Заявление для подачи декларации 3-ндфл — бланк и образец — все о налогах

Формы 3-НДФЛ и программы для заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

Здесь Вы узнаете о правах и обязанностях по уплате подоходного налога, сможете скачать бланки декларации 3-НДФЛ за 2017 год и предыдущие, а также узнаете как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Кроме того, Вы сможете прочитать о таких случаях возврата НДФЛ как покупка квартиры или уплата ипотечных платежей, обучение или лечение себя, детей или родителей.

О Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ является основным отчетным документом физического лица по налогу на доходы (НДФЛ) перед налоговой службой. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным налогом на доходы в России для населения, ранее этот вид налога также именовался «подоходным налогом».

Всего предусмотрено несколько форм документов, относящихся к налогу НДФЛ. Основная и наиболее важная форма документа – это форма 3-НДФЛ или «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц».

У одного физического лица может быть лишь одна декларация 3-НДФЛ за календарный (отчетный) год, все остальные подаваемые им декларации подаются в Налоговую службу (ИФНС) как уточненные декларации. Декларации подаются за каждый год отдельно (бланки деклараций могут отличаться!).

Декларация 3-НДФЛ в 2018 году по доходу прошлого года заполняется на бланке 2017 года. Вместе с декларацией обязательно заполняется бланк заявления на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

В налоговой декларации 3-НДФЛ указываются персональные данные физического лица: паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика и данные для расчета налога и вычетов – все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты, фактически понесенные расходы.

Граждане также часто встречаются с формой справки о доходах физлица (2-НДФЛ), которая выдается обычно по месту работы. Эта справка является основной для заполнения декларации 3-НДФЛ, т.к. в ней содержатся данные по доходам налогоплательщика, а также по начисленным и уплаченным налогам у налогового агента.

Обязанность «налогового агента», т.е. организации, которая самостоятельно исчисляет, изымает и уплачивает в бюджет ваш налог лежит на организации-работодателе. Аналогичным же образом налоговым агентом являются компании, выплачивающие дивидендный доход ценным бумагам.

Вы можете скачать бланки 3-НДФЛ, актуальные в 2018 году, для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу ИФНС

Скачайте и заполните заявление на возврат НДФЛ с указанием Ваших банковских реквизитов для получения возмещения подоходного налога.

Для заполнения декларации Вам нужно знать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Если вы обычное физическое лицо, которое не занимается предпринимательской деятельностью, то для вас он примет значение 760.

Другие случаи приведены в таблице:

Категория налогоплательщика в 3-НДФЛКод

Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя	720
Нотариус, занимающийся частной практикой, а также другие лица, занимающиеся частной практикой	730
Адвокат, учредивший адвокатский кабинет	740
Арбитражный управляющий	750
Иное физлицо, декларирующее облагаемые НДФЛ доходы или же представляющее декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычетов или с иной целью	760
Физлицо, зарегистрированное как ИП и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства	770

Код страны на титульном листе указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. России соответствует код «643».

Скачайте официальную брошюру ИФНС о порядке подачи декларации и возмещении налога.

Другие формы бланков и отчетности НДФЛ

Наряду с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существуют и другие формы и бланки, которые относятся к указанному налогу. Среди них:

1-НДФЛ – карточка учета налога на доходы физических лиц по месту работы (заполняется работодателем);
2-НДФЛ – форма справки о доходах с места работы (заполняется работодателем);
3-НДФЛ – форма налоговой декларации по НДФЛ для физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
4-НДФЛ – форма декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой налогоплательщики указывают сумму предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности и занятия частной практикой в текущем налоговом периоде – подают индивидуальные предприниматели только(!) на общей системе налогообложения;
5-НДФЛ – отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами;
6-НДФЛ – форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

На самом деле непосредственно к физическому лицу относятся только формы 2-НДФЛ – выдается работодателем работнику по итогам года, 3-НДФЛ – заполняется физическим лицом по итогам года и сдается в ИФНС, 4-НДФЛ – декларация, которая сдается только ИП на общей системе налогообложения – предприниматели на упрощенной системе налогообложения сдают только(!) отдельную декларацию УСН.

Когда и почему нужно сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Обязанность подачи декларации

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход.

Декларацию должны подавать граждане РФ, которые имели доход, налог на который не был исчислен и изъят в пользу государства налоговым агентом (например, организацией работодателем – налог с зарплаты; финансовой компанией – налог с дивидендов и продажи ценных бумаг).

К таким ситуациям относят доходы от:

продажи недвижимости или ее долей (квартиры, комнаты, дачи, земельного участка);
продажи движимого и иного имущества (автомобиля);
продажи доли в уставном капитале организации;
получения дохода (дивидендов) от иностранной организации;
получения имущества по договору дарения (если носит возмездный характер – указана стоимость дарения);
получения страховых выплат;
получения доходов, с которых не удержан подоходный налог;
иные доходы: доходы из-за рубежа, доходы от предпринимательской деятельности по общей системе налогообложения, доходы нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

Декларация должна быть подана в срок не позднее 30 апреля следующего года, за который подается декларация в налоговую инспекцию по месту жительства. До этого срока декларацию также можно послать по почте заказным письмом (с описью вложения).

