятор для НДФЛ на 2018 год

Коэффициент увеличивает аванс по НДФЛ, который платит работник-иностранец за патент.

В2018 году минимальный платеж равен 1947,6 рубля (1200 руб. × 1,623). В 2018 году новый коэффициент равен 1,686, поэтому платеж вырастет и составит 2023,20 рубля (1200 руб. x 1,686).

Сумма будет больше, если власти субъекта введут региональный коэффициент.

Коэффициент-дефлятор на 2018 года для торгового сбора

Индекс-дефлятор увеличивает максимальную ставку торгового сбора, которая установлена для деятельности розничных рынков — 550 рублей за 1 кв. метр (п. 4 ст. 415 НК РФ).

На 2018 год коэффициент для торгового сбора — 1,285. Поэтому предельная ставка в 2018 году составит 706,75 рубля (550 руб. × 1,285). Пока сбор действует только в Москве, где ставка для рынков ниже максимальной — 50 рублей за 1 кв. метр (Закон г. Москвы от 17.12.2014 № 62).

Коэффициент-дефлятор для патента на 2018 год

Потенциальный доход со следующего года нужно умножать на коэффициент 1,481. В пределах максимума регионы устанавливают свои размеры доходов. Новый показатель выше действующего (1,481 gt; 1,425). Значит, патенты подорожают.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Источник: https://digivi-cctv.ru/nalogi-i-vyplaty/koefficienty-deflyatory-na-2018-god

Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2018 год, Приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2017 года №579

В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3824; 1999, N 28, ст.3487; 2003, N 52, ст.5037; 2004, N 31, ст.3231; 2006, N 31, ст.3436; 2007, N 22, ст.2563; 2010, N 31, ст.4198; N 48, ст.6247; 2012, N 26, ст.3447; 2013, N 26, ст.3207; 2014, N 48, ст.6657; 2016, N 1, ст.

6; N 27, ст.4176) установить на 2018 год:

коэффициент-дефлятор, необходимый в целях применения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации, равный 1,686;

коэффициент-дефлятор, необходимый в целях применения главы 26.

2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации, равный 1,481*;________________

* В соответствии с частью 4 статьи 5 Федерального закона от 3 июля 2016 г.

N 243-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» действие положений абзаца второго пункта 2 статьи 346.12 и абзаца четвертого пункта 4 статьи 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации приостановлено до 1 января 2020 г., в связи чем величина предельного размера доходов организации, ограничивающая право организации перейти на упрощенную систему налогообложения, не подлежит индексации на коэффициент-дефлятор, установленный на 2018 г., необходимый в целях применения главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

коэффициент-дефлятор, необходимый в целях применения главы 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» Налогового кодекса Российской Федерации, равный 1,868;

коэффициент-дефлятор, необходимый в целях применения главы 26.5 «Патентная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации, равный 1,481;

коэффициент-дефлятор, необходимый в целях применения главы 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации, равный 1,481;

коэффициент-дефлятор, необходимый в целях применения главы 33 «Торговый сбор» Налогового кодекса Российской Федерации, равный 1,285.

Министр
М.С.Орешкин

Зарегистрированов Министерстве юстиции

Российской Федерации

13 ноября 2017 года,

регистрационный N 48845

Электронный текст документа подготовлен АО «Кодекс» и сверен по:Официальный интернет-порталправовой информацииwww.pravo.gov.ru, 14.11.2017,N 0001201711140018

Источник: https://docs.cntd.ru/document/555629434

Коэффициенты-дефляторы на 2018 год

Коэффициенты-дефляторы на 2018 год возросли по сравнению с прошлым годом. Таблицу с коэффициентами и инструкцию по заполнению налоговых деклараций смотрите в этой статье.

Коэффициент-дефлятор на 2018 год

Коэффициент-дефлятор – это показатель, который учитывает изменение потребительских цен в предыдущем году. Коэффициенты на 2018 год утвердило Минэкономразвития приказом № 579 от 30.10.2017.

Таблица. Коэффициенты-дефляторы на 2018 год

Вид налогаКоэффициент

ЕНВД	1,868
УСН	1,451
Патентная система налогообложения	1,481
НДФЛ	1,686
Налог на имущество физлиц	1,481
Торговый сбор	1,285

Коэффициент-дефлятор для ЕНВД

Единый налог на вмененный доход нужно рассчитать с учетом коэффициентов-дефляторов (статья 346.29 НК). Их два – К1 и К2.

