Новая форма налоговой декларации по енвд 2014–2015 гг. — все о налогах

Декларация ЕНВД

Для ведения расчетов по Единому налогу на установленный Налоговым кодексом РФ (вмененный) доход предусмотрено оформление декларации в режиме поквартальной отчетности. Бланк декларации ЕНВД и порядок его заполнения закреплены Приказом Федеральной налоговой службы (ФНС) от 23.01.2012 г. за № ММВ-7-3/13.

Ввиду постоянных поправок в законодательных актах, физическим лицам следует следить за последними изменениями в сфере декларирования доходов. По третьему квартальному отчету 2014 года изменений нет, и декларация должна быть оформлена таким же образом, как и в первых двух.

Изменения в бланке 2014 года

В июле 2014 года налоговый законодательный орган ввел в действие применение новой формы бланка документа в отношении отчетности по ЕНВД, рекомендации по порядку составления декларации на бумажных носителях и в электронном виде (утвержден Приказом от 04.07.2014 г. за № ММВ-7-3/353).

В частности, в новом бланке документа:

• отсутствует строка 010 (ранее в ней указывалось значение кода бюджетной классификации);
• изменены кодировки строк, которые отражают значения ОКТМО;
• изменены графы, где указывались суммы налога, подлежащие уплате в бюджет.

Во втором разделе бланка:

• не содержится строк для внесения кодировок предоставляемых услуг согласно ОКУН;
• отсутствует приложение с кодами ОКУН;
• строка 100 содержит скорректированный порядок расчета налогооблагаемой базы.

В третьем разделе бланка:

• добавлено поле для указания признака плательщика налогов;
• отсутствует графа, предусмотренная для указания налоговой базы в совокупности по кодам ОКТМО;
• присутствует скорректированный порядок исчисления страховых сумм, на которые может быть уменьшен размер налоговых платежей.

Все значимые величины физических показателей должны быть отражены в целых единицах, а стоимостных показателей – в полной национальной валюте. При этом значения до 0,5 руб. отбрасываются, а от 0,5 руб. и свыше — округлены до целой единицы.

На страницах документа присутствует сквозная нумерация, которая начинается с титульного листа. Использовать для внесения записей необходимо ручки с черными, синими или фиолетовыми чернилами.

В декларации не допускается наличие исправлений, помарок, использование корректора и иных средств для внесения исправлений, применение двусторонней печати и скрепление листов со сквозным пробиванием страниц.

Декларирование доходов в 1 квартале 2015 года

Отчетный документ в начале 2015 года будет предоставляться по новым правилам, ввиду внесения поправок в НК РФ. Согласно нововведениям, исчисление налоговых платежей в бюджет по вмененному доходу будет проводиться по фактическому числу дней осуществления деятельности физическим лицом (даты постановки и снятия с учета ЕНВД).

Кроме этого, по новым правилам будет:

• изменена методика уменьшения налогового бремени для юридических и физических лиц;
• установлена форма декларации КНД № 1152016 в приложении 1;
• определен формат предоставления отчетности в электронном виде (приложение 2);
• введен измененный порядок внесения сведений в бланк декларации (приложение 3);
• определены коды способов предоставления отчетности (приложение 4);
• установлены коды видов услуг субъектов предпринимательской деятельности (приложение 5);
• установлены коды субъектов РФ (приложение 6).

  Бланк декларации ЕНВД 2014 года скачать (Размер: 341,4 KiB | Скачиваний: 2 334)

  Образец заполнения декларации ЕНВД 3 квартал 2014 года скачать (Размер: 225,0 KiB | Скачиваний: 1 130)

  Бланк декларации ЕНВД с 2015 года скачать (Размер: 103,0 KiB | Скачиваний: 3 698)

Источник: https://MirBlankov.ru/deklaraciya-envd/

Декларация по ЕНВД: сроки сдачи, куда предоставляется, образец заполнения в 2018 году

Налогоплательщик единого налога на вмененный доходы должен ежеквартально предоставлять декларацию по ЕНВД и оплачивать расчетную сумму налога. Заполнение декларации имеет определенные особенности, которые необходимо знать. Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию по ЕНВД.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД и оплаты налога

Налогоплательщики по Единому налогу на вмененный доход должны предоставлять отчетность в налоговую инспекцию ежеквартально.  На основании расчета в декларации также по истечении каждого квартала производиться оплата налога.