Срок уплаты налога не совпадает со сроком подачи декларации и составляет – не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом.

Замечание: c 2009 отчетного года декларацию 3-НДЛФ не обязательно подавать при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества), если имущество находилось в собственности свыше определенного периода. Ранее этот период составлял 3 года, а с 1 января 2016 – его увеличили до 5 лет. Доходы от продажи такой собственности налогом не облагаются.

Право на подачу декларации

Декларацию возможно подать для получения некоторых налоговых вычетов – социальных и имущественных, таких как:

имущественный вычет с покупки жилья;
имущественный вычет по процентам по ипотеке;
социальный вычет по расходам на обучение, лечение, лекарства;
социальный вычет на добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование.

Те, кто претендует на вычеты и компенсацию части уплаченного НДФЛ от государства, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить этот вычет. Срок подачи декларации в этом случае жестко не закреплен в законодательстве.

Есть только 2 ограничения:

Вы не можете подать декларацию за текущий год, поскольку налоговый период еще не завершился;
Вам могут отказать по декларации за прошлый годы, если от момента завершения налогового периода прошло более 3-х лет.

Налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. По истечения 3-х лет, декларация 3-НДФЛ все равно может подаваться и налоговые органы не могут отказать в ее приеме. Но выплат по ней не стоит ждать.

Источник: https://calculator24.ru/2016/11/27/formy-nalogovoj-deklaracii-po-nalogu-na-doxody-fizicheskix-lic-3-ndfl/

3-НДФЛ. Налоговая декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – расшифровывается как налог на доходы физического лица по форме 3.

Это официальный документ, содержащий в себе информацию о полученных налогоплательщиком доходах подлежащих налогообложению в РФ за определенный период времени, и возможных льготах и вычетах по данному налогу. Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица.

Декларация 3-НДФЛ представляется с 1 января до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты начисленного налога устанавливается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Следует отметить, что форма декларации 3-НДФЛ на протяжении своего существования ежегодно меняется, поэтому следует отнестись внимательно к дате при выборе формы. Ниже представлены формы декларации в обратной хронологии появления.

На представленных страницах помимо самих форм и порядка заполнения, так же представлены ссылки на программы упрощающие заполнение формы 3-НДФЛ.

Непредставления декларации ЗНДФЛ в установленный срок влечет штраф в размере 5 процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 руб. Если просрочено более 180 дней, штраф составляет 40% суммы налога за каждый месяц, начиная со 181 дня.

Неполная уплата суммы налога в результате неправомерных действий, либо бездействия влечёт взыскание штрафов:

20 процентов от неуплаченной суммы налога;
40 процентов от неуплаченной суммы налога, если правонарушение совершено умышленно.

При этом важно знать, что:

Все налоговые санкции, предусмотренные налоговым кодексом, взыскиваются с налогоплательщиков только в судебном порядке по иску налоговых органов. В тоже время, до обращения в суд налоговый орган обязан предложить налогоплательщику добровольно уплатить соответствующую сумму штрафа.
Привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение правонарушения в налоговой сфере, не освобождает его от обязанности уплатить полную сумму налога и пени.
Причем пени за несвоевременную уплату налога начисляется за каждый день просрочки в размере, равном одной трёхсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы налога. Конечная сумма начисленных пеней не ограничена.

Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ

Лица, которые получили доход от предпринимательской деятельности
- Индивидуальные предприниматели
- Нотариусы, занимающиеся частной практикой
- Адвокаты, учредившие адвокатский кабинет
- Другие лица, занимающиеся частной практикой
Лица, которые получили доход при выплате которого отсутствовал налоговый агент или которые претендуют на налоговый вычет
- Доход от продажи личного имущества
- Доходы от источников за пределами РФ
- Доход полученные от выигрыша, в том числе от игровых автоматов
- Выплаченные вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам от физических лиц и организаций
Лица, которые получили доход при выплате которого налоговый агент не должен был удерживать НДФЛ
- Подарки от организаций либо ИП
- Доходы полученные в натуральной форме
Лица, которые получили доход при получении которого не был удержан налог налоговыми агентами

Важно помнить, что у налогоплательщика есть возможность уменьшить сумму налога на доходы. Это так называемый налоговый вычет – сумма налога , подлежащая возврату по декларации 3-НДФЛ, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате. Так же не облагается НДФЛ продажа личного имущества, срок владения которым более 3 лет, к примеру продажа личного автомобиля. Следует отметить, что возврат налога налогоплательщику осуществляется после проведения налоговым инспектором камеральной проверки налоговой декларации в течение трех месяцев со дня представления такой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Сумма налога перечисляется на лицевой счет налогоплательщика, открытый в Сбербанке РФ.