К1 – коэффициент, увеличивающий вмененный налог в соответствии с уровнем инфляции. Его размер составляет 1,868.

К2 – дефлятор, который корректирует базовую доходность. Значение К2 устанавливают региональные власти.

Коэффициент-дефлятор для патента

Коэффициент-дефлятор в рамках патентной системы теперь 1,481. Для расчета стоимости патента предприниматели умножают налоговую ставку на потенциально возможный доход по своему виду деятельности. Размер дохода устанавливают региональные власти, но не более 1 000 000 рублей.

В 2018 году потенциальный доход, установленный регионом, не должен перешагнуть планку в 1,481 млн. рублей (1 млн. руб. * 1,481).

Коэффициент-дефлятор для НДФЛ

Значение дефлятора на 2018 год – 1,686. Его используют для расчета фиксированного авансового платежа патентные иностранцы. Считается платеж просто: установленную величину аванса увеличивают на коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент, который утверждается властями региона. Размер фиксированного аванса 1200 рублей (ст. 227.1 НК).

Минимальный размер аванса в этом году составит 2023,2 руб. (1200 руб. * 1,686).

Коэффициент-дефлятор для УСН

Дефлятор для упрощенки равен 1,481. Но применять его при расчете лимита доходов за 9 месяцев прошлого года не нужно. Барьер дохода для перехода на упрощенку установлен в фиксированной сумме – 112,5 млн рублей.

Ограничение на применение корректирующего коэффициента действует до начала 2020 года (п. 4 ст. 5 Закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ).

В этом году компания теряет право на применение спецрежима с того момента, как доходы будут больше 150 млн рублей. Данную величину также посчитайте без учета дефлятора.

Коэффициент-дефлятор по торговому сбору

Для розничных рынков размер торгового сбора увеличивается на коэффициент-дефлятор (п. 4 ст. 415 НК РФ). Его величина на 2018 год – 1,285. Для Москвы торговый сбор за каждый квадратный метр площади составит 64,25 руб.(50 руб. × 1,285). При расчете торгового сбора учитывайте всю площадь рынка, включая неторговую.

Коэффициент-дефлятор по налогу на имущество

Налог на имущество граждан рассчитывается, основываясь на инвентаризационной цене с применением дефлятора (ст. 404 НК). Данные по инвентарной стоимости передают налоговикам органы технического учета.

На этот год чиновники увеличили размер коэффициента до 1,481 (прошлое значение — 1,425). Используйте новое значение при расчете налога за 2017 год.

Как заполнить налоговую декларацию в бухгалтерской программе

Расскажем, как заполнить декларацию по ЕНВД на примере прогаммы Бухсофт Онлайн.

Шаг 1. В модуле «Подготовка отчетности» в разделе «Декларации» выберите «ЕНВД». Раздел 1 декларации заполняется автоматически из данных личного кабинета.

Шаг 2. Заполните Разделы 2 и 3.

Шаг 3. На вкладке «Формирование» нажмите «Сформировать файл».

Шаг 4. На вкладке «Готовые отчеты» сформированный файл отправьте в ИФНС.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/945-koeffitsienty-deflyatory-na-2018-god

Утвержденные индексы дефляторы минэкономразвития 2018 — Год 2019

Предыдущая статья Следующая статья

Экономический кризис сегодня существенно затянулся, и никого не удивляет тот факт, что россияне слишком неуверенно смотрят в свое ближайшее будущее, опасаясь долгосрочных прогнозов.

Однако не обращать внимание на прогноз Минэкономразвития о индексе-дефляторе на 2018 год просто нельзя, потому что только он позволяет людям хотя-бы немного заглядывать в будущее социально-экономическое развитие собственной страны.

Индекс-дефлятор – зачем нужен?

Индексами-дефляторами принято назвать экономические показатели, которые используются для расчета будущего движения цен на какие-то конкретные товары в конкретном промежутке времени.

Очень часто данные показатели сравниваются с индексами потребительских цен, но различием для них является то, что для расчета дефляторов используются ценовые показатели текущего периода времени.