При этом сроки предоставления отчетности – это 20 число месяца, который следует за отчетным кварталом. А сроки оплаты сдвинуты на 5 дней, т.е. это – 25 числа этого же месяца.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД и оплаты налога в 2018 году:

Налоговый период	Сроки предоставления отчетности, до	Сроки уплаты налога, до
IV квартал 2017 года	22 января 2018 года	25 января 2018 года
I Квартал 2018 года	20 апреля 2018 года	25 апреля 2018 года
II Квартал 2018 года	20 июля 2018 года	25 июля 2018 года
III Квартал 2018 года	22 октября 2018 года	25 октября 2018 года
IV Квартал 2018 года	21 января 2019 года	25 января 2019 года

бухпроффи

Внимание! Если дата предоставления декларации или оплаты налога выпали на выходной, то датой сдачи или оплаты будет первый рабочий день после данного выходного.

Куда предоставляется декларация?

Предоставление отчетности для ООО и ИП имеет определенные особенности. Их необходимо учитывать, как при сдаче отчетности, так и при оплате налога.

Если деятельность ведется по месту регистрации ИП или юридическому адресу ООО, то отчетность предоставляется в налоговую инспекцию, где они стоят на учете.

По фактическому месту ведения деятельности ИП и ООО должны сдавать отчетность в случае оказания следующих услуг:

• В случае перевозки грузом и пассажиров автотранспортом.
• При размещении рекламных материалов на автотранспорте.
• При разносной или развозной торговле в розницу.

Так как в данных случаях невозможно определить район, в котором ведется деятельность, то ИП предоставляют отчетность по месту их регистрации, а организации по юридическому адресу.

Налогоплательщик осуществляет несколько видов деятельности по единому налогу:

• Если деятельность осуществляется по месту регистрации ИП или юр. адресу компании, кто в декларации заполняется соответствующее количество листов Раздела 2. Заполнять их нужно по каждому виду деятельности отдельно, а в Разделе 1 указывается общая сумма по налогу.
• Если деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, то отчетность сдается по каждой точке отдельно в соответствующую коду ОКТМО налоговую инспекцию.

Налогоплательщик ведет один вид деятельности на нескольких торговых точках:

• Если деятельность ведется в одном муниципальном образовании, то показатели складываются в разделе 2 декларации по ЕНВД, при этом сдается один отчет.
• При ведении деятельности в разные муниципальные образования, то в каждый из них предоставляется отдельная отчетность.

Способы предоставления отчетности

Отчет можно предоставить в налоговую следующими способами:

• На бумажном носителе. При этом необходимо будет оформить 2 экземпляра – один для налоговой, а второй вам. На вашем экземпляре налоговики должны поставить штамп о принятии и дату предоставления декларации. Это будет доказательством предоставления отчетности.
• Отправить отчетность по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае датой сдачи будет считаться дата, указанная на штампе почты, а в описи – то, что вы предоставляете.
• В электронном виде. Это можно сделать с помощью сервиса налоговой или через специального оператора ЭДО. Но для этого необходимо будет заключить договор с оператором и получит электронную цифровую подпись.

бухпроффи

Внимание! Если отчет будет предоставляться в налоговую инспекцию представителем налогоплательщика, то необходимо будет оформить доверенность. Для этого применяется простая письменная форма – на ней ставится печать фирмы и подпись руководителя. Документ прикладывается к отчету.

Сдается ли декларация, если деятельность отсутствовала?

Некоторые налогоплательщики могу ошибочно думать, что если деятельность по ЕНВД не ведется, то и отчетность сдавать не нужно. Но это не так. У вмененного налога нет такого понятия, как отсутствие деятельности и налог начисляется всегда.

При этом для начала ведения деятельности плательщик должен предоставить заявление:

бухпроффи

Внимание! Не платить налог и не предоставлять отчетность можно только в одном случае – если налогоплательщик предоставил в налоговую заявление о прекращении деятельности.

Для того, чтобы приостановить или закрыть деятельность по единому налогу подается заявление:

Во всех остальных случаях необходимо будет производить расчет по налогу по расчетным показателям, оплачивать и сдавать отчетность.

Особенности уменьшения налога по ЕНВД

В обновленной декларации по ЕНВД с 2017 года были внесены изменения. Согласно которым ИП с наемными работниками имеют право уменьшить налог как на фиксированные платежи ИП за себя, так и за наемных работников, если такие есть.

бухпроффи

Внимание! При этом необходимо учитывать, что при наличии работников налог уменьшается на величину взносов не более чем на 50% от его суммы.

Что делать, если в декларации была допущена ошибка?

Если по каким-то причинам в декларации была допущена ошибка и заметили ее именно Вы, то поступить необходимо так:

1. Сделать новый расчет и доплатить разницу в бюджет
2. Подать правильную корректирующую налоговую декларацию. Для этого на титульном листе нужно указать номер корректировки, например, «1–»

бухпроффи

Важно! Исправлять ошибки в декларации необходимо именно так, а не наоборот. В этом случае налоговая не начисляет штрафы и пени за просроченные платежи.