Источник: https://blanker.ru/doc/3-ndfl

Заявление о возврате налога к 3-НДФЛ: бланк и советы по заполнению

Для того чтобы сократить размер налогооблагаемой базы, необходимо подготовить не только налоговую декларацию, но и заявление о возврате налога к 3-НДФЛ, а также несколько других документов.

Поскольку инструкция по заполнению декларации находится в свободном доступе, а информацию, как правильно составить заявление, достаточно трудно найти, в данной статье будет уделено внимание именно последнему документу.

Бланк 3-НДФЛ можно скачать здесь.
Образец заполненной декларации размещен по следующей ссылке.
Программой для заполнения 3-НДФЛ можно воспользоваться, осуществив переход сюда.

Заявление к декларации

Заявление, которое прикладывается к декларации 3-НДФЛ, существует для того, чтобы физическое лицо могло уведомить своего работодателя либо налогового агента о том, что оно хочет возместить подоходный налог путем оформления вычета.

Данный документ зачастую пишется от руки, однако это вовсе не значит, что его нельзя составить на компьютере. Если налогоплательщик отдает на проверку распечатанный бланк, то единственное, что должно быть проставлено на документе вручную, – это его подпись.

В каких ситуациях оно нужно

Как известно, заявление к 3-НДФЛ является обязательным не во всех случаях. Документ подобного рода оформляется и прикладывается к декларации только в нестандартных ситуациях, в число которых входит несколько следующих:

Начисление детского вычета в удвоенном размере. Получить компенсацию в два раза большем размере, чем тот, который прописан в Налоговом кодексе, можно, если отец/мать ребенка отказывается от нее в пользу другого родителя. Также удвоенные выплаты предоставляются тем родителям, которые имеют официальный статус одиночек.
Возмещение налога за социальные расходы, оплаченные за родственников. В действующем законодательстве отмечено, что вычет можно оформить даже в случае траты денежных средств налогоплательщиком на социальные услуги, которыми пользовались близкие родственники. Это могут быть расходы на протезирование зубов дочери претендента на налоговую скидку, оплата автомобильных курсов его жены, а также ряд затрат подобного рода.
Оформление вычета за недвижимость, принадлежащую ребенку. Так как правом собственности на имущественные объекты могут обладать даже несовершеннолетние лица, то чтобы подоходный налог за жилье был возмещен их родителям, необходимо составить заявление.

Бланк заявления

Формы, специально предназначенной для заполнения заявления, не существует. Однако некоторые правила, согласно которым должен быть оформлен документ подобного рода, все же имеются:

Структура заявления. Текст документа должен быть размещен строго определенным образом – сначала составляется “шапка”, в которой прописываются сведения общего характера (данные об адресате и о налогоплательщике), затем чуть ниже идет название (должно быть написано заглавными буквами и по центру строки) и потом уже следует основная часть.
Наличие ссылки на закон. Претенденту на налоговую скидку обязательно нужно отметить в заявлении, каким законодательным актом он руководствуется, причем необходимо указать не только номер статьи, но и ее часть, регламентирующую начисление компенсации.
Четкое изложение просьбы. Налогоплательщик должен кратко изложить цель написания данного документа. Например, так: прошу начислить вычет в удвоенном размере на мою дочь Иванову Алину Сергеевну, которая родилась 27.07.2015 года.
Реквизиты. После того как основная часть документа полностью написана, физическим лицам стоит помнить о том, что чуть ниже нужно проставить текущий день, месяц и год, немного правее в этой же строке расписаться и рядом с подписью написать расшифровку.

Пример оформления

Однако в некоторых ситуациях, например, в случае начисления налоговых детских вычетов в удвоенном размере, недостаточно одного заявления от матери либо отца ребенка, вмещающего соответствующую просьбу.

К декларации 3-НДФЛ также необходимо приложить заявление, составленное вторым родителем, в котором будет четко прописано, что он отказывается от возможности оформить налоговую скидку на свое имя.

Для того чтобы правильно составить подобный документ, рекомендуем воспользоваться нижеприведенной инструкцией:

Отмечаем данные об адресанте и адресате. В первую очередь, пишутся пост, название предприятия, инициалы и фамилия руководителя, на которого работает налогоплательщик, а затем указываются его должность, личные данные и идентификационный номер.
Пишем цель заявления. В данном случае целью составления документа является отказ от налоговой скидки. Сформулировать цель заявления можно следующим образом: “Я, Петров Александр Сергеевич, отказываюсь от стандартного вычета на своих детей на основании статьи под номером 218 (пункт первый, подпункт 1.4.) Налогового кодекса”.
Указываем данные о детях. Так как в просьбе заявления идет речь о детях, то нужно идентифицировать их личности. Это делается очень просто – пишется фамилия, инициалы и год рождения каждого ребенка.
Прописываем, в чью пользу отказ. Например, если налогоплательщик хочет, чтобы компенсацию в повышенном размере получала его жена, то нужно указать данную степень родства (“отказ осуществляется в пользу супруги”), написать ее фамилию, имя, отчество, а также идентификационный код.
Подтверждаем право на вычет. Однако чтобы отказаться от компенсации, выдающейся за обеспечение детей, нужно удостоверить налогового агента, что заявитель действительно имеет на это право. Для этого нужно иметь два документа – справку с места работы по форме 2-НДФЛ и копии свидетельств о рождении детей. А в самом заявлении нужно обязательно отметить, что к нему прилагаются данные бумаги.