Стоит учитывать то, что данные показатели имеют достаточно специфическую методику расчетов, которая в итоге представляет перед населением прогноз с несколько сниженным значением. Нельзя не заметить того, что подобная картинка удобна для членов правительства, но не совсем удобна для населения.

Нельзя не сказать, что прогнозный индекс дефлятор на 2018 год можно получить у специалистов Минэкономразвития, специалисты которого составляют соответствующие прогнозы, учитывая ряд нескольких факторов (в средне- и долгосрочной перспективе).

Прогноз содержит в себе несколько вероятных сценариев развития экономики в будущем и предлагает несколько вариантов их воплощения в жизнь.

Нужно сказать о том, что индексы-дефляторы определяют не столько цены потребительских товаров, сколько они используются для формирования трендов стоимости розничной продукции в сфере грузоперевозок, экономики и энергетики.

Прогнозы дефляторов

Индекс дефлятор используется для определения ценовой динамики на рынке страны, потому что данное экономическое значение позволяет определить коэффициент изменения цен в разных периодах времени.

На основании подобных показаний происходит процедура индексирования тех или иных социальных выплат, и нужно сказать, что индексы дефляторы на 2018-2019 годы являются прямым свидетельством того, что инфляция сегодня становится в несколько раз меньше.

Снижение инфляции говорит о восстановлении экономики, а в следующем году ее уровень н превысит 5% (некоторые эксперты вообще ожидают того, что ее уровень будет удерживаться на уровне 4%).

В целом дефляторы не претерпят никаких изменений и уровень данных коэффициентов в разных отраслях будет неодинаковым. Например, для потребительских товаров он достигнет 103,8%, а в отрасли оптовой стоимости для мазут его значение не превысит 101,9%.

Нет точной информации о том, какого уровня достигнет индекс-дефлятор на 2018 год от Минэкономразвития в строительстве, но можно сказать, что в сфере водоснабжения он составит 104,5%6 а для отрасли электроэнергетики его значение изменится в более высокую сторону (до 108,9%).

Более подробную информации по этому вопросу можно найти на официальном сайте правительства, и нужно сказать что значения со временем могут изменяться поэтому за ними необходимо следить.

На что стоит обратить внимание?

В качестве завершения необходимо сказать о том, что прогноз для дефлятора находится в прямой зависимости от изменений на валютном рынке России.

Стабильная стоимость национальной валюты может стать причиной для существенного замедления ценовых показателей на товары и услуги, и снижения инфляции, однако об этом пока речь не идет (хотя нельзя не заметить того факта, что рынок валюты сегодня стабилизировался).

Валютный рынок привязывается к стоимости нефти, и сегодня стоимость «черного золота» стремительно возрастает, что связано с перебоями поставок нефти из других стран.

Чиновникам сегодня предстоит решение непростого вопроса, который связан с отсутствием достаточного количества средств в государственном бюджете. Резервные фонды сегодня практически опустошены, и страна сегодня только начала менять направление своей политики – изменится налоговые выплаты, производится реформирование большинства государственных систем.

В целом, можно сказать о том, что в течение ближайших несколько лет ситуация на экономическом рынке государства не стабилизируется до конца, потому что членам правительства еще не удалось полностью избавиться от влияния негативных факторов, которые оказывают негативное влияние на экономику.

Представители Минэкономразвития рекомендуют гражданам страны (в частности владельцам малого и среднего бизнеса) тщательно отслеживать все изменения в прогнозах, чтоб иметь возможность быстро реагировать на ситуацию и подстраиваться под нее, потому что только так они смогут уберечь свои предприятия от рисков.

Источник: russinfo.net

Деловая жизнь России » Прогноз » Индексы-дефляторы Минэкономразвития до 2030 года

Прогнозные индексы-дефляторы минэкономразвития до 2030 года

Первую попытку рассчитать социально-экономическое будущее России предпринимали в Минэкономразвития в феврале прошлого года.

Читайте также: Если ндфл за подразделение ушел по адресу головного офиса, санкций не будет - все о налогах
На тот момент даже к 35-му году ничего, кроме капитализма, стагнации, низких расценок для нефти, а также сокращения населения и скромных ставок для роста оплаты труда не предвещали.