Основные правила применяемые при заполнении декларации

При заполнении отчетности необходимо учитывать следующее:

• Удобнее всего начинать заполнения отчета с раздела №2, затем раздела №3 и в последнюю очередь заполнить раздел №1.
• Если данных для заполнения нет, то в поле ставится прочерк.
• Заполнение полей начинается с левой ячейки в остальных пустых клеточках ставится прочерк.
• Текстовые поля заполняются заглавными буквами.
• Значения стоимостных и физических показателей необходимо указывать в целых числах, применив правило округления. Значения же коэффициентов К1 и К2 округляют до 3-го знака после запятой.
• Если форма заполняется от руки, то применяются чернила синего, фиолетового и черных цветов. Если заполнятся на компьютере, то применяют шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов.
• Исправление ошибок и двухсторонняя печать не допустима.
• Сшивать или скреплять декларацию не обязательно.
• Пени и штрафы по налогу в декларации не указываются.

Бланк и образец заполнения декларации

Как правильно заполнить декларацию по ЕНВД

Пример заполнения декларация по ЕНВД за 4 квартал 2017 года.

Титульный лист

Заполнение отчетности начинается с титульного листа. Вверху указывается ИНН организации или ИП. При этом КПП у предпринимателя отсутствует, ставим прочерк, а для ООО вносим его в данное поле. Номер страницы – «001».

Если отчетность ранее не сдавалась за указанный период, то в поле корректировки ставим «0–». Если ранее форма уже предоставлялась за отчетный период, то ставим номер корректировки. Для этого указывается, какая она по счету, например, «1–» – для первой корректировки.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

В поле налогового квартала вносим код соответствующего периода:

Номер квартала	Во всех случаях, кроме реорганизации или ликвидации	При реорганизации или ликвидации, код
Первый	21	51
Второй	22	54
Третий	23	55
Четвертый	24	56

Далее указываем год, за который сдается форма, соответственно «2018» для 2018 года. В поле налогового органа указывается четырехзначный код той налоговой, куда предоставляется отчетность

Следом вносится код по месту учета налогоплательщика:

• 120 – если декларация предоставляется ИП по месту его жительства.
• 214 – ООО сдает форму по месту юридического адреса.
• 310 – если ООО отчитывается по месту ведения хоз. Деятельности.
• 320 – если предприниматель отчитывается по месту ведения хоз. Деятельности.

В следующем поле указывается наименование налогоплательщика – либо ФИО предпринимателя полностью в каждой строчке, либо полное наименование компании. Пустые клетки прочеркиваем.

В поле ОКВЭД необходимо указать код основной деятельности, по которой применяется система налогообложения по Единому налогу на вмененный доход.

Источник: https://buhproffi.ru/otchetnost/deklaratsiya-po-envd.html

Декларация ЕНВД в 2015 году

Всем доброго времени суток! Я продолжаю обзор налога ЕНВД и сегодня мы поговорим о декларации на налоге ЕНВД.

Для начала давайте определим, что такое декларация ЕНВД ?

Налоговая декларация ЕНВД

Декларация ЕНВД — это самый основной документ которым отчитываются ИП и ООО находящиеся на налогообложении ЕНВД. Именно в налоговой декларации ЕНВД производится расчет вмененного налога подлежащего к уплате в бюджет.

Предприниматели которые хотят воспользоваться правом уменьшать свой налог ЕНВД на фиксированные взносы за себя или за своих работников отражают этот момент именно в декларации ЕНВД. И здесь же производят уменьшения.

Бланк налоговой декларации ЕНВД 2015

Я не зря указал, что бланк ЕНВД 2015, ведь дело в том что сами бланки налога ЕНВД периодически меняются. В них то что-то добавляют, то наоборот убирают.

В 2015 году в силу вступил новый бланк ЕНВД и именно его теперь нужно сдавать в налоговую, пока не подготовят новый бланк.

На подготовку нового бланка может уйти несколько лет, а может его и вообще не будут больше менять — это на усмотрение МинФина, но они обязательно заранее должны будут предупредить предпринимателей.

Скачать бланк ЕНВД 2015 можно здесь: скачать ЕНВД 2015 в 2016 году прошли изменения и теперь у декларации ЕНВД 2016 новая форма.

Заполнение декларации ЕНВД

Вот здесь у многих новичков возникают проблемы. Не спорю, я и сам первое время путался в заполнении данной декларации, так как в ней необходимо проводить расчеты.

Заполнять декларацию ЕНВД можно как на компьютере, так и ручкой.

Расписывать поочередность заполнения пунктов декларации тут я не буду, так как это пустая трата времени. Лучше я посвящу этому отдельную статью для которой запишу видео и Вы все сможете увидеть наглядно. 

Наглядно в статье «Заполнение декларации ЕНВД».

Нулевая декларация ЕНВД

Данный вопрос у многих на повестке дня. Скажу сразу : нулевой декларации ЕНВД не существует!

Раньше действительно она была, но это время уже прошло. Подробно, почему нет нулевой декларации ЕНВД Вы можете прочитать в статье «Нулевая декларация ЕНВД».

Срок сдачи декларации ЕНВД

Отчетным периодом на налогообложении ЕНВД является квартал (3месяца) и из-за этого налоговую декларацию необходимо сдавать ежеквартально:

1 — квартал (сдача налоговой декларации ЕНВД до 20 апреля);

2 — квартал (сдача налоговой декларации ЕНВД до 20 июля);

3 — квартал (сдача налоговой декларации ЕНВД до 20 октября);

4 — квартал (сдача налоговой декларации ЕНВД до 20 января года который следует за отчетным).

Когда сдавать и как платить налог ЕНВД читайте в статье: » Когда сдавать отчетность ЕНВД»

Вот такая у меня получилась статья. Я сразу извиняюсь за такое количество ссылок на другие статьи, просто хочется разобрать все как можно подробнее.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Для тех у кого сложности с ведением бизнеса работает моя группа ВК » Секреты бизнеса для новичка» — все консультации бесплатны, так что присоединяйтесь к нам.

На этом все! Удачного бизнеса! Пока!

Источник: https://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-envd/deklaratsiya-envd-v-2015-godu/

Декларация по единому налогу на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – это специальный налоговый режим, при котором налог исчисляется и уплачивается исходя из вмененного дохода. Вмененный доход устанавливается Налоговым кодексом в зависимости от вида деятельности (ст. 346.27 и ст. 346.29).

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности регулируется гл. 26.3 НК РФ.

С 2013 года по ЕНВД вступили в силу следующие изменения:

• продлен срок действия до 2018 года;
• отменена обязательность применения;
• уточнен список видов деятельности;
• уточнен порядок расчета вмененного дохода и единого налога.

?	Кто обязан сдавать декларацию по ЕНВД?

Организации и предприниматели, которые являются плательщиками ЕНВД.

!

Налогоплательщиками являются организации и индивидуальные предприниматели, если:

• на территории муниципального района (городского округа, городов федерального значения) введен единый налог,
• предпринимательская деятельность входит в перечень, облагаемый единым налогом.

?	Что является объектом налогообложения?

Вмененный доход налогоплательщика.

!

Налоговой базой признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

Базовая доходность может корректироваться на коэффициенты К1 и К2.

Формула расчета налоговой базы выглядит следующим образом:

НБ

=

БД

х

К1

х

К2

х

(ФП1 + ФП2 + ФП3)

где НБ — налоговая база;

БД — базовая доходность;

К1 — коэффициент-дефлятор, утверждается Министерством экономического развития РФ;

К2 — корректирующий коэффициент, принимается решениями местных представительных органов и не может превышать единицу.

ФП1, ФП2, ФП3 — значения физического показателя в первом, втором и третьем месяцах квартала соответственно.

Внимание! Если постановка на учет или снятие с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД произведены не с первого дня календарного месяца, то размер вмененного дохода за месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления предпринимательской деятельности

?	Как рассчитать единый налог?

Сумма единого налога рассчитывается по следующей формуле

!

ЕНВД

=

Налоговая база

х

Ставка налога

—

Страховые Взносы

Согласно Приказу ФНС России от 22.12.2015 года № ММВ-7-3/353@ ставка налога определяется либо в размере 15%, либо устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов и может быть снижена до 7,5%.

?	Куда нужно подавать декларацию по ЕНВД?

В налоговый орган по месту учета в качестве плательщика ЕНВД.

!

При этом нужно помнить, что встать на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в налоговом органе необходимо в течение 5 дней после начала деятельности.

?	Каким образом заполняется декларация по ЕНВД?

Форма декларации и порядок заполнения утверждается приказом ФНС.

!

Бланки деклараций по ЕНВД можно скачать здесь:

Декларация по ЕНВД за 2016 год	Утверждена Приказом ФНС России от 22.12.2015 № ММВ-7-3/590@
Декларация по ЕНВД за 2015 год	Утверждена Приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@
Декларация по ЕНВД за 2014 год

Источник: https://cbu23.ru/deklaratsiya-po-edinomu-nalogu-na-vmenennyy-dokhod.php

Налоговая декларация ЕНВД 2017 года: новый бланк и образец заполнения

Плательщики единого налога на вменённый доход отчитываются за свою деятельность каждый квартал, поэтому понятия годовой декларации для них нет. В этой статье мы разберёмся, по какой форме сдаётся декларация ЕНВД 2017 года и как она заполняется.