Как заполнить декларацию

Независимо от того, будет ли физическое лицо заполнять налоговую декларацию на компьютере или от руки, сведения, которые требуется в нее внести, должны полностью совпадать с данными, указанными в заявлении к 3-НДФЛ. Иначе говоря, различие информации, прописанной в заявлении и в декларации, не допустимо.

Помимо этого, бланк 3-НДФЛ стоит заполнять предельно аккуратно, указывая в нем только достоверные сведения, дублируемые с других документов. Каждый лист должен быть пронумерован, содержать неповрежденные штрих-коды как в верхней, так и в нижней части страницы, а также быть подписан налогоплательщиком.

В верхней части каждого листа обязательно указывайте идентификационный номер, фамилию и инициалы физического лица, которое хочет возместить подоходный налог.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/zayavlenie-o-vozvrate-naloga.html

Образец заявления на возврат налога (НДФЛ) 2016

Форма заявления на возврат налога, в частности, НДФЛ, применяется с 27 сентября 2016 года и была утверждена приказом ФНС России от 03.03.2015 г. № ММВ-7-8/90@.

Скачать читсый бланк заявления

Скачать пример заполнения заявления

Если ранее мы заполняли заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) в свободной форме, то сейчас необходимо заполнять заявление по установленной форме.

Рассмотрим порядок заполнения заявления, чтобы не допустить ошибку и получить свои денежные средства на счет. Обращаем ваше внимание — получить вычет “наличными” нельзя. Налоговый орган возвращает налог только в безналичной форме, на тот счет гражданина, который он открыл в банке.

Вопрос: вправе ли кто-то другой (например, супруг или супруга) получить возврат НДФЛ?

Ответ: нет, получить возврат НДФЛ вправе только тот человек, на имя которого оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ.

Заполнять заявление на возврат НДФЛ надо строго с декларации 3-НДФЛ. В “шапке” заявления вы указываете наименование вашей налоговой инспекции (код ИФНС ставить не надо, потому что код налоговой инспекции указан на титульном листе вашей декларации 3-НДФЛ).

Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки — адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается.

Посмотрите пример заполнения заявления, в котором красным шрифтом выделены строки для самостоятельного заполнения. Например, вы должны поставить КБК (код бюджетной классификации) и списать его следует с раздела № 1 вашей декларации — строка “020”.

Если у вас несколько разделов № 1 — допустим, у вас было два места работы и ваши работодатели расположены в разных регионах, у них разные коды ОКТМО. В таком случае в декларации 3-НДФЛ будет два раздела № 1, потому что каждый раздел № 1 составляется под один код ОКТМО.

В таком случае у вас будет два заявления на возврат налога: на каждый код ОКТМО и соответствующую сумму налога.

[su_quote]

Вы в заявлении ставите код ОКТМО с раздела № 1 со строки “030”. Запомните — сколько в декларации 3-НДФЛ у вас разделов № 1 со статусом “2” (посмотреть статус можно в строке “010”), столько и будет заявлений на возврат налога.

Сумма налога к возврату пишется прописью полностью (рублевое ее значение), а копейки вы указываете цифрами.

Внизу после заполнения вы ставите дату заявления и сдаете его в налоговый орган. Возврат денег осуществляется строго в течение одного месяца, начиная с даты подачи вашего заявления.

Источник: https://taxpravo.ru/ndfl/statya-385883-obrazets_zayavleniya_na_vozvrat_naloga_ndfl_2016

Образец заявления на возврат налога в налоговую по 3-НДФЛ 2018

5/5 (4)

Для возврата части налога, перечисленного в бюджет, гражданин подает необходимый пакет документов в налоговую инспекцию с заявлением о возврате налога.

Для заявления определенной формы не установлено, но есть определенные требования, по которым заявление о возврате части налога должно обязательно содержать:

наименование отделения налоговой инспекции, в которое подается заявление с приложенными документами для возврата налога на доходы физического лица;
фамилию, имя, отчество руководителя отделения и самого гражданина;
ИНН заявителя;
адрес по месту регистрации и контактные данные (телефон и e-mail) гражданина;
в тексте самого заявления должна быть просьба о возврате излишне перечисленного налога на доходы физических лиц;
срок, за который подана декларация, содержащая эту сумму НДФЛ;
причину возврата части налога. В этой графе, например, можно написать «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»;
номер лицевого счета, на который необходимо вернуть переплаченный налоговый вычет. Хотя налоговая инспекция чаще предпочитает работать со Сбербанком, но если гражданин имеет счет в другом банке, они перечислят в тот банк, который заявитель укажет в заявлении;
данные банка, в котором открыт счет: наименование, БИК, корр. счет. Если гражданин хочет получить денежные средства на сберкнижку, то необходимо указать ее счет;
дата составления и подпись заявителя.

