Работа с или без ндс (плюсы и минусы) — все о налогах

Работать с НДС и без НДС? Оцениваем плюсы и минусы

Большинство предпринимателей уверено, что из двух вариантов – работа с НДС или без НДС – безусловно, наиболее выгодным является последний. Не совсем так. Иногда платить налог выгоднее, чем не платить.

Современное налоговое законодательство РФ предоставляет бизнесменам право выбора: работать с НДС или без. Мы не говорим сейчас о вариантах освобождения от НДС. Освободиться от этого налога можно только в том случае, если уже с ним работаешь.

Мы говорим о самом популярном варианте законного уклонения от НДС – упрощенной системе налогообложения, УСН или «упрощенке». Перейти на нее не составляет особого труда. Однако стоит ли это делать? Чтобы ответить на этот вопросы, рассмотрим все плюсы и минусы работы с НДС.

Возможно, в итоге вы измените свое мнение об этом непопулярном налоге.

Плюсы работы с НДС

Работа с НДС имеет два основных преимущества. Это

возможность воспользоваться правом на получение вычета по НДС. Сумма вычета равна той сумме НДС, которую покупатель уплатил продавцу. То есть, если вы продаете партию товаров на 100 000 рублей, и эта сумма включает НДС в размере 15 254 рублей (18%), то ваш покупатель можете затем получить эти 15 254 рублей в качестве налогового вычета. Иными словами, он уплатит налогов на 15 254 рубля меньше.
Если же вы работаете без НДС, то ни на какой вычет покупателю рассчитывать не приходится. В результате покупателю становится невыгодно иметь с вами дело, и вы теряете клиента, причем не одного, а многих.

А если вы являетесь покупателем, то уже вы не сможете рассчитывать на вычет. Эти 15 254 рубля вы по умолчанию отдаете государству.
возможность работать с крупными компаниями . Как правило, все крупные компании являются плательщиками НДС. Если ваша компания его не платит, то она, образно говоря, становится неинтересна крупному бизнесу. Чтобы привлечь его внимание, вам придется искать другие решения. В общем, вам придется предложить нечто такое, что заставит крупные компании работать с вами, невзирая на то, что вы не платите НДС. Этот путь может оказаться очень затратным. Вы можете потерять больше, чем приобретете, сэкономив на налогах.

Минусы работы с НДС

К недостаткам работы с НДС относится следующее:

придется всерьез взяться за бухгалтерию. Потребуется организовать учет, контролировать документооборот, производить расчеты налога, платить косвенный налог. Косвенный налог довольно сложен и требует высокой квалификации бухгалтера,
нельзя будет получить налоговый вычет при покупке товара у компании, которая не платит НДС Об этом мы говорили выше. Таким образом круг ваших потенциальных партнеров сужается.

В качестве заключения

Если вы только начинаете свое дело, то, возможно, работа без НДС будет наиболее удобным и выгодным решением.

«Упрощенка» подходит и для тех предпринимателей, которые работают с мелким оптом, предоставляют услуги в сфере В2С (например, салон красоты вполне может работать на «упрощенке») или недорогие услуги в сфере В2В.

Но если вы понимаете, что ваш бизнес набирает обороты, и вы четко видите дальнейшие перспективы его развития, то, возможно, вам все-таки стоит перейти на работу с НДС. Этот налог является как бы показателем того, что ваш бизнес уже подрос.

При работе с НДС самое главное, чтобы ваш бухучет был правильно поставлен, первичные документы составлялись грамотно, а отчетность всегда была в полном порядке. Поэтому придется приложить определенные усилия для поиска квалифицированного специалиста.

Другой вариант, более простой и выгодный – полностью или частично передать свою бухгалтерию на аутсорсинг. Специалисты бухгалтерской компании помогут вам выбрать оптимальную систему налогообложения, а затем полностью избавят вас от головных болей, связанных с ведением бухучета и, в частности, с составлением отчетности.

Одним словом, стоит присмотреться к этому варианту внимательнее.

Источник: https://RSF-corp.ru/rabotat-s-nds-i-bez-nds-ocenivaem-plyusy-i-minusy/

Что лучше — налог с продаж или НДС? В ожидании повышения налогов (Шестакова Е.)

Дата размещения статьи: 26.08.2014

Сегодня активно обсуждается вопрос о повышении налогов. И то, что налоги будут повышать, — это уже решенный вопрос, поскольку глава Правительства Дмитрий Медведев заявил в ходе рабочего совещания, что в России будет увеличена налоговая нагрузка.

Вместе с тем стало известно о принятии решения о том, что налоговая нагрузка на физических лиц повышаться не будет, по крайней мере до 2019 г. А это означает, что повысится либо НДС, либо будет введен новый налог — налог с продаж.

Оба налога являются косвенными, однако о том, какой из них лучше, а какой хуже, мы поговорим в данной статье.

Плюсы и минусы налога с продаж и НДС

Возвращая налог с продаж или повышая НДС, фактически Правительство возвращается в прошлое. В России уже существовал и налог с продаж, и ставка НДС была установлена в размере 20%.С 1 января 2004 г. ставка НДС была снижена до 18%.Налог же с продаж вводился несколько раз в истории России. Первый раз налог был введен с 1 января 1991 г.

, однако с распадом Советского Союза налог с продаж утратил силу. Второй раз налог вводился во время кризиса 1998 г. До 2004 г. максимальная ставка налога с продаж составляла 5%. Ее конкретный размер устанавливали субъекты Российской Федерации. Налог должны были платить компании, которые продавали товары гражданам за наличный расчет или при помощи платежных карт (ст. 349 НК РФ).

При этом товары, НДС с которых платили по ставке 10%, налогом с продаж не облагались. Но с 2004 г. он также не уплачивается.Причем практика введения налога с продаж использовалась два раза в истории, но оба раза он отменялся, поскольку фактически данный налог дублирует уже существующий налог на добавленную стоимость.