Отчётность за 4 квартал 2016

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2016 должна быть сдана не позднее 20 января 2017 года. Форма этой отчётности утверждена приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@.

Обратите внимание: декларация ЕНВД за 1 квартал 2017 года, т.е. в период с 1 по 20 апреля 2017 года и далее,  сдаётся по новой форме, которую вы найдёте ниже.

Декларация ЕНВД за 4 квартал 2016 мало чем отличается от новой, которая начнет действовать после окончания 1 квартала 2017 года, поэтому её можно использовать как образец и в дальнейшем.

Титульный лист декларации заполняется налогоплательщиком, кроме правого нижнего поля. В верхней части страницы указывают ИНН и КПП организации (индивидуальные предприниматели – только ИНН).

В поле «Номер корректировки» при подаче первичной декларации прописывают «0—«. Если впоследствии будет подаваться уточнённая отчётность, то в зависимости от того, какой по счёту она будет, указывают «1—«, «2—» и т.д.

Налоговый период в декларации для каждого квартала будет свой:

• 21 — для 1 квартала;
• 22 — для 2 квартала;
• 23 — для 3 квартала;
• 24 — для 4 квартала.

В нашем случае проставляется код 24. Кроме того, надо указать отчётный год, к которому относится налоговый период, т.е. 2016.

Обратите особое внимание на поле «по месту учета (код)». Дело в том, что плательщик ЕНВД отчитывается в инспекции по месту деятельности, а не регистрации ИП или ООО.

Место деятельности и место регистрации могут совпадать, тогда они относятся к ведению одной инспекции.

Если же налогоплательщик зарегистрирован в одной инспекции, а ведёт деятельность по ЕНВД на территории, подведомственной другой ИФНС, то он стоит на учёте в двух налоговых органах.

м

Код места учёта выбирается из Приложения № 3 к инструкции по заполнению, в частности:

• 120 — по месту жительства ИП;
• 214 — по месту нахождения российской организации, если она не относится к крупнейшим налогоплательщикам;
• 310 — по месту ведения деятельности российской организации;
• 320 — по месту ведения деятельности ИП.

Далее заполняются обычные для титульного листа сведения: полное наименование налогоплательщика; код деятельности по ОКВЭД, телефон, количество страниц в отчётности.

В разделе 1 указывается сумма налога к уплате в бюджет, т.е. уже уменьшенная на страховые взносы за ИП и/или работников. При этом форма имеет поля для заполнения разных кодов ОКТМО, если вы ведёте деятельность по ЕНВД в разных местах.

В разделе 2 в строке 010 надо прописать код вида предпринимательской деятельности в соответствии с Приложением № 5 к порядку заполнения отчётности. Это не то же самое, что код ОКВЭД, например:

• 01 – бытовые услуги;
• 02 – ветеринарные услуги;
• 03 – услуги по ремонту и техобслуживанию транспорта и т.д.

Раздел 2 заполняется для каждого места ведения деятельности, поэтому если у вас их несколько (например, несколько торговых точек), но при этом налоговая инспекция одна и та же, то и листов радела 2 оформляется столько же.

Обратите внимание: при ведении деятельности по ЕНВД в местах, относящихся к разным налоговым инспекциям, и сами декларации должны быть разными.

Далее, в разделе 2 вносят данные для расчёта платежа по формуле БД * ФП * К1 * К2, т.е. надо указать базовую доходность, физический показатель, коэффициенты, региональную налоговую ставку, которая может быть снижена по сравнению со стандартной 15%.

В разделе 3 указывают рассчитанный налоговый платеж и страховые взносы, которые были уплачены за работников и/или ИП за себя. На основании этих сведений и производится расчёт платежа для уплаты в бюджет.

Пример заполнения

Покажем на примере, как заполнить декларацию по ЕНВД для ИП. Если предприниматель работает один, то он имеет право уменьшить налог, рассчитанный за четвертый квартал, на всю сумму уплаченных в этот же период взносов за себя.

ИП Котов Сергей Иванович осуществляет услуги по перевозке грузов в г. Мытищи Московской области. Основной код ОКВЭД – 49.41 (Деятельность автомобильного грузового транспорта). Наёмные работники отсутствуют.

Исходные данные:

• ФП — количество транспортных средств, используемых в деятельности – 1;
• БД — базовая доходность по данному виду деятельности – 6 000;
• К1 на 2016 год – 1,798;
• К2 (в г. Мытищи по данному виду деятельности) – 1;
• налоговая ставка – 15%;
• сумма фиксированных страховых взносов, уплаченных в 4 квартале 2016 года – 5 788 руб.

Расчёт суммы ЕНВД за 4 квартал 2016 года считаем по формуле: БД * ФП * К1 * К2 * 15% * 3 месяца. Подставим наши значения, получим ((6 000 * 1 * 1,798 * 1 * 15%) * 3) = 4854,6 рублей, округляем до 4855 рублей. Это сумма рассчитанного налога, который мы можем уменьшить на уплаченные взносы. Получаем, что 4855 — 5 788<\p>

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/nalogovaya-deklaraciya-po-envd

Как быстро и правильно заполнить декларацию по ЕНВД за 2015 год в программе Налогоплательщик ЮЛ · Энциклопедия начинающего предпринимателя

5:47, 27 марта 2015 8   47   6254

Заканчивается 1 квартал 2015 года, и в этой статье я расскажу о том, как быстро и правильно заполнить декларацию по ЕНВД по новой форме 2015 года. Делать мы это будем, как всегда, в программе Налогоплательщик ЮЛ

В январе текущего года я показал начинающим ИП, что налоговую отчетность лучше делать в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

С помощью этой замечательной программы многие предприниматели смогли самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6% за 2014 год.

Так что, продолжим традицию, и в этот раз я расскажу о заполнении декларации по «вмененке», которая начиная с 1 квартала 2015 года, подается по новой форме. Забегая вперед, скажу, что новая форма стала понятнее и легче для заполнения.

Подготовительные мероприятия

У кого на компьютере установлена версия программы «Налогоплательщик ЮЛ» ниже, чем 4.40 (н.: 4.39, 4.38 …), или вообще не установлена, то скачиваем и устанавливаем сначала основную версию 4.40, а затем уже дополнение — 4.40.4. Если на момент прочтения статьи выйдет более новая версия, например: 4.41, то само собой, ставим ее.

Если дома нет принтера, чтобы распечатать декларацию, то эту проблему решить очень просто. На компьютер устанавливается специальная программа — виртуальный принтер, который позволяет сохранять отчетность в файлик в pdf формате, который можно сохранить на флешку и распечатать у друзей, знакомых и даже в налоговой инспекции. Подробнее об этом можно почитать здесь.

Далее, непосредственно в самой программе, выбираем отчетный период: «1-й квартал 2015г» и в верхнем меню, в разделе «Документы» — пункт «Налоговая отчетность».

С помощью иконки «Добавить» заходим в список доступных для заполнения деклараций и выбираем нужную, в нашем случае — налоговую декларацию по ЕНВД.

Если декларация заполняется не в первый раз, то ее можно скопировать с 4 кв. 2014 года.

Титульный лист декларации по ЕНВД 2015 г

Заполнение титульного листа не вызовет каких либо затруднений, так как он совершенно не изменился по сравнению со старой формой. В данной статье я буду рассматривать заполнение декларации на примере ИП, осуществляющего грузоперевозки (без работников). Поэтому код по месту учета будет стоять не «320», как у основной массы предпринимателей на ЕНВД, а «120».

Остается (при необходимости) выбрать только нужный ОКВЭД, а все остальное программа заполнит автоматически. Пример заполнения титульного листа можно посмотреть на следующей картинке:

Раздел 2 декларации по ЕНВД

Пропускаем раздел 1, который мы будем заполнять в последнюю очередь, и сразу переходим к разделу 2 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности».

Данный раздел изменился и изменился в лучшую сторону. Во-первых, мы больше не указываем, код оказываемых услуг по ОКУН (прим. — по бытовым услугам). Во-вторых, появился расчет налога при осуществлении деятельности не сначала отчетного квартала или не до конца квартала. Указанная ситуация нередко возникает при регистрации/аннулировании налогоплательщиков.

Алгоритм заполнения раздела:

1. Выбираем код вида предпринимательской деятельности. В моей случае — это «05» (Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов). При этом программа в строке 040 автоматически укажет базовую доходность — 6000 руб.
2. Заполняем адрес места осуществления деятельности.
3. В строке 030 обязательно указываем код по ОКТМО.
4. Коэффициент К1 по ЕНВД равный в 2015 году — 1,798 программа отразит автоматически, так что строку 050 заполнять нее надо.
5. В строке 060 необходимо указать коэф. К2, который соответствует вашему виду деятельности. Депутаты «любят» его повышать каждый год, поэтому не лишним будет заглянуть в местный закон о введении ЕНВД и проверить величину К2.
6. В строках 070-090 мы указываем величину физ. показателя. Для магазинов — это будут кв. метры, для бытовых услуг — количество работников и т.д. В моем примере — это 1 машина, поэтому  везде ставлю «1».
7. Для авторасчета нажимаем клавиуу F5 и получаем:

Предприниматели, которые пользуются различными государственными пособиями (детские, субсидии на жилье и т.п.), в указанном разделе увидят свой доход за месяц. В моем случае — это 8630 руб. в месяц. В прежней декларации для расчета ежемесячного дохода нужно было в Третьем разделе строку 010 (налоговая база) делить на 3.