Причем для оживления предвыборных кампаний в связи с выборами к 2018 и 2024 годам места в них не нашлось. Однако индексы-дефляторы Минэкономразвития до 2030 года пересчитали еще раз, не утверждая февральских печальных прогнозов.

Перспективы и реалии экономических показателей

Хоть у первого варианта экономической модели спустя четвертый срок президентства Путиным нет будущего, все же это лишь попытка. Вновь эксперты решились ее осуществить в октябре минувшего года. Учитывая даже дальносрочность подсчетов, а именно 18-летний период, не нужно полагаться на высокие значения.

Всего пару процентов за год получится прибавить промышленному производству. Также можно предположить индексы-дефляторы Минэкономразвития до 2030 года на строительство. На год 2025, названный послевыборным, рост относительно предшествующего 2024-го не превысит 1,9%.

Причем на последующую десятилетку вовсе предвещают сокращение темпов до отметки 1,7%.

Можно использовать официальный сайт Минэкономразвития на индексы-дефляторы до 2030 года, для более подробного ознакомления с показателями.

Пока что всем больше ничего не остается, кроме как согласиться с укреплением позиций промышленности на 1,1% для ушедшего года по отношению к предыдущему 15-му.

Зато для 2025-го характерно прогнозирование роста 3,2% по инвестициям в основной капитал.

Источник: https://2018-2018.ru/ekonomika/utverzhdennyie-indeksyi-deflyatoryi-minekonomrazvitiya-2018.html

Коэффициенты-дефляторы на 2018 год

Минэкономразвития утвердило коэффициенты-дефляторы на 2018 год. Смотрите в таблице новые значения.

Коэффициент-дефлятор на 2018 год: приказ Минэкономразвития

Коэффициент-дефлятор на 2018 год: приказ минэкономразвития

Дефлятор Минэкономразвития на 2018 год

Налог/сборKоэффициент-дефлятор

ЕНВД	1,868
НДФЛ	1,686
Налог на имущество физических лиц	1,481
Патентная система налогообложения
Торговый сбор	1,285
УСН (упрощенная система)	1,481*

Коэффициент-дефлятор для ЕНВД на 2018 год

Коэффициент-дефлятор для ЕНВД (К1) в 2018 изменится и составит 1,868 (по сравнению с 2017 годом — 1,798). Поэтому налог на вмененке в следующем году тоже изменится.

Поскольку коэффициент на 2017 год для ЕНВД не увеличился, то в будущем году базовая доходность по видам предпринимательской деятельности также не изменится. Значит, суммы налога больше не станут.

Коэффициент-дефлятор на 2018 год: налог на имущество физических лиц

На 2018 год коэффициент-дефлятор налога на имущество физических лиц установлен в размере 1,481 (увеличен по сравнению с 2017 годом — 1,425). Это значение надо будет применять в расчете налога на имущество физических лиц за 2018 год.

То есть, с увеличением количества принадлежащих налогоплательщику объектов может изменяться не только сумма налога, но и применяемая ставка налога.

При расчете налога на имущество физических лиц за налоговый период 2018 года надо будет применять коэффициент 1,481, за налоговый период 2017 года — 1, 425.

Коэффициент-дефлятор для УСН на 2018 год

Величина предельного размера доходов организации, ограничивающая право перехода на УСН, в 2018 году не индексируется на коэффициент-дефлятор. А для перехода на УСН с 1 января 2018 года, доходы за 9 месяцев 2017 года не должны превышать 112,5 млн рублей.

20162017

Лимит доходов за год для применения УСН	60 млн × 1,329 = 79,74 млн руб.	150 млн
Лимит доходов за 9 месяцев для перехода на УСН	45 млн × 1,329 = 59,805 млн руб.	112,5 млн

Коэффициент-дефлятор для НДФЛ на 2018 год

Коэффициент увеличивает аванс по НДФЛ, который платит работник-иностранец за патент.

В 2017 году минимальный платеж равен 1947,6 рубля (1200 руб. × 1,623). В 2018 году новый коэффициент равен 1,686, поэтому платежвырастет и составит 2023,20 рубля (1200 руб. x 1,686).

Сумма будет больше, если власти субъекта введут региональный коэффициент.

Коэффициент-дефлятор на 2018 года для торгового сбора

Коэффициент-дефлятор для патента на 2018 год

Потенциальный доход со следующего года нужно умножать на коэффициент 1,481. В пределах максимума регионы устанавливают свои размеры доходов. Новый показатель выше действующего (1,481 > 1,425). Значит, патенты подорожают.

Читайте еще:

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52024-koeffitsienty-deflyatory-na-2018-god-qqq-17-m10

Коэффициенты дефляторы: таблицы значений на 2018 год

Существующие положения нормативных актов предполагают использование при определении баз по расчету обязательных платежей и показателей соответствия на право применения льготных режимов по налогам таких показателей, как коэффициенты дефляторы на 2018 год. Эти сведения определяются Минэкономразвития и действуют, как правило, в течение года, на который они устанавливаются.

Что такое коэффициенты дефляторы и зачем они нужны

Коэффициент дефлятор представляет собой показатель, учитывающий темпы инфляции. Их существует несколько вариантов, подразделяющихся по сфере использования норм НК РФ.

Они нужны в установленных ситуациях для определения НДФЛ, единого налога на вмененный доход, УСН, стоимости патента, торгового сбора, а также налога на имущество у ФЛ. Как правило, на них корректируются суммовые показатели, используемые при исчислении платежа.

Нужно помнить, что показания коэффициентов дефляторов для исчисления показателей налогообложения каждого обязательного платежа могут отличаться друг от друга.

Например, коэффициент дефлятор на ЕНВД позволяет посчитать вмененный доход в соответствии не только вида оказания услуг или территориального расположения субъекта, но и года осуществления деятельности.

Коэффициент дефлятор для упрощенки нужен для определения критерия применения данного режима по размеру дохода. Законодательством определен максимальный доход упрощенца, который зафиксирован в виде постоянного показателя. Перемножив эту величину на коэффициент дефлятор, можно узнать сумму, при достижении какой компания или ИП на УСН лигаются права на льготы.

При ПСН эти показатели необходимы для учета критерия ее применения в виде максимального потенциального дохода.

бухпроффи

Внимание! Использование коэффициентов дефляторов позволяет госорганам планировать и регулировать развитие экономики с целью снижения негативного воздействия налоговой нагрузки на субъектов бизнеса, своевременно применять мероприятия по ее стабилизации.

На ближайшие два года прогнозируется увеличение темпа роста цен на товары и услуги. Это в свою очередь вызовет увеличение показателей, и если Минэкономразвития не будет сдерживать его, то ожидается повышение налоговой нагрузки для предприятий.

Кто их утверждает и с какой периодичностью

Утверждение указанных коэффициентов находится в ведомстве Минэкономразвития. Их показатели утверждаются в конце года соответствующими приказами Министерства, и действуют в течение следующего календарного года. Их расчет определяется путем корректировки действующего в текущем периоде величина коэффициента на определенный темп роста.

Иногда Правительство принимает решение не производить перерасчет старого коэффициента и оставить его величину на уровне прошедшего года. Так было например в 2017 году, когда для ЕНВД оставили величину коэффициента, использовавшуюся в 2016 году.

Коэффициенты дефляторы на 2018 год

Рассмотрим подробнее виды существующих коэффициентов дефляторов.

Коэффициенты К1 и К2 для ЕНВД на 2018 год

Существуют два коэффициента, с помощью которых происходит корректировка сумм вмененного дохода — К1 и К2. К1 является коэффициентом дефлятором, какой позволяет применить установленный темп инфляции в отношении определяемого дохода.

Он устанавливается Минэкономразвития на год. Коэффициент К2 определяется законодательными актами местных органов самоуправления. Он позволяет скорректировать суммы вмененного дохода с учетом вида осуществляемых услуг и расположения субъекта.

Коэффициент К1 по ЕНВД на 2018 год таблица:

Год	Значение коэффициента К1
2016	1,798
2017	1,798
2018	1,868

Коэффициент для упрощенной системы

В упрощенке коэффициент используется для определения предельной суммы доходов, полученных за год, а также за 9 месяцев в целях применения УСН с начала последующего года.

Источник: https://buhproffi.ru/spravka/koeffitsienty-deflyatory.html