После составления заявления гражданину необходимо отправить его в налоговую инспекцию для рассмотрения.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога по 3-НДФЛ:

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Образец заявления на возврат налога за обучение 2018.

Что приложить к заявлению

Перечень документов зависит от того, для какой цели подается декларация на доходы физических лиц.

Если целью ее подачи является получение соц.вычета, то приложения могут быть следующими:

договор об оказании медицинских услуг (копия);
договор о предоставлении образовательной услуги (копия);
справка из медицинского учреждения о стоимости услуг, которые предоставлялись (оригинал);
лицензия на осуществление медицинской или образовательной деятельности (копия);
свидетельство о рождении ребенка, если налог возвращается за его обучение или лечение (копия);
иные документы, подтверждающие право гражданина на возврат.

Во время проверки инспекторы налоговой службы правомочны запрашивать дополнительно документы, которые необходимо передавать с описью. Опись составляется в свободной форме.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Декларация в ИФНС

Декларация формы 3-НДФЛ – это основной документ, по которому предоставляется вычет. У обычного гражданина могут возникнуть проблемы с ее заполнением.

В случае допущения ошибок или неправильного заполнения инспектор налоговой службы правомочен отказать в рассмотрении документации.

Для декларации в отличие от заявления на возврат части налога, имеется четко установленная форма, которую можно найти в Приказе федеральной налоговой службы РФ № ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.

Важно! Во время оформления декларации гражданин обязан соблюдать порядок оформления, который указан в этом же приказе (приложение 2). Граждане оформляют и направляют декларацию в режиме онлайн с помощью сети интернет или же пользуются услугами компаний, которые за оплату оформляют декларацию.

Форма 3-НДФЛ

Форма представляет собой несколько листов и разделов, которые необходимо заполнить. Обратите внимание, что согласно пункту 2.1 Порядка оформления декларации, некоторые листы заполняются только определенными категориями налогоплательщиков.

Учтите! Обязательными разделами для любого гражданина являются:

титульный лист;
раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы же А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И формы декларации необходимы для исчисления базы и суммы налога, их заполняют если требуется.

Например, если гражданин получает доход из источников в России и подает форму 3-НДФЛ в связи с продажей жилого помещения, ему кроме обязательной части необходимо заполнить:

лист А «Доходы от источников в РФ»;
лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

А если этот же гражданин после продажи жилого помещения приобретает в 2017 году квартиру и пишет заявление на возврат налоговых вычетов, ему кроме обязательной части и вышеуказанных листов необходимо заполнить лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Посмотрите видео. Новое в заполнении декларации 3-НДФЛ в 2018 году:

Основания для налогового вычета

Помните! Налоговым вычетом называется возврат части налога на доходы физических лиц, который относится к одному из следующих видов:

социальный – предназначен для граждан, совершивших социально значимое действие (ст. 219 Налогового кодекса РФ);
имущественный – предоставляется гражданину, который совершает определенные действия с принадлежащим ему недвижимым имуществом на праве собственности (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Заявление на возврат налога на доходы физических лиц.

Для получения социального вычета должно быть одно из следующих оснований:

благотворительность;
оплата обучения своего либо члена семьи по очной форме обучения согласно договору на оказание образовательных услуг;
оплата медуслуг, которые получил сам гражданин либо его близкие, но только по заключенному договору;
дополнительный платеж на накопительную часть пенсии самого гражданина;
оплата взносов на негосударственное пенсионное обеспечение самого гражданина либо его близких родственников.

Для получения имущественного вычета должно быть одно из следующих оснований:

продажа недвижимого имущества, его доли или части уставного капитала;
приобретение недвижимого имущества в виде комнаты, дома, квартиры, земельного участка под ИЖС за собственные или кредитные денежные средства;
стройка жилого дома, ремонт собственного жилища.

Обратите внимание! Возврат налогового вычета можно получить единоразово, обратившись в федеральную налоговую службу или ежемесячно через своего работодателя. Каким образом получать вычет, решать только налогоплательщику.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в отделение Федеральной налоговой службы с документами, которые подтверждают расходы по указанным основаниям – квитанции, чеки, платежки и пр.

Если они имеются на руках, то достаточно взять в ИФНС подготовленный бланк заявления на возврат части НДФЛ или скачать с официального сайта налоговой службы и заполнить.

Сроки представления декларации

Декларация обычно предоставляется не позже 30 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом (пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ).

Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий день, декларацию можно сдать на следующий за ним рабочий день (пункт 7 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ).

Важно! Подача декларации является не обязанностью гражданина, а правом. Поэтому можно сказать, что гражданин заинтересован в подаче декларации, чтобы получить имущественный или социальный налоговый вычет.

Обратите внимание, что декларацию можно подать и после указанной даты.