Чтобы понять, что лучше, а что хуже для производителей, продавцов и конечных потребителей (НДС или налог с продаж), необходимо разобраться в различиях двух налогов.Во-первых, налог на добавленную стоимость является федеральным, а налог с продаж региональным, т.е. различается и администрирование налога, и расходование средств.

В случае с НДС средства поступают и расходуются федеральными властями, а в случае с налогом с продаж налог поступает в казну регионов, которые в свою очередь распределяют и используют поступившие от сбора налога средства.Во-вторых, если НДС действует во всех регионах, то налог с продаж действует только там, где региональные власти приняли соответствующее решение.

В-третьих, НДС является более сложным с точки зрения администрирования. Главные претензии к налогу — сложность его администрирования и несовершенство системы возмещения, порождающее ряд препятствий для покупателя, который пытается воспользоваться предоставляемыми льготами.

В отношении НДС нужно отметить, что, если организация реализует продукцию, в общем случае она должна заплатить налог по ставке 18%. А при покупке товаров или имущества его можно поставить к возмещению. Разницу между начисленными суммами НДС и отнесенными к вычетам организация должна перечислить в бюджет. Если же разница будет больше, то можно возместить НДС из бюджета.

Однако на практике в случае заявления НДС к возмещению возможны проверки налогового органа и иные сложности.Налог с продаж уплачивается же при реализации товара со всей суммы реализации.Рассмотрим основные плюсы и минусы двух налогов, которые почувствуют потребители при повышении НДС или введении нового налога (см. таблицу).

Плюсы и минусы НДС и налога с продаж

Плюсы	Минусы
Налог с продаж	Налог с продаж поступает в региональный бюджет и может быть использован регионом для собственных нужд.Производители могут выиграть от введения налога с продаж, поскольку НДС более выгоден агентам и посредникам, которые могут фактически не уплачивать налог.Налог является более простым в уплате в отличие от НДС	Налог увеличит инфляцию.Введение дополнительных налогов увеличивает налоговое администрирование в стране, снижает конкурентоспособность экономики, а также может снизить рейтинг страны в части ведения бизнеса в России.Вместо одного налога компаниям придется уплачивать и подавать отчетность по двум налогам.Налог с продаж начисляется на общий объем выручки, что будет способствовать повышению количества случаев ухода от данного налога
НДС	Налог на добавленную стоимость уплачивается давно, и потребители привыкли в счетах видеть сумму данного налога	Повышение налога увеличит цены на товары и инфляцию.Налог взимается в федеральный бюджет, и в этой связи пополнение региональной казны от увеличения данного налога не зависит.Налог предусматривает целый ряд льгот и вычетов, в этой связи агенты, экспортеры имеют преимущество перед производителями.НДС предполагает ведение в некоторых случаях раздельного учета, что не предусматривает налог с продаж

К плюсам и введения налога с продаж, и повышения НДС можно отнести, безусловно, пополнение бюджета, причем не очень важно, какой бюджет будет пополняться (региональный или федеральный), поскольку в налоговом законодательстве закреплено единство налоговой системы. Однако в отношении собираемости НДС является более перспективным. Так, в 2011 г.

министр финансов Антон Силуанов заявлял, что 1% НДС с точки зрения поступлений в бюджет равен 5% налога с продаж. Поэтому с арифметической точки зрения повысить НДС проще. Но в этом случае регионы не получат дополнительные средства, как это произойдет в случае введения налога с продаж.При этом сегодня можно обратить внимание на то, что даже развитые экономики европейских стран повышают налоги.

Но одним повышением налогов не обойтись, необходимо бороться с коррупцией, отмыванием денежных средств и выводом капитала за рубеж. Во времена кризиса 1920-х гг. в США были не только повышены налоги, но и вкладывались средства в развитие инфраструктуры и строительство дорог, подобный подход может быть эффективно использован и в России.

Однако, безусловно, повышение налогов имеет и очевидные минусы. Основным минусом для населения страны является повышение цен и увеличение инфляции — если в настоящее время планируется увеличение налогов на 3% (налог с продаж), то инфляция может подняться на все 5%.

Кроме того, сократившиеся инвестиции в российскую экономику в связи с введением санкций могут снизиться еще больше из-за увеличения налогового бремени, так как сегодня инвесторы не уверены в завтрашнем дне, не могут предугадать развитие ситуации и повышение налогов может также отпугнуть иностранные компании.

Повышение налогов негативно отразится и на конечных потребителях, физических лицах, ведь если юридическое лицо может принять НДС к возмещению, то граждане видят НДС только в чеках и вынуждены будут помимо данного налога нести еще и бремя налога с продаж.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Повышение налогов невыгодно и бизнесу: во-первых, введение нового налога может вызвать проблемы и сложности в администрировании у плательщиков налога, ведь на практике больше всего ошибок возникает именно при появлении новых налогов. Во-вторых, товары российских производителей из-за налогов повысятся в цене, а следовательно, будут менее конкурентоспособными по сравнению с зарубежными аналогами.

Наиболее сильное снижение доходов бюджета ощущается в части снижения по налогу на прибыль компаний, так как большинство производителей в 2013 г. существенно снизили свою маржинальность на фоне снижения деловой активности, падения рубля и медленных темпов роста реальных располагаемых доходов населения. А следовательно, если доходы падают, то введение налога с продаж не будет достаточно эффективным. Ведь производство и так снижается на фоне рецессии и падения производства.

Как подготовиться к повышению налогов

Большинство физических и юридических лиц воспринимают повышение налогов как данность, кто-то при этом планирует закрыть свой малый бизнес ввиду роста издержек, затрат и налогового бремени, кто-то решает всерьез подготовиться к повышению налогового бремени.