Если налогоплательщик осуществляет несколько видов по «вмененной» деятельности, то раздел 2 необходимо заполнить по каждому из них. Для это в верхнем меню необходимо нажать на иконку «Добавить раздел» или «Копировать раздел». Мой ИП осуществляет 1 вид деятельности, поэтому я сразу перехожу к заполнению следующего раздела:

Раздел 3 декларации по ЕНВД

Раздел 3 также изменился, но заполняется легко и быстро:

1. ИП без работников в строке 005 указывают — «2», в строке 030 — сумму уплаченных фиксированных взносов и нажимают клавишу F5. Все!
2. ИП с работниками и организации в строке 005 указывают — «1», в строке 020 — сумму страховых взносов, уплаченных в течение отчетного квартала за работников  и нажимают клавишу F5. Все!

Как и в прошлом году, ИП без работников в 2015 году могут смело уменьшать ЕНВД без всяких ограничений, а вот ИП с работниками по прежнему это делать нельзя.

Раздел 1 декларации по ЕНВД

В указанном разделе в строке 010 мы выбираем нужный код по ОКТМО, нажимаем F5 для окончательного расчета и все — декларация заполнена. Но для проверки правильности заполнения нужно нажать клавишу F6. Если ошибок нет, то отправляем декларацию на принтер.

Внимательный читатель заметил, что поля для подписи и даты есть только на титульном листе и в разделе 1, а в остальных разделах отсутствуют. Это еще одно из изменений в новом бланке декларации по ЕНВД редакции 2015 года.

На самом деле заполнение декларации займет меньше времени, чем прочтение данной статьи и не должно вызвать каких-либо затруднений. Но в любом случае, если возникнут вопросы, пишите их ниже в комментариях — будем разбираться.

Источник: https://slob-expert.ru/nalogi/envd/kak-bystro-i-pravilno-zapolnit-deklaraciyu-po-envd-za-2015-god-v-programme-nalogoplatelshhik-yul/

Декларация по ЕНВД – пример заполнения 2015-2018. Декларация по ЕНВД бланк скачать бесплатно

Декларация по ЕНВД — отчетность, которую должны сдавать все ИП и юридические лица, выбравшие эту систему налогообложения, независимо от доходов.

Образец заполнения налоговой декларации по ЕНВД в 2018 году

Скачать образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП (Excel)

Образец

Посмотреть пример заполнения декларации в налоговую ЕНВД для ИП: стр. 1, стр. 2, стр. 3, стр. 4

Скачать образец заполнения декларации по ЕНВД для ООО (Excel)

Образец

Посмотреть пример заполнения декларации в налоговую ЕНВД для ООО: стр. 1, стр. 2, стр. 3, стр. 4

Бланк налоговой декларации ЕНВД в 2018 году

Скачать бланк налоговой декларации по ЕНВД 2018 (Excel)

Посмотреть бланк налоговой декларации ЕНВД 2018: стр. 1, стр. 2, стр. 3, стр. 4

Даже если за отчетный период у предприятия не велась никакая деятельность, всё равно нужно сдавать заполненную декларацию по ЕНВД и платить налог в казну — или сниматься с учёта и переходить на другую систему налогообложения. Нулевые декларации по ЕНВД сдавать нельзя.

Налогоплательщики на ЕНВД сдают эту отчетность по фактическому месту ведения своей деятельности.

Если у налогоплательщика один род деятельности, но:

• несколько точек в одном муниципальном образовании (с одним и тем же кодом ОКТМО) — заполняют одну декларацию, суммируя физические показатели в разделе 2;
• несколько точек в разных муниципальных образованиях (с разными кодами ОКТМО) — для налоговой каждого образования заполняют отдельную декларацию, не суммируя физические показатели в разделе 2.

Если у налогоплательщика несколько видов деятельности, и:

• они ведутся на территории одного муниципального образования — заполняется одна декларация с несколькими листами раздела 2 (на каждый вид деятельности свой лист);
• они ведутся на территории нескольких муниципальных образований — для налоговой каждого образования заполняется своя декларация с необходимым количеством листов раздела 2.

Декларацию по ЕНВД можно подавать:

1. электронно — по интернету через лицензированных операторов электронного документооборота (ЭДО) или на сайте ФНС; для предприятий с количеством сотрудников более 25 человек этот способ сдачи декларации обязателен;
2. в бумажном виде — лично (заполнять и сдавать нужно 2 экземпляра; один с пометкой о сдаче вернётся из ФНС налогоплательщику как доказательство факта сдачи декларации) или посредством почтовой службы заказным письмом с описью вложения (в качестве доказательства сдачи декларации у налогоплательщика на руках будет опись вложения и квитанция об отправлении письма —  дата на нём будет считаться днём подачи декларации).

Если декларацию сдаёт представитель организации, от ИП у него на руках должна быть нотариально заверенная доверенность, от юридического лица — обычная доверенность на бланке организации с печатью и подписью руководителя.

Порядок заполнения и сроки подачи декларации в налоговую по ЕНВД в 2018 году

Отчётность по ЕНВД сдаётся ежеквартально до 20 числа первого месяца следующего квартала. Если 20-е число выпадает на выходной или праздник, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день.

Особенности заполнения декларации по ЕНВД в 2018 году.

• начинать заполнять расчеты в бланке декларации целесообразнее всего с раздела 2 (стр.3), потом — раздел 3 (стр. 4), и в последнюю очередь раздел 1;
• если декларация заполняется вручную, буквы должны быть большие печатные, чернила черного, фиолетового или синего цвета;
• если декларация заполняется электронно, используется шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов;
• данные записываются с первой ячейки слева, оставшиеся пустыми клеточки прочёркиваются;
• цифры расчётов округляются до целой единицы, за исключением коэффициентов К1 и К2;
• на титульном листе и страницах раздела 1 (если их несколько) внизу проставляется дата заполнения декларации и подпись подающего лица. Печать, если она есть, ставится только на титульном листе декларации;
• страницы декларации нумеруются по порядку после заполнения всей формы (001, 002 и т.д.). Общее количество страниц на титульном листе указывается также после заполнения всей декларации;
• нельзя: скреплять или сшивать листы декларации, вносить исправления, распечатывать декларацию на двух сторонах одного листа бумаги.

Титульный лист:

• указывается присвоенный ИНН; КПП вписывают только организации; «номер корректировки» — для первичной подачи «0—», для первой исправленной «1—», для второй исправленной «2—» и т.д.; код налогового периода берётся из Приложения №1 к Порядку заполнения декларации по ЕНВД; код налогового органа можно узнать на официальном сайте ФНС; код места учёта для представления декларации берётся из Приложения №3 к Порядку заполнения декларации по ЕНВД; код вида экономической деятельности присваивается по классификации ОКВЭД — его можно взять из выписки из ЕГРИП (ЕГРЮЛ) (если у налогоплательщика несколько видов деятельности с разным кодом по ОКВЭД, он указывает код самой доходной деятельности).

Раздел 1 (стр.2):

• строка «010» — код ОКТМО налогоплательщика можно узнать на официальном сайте ФНС РФ;
• строка «020»  — показатель высчитывается в разделах 2 и 3 и равен значению из строки «040». Если у налогоплательщика несколько видов деятельности с разными кодами ОКТМО, но одним местом сдачи декларации, то общая сумма налога (строка «040» раздела 3) разбивается по каждому ОКТМО отдельно (Строка 040 раздела 3 x (Сумма строк 110 всех листов раздела 2 по данному ОКТМО / Строка 010 раздела 3) и заполняется необходимое количество строк «010» и «020».

Раздел 2 (стр.3):

• показатели для строк «010», «040» и графы 2 строк «070», «080» и «090» можно взять из таблицы «Виды деятельности ЕНВД»;
• адрес места осуществления предпринимательской деятельности указывается полностью (оставшиеся незаполненными клетки прочёркиваются);
• показания К1 в 2018 году не изменились (К1 = 1,798); коэффициент К2 устанавливают муниципальные власти (можно узнать на официальном сайте ФНС РФ);
• соответствующие строки графы 3 заполняются в том случае, когда декларация сдаётся за квартал, в котором предприниматель либо встал на учет не с начала квартала или снялся с учета до окончания квартала; в противном случае во всех клеточках ставятся прочерки;

Раздел 3 (стр.4):

• указываются общая сумма налога за квартал (сумма всех строк «110» всех заполненных листов Раздела 2); страховые взносы, уплаченные за работников по поставленному на учет по ЕНВД виду деятельности, и страховые взносы ИП за себя, фиксированные в определённом размере;
• из упомянутых показателей высчитывается сумма налога, которую надо заплатить в ФНС.

Подробную инструкцию по заполнению и порядку сдачи декларации можно скачать здесь: Порядок заполнения налоговой декларации по ЕНВД

Источник: https://www.business.ru/article/410-blank-nalogovaya-deklaratsiya-po-envd