Срок рассмотрения документа

После получения документов инспектора налоговой инспекции в срок, равный 90 дням, проводят проверку, для того чтобы установить факт переплаты по НДФЛ. По ее окончании инспектор направляет извещение гражданину о результатах проверки.

Если налоговая инспекция приняла положительный ответ по декларации, то гражданину необходимо написать заявление на возврат переплаченного налога.

Внимание! Срок для возврата денежных средств по декларации установлен пунктом 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ. Денежные средства возвращаются на счет, указанный в заявлении, в тридцатидневный срок с момента подачи.

Общий срок с подачи декларации составляет 4 месяца, это подтверждается и письмами Министерства Финансов РФ и Федеральной налоговой службы РФ.

Налоговый вычет гражданин может получить и через своего работодателя. Но перед написанием заявления в бухгалтерию необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и пакетом подтверждающих документов.

Запомните! В тридцатидневный срок из налоговой службы должно быть выдано уведомление с разрешением или отказом на вычет (пункт 8 статьи 220 Налоговый кодекс РФ).

Уведомление налоговой инспекции о разрешении на возврат налогового вычета через бухгалтерию работодателя и заявление, написанное в свободной форме, необходимо передать работодателю.

На основании этих документов бухгалтерия перестанет удерживать с налогоплательщика НДФЛ с заработной платы, а еще должны пересчитать и вернуть налог, удержанный с начала отчетного года (письмо Министерства финансов РФ № 03-04-05/58149 от 06 октября 2016 года).

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога.

Что делать, если деньги вовремя не пришли

Если после окончания четырехмесячного срока поступления денежных средств не было, необходимо придерживаться следующего алгоритма:

проверьте правильность реквизитов лицевого счета в заявлении, направленном в ИФНС. Возможно, допущена ошибка в банковских реквизитах, поэтому денежные средства не могут быть перечислены. Если же допущена ошибка, то отправьте еще одно заявление с корректировкой банковских реквизитов;
если же ошибок в банковских реквизитах не обнаружено, обратитесь в налоговую инспекцию, отдел урегулирования задолженности лично или же по телефону для уточнения причины задержки возврата. Если налогоплательщик контролирует процесс возврата, тогда инспектора налоговой службы делают все возможное, чтобы быстрее выплатить денежные средства;
если же денежные средства так и не поступили на счет, нужно написать заявление на имя начальника территориальной налоговой инспекции с просьбой разобраться в сложившейся ситуации. В заявлении опишите ситуацию, желательно со ссылками на законодательство, в котором прописаны сроки для подачи документов. Это обращение можно подать тремя способами: заказным отправлением с уведомлением в получении, лично или через официальный сайт;
в случае игнорирования заявления жалобу необходимо направить в региональное Управление Федеральной налоговой службы РФ, подробно описав всю ситуацию.

Если и жалоба в региональное УФНС не дала никаких результатов, тогда нужно обращаться в суд.

Посмотрите видео. Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика:

Источник: https://potreb-prava.com/dokumenty/zayavleniya/obrazec-zayavleniya-na-vozvrat-naloga-v-nalogovuyu-po-3-ndfl-2018.html

Заявление для подачи декларации 3 ндфл

Актуально на: 18 января 2018 г.

Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ).

К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст.

217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).

Те физлица, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственной инициативе. Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 2 ст. 229 НК РФ).

Приведем в нашей консультации для декларации 3-НДФЛ в 2018 бланк и образец заполнения.

Бланк 3-НДФЛ можно представлять как на бумаге, так и в электронном виде.

Для сдачи декларации на бумаге, ее необходимо заполнить от руки или подготовить на компьютере и распечатать на принтере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов. И чтобы не запутаться, какие именно листы вам нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

Состав налоговой декларации по НДФЛ и порядок ее заполнения

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются лишь отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@).

Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

Титульный лист;
Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

https://www.youtube.com/watch?v=mdsUAJ2xq1Q

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;

Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Правила оформления декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета

В свою очередь, учитывается дополнительный доход, который человек получил в результате работы по совместительству или в качестве предпринимательской деятельности, репетиторства, подработки. Здесь же указывается собственное имущество (движимое и недвижимое), которое имеется во владении у человека и его семьи.

Поэтому законодательно определены возможности для граждан, которые в добровольном порядке предоставляют информацию о своих финансовых поступлениях.

Отсюда, все дееспособные граждане по российскому законодательству могут отчитываться в органах налоговой службы о своих доходах и соответствующих расходах за предыдущий год. При этом существуют определённые формы отчета, по которым следует подавать ту или иную информацию. А также обозначены люди, которые обязаны это делать.

Рассмотрим, какие законодательные акты регулируют этот процесс, какова форма документа для заполнения, как правильно заполнить нужные бланки, когда их подавать и какова мера ответственности гражданина по данному вопросу.

Законодательное регулирование вопроса

Перечисленные ниже законы являются основанием для регулирования вопроса по предоставлению гражданами России информации о доходах:

Таким образом, данные документы определяют законодательные аспекты декларирования тех или иных финансовых поступлений и имущества любого занятого трудом человека в российском государстве.