Как это сделать?Конечно, для физических лиц, которые почувствуют введение налога с продаж или повышение НДС по ценам в магазинах, вряд ли повышение налогов может повлечь смену работы. Однако многие уже сегодня задумываются о повышении заработной платы. И согласно трудовому законодательству работник может рассчитывать на повышение заработной платы. Согласно ст.

134 ТК РФ обеспечение повышения уровня реального содержания заработной платы включает индексацию заработной платы в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги.

Государственные органы, органы местного самоуправления, государственные и муниципальные учреждения производят индексацию заработной платы в порядке, установленном трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, другие работодатели — в порядке, установленном коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами. Но, к сожалению, данная норма не гарантирует 100%-ного повышения заработной платы сотрудникам.Для компаний дело обстоит намного сложнее. Ведь при повышении налогов необходимо спланировать политику ценообразования. При введении налога с продаж или повышении НДС многие производители могут просто стать неконкурентоспособными. Необходимо также пересмотреть политику ценообразования с поставщиками, поскольку при повышении налогов и поставщики могут повысить цены на сырье и оборудование и уже сегодня нужно отслеживать тенденции ценообразования поставщиков, закладывать увеличение расходов в бюджет компании.Необходимо составить взаимосвязанные бюджеты доходов и расходов, которые бы учитывали новую налоговую ситуацию, в которых были бы указаны новые цены на сырье, материалы, основные средства с учетом новых налогов. В некоторых случаях целесообразно совершить крупные покупки, например приобретение оборудования, машин и иных основных средств в 2014 г., поскольку повышение налогов спровоцирует повышение цен на товары и услуги. В контракты с основными контрагентами возможно включить условия на запрет повышения цен, например, в первой половине следующего года, что позволит получить некоторое конкурентное преимущество по сравнению с конкурентами, на которых повышение цен может отразиться с начала следующего года.Некоторые малые предприятия и предприниматели, возможно, примут непопулярное решение о закрытии бизнеса. Так, после повышения страховых взносов в 2013 г., по некоторым оценкам, закрылось до 500 тыс. предприятий малого бизнеса. Аналогичная тенденция может наблюдаться и в 2015 г., так как наряду с введением налога с продаж повысятся и иные налоги, например можно ожидать повышения страховых взносов, увеличения налога на имущество, который с 2014 г. собирается с кадастровой стоимости. И тем компаниям, которые решат закрыть производство в 2015 г., необходимо продумать целый ряд мероприятий — от принятия решения учредителями до получения выписки из ЕГРЮЛ о ликвидации компании.

В заключение необходимо отметить, что, конечно, введение нового налога с продаж, равно как и повышение НДС, является непопулярной, но вынужденной мерой в условиях установления санкций против российской экономики, снижения внутреннего валового продукта и роста дефицита бюджета. Однако важно, каким образом будут израсходованы данные средства регионами или федеральным бюджетом, насколько эта мера будет эффективной. Возможно, конечно, повышение налогов является временной мерой, однако нет ничего более постоянного, чем временное, об этом нужно помнить при планировании как личного бюджета, так и бюджета компании.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Вернуться на предыдущую страницу

Последние новости

Бесплатная консультация юриста по телефонам:

Москва, Московская область+7 (499) 703-47-96
Санкт-Петербург, Ленинградская область+7 (812) 309-56-72
Федеральный номер8 (800) 777-08-62 доб. 141

Звонки бесплатны.
Работаем без выходных

27 марта 2018 г.
Проект федерального закона № 424632-7 «О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации»

Цель законопроекта — закрепление в гражданском законодательстве некоторых положений, отталкиваясь от которых, российский законодатель мог бы осуществлять регулирование рынка существующих в информационно-телекоммуникационной сети новых объектов экономических отношений (в обиходе — «токены», «криптовалюта» и пр.), обеспечивать условия для совершения и исполнения сделок в цифровой среде, в том числе сделок, позволяющих предоставлять массивы сведений (информацию).

20 марта 2013 г.
Проект федерального закона № 419090-7 «Об альтернативных способах привлечения инвестирования (краудфандинге)»

Законопроектом регулируются отношения по привлечению инвестиций коммерческими организациями или индивидуальными предпринимателями с использованием информационных технологий, а также определяются правовые основы деятельности операторов инвестиционных платформ по организации розничного финансирования (краудфандинга). Деятельность по организации розничного финансирования (краудфандинга) заключается в оказании услуг по предоставлению участникам инвестиционной платформы доступа к ее информационным ресурсам.

12 марта 2013 г.
Проект Федерального закона № 410960-7 «О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и ст. 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ»

Законопроект направлен на усиление ответственности за нарушения в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд.

Анализ правоприменения свидетельствует о наличии определенных пробелов в законодательном регулировании ответственности за злоупотребления в сфере госзакупок со стороны лиц, представляющих интересы государственных или муниципальных заказчиков, а также лиц, исполняющих государственные или муниципальные контракты.

7 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 408171-7 «»Об особенностях участия социально ориентированных некоммерческих организаций в приватизации арендуемого государственного или муниципального недвижимого имущества и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ»

Целью данного законопроекта является предоставление социально ориентированным некоммерческим организациям преференций при отчуждении из государственной собственности субъектов Российской Федерации или из муниципальной собственности недвижимого имущества, арендуемого этими организациями.

1 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 403657-7 «О внесении изменений в статью 18.1 Федерального закона «О защите конкуренции»

Цель данного законопроекта — уточнение оснований для обжалования в антимонопольный орган нарушений порядка осуществления в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, процедур, включенных в исчерпывающие перечни процедур в сферах строительства, в том числе при проведении торгов. Вносимые изменения позволят антимонопольному органу оперативно восстанавливать нарушенные права юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, во внесудебном порядке.

Источник: https://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=3443

Может ли ИП работать с НДС?