Кто подает декларацию о доходах

Определено, что декларацию представляют физические лица, которые, например:

Помимо этих лиц такой документ представляют люди, планирующие получить налоговый вычет за проданное имущество, купленную квартиру, дом или любое жилье, кто желает получить налоговый вычет от суммы приобретенных лекарственных средств, обучения, лечения. Такой документ не подают люди – не резиденты РФ, люди, не имеющие доходов, или те, кто находится на бирже труда, оформлен как безработный, получающий пособие.

Порядок предоставления сведений

Первый вариант. Обратиться в налоговый орган по месту жительства с просьбой выдать форму для заполнения в бумажном варианте. Заполнить её согласно пунктам. Представить налоговому инспектору, который проверить насколько правильно были заполнены те или иные поля документа, примет её, зарегистрирует и оправит на обработку.

Вариант второй. Зайти на сайт налоговой службы и использовать предоставленное программное обеспечение для представления информации о своих доходах. Это может быть программа «Декларация», применить для подачи документа можно программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» или заполнить вышеуказанный документ из личного кабинета налогоплательщика.

Период подачи документа

Правила заполнения

Бумажная версия 3-НДФЛ формы имеет 19 страниц, которые нумеруются с 001 по 019, на верхней строчке записывается личный ИНН, а под названием пишется налоговый период, код налогового органа и сведения о налогоплательщике: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, документ подтверждающий личность, указывается статус и место проживания, контактный телефон. Далее подтверждаются все записанные сведения.

Если были суммы, которые не должны облагаться налогами, например, такими являются суммы:

единовременной помощи от работодателей при усыновлении детей, но не более пятидесяти тысяч рублей;

материальная помощь от работодателей при выходе на пенсию, подарков, призов, рекламы, игры, но не более четырех тысяч рублей;

от не денежных доходов при производстве сельскохозяйственной продукции и др.

Далее следуют сведения об имущественных налогах, произведенные в том году, за который идет отчет, например, при строительстве дома, покупке или продаже недвижимого или иного имущества.

На листе под литерой «Е1» и «Е2» идут налоговые вычеты стандартные и социальные. На листе – «Ж» записываются профессиональные вычеты, а на листе № 3 рассматриваются операции с ценными бумагами и иными финансовыми операциями.

Документ «И» определяет доход от инвестиционных компаний долевого участия.

Таким же образом, заполняется электронный вариант, но в более удобной форме, так как есть возможность исправить ошибки, которые может допустить человек во время записи сведений. Это важное преимущество, потому что допустив неточности или заполнив неверные сведения в бумажном варианте, придется переписывать много страниц документов.

Временные рамки

В инспекцию трудоспособное население должно обратиться до пятнадцатого июля текущего года, чтобы представить информацию о собственных доходах в предыдущем году, если это не касается случаев, когда данная бумага или электронная версия представляется для налогового вычета. В последнем случае такой документ можно представить в любое время года.

Ответственность за несвоевременную сдачу

Согласно закону с человека взыскивается штраф в размере пяти процентов от той суммы, которая была не уплачена в бюджет. Кроме того, не просто выплатить штраф в указанном процентном эквиваленте, но и посчитать этот показатель, умножив его на количество просроченных месяцев. При этом просрочка суммы не может быть меньше одной тысячи рублей.

Особенности написания заявлений

Заявление работодателю на имущественный вычет подается на имя работодателя, указывается от кого заявление, где проживает работник, его ИНН. В заявлении пишется прошение о предоставлении имущественного вычета, записывается год и прилагается соответствующее уведомление для налогового агента.

Заявление о распределении долей имущественного вычета подается в налоговый орган в форме заявления, где пишется обращение тех людей, которые востребуют данную преференцию от налоговиков и находятся в долевой собственности. Указывают место проживания, паспортные данные и пишут заявление, где указывают, что было приобретено: квартира, дом, комната, где находится приобретение и каковы доли.

Уведомление из налоговой на имущественный вычет пишется в местной налоговой организации с предоставлением сведений об объекте недвижимости, размере доли, если она есть, размере имущественного вычета и года данного вычета. Ранее заявитель указывает, куда направить уведомление.

Источник: https://urist-maxsite.ru/page/zajavlenie-dlja-podachi-deklaracii-3-ndfl

Форма 3-НДФЛ для налогового вычета в 2018 году: образец заполнения и бланк для скачивания

Налоговые вычеты предназначены для лиц, чей доход регистрируется по налоговой ставке в 13% (большая часть граждан). При неимении облагаемого дохода вычет не предоставляется, например, пенсионерам, чей заработок представлен только государственными выплатами, или предпринимателями, работающими в особом режиме.

Как правило, физическим лицам и бухгалтерским фирмам необходимо иметь дело с 3 типами налоговых вычетов:

Стандартные;
Имущественные;
Социальные.