Большинство индивидуальных предпринимателей в России работает на льготных системах налогообложения. Особенности этих режимов в том, что они освобождают от уплаты нескольких налогов, в том числе и НДС.

Но если предприниматель работает с крупными партнерами, то они предпочитают тех, кто может предоставить им вычет по налогу на добавленную стоимость.

Может ли ИП работать с НДС в 2018 году и будет ли это ему выгодно?

Что такое НДС

НДС – это один из налогов, которые уплачивают ИП на общей системе налогообложения. Если предприниматель выбрал один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН), то налог на добавленную стоимость он платить не должен, за исключением некоторых ситуаций.

НДС начисляют на все операции по реализации товаров, работ, услуг на территории России. Исключение – небольшой перечень операций, приведенный в статье 149 НК РФ. Если исходить из названия этого налога, то можно подумать, что его начисляют не на всю сумму реализации, а только на добавленную стоимость. На самом деле, все гораздо сложнее.

Суть НДС проще показать на примере.

Если же условия выполнить не удастся, то продавец заплатит налог дважды – сначала при покупке оборудования, а потом при перечислении НДС с реализации. К сожалению, в ходе зачета или возврата этого налога бизнесменам часто приходится сталкиваться с непризнанием подтверждающих документов со стороны ИФНС.

Отчетность и уплата НДС

Но это еще не все сложности администрирования этого налога. Декларации по НДС сдаются только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через спецоператора.

Дело в том, что для контроля входящего и исходящего НДС Федеральная налоговая служба разработала специальную систему АСК. В эту систему попадают сведения о всех операциях с уплатой налога на добавленную стоимость.

У партнеров по одной сделке должны сходиться все суммы по книге продаж и книге покупок.

Это позволяет сразу выявлять недобросовестных налогоплательщиков, которые входящий НДС не платили, но заявили возврат налога из бюджета.

НДС платят особенным способом, не характерным для других налогов. Квартальный налог, подлежащий уплате, делят на 3 равных части и платят по 1/3 каждый месяц. Например, налог за 1 квартал надо заплатить равными частями – не позднее 25 апреля, мая и июня. То есть, платежи в бюджет надо вносить ежемесячно.

Ставки НДС

Налоговые ставки этого налога зависят от категории товара, работ или услуг. Стандартная ставка НДС составляет 18%, но есть ситуации, когда она снижается до 10% или даже до 0%. Существуют также так называемые расчетные ставки, равные 10/110 или 18/118.

Все ситуации, при которых уплачиваются те или иные ставки, указаны в статье 164 НК РФ. Некоторые из них мы приведем здесь, но для полной картины рекомендуем обращаться к первоисточнику.

Ставка	Категория товаров, работ, услуг
0%	Экспортируемые товары; международная перевозка товаров; транспортировка нефти и нефтепродуктов, природного газа; поставка электроэнергии; космическая деятельность; перевозка пассажиров железнодорожным транспортом.
10%	Некоторые продовольственные товары первой необходимости; большинство товаров для детей; печатные издания и книги; лекарства и медицинские изделия; воздушные перевозки пассажиров и багажа внутри Российской Федерации.
18%	Остальные товары, работы, услуги

Расчетные ставки применяются в ситуациях, указанных в п. 4 статьи 164 НК РФ, например, получения оплаты в счет предстоящих поставок товаров.

Можно ли не платить НДС на общей системе

Чтобы решить, какая система налогообложения будет самой удобной и выгодной для конкретного случая, надо заранее рассчитать налоговую нагрузку на разных вариантах (УСН, ЕНВД или ПСН). Однако не все предприниматели вовремя выбирают налоговый режим, в результате им ничего не остается, как работать на общей системе налогообложения до конца года.

А ОСНО – это не один налог, а несколько: НДФЛ, налог на добавленную стоимость и налог на имущество, что конечно, для малого бизнеса и дорого, и сложно. Но ИП НДС вправе не платить, даже если он работает на общей системе налогообложения. Для этого надо получить освобождение от уплаты этого налога.

Кроме самого заявления по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 04.07.2002 № БГ-3-03/342, надо представить выписки из книги продаж и из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Срок обращения — не позднее 20 числа месяца, с которого заявляется освобождение.

После этого НДС можно не платить в течение 12 месяцев, если, конечно, будут соблюдаться условия о запрете реализации подакцизных товаров и размере выручки. При необходимости освобождение можно каждый раз продлевать на такой же период.

Индивидуальные предприниматели, которые получили освобождение от НДС, не платят этот налог, не сдают по нему декларации и не ведут книгу покупок. Однако счет-фактуру покупателям они выставляют с пометкой «Без НДС».

Ндс на спецрежимах

На вопрос: «Платят ли налог на добавленную стоимость на спецрежимах?» — мы уже давали отрицательный ответ. Но даже ИП на УСН, ЕНВД или ПСН обязан заплатить НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации.

При этом НДС, уплаченный на таможне, принимается к вычету только для плательщиков ОСНО. А учесть эту сумму в расходах, в качестве таможенных платежей, может только предприниматель, работающий на УСН Доходы минус расходы. Что касается ЕНВД и ПСН, то здесь не учитываются никакие затраты.

Итоги

Подведем итоги по вопросу «ИП с НДС — плюсы и минусы»:

НДС – сложный и дорогой налог. Чтобы сдавать по нему отчетность, надо быть хорошо знакомым с бухучетом или нанимать бухгалтера.
Налоговые органы по самым формальным причинам (например, неверно оформленная счет-фактура) могут не предоставлять вычет, даже если ИП действительно уплачивал входной НДС.
Покупатели, которые работают на общей системе налогообложения, выбирают продавцов, которые могут предоставить им вычет на входящий НДС. Если ваши партнеры относятся к крупному бизнесу или бюджетной сфере, то стоит взвесить и оценить, какую прибыль вы в итоге будете получать. Нельзя ставить во главу угла только интересы ваших партнеров.
Если предприниматель планирует купить жилье, то надо предварительно рассчитать, какой НДФЛ придется платить. Вернуть можно до 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, что позволит компенсировать убытки из-за уплаты налога на добавленную стоимость.
При планировании внешнеэкономической деятельности также надо оценить, что вам будет выгоднее – работать на УСН Доходы минус расходы и включать ввозной НДС в затраты или же оставаться на ОСНО.

Решать, стоит ли работать ИП без НДС, надо только после консультации с опытным бухгалтером. В большинстве случаев предпринимателю все же проще работать без налога на добавленную стоимость.

Источник: https://ipnalogi.ru/mozhet-li-ip-rabotat-s-nds/

Выбираем систему налогообложения ООО: плюсы и минусы

Выбираем систему налогообложения ООО

Открывая новое предприятие, его основатели уже представляют себе основные виды деятельности, планируют обороты компании, количество занятых в ней работников.

Одним из принципиальных моментов является выбор системы налогообложения, оптимальной для ООО в одно-двухлетней перспективе в плане трудозатрат на ведение учета и максимальной легитимной оптимизации налоговых отчислений в бюджет.

Рассмотрим достоинства и недостатки различных систем.

Существуют ограничения в выборе системы налогообложения. В первую очередь рассмотрим причины, по которым та или иная фирма не может выбрать УСН. Их несколько:

Если при формировании уставного капитала более четверти его принадлежит юридическому лицу (есть некоторые исключения)
Если у ООО есть представительства или филиалы
Если стоимость амортизируемого имущества более 100 тысяч рублей
Если среднегодовая численность сотрудников от 100 человек
Если сумма дохода за год превышает 60 миллионов 20 тысяч рублей (для 2015 года)

Если в планы учредителей входит хотя бы один из перечисленных пунктов, например, один из них — юридическое лицо, применять УСН не получится.

Допустим, вам по приведенным критериям доступны и основной режим налогообложения, и «упрощенка». На чем остановить выбор?

ОСНО

Плюсы

Являясь плательщиком НДС, вы будете более привлекательны в качестве партнеров для заказчиков, применяющих ОСНО, чем упрощенцы. Это связано с тем, что у ваших контрагентов будет возможность получить вычет по НДС с перечисленных вам платежей за товары или услуги.

У вас не будет ограничений по доходам, штату работающих, имуществу и так далее.

При получении убытка, его можно учесть в будущих периодах, уменьшив на него сумму налога на прибыль.

Минусы

К сложностям системы можно отнести:

Большое количество налогов: НДС, налог на прибыль, на имущество, НДФЛ, платежи в фонды с заработной платы, возможные местные налоги.

Трудоемкость бухгалтерского и налогового учета, сдача полного объема отчетности в налоговые органы и фонды ежеквартально.

УСН

Количество налогов при УСН невелико. Сам налог при УСН, кроме того, вы должны заплатить отчисления с зарплаты сотрудников и НДФЛ. С 2015 года платится налог на имущество с некоторых видов основных средств.

При выборе этой системы нужно определиться с объектом налогообложения. Есть два варианта — «доходы» или «доходы минус расходы». Рассмотрим каждый вариант.

Налог выплачивается в размере 6% от доходов. Эту сумму можно уменьшить на взносы, перечисленные во внебюджетные фонды, но только на половину или менее от суммы налога.

Налоговый учет ведется в Книге учета доходов и расходов.

Плюсы:

Низкая налоговая ставка
Несложная система учета, минимальная отчетность
Отсутствие НДС
Выгоден для фирм с небольшими расходами (работы, услуги)

Минусы:

Невыгоден для предприятий, занятых торговлей и производством

Доходы минус расходы

Налог 15% с разницы между доходами и расходами. Перечень расходов закрытый, то есть четко ограниченный. Расходы, не входящие в этот перечень, учесть для уменьшения налога нельзя.

В сравнении с «доходами» ведение учета сложнее.

Плюсы:

Удобен для торговых организаций розничной и мелкооптовой торговли
Налоговое бремя невелико по сравнению с ОСНО

Минусы:

Даже при отсутствии прибыли или убытке придется заплатить минимальный налог — 1% от суммы дохода

Существует такое правило при выборе вида УСН: анализируется соотношение доходов и расходов (плановое для нового предприятия). Если расходы составят 80% и более от доходов, то выгоден метод «доходы минус расходы», при 60% и менее — «доходы».

Предприятиям, занимающимся ВЭД, упрощенка, как правило, невыгодна, ибо она не дает возможности принять к вычету НДС, заплаченный на таможне.

У предприятий есть возможность при изменении ситуации перейти с одной системы на другую, уведомив об этом налоговую инспекцию до конца года.

Источник: https://FBM.ru/kak-sozdat-svojj-biznes/registraciya-biznesa/registraciya-ooo/vybiraem-sistemu-nalogooblozheniya-oo.html

Ип с ндс: может ли работать, плюсы и минусы, платит ли ип ндс? | ип без ндс

Много головной боли у предпринимателя связано с уплатой налога на добавленную стоимость (НДС).

Это и составление налоговых деклараций, и ведение книги учета (КУДиР), и еще ряд манипуляций, которые отнимают время и силы.

Но, несмотря на все это, налог на прибыль остается одним из главных налогов, который формирует бюджет государства. Рассмотрим особенности работы ИП с НДС и легальные способы этот налог не платить.

НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость» и взимается с той наценки, которую производитель ставит на свой товар.

Например, если себестоимость товара составляет 100 рублей, а наценка – 50 рублей, то именно с этих 50 рублей и будет взиматься НДС.

Чтобы закрыть свои издержки, индивидуальный предприниматель всегда включает НДС в стоимость товара, поэтому фактически этот налог уплачивает потребитель.

Не позже 20-го числа каждого квартала предприниматель сдает налоговую декларацию в электронном виде, в противном случае его банковские счета блокируются.

Согласно текущему законодательству, налоговая ставка НДС для ИП в 2017 году составляет 18%. Однако в некоторых случаях с предприятия может взиматься всего 10% налога.

Это актуально для предприятий, занимающихся выпуском:

сельскохозяйственной продукции;
продуктов питания;
книг и другой печатной продукции;
детских товаров;
медикаментов и других медицинских товаров.

Перечень предприятий, работающих с 10%-налоговой ставкой, указан в статье 164 НК РФ. Поэтому, перед тем как рассчитывать НДС, стоит узнать налоговую ставку для вашей формы коммерческой деятельности.

Рассчитать сумму НДС легко, если воспользоваться следующей формулой.

Сумма с НДС = сумма без НДС × 1,18 (или 1,1 в зависимости от ставки налога).

Несмотря на очевидные минусы налога на прибыль, некоторые предприниматели предпочитают открыть ИП с НДС.

Как правило, предприниматель на основной системе налогообложения (ОСНО) предпочитает работать только с плательщиками НДС, так как налог изначально включен в их расходы.

Поэтому многие предприниматели оперативно переходят с УСН (где не нужно платить НДС) на ОСНО, когда появляется перспектива получить крупный и выгодный заказ.

Платит ли ИП НДС

Согласно Налоговому кодексу РФ, уплата НДС является обязательной для всех индивидуальных предприятий и коммерческих организаций, использующих общее налогообложение, кроме тех случаев, что указаны в статье 149 НК РФ.

Также уплате НДС не подлежат некоторые виды социальных и финансовых услуг, перечень которых можно найти в статьях 150, 160 и 149 НК РФ. НДС могут не платить и те предприятия, которые работают по упрощенной системе налогообложения (УСН).

Правда, и здесь есть свои исключения.

Предприятие на УНС должно уплачивать НДС, если:

Если товар прибывает на территорию России из-за границы (ст. 151 НК РФ).
Если ИП собирается принимать деньги с выставлением счета-фактуры при указанном НДС (ст. 173, п.1 НК РФ).
Если предприятие работает на основе договора простого товарищества (ст. 174, ч. 1 НК РФ).

Помимо этого, по статье 145 НК РФ, налоги на добавленную стоимость не касаются предприятий, чья трехмесячная выручка не превышает 2 млн рублей.

Как не платить НДС

Многие предприниматели мечтают избавиться от этого «бремени». И хотя считается, что этот налог законным путем обойти невозможно, предприниматели все же находят вполне легальные способы избавления от уплаты НДС.

Первый способ довольно прост: нужно воспользоваться статьей 145 НК РФ и уменьшить размер выручки. Как было сказано выше, если ваше предприятие заработало за 3 месяца меньше 2 млн рублей, то оно не облагается налогом.

Второй способ – увеличение расходов, т.е. уменьшение налогооблагаемой базы. Увеличение расходов компании неминуемо влечет за собой уменьшение суммы уплачиваемого налога. Предприятия зачастую прибегают к этому способу, производя массовую закупку оборудования или ремонтно-строительные работы в своих помещениях. Также хорошим инструментом являются лизинговые платежи.

Предприятие, доход которого за 3 месяца не превысил сумму в 2 млн рублей, не уплачивает НДС. Однако, прежде чем получить такое освобождение, нужно доказать, что ваш уровень заработка действительно ниже установленного минимума.

Получить такое освобождение можно 1-го числа любого месяца. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию следующие документы:

Выписку из книги продаж.
Выписку о доходах и расходах за последние 3 месяца из учетной книги (КУДиР).
Копию журнала учета счетов-фактур.

Если обращение об освобождении удовлетворяется, то предприятие может работать в таком режиме 12 месяцев, после чего вновь нужно повторить процедуру сбора и сдачи документов.

30% государственного бюджета в России – это НДС, поэтому налоговые органы тщательно следят за тем, чтобы платежи поступали в казну.

Иногда стоит посмотреть на уплату налога с другой стороны. НДС – это не только куча проблем и отчетов. Если вы работаете и платите этот налог, значит, вы уже перешли на основную систему налогообложения. Ваш бизнес вырос – поздравляем!

Источник: https://zhazhda.biz/base/ip-nds

Как работает ИП с НДС или без НДС?

Выбирая для работы ИП с НДС или без НДС, важно понимать, что на подобные условия может согласиться далеко на каждый потенциальный партнер. Конечно, можно рискнуть, но чем обернется такой шаг?

О необходимости уплаты НДС ходит достаточно много мифов, однако как обстоит дело в действительности, знает далеко не каждый предприниматель.

Как результат, многочисленные штрафы и необходимость все же отдавать средства. Или же совершенно иной сценарий — отказ от уплаты налога и существенные потери прибыли.

Изучать законодательство обязан каждый! Тогда и многочисленных проблем можно будет избежать.

Согласно действующему законодательству, платить НДС должны как частные лица, так организации, осуществляющие коммерческую деятельность и получающие за это прибыль. Для того чтобы избежать вычета НДС, необходимо перейти на специальную систему — УСН, ЕСН, ЕНВД.

Конечно, выплачивать государству кровно заработанные деньги не слишком хочется, особенно предпринимателям, чей доход за последние 3 месяца не превысил 2 млн рублей. И здесь их ждет неожиданность: они попросту перестают быть плательщиками НДС.

Однако не стоит полагать, что представители закона поверят на слово! Для того чтобы доказать отсутствие дополнительного дохода, необходимо представить счет-фактуру, выписку из книги учета и продаж. Все это нужно подавать вместе с остальной документацией!

Как правило, частный предприниматель работает с НДС раз в квартал, когда подготавливает к сдаче отчетность по доходам и расходам. Полная сумма выплаты имеет достаточно размытые сроки, однако ее треть должна в обязательном порядке быть перечислена не позднее 20 числа месяца. В противном случае — штраф.

Отправляясь в налоговую, представитель ИП должен заполнить специальную декларацию, которую в дальнейшем и будет демонстрировать инспектору. Ставка по НДС — это расчетная величина, которая берется не с неба.

Она устанавливается законодательством и рассчитывается в индивидуальном порядке для каждой из групп товаров.

Практически все виды последних облагаются налогом в 18%, однако отдельные типы, прописанные законодательством, могут потребовать уплаты налога и в 10% (медикаменты, социально значимые товары и т.д).

Самое приятное — это ставка в 0%, которая устанавливается преимущественно на экспортные вещи. Многие юридические лица, прежде чем начинать сотрудничество, сразу же интересуются, работает ИП с налогом на добавленную стоимость или без него. Первый вариант является более предпочтительным, т.к. заявленная цена уже несет в себе налог.

А это значит, что покупатель на законных основаниях может рассчитывать в будущем на вычет. Стоит ли работать с НДС или лучше переходить на упрощенную систему — сложный вопрос, который предприниматель должен решать самостоятельно. При этом желательно вдумчиво рассмотреть все за и против прежде, чем совершать столь ответственный шаг.

Главным преимуществом работы с НДС является большее количество потенциальных клиентов, которых привлекает возможность в дальнейшем оформить вычет. Кроме того, поставщик, выплачивающий НДС, имеет для серьезных партнеров большую привлекательность, ведь зачастую они также являются плательщиками.

Упростив эти преимущества, можно сказать, что плательщик НДС получит следующие условия:

увеличение клиентской базы;
возможность работы с крупными партнерами;
возможность получить вычет, выступая в роли покупателя.

Однако как они отнесутся к тому, что от сотрудничества откажется крупный партнер, для которого этот параметр окажется решающим. Ждать, пока предприниматель поменяет систему налогообложения, он, конечно, не будет.

Конечно, выплата НДС чревата и некоторой бумажной волокитой, связанной с тщательной проверкой партнеров, доходов и расходов, получением счетов-фактур и подкреплением их к общей отчетности. Сначала кажется, что для решения всех этих вопросов придется нанимать профессионального бухгалтера, что, в свою очередь, также повлечет дополнительные расходы.

На самом деле здесь нет ничего сложного, и предприниматель вполне сможет справиться самостоятельно! Достаточно лишь единожды вникнуть в систему и понять, как именно следует вести отчетность. Далее все процессы будут выполняться буквально автоматически. Главное — не забывать о сроках для того, чтобы не понести реальные расходы в виде штрафов.

Их сумма не слишком велика, однако зачем платить за то, чего вполне можно избежать.

Важно понимать, что отдавая малое, можно получить намного большее. А не к этому ли стремится каждый предприниматель, открывая свое дело!

Источник: https://vseobip.ru/raznoe/ip-s-nds-ili-bez-nds.html

Плюсы и минусы ИП с НДС в 2018 году — особенности, грузоперевозки

Лайк 0 49

Ведение бизнеса часто приводит к тому, что предпринимателю отказывают в сотрудничестве по причине ведения упрощенной системы налогообложения.

Желая выйти на другой уровень рынка, следует уплачивать налог на добавленную стоимость. Это пугает многих из-за увеличения расходов. С чем связаны плюсы и минусы ИП с НДС в 2018 году, и как ведется расчет взносов.

Что это такое

Налог на добавленную стоимость является составляющей налоговых сборов казну страну. При назначении собственной цены продавец должен уплатить процент с разницы между новой стоимостью и ценой покупки у поставщика. Причем НДС взимается не только с товаров, но и при предоставлении услуг.

В России приняты следующие ставки по НДС:

Общий процент для большинства товаров и услуг составляет	18%
При реализации лечебных препаратов, продуктов питания из определенной категории	10%
Продажа товаров путем экспорта	0%

Взимание НДС предусмотрено выбранным режимом налогообложения. Многие стараются избегать включения данного сбора по причине применения сложных расчетов.

Может ли ИП работать с НДС

При начале своего дела предприниматели задумываются прежде всего о системе уплаты налогов. На сегодняшний день предлагается несколько режимов:

ОСНО	основная система налогообложения, когда предпринимателю приходится перечислять НДС. Она считается применимой изначально, если ИП не подал уведомление о выборе спецрежим
УСН	упрощенный вид, когда ИП уплачивает в казну 6% или 15% налога от прибыли исходя из возможности учета расходных операций
Вмененка (ЕНВД)	применяется единый налог на вмененный доход
Патентный режим	ИП вправе проводить авансовые платежи по налоговым сборам
ЕСХН	система с перечислением сельскохозяйственного единого налога для производителей продукции с/х назначения

Таким образом, с НДС работают предприниматели с основным режимом уплаты налогов. Но законодательством предусмотрены ситуации, когда у ИП возникает необходимость уплаты сбора на добавленную стоимость при выборе спецрежима:

направление бизнеса подразумевает проведение импортных операций;
счет-фактуры выставляются ошибочно и происходит разграничение НДС;
деловые отношения с другими предприятиями осуществляются на основании рамочного договора простого товарищества либо доверительного управления собственностью;
ИП является налоговым агентом.

Если будет зарегистрировано одно из представленных условий или нескольких, то бизнесмену следует произвести перечисление по применяемым ставкам налогообложения на добавленную стоимость.

Налоговый кодекс РФ предусматривает, также, случаи исключения уплаты НДС. Статья 145 описывает ситуации освобождения от уплаты сбора, когда подтверждается «небольшая выручка» за 3 следующих друг за другом месяца.

Во внимание не принимаются операции с товарами подакцизного типа и проводки, когда ИП принимает на себя функции налогового агента. Подобные условия подразумевают разделение доходов.

Обратите внимание: Когда у предпринимателя выручка снова выходит на уровень более 2000000 руб. в течение 3 месяцев, следует повторно уплачивать НДС.

Прежде чем сделать выбор в пользу специальных режимов налогообложения предприниматели должны оценить преимущества работы с ОСНО, предполагающей уплату НДС:

возрастает вероятность сотрудничества с крупными контрагентами. Это связано с тем, что большие компании находятся на основном режиме обложения налоговыми сборами и при выборе поставщиков отдают предпочтение таким же предприятиям;
возможность хорошо сэкономить при принятии к вычету сумму, которую ИП перечислил контрагенту.

При работе с ИП, применяющими перечисление НДМ, организации получают возможность сделать налоговый вычет. Это впоследствии влияет на уменьшение собственных сборов при уплате в федеральный бюджет. Поэтому при выборе между ИП с УСН или ОСНО компания начнет сотрудничество с последним.

Специальный режим обложения влияет на то, что работающие с ним покупатели не имеют возможности подать документы на вычет. В результате выгодность совместной работы исчезает. Но контрагент возможно потребует снизить стоимость, что отразится на доходности сделки.

Недостатком работы с НДС для предпринимателей считается усложнение отчетности, так как возникает необходимость разделения бухгалтерского и налогового учета.

Сборы на добавленную стоимость перечисляются в федеральную казну, что подразумевает проведение множества шагов:

проверка поставщиков;
сверка «первички»;
наличие книг учета продаж и покупок;
отчетность по налоговым декларациям.

При ведении ОСНО приходиться исключать случаи появления ошибок при уплате налогов по причине наложения огромных штрафов.

Другим существенным минусом ведения деятельности с НДС является обязательность использования электронных каналов связи для сдачи налоговой отчетности.

Обратите внимание: Со стороны налоговой инспекции интерес возрастает в тем ИП, которые ведут работу на ОСНО. Их отчетность проверяется более тщательно.

Для предпринимателей, чья деятельность связана с грузоперевозками, использование ОСН оправдано в случае владения широким автопарком, увеличенным количеством штатных единиц и наймом соответствующего персонала.

При этом основными плюсами бизнеса при уплате НДС являются:

не устанавливается лимит по числу единиц транспортных средств;
выручка не ограничивается определенной величиной;
снижение налоговой нагрузки по причине работы с ИП, предприятиями на ОСН.

Но ИП, связанным с грузоперевозками, требуется оформлять большой пакет документации, чтобы подтвердить собственные расходы.

А также часто данное направление не приносит большой выручки, что отражается на снижении дохода ввиду возникновения уплаты не только НДФЛ, но и НДС. Это особенно отражается на падении оборота при аренде транспорта.

Особенности работы

При работе с НДС предприниматель соблюдает следующие особенности:

после приобретения товара у поставщика необходимо провести регистрацию операции путем занесения в книгу покупок и журнал учета;
после назначения наценки и продажи оформляется счет-фактура, где отражается НДС;
занести данные по счет-фактуре в книгу продаж и учета операций;
в конце квартала исчислить величину налога на добавленную стоимость, выставленную покупателям.

При сдаче отчетности предприниматель может учесть выделенный входной НДС при приобретении товара, что снизит сумму налога для уплаты в бюджет.

При решении перейти со специального режима на основную систему следует написать уведомление об отказе, которое подается до 15 января следующего расчетного года. В текущем году смена не производится.

Российским законодательством утверждены сроки расчета по НДС. Требуется по истечении квартала сдать отчет в электронном виде. Предъявляется основное требование – ИП подает документы до 25 числа месяца сдачи.

Что касается уплаты самого сбора, то сумма делится на две части:

треть суммы перечисляется в период сдачи отчетности, т.е. до 25 числа следующего за отчетным периодом;
две трети насчитанного налога оплачиваются в течение последующих двух месяцев, идущих после расчетного.

Подобный порядок подачи информации и оплаты применяется для всех ИП, которые оформили хотя бы одну счет-фактуру с НДС.

Как рассчитать

При расчете предпринимателю следует принять во внимание общий алгоритм:

при покупке о поставщика уже оплачивается НДС (например, в стоимость 1000 руб. за единицу товара сумма налога составит 1000*18:118=152,54 руб.);
при реализации товара по цене 1200 руб. насчитывается налог в сумме 1200*18:118=183,05 руб.;
в результате сумма обязательного сбора равна разности рассчитанных сумм налога 183,05-152,54=30,51 руб.

Для применения вычета необходимо производить сверку всех счет-фактур, чтобы избежать претензий со стороны налоговой инспекции. Отсутствие входящего документа не позволит снизить величину взноса.

Отчетность

Как было уже сказано выше, для отчетности предприниматели должны использовать электронные каналы связи. Технология подразумевает установку фискальных устройств. Для этого следует обратиться к оператору, реализующему услуги по электронному документообороту через интернет.

Кроме договора на оказание данных услуг, понадобиться выполнить следующие шаги:

обратиться за оформлением цифровой подписи для удостоверения отчета;
установить специальное ПО для работы с электронными каналами связи.

Отчеты на бумаге у предпринимателей при уплате НДС не принимаются. Исключение составляют ИП с ролью налогового агента. Ярким примером подобной ситуации является найм помещения у муниципалитета.

Работа с НДС подразумевает ведение соответствующей отчетности, поэтому предприниматели часто пугаются данного вида налогообложения.

Но ввиду расширения круга контрагентов часто выгода от ведения дела с уплатой налога на добавленную стоимость превышает возможные затраты и сложности с документооборотом.

Видео по теме:

Источник: https://juristampro.ru/pljusy-i-minusy-ip-s-nds/