Также существуют и профессиональные вычеты, предназначенные для ИП, людей с контрактом ГПД, а также тех, кто получает прибыль в виде авторских выплат.

В 2016 году был увеличен вычет от ежемесячного налога для лиц, на иждивении которых находится несовершеннолетний ребенок с инвалидностью или студент очного факультета до 24 лет, с инвалидностью первой либо второй группы.

Вычет предназначен:

На сумму 12 тысяч рублей родителю, усыновителю, супруге;
На сумму 6 тысяч рублей приемным родителям, опекуну, супруге.

До изменения размер составлял 3 тысячи. Остальные «детские» налоги остались прежними. Однако, был произведен перерасчет максимальной суммы общего дохода для получения вычета на ребенка. На текущий момент она составляет 350 тысяч рублей, вместо 280 тысяч, как было до изменения.

Вычет не предоставляется с месяца, на протяжении которого доход налогоплательщика перевалил за эту сумму.

Если при заключении договора купли-продажи стоимость реализуемого недвижимого имущества на 30 и больше процентов меньше оцененной кадастровой цены, то размер налогового вычета будет определяться с помощью такой формулы: Кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Нововведения в социальных вычетах

Главным изменением в уставе НДФЛ для физических лиц стало то, что социальный вычет с налоговой суммы теперь можно взыскать при помощи работодателя, не дожидаясь конца года.

Весь процесс схож с аналогичной процедурой для получения имущественного возврата на работе. Физическому лицу, направившему средства на обучение или медицинские услуги, следует обратиться с свидетельствующим об этом факте документом и заявкой на получение вычета в районную налоговую инспекцию.

Он получит подтверждение о предоставленном возврате и направляет его, уже поправленное по форме, в отдел бухгалтерии компании-работодателя. Основываясь на этом работнику должен быть выплачен вычет с периода, когда он направил налоговые документы к управляющему организацией.

Прибыль с продажи недвижимого имущества освобождается от НДФЛ через 5 лет, начиная с 2016 года.

Это нововведение относиться к людям, сбывающим свое имущество. Ранее прибыль с продажи собственности физическими лицами (недвижимого в том числе) не подвергалась налогообложению, если до непосредственного сбыта имущество было у владельца в течение трехлетнего срока.

На данный момент данный период был увеличен до 5 лет. Однако, существует нюанс. Эта норма применяется только к собственности, приобретенной в пользование с начала 2016 г.

К примеру, вами была куплена 2-х комнатная квартира 20 января 2016 года. Спустя несколько месяцев вы приняли решение о продаже недвижимости. Общая стоимость дохода не будет обложена НДФЛ только если реализация будет осуществлена не раньше 2021 года.

При приобретении дома до 2016 года срок истекает всего через три года, по прошествии которых вам не придется выплачивать налог.

Процесс оформления напрямую зависит от типа вычета.

При заявлении на налоговый вычет за оплату обучения придется заполнить форму 3-НДФЛ и направить ее в отдел налоговый службы своего района.

Приложить к декларации документы:

2-НДФЛ;
Заявление на возврат налога (должны указываться номер счета для денежного перевода);
Контракт с учебной организацией;
Лицензия от заведения, свидетельствующая о том, что им разрешено оказывать образовательную деятельность;
Доказательства произведенной оплаты.

При подаче документов на вычет за медицинские услугу, вам, кроме формы 3-НДФЛ, придется предоставить следующие бумаги:

Заявку на выплату возврата;
Документ с рабочего места – 2-НДФЛ;
Свидетельство об оплате лечения;
Справка, подтверждающая сумму затраченных средств;
Контракт с медицинским учреждением;
Лицензия от организации на возможность оказывать медицинские услуги.

Оформление вычета от суммы, затраченной на покупку лекарственных препаратов, предусматривает:

Правильно заполненный рецепт;
Чек об оплате.

Подача документа на вычет за добровольное мед. страхование предполагает:

Контракт со страховой службой;
Лицензия компании;
Чек о затратах.

При оформлении имущественного вычета при покупке недвижимости, кроме формы 3-НДФЛ, требуются документы:

Для ипотечного жилья понадобится:

Кредитный контракт;
Свидетельство об оплате процентной ставки.

После оформления 3-НДФЛ и всех прилагающихся документов начинается рассмотрение и вынесение вердикта о налоговом вычете.

Общие требования для заполнения декларации 3-НДФЛ и образцы

Перед подачей декларации в налоговую службу необходимо убедиться в правильности ее заполнения.

Первое требование: документ должен быть оформлен по примеру, утвержденному отделом ФНС РФ в 2014 году.
Второе требование: при оформлении вычета для реализации недвижимости придется приложить свидетельство о собственности и квитанции об оплате.
Третье требование: для уплаты в 2018 3-НДФЛ необходимо подать только до 30 апреля 2019 года, но если дело в подаче документа для получения вычета осуществить операцию можно в течение всего 2019 года.
Четвертое требование: подача декларации возможна лично, посредством представителя или отправка бумаг через интернет сервис государственных услуг.

Образцы заполнения декларации: