Владели долей более 3-х лет? владели всей квартирой более 3-х лет — все о налогах

Если владеешь квартирой менее 3 лет — Правовая помощь юриста

Какой вид налогообложения действует при данной сделке Налог на доходы не придется платить только в двух ситуациях:

• вы владеете квартирой дольше 3 лет;
• вы продали помещение недорого и не имеете прибыли.

В остальных случаях продажа недвижимости облагается НДФЛ (13%). Для уплаты меньшего налога возможно сокращение налоговой базы – использование имущественного вычета. Такая льгота доступна только гражданам, что являются резидентами России. Можно вычесть налог с 1 млн. рублей. С остальной суммы налог платится.

Вычетом можно воспользоваться единожды в календарном году. Если вы продаете несколько объектов в одном году, то вычет можете использовать только в отношении одного. Использование имущественного вычета является целесообразным для граждан в таком случае: Если затраты на покупку квартиру составили меньше 1 млн.

Важно

Если человек купил квартиру (именно купит — не получит недвижимость в дар либо по наследству), а у на руках у него имеются документы, которые подтверждают все официальные расходы при приобретении, тогда необходимо заплатить официальный налог (стандартным размером в 13%) лишь со стандартной разницы в соотношении цены ее покупки и продажи.

Есть еще один относительно распространенный и весьма популярный вариант — это просто продавать собственные доли сразу по нескольким разным договорам.

Как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности в 2016

1. 1Срок владения квартирой более 3-х лет
2. 2Стоимость квартиры при продаже

Продажа квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет Если квартира, которую вы собрались продавать находится в собственности продавца более 3 лет, то в этом случае налог с продажи квартиры платить не нужно.

Статья 217.

Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог

Продать единственное жилье Для того чтобы продать свое единственное жилье, условия стандартные и при этом одинаковые и производится продажа с учетом соответствующих налогов. Продажа долей разным покупателям по разным договорам Данный способ хоть и является одним из самых действенных, является самым труднозатратным как по времени, так и по потраченным силам.

Внимание

Доходы минус расходы В таком случае, если вы лично покупали квартиру именно за реальные деньги, то 13% вычитываются из разницы между декларированными суммами о покупке и продаже.

Как продать жильё при нескольких собственниках Важно учитывать, что в случае, когда недвижимым имуществом владеет сразу несколько собственников, ее продажа может осуществляться как с оформлением нескольких отдельных договоров о сделке купли-продажи отдельных ее долей и, конечно же, без их выделения (одним договором).

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

Особенности при продаже Продажа квартиры в собственности менее 3 лет ничем не отличается от обычной сделки – для ее заключения потребуется вполне стандартный набор бумаг и порядок действий:

• заключение договора;
• оплата;
• регистрация собственности в органе ЕГРП со стороны покупателя;
• получение оценочного сертификата при оформлении ипотеки со стороны продавца;
• другие стандартные действия, присущие обычным сделкам по продаже.

Приватизированное жильё При продаже приватизированной квартиры действует то же правило, что и в остальных случаях – до достижения отметки в 3 года необходимо уплачивать НДФЛ, после необходимость исчезает. Также после реализации приватизированного жилья можно оформить возврат в налоговой службе, при помощи которого можно значительно сэкономить на оплате налога законным путем.

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет — главные особенности

Уменьшить размер налога возможно, если доказать, что новым собственником были потрачены средства для улучшения условий.

Сумма налога будет уменьшаться пропорционально затратам владельца.

По стоимости объекта недвижимости Есть еще способ, когда не платится налог с продажи квартиры.
По закону стоимость объекта до миллиона рублей не облагается налогами.

Поэтому в сфере недвижимости используют несложный вариант, когда в договоре указывается стоимость до 1 миллиона рублей.

Если цена выше, то остаток оформляется в письменной форме как обычная расписка. Необязательно искать незаконные и сомнительные выходы для уклонения от выплаты налога. Законодательство оставляет законные способы не платить налог при продаже. Также предусмотрено возвращение затраченных средств при помощи налогового вычета.

О налоге при продаже квартиры менее 3 лет в собственности: что важно знать

Регистрация сделки сопровождается подачей таких документов:

• паспорта;
• справок, что подтвердят права собственности;
• техпаспорта квартиры;
• выписки из ЕГРП, домовой книги;
• данные о платежных реквизитах.

Заключение ДКП Самым важным этапом при оформлении сделки является подготовка договора купли-продажи. Если вы владеете помещением менее трех лет, то должны при составлении документа это учесть.

Ведь если в соглашении не будет прописано хотя бы одно важное положение, оно будет признано недействительным.

Налог за продажу квартиры в собственности менее 3 лет

Договор должен содержать такие сведения:

• описание квартиры;
• дату и место, где контракт подписывается;
• данные из паспортов каждого участника сделки;
• сумму и сроки передачи средств;
• способы расчета с продавцом;
• подпись продавца и покупателя.

После составления договора о продаже квартиры необходимо подготовить акт передачи объекта.

Договор составляют в 3 экземплярах – продавцу, покупателю и работнику Росреестра.

Все прилагаемые документы нумеруют и прошивают. Готовим декларацию 3-НДФЛ Декларация составляется на унифицированном бланке и подается представителю налоговой службы в отделение по месту прописки (временной регистрации).

Если самостоятельно лицо не может явиться, то направляет документ по почте.

Документ подают до 30 апреля в том году, что следует за годом проведения сделки купли-продажи (ст. 229 НК).

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Если квартира продана за большую сумму, чем куплена, то есть прибыль.

А значит, с нее и уплачивается налог в размере 13%. Такой вид налога платится со всей прибыли гражданина Налоговой декларацией считается документ, что подается собственником объекта в налоговый орган.

Он имеет установленную форму, в которой прописываются данные о прибыли, что получена человеком. На основании декларации рассчитывается налог на доходы физлица. Договор купли-продажи – соглашение, что составляется сторонами сделки при отчуждении недвижимости.

Имущественный вычет – возможность возврата части затраченных средств на приобретение недвижимости, на погашение процентов по кредитам, на погашение затрат на ремонтные работы.

Если владеешь квартирой менее 3 лет

В чём суть? Она так же проста – вы не получаете доход, и соответственно не платите налог.

Сумма продажи прописывается в ДКП, а разница оформляется распиской в получении денег.Пример 3Гражданин Иванов владеет квартирой менее 3-х лет и решил ее продать за 2 500 000.

При этом у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры в размере 2 000 000 рублей.Однако в договоре купли-продажи стороны договорились указать 2 500 000 рублей.Официально, гражданин Иванов не получил доход при продаже квартиры и соответственно не должен платить налог.

1. 2Если подтвердить документально стоимость приобретения квартиры не является возможным, можно воспользоваться налоговым вычетом равным 1 млн.

   рублей, оговоренному в статье 220 Налогового кодекса.

Источник: https://dipna5.ru/esli-vladeesh-kvartiroj-menee-3-let/

Налог при продаже квартиры, находящейся в собственности более 3 лет

Чтобы справиться с возникающими нюансами необходимо более детально разобраться с основными моментами, которые нужно знать каждому налогоплательщику.

К их числу относятся текущие налоговые ставки, грядущие изменения, налоговые обременения для нерезидентов и переходный период для жителей Крыма.

Как это бывает ↑

Чтобы понимать нюансы налогообложения, нужно учитывать:

• на каком основании взыскивается налог;
• является ли владелец недвижимости резидентом РФ;
• какой период времени лицо владеет недвижимым имуществом;
• в каком году будет происходить оформление договора купли-продажи квартиры.

Законное основание

На основании Налогового кодекса все доходы граждан облагаются налогом, включая доходы при отчуждении недвижимого имущества.

Налогоплательщиками признаются такие физические лица:

1. Налоговые резиденты России.
2. Лица, которые получают доходы на территории РФ, но, не подпадают под определение налоговый резидент.

Независимо от периода пребывания на территории РФ налоговыми резидентами считаются:

• Военнослужащие, которые проходят службу за границей;
• Представители органов государственной власти, что находятся в командировке за пределами РФ.

Что касается возрастных ограничений, то кодекс их не устанавливает. Поэтому несовершеннолетние граждане также подпадают под налогообложение при отчуждении недвижимого имущества.

Стоит отметить, что лица, не достигшие совершеннолетия, не могут самостоятельно совершать сделки связанные с продажей недвижимости. В то же самое время они признаются плательщиками налога на общих основаниях.

Сделки с недвижимым имуществом несовершеннолетние лица могут осуществлять следующим образом:

• через родителей, опекунов, усыновителей.

Резидент-нерезидент

В свете законодательных требований у многих владельцев недвижимости, которые являются нерезидентами РФ, часто возникает вопрос, возможно ли при продаже квартиры избежать уплаты налога, размер которого составляет 30%.

Решать этот вопрос необходимо с определения того, кто именно является резидентом страны.

При этом право на продолжительное проживание граждане получают только в двух случаях:

• при наличии прописки на территории РФ;
• если есть вид на жительство, выданный миграционной службой.

Исходя из этого, лица, не являющиеся резидентами страны, в случае продажи своей недвижимости после 01.01.2015 вынуждены будут платить налог в размере 30%.

Что касается действующих норм закона по уплате налога, то исключением из общих правил является территория Крыма и Севастополя.

В этом случае применяется «переходный период» и частично действует законодательство Украины.

При этом размер уплачиваемой суммы налога определяют сами налогоплательщики до государственной регистрации права.

В связи с этим, налог при продаже квартиры находящейся в собственности более 3 лет, не уплачивается.

Однако если недвижимость прошла регистрацию менее 3-х лет назад, тогда размер пошлины может быть 5 или 17%.

Чтобы определиться с размером необходимого к уплате налога, продавцам нерезидентам страны лучше обратиться с письменным запросом в налоговые органы по месту нахождения недвижимости. При этом исключительные правила действуют до 01.01.2015 г.

Учитывая такой размер налоговой ставки для нерезидентов, целесообразно будет проводить запланированные сделки, связанные с отчуждением недвижимости на территории Крыма до указанной даты.

Описание ситуации

Как было сказано выше, все доходы граждан, включая доходы от продажи недвижимости, облагаются налогом. Обязанность по уплате НДФЛ возникает на основании НК РФ.

Налогоплательщиками являются резиденты и нерезиденты РФ. Территория Крыма подпадает под действие «переходного периода», где частично применяются нормы законодательства Украины.

Поэтому рассмотрим пример, где участвуют обе категории граждан (резидент, нерезидент).

Пример. Родители более 3-х лет имели квартиру, которая в собственности и находится в Севастополе.

После смерти отца в 2013 г., дочь, которая является гражданкой Украины, вступила в наследство на ½ часть имущества. В 2018 г., матерью и дочерью принято решение продать квартиру за 2,5 млн. руб.

Что касается дочери, то здесь ситуация не так однозначна, и так, как она нерезидент, то кодекс обязывает ее уплатить налог в размере 30%.

Однако, в законе №33-3С «Об особенностях применения законодательства о налогах…» указано, что доходы, полученные налогоплательщиками от сделок с недвижимостью, облагаются налогом на основании ст. ст.172-173 НК Украины.

Поэтому если сделка произойдет до 01.01.2015 г., тогда дочь освобождается от уплаты пошлины на территории РФ.

Но как говорилось выше, чтобы окончательно определиться с размером налога, нерезидентам лучше обратиться в налоговые органы.

В случае подписания договора купли-продажи в 2018 расчет должен производиться по формуле:

• (2,5 млн. руб. /2) × 30% = 375 тыс. руб.

Налог с продажи квартиры в долевой собственности более 3 лет ↑

Если в сделке участвует несколько продавцов, то в этом случае каждый из них должен уплачивать налог самостоятельно в размере 13%.

Однако если все совладельцы имеют части имущества более 3-х лет, тогда они полностью освобождаются от налогообложения, за исключением случаев, когда совладельцы не являются резидентами РФ.

В таком случае независимо от сроков владения недвижимостью, нерезидент должен уплатить пошлину в размере 30%.

Пример. Отец на протяжении 15 лет владел квартирой, которая находится в Екатеринбурге. В 2010 году отец умер, и наследство приняли два сына в разных долях.

При этом один сын жил с отцом, второй большую часть календарного года находится за пределами РФ.

Между двумя наследниками произошло распределение частей квартиры следующим образом: 1/4 и 3/4. В 2018 братьями было принято решение продать квартиру за 5 млн. руб.

На основании Налогового кодекса, совладельцы освобождаются от налогообложения при условии, что они являются резидентами РФ. Первого брата, который владеет ¾ частями квартиры, закон освобождает от уплаты налога.

Что касается другого владельца, то, освобождение от уплаты пошлины, может произойти в следующем случае:

1. Если он военнослужащий и покидал пределы страны в связи с прохождением службы.
2. Если он представитель органов государственной власти и отбывал в командировку за пределами РФ.

Если же собственник не соответствует этим критериям, и плюс к этому он стал нерезидентом РФ, тогда расчет должен производиться следующим образом:

(5 млн. руб. /4) × 30% = 375 тыс. руб.

Возникающие вопросы в 2018 году: ↑

Самые распространенные вопросы, связанные с налогообложением:

• как правильно рассчитывать налог;
• что делать, когда несколько владельцев квартиры;
• нужно ли платить налог от продажи квартиры в собственности более 20 лет.

Как рассчитать налог, если в квартире 2 дольщика?

Разнообразие ситуаций с недвижимым имуществом, всегда требует рассмотрения конкретных примеров, чтобы лучше понимать моменты, связанные с принятием наследства.

Пример. Две сестры имеют в собственности квартиру. Первая на основании договора дарения получила ½ часть квартиры в августе 2011 г., вторая по завещанию ½ часть в 2013 г. В октябре 2018 г., было принято решение продать квартиру за 3 млн. руб.

Так как одна из сестер владеет имуществом более 3-х лет, то она освобождается от уплаты налога. Вторая сестра должна уплатить пошлину при продаже своей части имущества.

Как говорилось ранее, при отчуждении части имущества как самостоятельного объекта недвижимости, кодекс предусматривает для продавца право на получение налогового удержания.

Размер налогового удержания составляет 1 млн. руб.

В свете разъяснений расчет должен производиться следующим образом:

(3 млн. руб. /2 – 1 млн. руб.) × 13% = 65 тыс. руб.

В то же время уменьшение стоимости имущества до 2 млн. руб. приведет к тому, что налогоплательщик, владеющий, ½ частью квартиры до 3 лет будет освобожден от налогообложения.

Если же сестра, владеющая ½ частью квартиры более 3-х лет, продаст свою часть за 2 млн. руб., а другая продаст за 1 млн. руб., тогда также не нужно уплачивать пошлину.

Нужно ли платить, если квартира находилась в собственности более 20 лет?

Естественно, уплачивать налог при отчуждении недвижимости нужно не всегда.

На основании ст.217 НК РФ происходит освобождение от уплаты пошлины, если доходы были получены резидентами от продажи имущества, которым они владеют более 3-х лет.

Но, такие преференции предусмотрены только для физических лиц. Поэтому, чтобы получить освобождение от уплаты налогов нужно быть резидентом РФ и владеть имуществом более 3 лет.

Но, не стоит забывать, что если гражданин РФ покинет пределы страны, и как следствие будет на ее территории менее 183 календарных дней в году, то в этом случае при продаже квартиры он может подпасть под налогообложение в размере 30% как нерезидент.

При этом для получения имущественного удержания нужно подавать декларацию в налоговые органы.

Подбивая итог налогового обзора, можно отметить, что любому налогоплательщику при осуществлении сделок с недвижимостью всегда необходимо учитывать на каком основании происходит налогообложение и является ли он резидентом РФ на момент совершения сделки.

Кроме того, сколько времени он владеет квартирой и в каком году будет оформляться договор купли-продажи.

Придерживаясь, этих простых правил, налогоплательщик сможет избежать возможных затруднений в вопросе налогообложения и экономить значительную часть средств.

Источник: https://buhonline24.ru/nalogi/s-prodazh/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-v-sobstvennosti-bolee-3-let.html

Налог с продажи квартиры полученной по наследству менее 3 х лет

Досталась квартира по наследству. Хочу продать за 1млн.200 тыс. рублей. Какой налог мне придется заплатить ?

Если у вас квартира в собственности менее трёх лет (а в вашем случае право собственности будет считаться со дня открытия наследства), то при продажи вам нужно будет платить налог, при этом в соответствии со статьёй 220 Налогового кодекса РФ, не облагается налогом при продажи жилая недвижимость стоимостью до 1 млн. рублей, поэтому вам нужно будет платить налог с суммы превышающей 1 млн. рублей, либо в договоре купли-продажи указать меньшую стоимость квартиры.

15 Ноября 2014, 16:24

Есть вопрос к юристу?

Днем открытия наследства является день смерти наследодателя (ст. 1114 ГК РФ). Согласно п. 4 ст. 1152 ГК РФ, принятие наследства порождает возникновение права на наследственное имущество со дня открытия наследства.

Следовательно, для определения момента приобретения наследства, не имеют значения такие факты, как момент фактического принятия наследства, момент государственной регистрации права собственности на наследственное имущество.

В п. 34 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29 мая 2012 года N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» отмечается:

Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа его принятия считается собственником наследственного имущества, носителем имущественных прав и обязанностей со дня открытия наследства вне зависимости от факта государственной регистрации прав на наследственное имущество и ее момента (если такая регистрация предусмотрена законом).

То есть, если со дня открытия наследства (день смерти наследодателя), прошло более 3-х лет, то налог платить не нужно, равно, как и подавать декларацию.

Если прошло менее 3-х лет, то Вы вправе воспользоваться правом предоставления имущественного налогового вычета. Так, согласно п. 2 ст. 220 НК РФ:

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей . а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей

Следовательно, сумма налога будет следующей:

(1 200 000 — 1 000 000) х 13% = 26 000 руб.

Либо, если стоимость будет указано 1 000 000 руб. то налог платить не нужно будет. Но декларацию, при этом, нужно подать обязательно до 30 апреля 2015г.

Источник: https://shablondok.ru/spory-mezhdu-naslednikami/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po.html

Калькулятор налога от продажи квартиры в долевой собственности

Особо подчеркну — новые правила относятся только к тем долям, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года и позже. Об этом четко написано в пункте 3 статьи 4 этого закона.

Он предусматривает, что новый порядок расчета налога «применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года». Если право собственности оформлено раньше (в 2015, 2014, 2013 и т. д.

году), то по этим долям применяются старые правила расчета налога: доход от продажи долей, которой вы владели 3 года и больше, налогом не облагают. Итак, правило про 3-х летний срок осталось. Но теперь оно применяется только в отношении долей, которые были получены:

• по наследству;
• в дар от близкого родственника.

Налог при продаже квартиры в долевой собственности

В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности). Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей. Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

Разъяснения

Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между доходом и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, доля в квартире продана дешевле, чем куплена) налог с продажи доли платить не надо. ПримерИванов владеет долей в квартире меньше трех лет.

ВажноСумма налога:1 100 000 х 13% = 143 000 руб. Ситуация 2Иванов купил долю за 1 250 000 руб. Продажная цена доли и его доход, облагаемый налогом, — 1 120 000 руб. Налогом облагают доход в сумме:1 120 000 (продажная стоимость доли в квартире) — 1 250 000 (расходы на покупку доли) = 0 руб.
Налог платить не нужно.

Налог при продаже квартиры

Каждому из членов семьи принадлежит по 1/3 доли. В договоре купли-продажи квартиры стоимость каждой доли не указана. Там лишь приведена общая цена квартиры. В такой ситуации покупная стоимость каждой доли составляет:6 700 000 (общая стоимость квартиры) х 1/3 = 2 233 333 руб. Способ второй.

Forbidden

Содержание страницы

• Обязанность декларирования доходов от продажи имущества
• Расчет имущественного вычета
• Как получить вычет

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества ^К началу страницы Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.

2016:Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Уплата налога с продажи доли квартиры

1. гражданин РФ;
2. официально нетрудоустроенный гражданин, то есть не являющийся плательщиком НДФЛ (к ним относятся пенсионеры, индивидуальные предприниматели и др.).

Итак, если продажа объекта недвижимости состоялась ранее 3 или 5 лет с момента его приобретения, то гражданин вправе воспользоваться правом на налоговый вычет. Он не может превышать 1 000 000 рублей в год.

Таким образом, налог нужно будет заплатить с полученной прибыли от продажи недвижимости минус 1 000 000 рублей. Такая налоговая льгота закреплена в п.п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ и предоставляется раз в год.

В случае, когда продажная или кадастровая стоимость не превышает сумму налогового вычета, налог равен нулю и платить его не нужно. Если гражданином за год продано более одного объекта недвижимости, то имущественный вычет применяется ко всем в сумме.

Имущественный вычет при продаже имущества

То есть по трем договорам купли-продажи долей, заключенным каждым собственником с покупателем. Стоимость каждой доли 1 233 333 руб. (что дает в общей сумме 3 700 000 руб.). В этой ситуации каждый собственник получает право на вычет в размере 1 000 000 руб.

ВниманиеДоход каждого собственника, облагаемый налогом, составит:1 233 333 (доход) – 1 000 000 (вычет) = 233 333 руб. С него каждый собственник должен заплатить налог в размере:233 333 руб. х 13% = 30 333 руб. Это на 86 667 руб. меньше, чем при варианте 1.

Как снизить налог? Если вы прочитали текст выше, то ответ понятен.
Нужно грамотно оформить сделку купли-продажи. Продавать квартиру по долям, а не целиком. То есть по нескольким договорам купли-продажи долей, а не по одному договору купли-продажи квартиры.

Но есть и еще один важный момент.

Калькулятор ндфл с продажи квартиры

Необходимость подавать декларацию:Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2018 года, так как владел квартирой менее 3-х лет.

К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог) Условия приобретения и продажи:Савельева О.Н.

в 2015 году приобрела квартиру за 3 млн. рублей. В 2017 году она ее продала за 3,5 млн. рублей. Размер подоходного налога:Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Соответственно, сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей. Необходимость подать декларацию:Савельева О.Н.

Источник: https://departamentsud.ru/kalkulyator-naloga-ot-prodazhi-kvartiry-v-dolevoj-sobstvennosti/

Нюансы продажи квартиры в долевой собственности

Итак, вы столкнулись с ситуацией продажи доли в квартире. Как справиться с этой задачей наилучшим образом, правильно оформить документы и не переплатить налоги, что на практике означает долевая собственность на квартиру, мы расскажем сегодня: после чтения данной статьи продажа доли в квартире не будет представлять для вас трудности.

Долевая собственность на квартиру

Что такое идеальная доля?

Продажа доли в квартире одним из сособственников

Как правильно оформить соблюдение преимущественного права сособственников?

Способы обойти преимущественное право покупки

Какие сделки с долями на квартиру совершать нельзя?

Когда преимущественное право не работает?

Долевая собственность на квартиру

Причинами возникновения долевой собственности на квартиру могут быть:

• приватизация жилья на всех зарегистрированных в нем на момент приватизации лиц;
• раздел квартиры, находившейся в общей совместной собственности супругов;
• наследование жилья несколькими наследниками.

Стоит знать, что стандартная квартира, находящаяся в долевой собственности, физически никак не разделяется.

Для раздела жилого помещения, как говорят юристы, «в натуре» необходимо, чтобы у такого помещения был отдельный вход, отдельные подключения к централизованным сетям (газ, вода, электричество).

Реализовать все это возможно разве что в «квартирах на земле», когда один дом ИЖС делится наследниками на несколько реальных долей. В прочих случаях возникают так называемые «идеальные доли».

Что такое идеальная доля?

Необходимо понимать, что идеальная доля – это не часть квартиры, это доля в праве. Делится право собственности, а не сама квартира. Осязать эту долю в реальности нельзя. Один из собственников не является хозяином квартиры – в его собственности доля, представляющая собою один из видов прав на недвижимость, но не саму недвижимость.

То есть, каждый из собственников квартиры имеет право ею владеть и пользоваться, не нарушая права других собственников. Иногда для реализации этого права на практике приходится устанавливать режим пользования квартирой: например, выделить в трехкомнатной квартире каждому из двух собственников комнату для личных нужд, предусмотреть график пользования кухней и гостиной.

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Такой график не означает, что одному собственнику принадлежит по комнате. Квартира по-прежнему осталась общей. Это будет видно на примере коммунальных платежей.

Если суд, устанавливая собственникам (исходим из того, что у каждого по ½ доли в праве на квартиру) режим пользования квартирой, отвел одному в качестве спальни комнату в 10 кв. м, а другому – 18 кв.

м, оплачивать коммунальные платежи и налог на имущество граждан они будут по-прежнему в равных долях. Каждый будет платить за свою ½ долю.

Основные сложности начинаются, когда возникает необходимость продажи доли в квартире или всей квартиры в долевой собственности целиком.

Продажа доли в квартире одним из сособственников

Если только один из собственников квартиры продает свою долю в праве на нее, это, разумеется, не в лучшую сторону скажется на скорости продажи и цене данной доли. Не так много найдется желающих разделить жилье с посторонними людьми.

Однако это не единственная сложность при продаже доли в общей собственности. Дело в том, что сособственники продавца доли имеют преимущественное право ее покупки.

Оно работает следующим образом. Продавая долю необходимо предложить ее, с указанием основных условий купли-продажи, другим собственникам квартиры. Если они согласятся, тогда доля реализуется им.

Если же сособственники откажутся или в течение 1 месяца с момента их уведомления не купят предложенную долю, то можно продать ее посторонним людям.

Но только на тех же самых условиях, по той же цене, что предлагалось сособственникам.

Если нарушить данный порядок, то другие собственники могут требовать через суд перевода прав по договору купли продажи на себя. Такой иск можно подать в течение 3-х месяцев с момента, когда сособственник узнал о нарушении своего преимущественного права.

Как правильно оформить соблюдение преимущественного права сособственников?

Чтобы избежать таких проблем, нужно внимательно оформлять документы: предложение о покупке доли направлять сособственникам в письменном виде и обязательно организовать подтверждение получения.

Так, можно передать уведомление о продаже доли в квартире из рук в руки и попросить у сособственника подпись на дубликате уведомления с обязательным указанием даты, когда оно было вручено. Или направить его по почте заказным или ценным письмом с уведомлением о вручении.

Так вы подстрахуете себя от недобросовестных действий сособственников, которые вначале проигнорируют предложение о покупке доли, а потом заявят, что вы их не уведомляли.

Аналогичное преимущественное право необходимо соблюсти, если речь идет о договоре мены.

Способы обойти преимущественное право покупки

Договориться с другими собственниками получается не всегда. Юристы могут предложить вам способы «обойти» преимущественное право покупки.

Мы не считаем, что эти способы исключительно плохи, но, прибегнув к ним, стоит отдавать себе отчет, что они связаны с определенным риском.

При недобросовестности покупателя продавец, обошедший преимущественное право с помощью мнимой или притворной сделки, рискует не получить оплату по договору.

Договор дарения

При дарении доли преимущественное право сособственников не работает. Права запретить дарение у них нет. Однако возникают следующие риски.

Для покупателя: сделка может быть признана недействительной как мнимая, скрывающая за собою куплю-продажу, а сособственник потребует в этом случае перевода прав по сделке на себя. В результате покупатель расстанется с приобретенной долей.

Для продавца: покупатель может просто не заплатить и взыскать с него эти деньги законными методами не получится.

Договор купли-продажи по завышенной цене

Чтобы сособственники отказались покупать долю, им делается предложение по слишком высокой цене. После получения отказа (или неполучения ответа) заключается договор купли-продажи и оформляется расписка на цену, аналогичную цене в уведомлениях для сособственников. На самом же деле покупатель платит значительно меньше.

Неприятным последствием здесь будет увеличение налога с продажи доли в квартире (ведь налоговая база считается по документам, прилагаемым к декларации, той же расписке).

В каждом конкретном случае нужно соразмерить стоимость доли и размер полагающегося налогового вычета, а также выяснить, возникает ли вообще обязанность по уплате НДФЛ (в некоторых случаях продажа квартиры или доли в ней налогом не облагается).

Договор займа

В такой ситуации заключается договор займа на сумму равную покупной цене доли в праве на квартиру и одновременно соглашение об обеспечении данного займа залогом доли в праве на квартиру.

Кстати, этот договор залога как раз и называется ипотекой (а вы-то думали, что это такой кредит под материнский капитал?). Ипотека нуждается в государственной регистрации.

Госпошлина за регистрацию ипотеки составляет 1000 руб.

Затем «должник-заемщик» пропускает срок возврата займа. А покупатель доли в квартире, якобы «займодавец-кредитор», обращает взыскание на долю в квартире. Чтобы не связывать с системой судопроизводства, оформляется это соглашением об отступном. В этом соглашении стороны договариваются, что вместо взятой взаймы суммы «займодавец» получит находящуюся в залоге долю в праве на квартиру.

Здесь также присутствует риск отмены по иску других собственников квартиры соглашения об отступном как сделки, прикрывающей фактическую продажу доли в квартире.

В случае успеха данного иска для покупателя и продавца возникнут следующие последствия. Покупателю придется вернуть долю.

Продавец останется должен покупателю по фиктивному договору займа: ведь отступное, погасившее этот якобы «долг», будет признано недействительным.

Какие сделки с долями на квартиру совершать нельзя?

Есть полное ограничение в отношении сделок с долями в праве на квартиру. Гражданское право России знает такой вид сделок с правами и долями в них как уступка права (цессия).
Цессия часто используется при отчуждении доли одного из учредителей ООО, но продажу доли в квартире таким способом производить запрещается

Когда преимущественное право не работает?

Единственный случай, когда дозволяется продать долю (без всяких обходных маневров), не соблюдая преимущественное право покупки – это продажа с публичных торгов. Таким способом реализуют долю в квартире кредиторы, когда другого имущества и денег должника не хватает, чтобы расплатиться по долгам.

Однако далеко не каждую долю в квартире можно взыскать в счет долга (ведь по общему правилу отнимать единственное жилое помещение нельзя). Есть только два случая, когда такое взыскание разрешается:

• когда доля в праве на квартиру стала предметом ипотеки (в данном случае можно взыскать даже единственное жилье);
• когда должник не проживает в квартире, где ему принадлежит доля и постоянно зарегистрирован по другому адресу на основании договора соцнайма, либо имеет иное жилье в собственности.

Долевая собственность в квартире. Продажа квартиры целиком

Небольшая по площади квартира, несколько собственников, которые в ней не проживают или не хотят жить вместе – это явные предпосылки к продаже квартиры в долевой собственности целиком.

Если все сособственники согласны, продажа квартиры в долевой собственности не составит проблемы. Необходимо будет просто правильно оформить сделку. Можно предложить 2 способа:

• договор купли-продажи целой квартиры со множественностью лиц на стороне продавца;
• несколько договоров купли-продажи, когда каждый из собственников продает свою долю покупателю (в итоге у того собирается несколько долей, составляющих в совокупности право собственности на целую квартиру).

Первый вариант удобен, если сособственники проживают недалеко друг от друга. Он более выгоден по оплате государственной пошлины за регистрацию права собственности покупателя, т.к. придется заплатить за 1 объект – квартиру (государственная пошлина составляет 1000 руб.

) Второй, отдельной продажи каждой доли в квартире, может быть предпочтителен для покупателя, если сособственники не общаются друг с другом или проживают в разных местах и не хотят давать одному из них доверенность на подписание договора. Здесь придется заплатить по 1000 руб.

за каждую долю в праве, а кроме того соблюсти вышеописанный порядок преимущественного права покупки.

Ниже мы рассмотрим, как отличается право на налоговый вычет при вышеуказанных способах продажи.

Как быть, если один из сособственников против продажи?

Такая ситуация возникает, когда несколько собственников хотят продать ненужную им квартиру и разделить между собою деньги. Один же по какой-то причине против. Здесь много зависит от размера долей данных собственников.

В случае небольшого размера доли лица, сопротивляющегося продаже имущества, есть возможность выкупить у него долю принудительно. Для этого необходимо обратиться в суд с соответствующим иском.

Обосновав свои требования ничтожно малым размером доли сособственника, нужно просить суд обязать такого сособственника передать свою долю другим собственникам взамен на предоставление денежной компенсации. Конечно, если сособственник проживает в общей квартире, то суд не может обязать его продать свою долю, т.к.

основанием к этому является не только малый размер доли, но и отсутствие заинтересованности в использовании общей квартиры.

Оплата налога

Деньги, полученные от продажи квартиры или доли в ней, являются доходом, с которого положено заплатить налог (НДФЛ), в размере 13 % от полученной по договору суммы.

Есть случаи, когда НДФЛ платить не нужно: если доля принадлежит собственнику более 3-х лет. Трехгодичный срок считается с той даты, которая указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на долю в квартире.

В тех же случаях, когда платить налог необходимо, государство предоставляет налоговый вычет. Он представляет собою сумму, на которую уменьшается стоимость квартиры или доли в ней (налоговая база) при исчислении налога. Для случаев продажи недвижимости или доли в праве на недвижимость налоговый вычет равен полученному доходу, но не более 1 млн. руб.

Однако налоговый вычет с продажи квартиры в долевой собственности имеет особенности.

Налоговый вычет с продажи квартиры в долевой собственности

Дело в том, что предельная сумма вычета в 1 млн. руб. установлена для 1-го объекта. Этим объектом может быть квартира, если она продается полностью. Или доля, если договоры составлены на каждую долю отдельно.

Таким образом, когда продается вся квартира, фактически максимальная сумма вычета определяется пропорционально долям сособственников (если у них по ½ доле, то каждому положен вычет в 500 тыс. руб.). Когда же продается каждая доля отдельно, то каждый сособственник вправе получить вычет в 1 млн. руб.

После продажи доли в квартире, принадлежавшей вам менее 3-х лет, у продавца возникает обязанность подать налоговую декларацию с указание дохода от такой продажи. В ней есть отдельные графы для налогового вычета. В итоге заплатить налог Вам нужно будет с меньшей суммы, чем цена доли.

То есть собственник ½ доли в праве собственности на квартиру, проданную полностью, при цене доли в 1 млн., заплатит НДФЛ только с 500 тыс. руб.(65 тыс. руб.). Налог с оставшихся 500 тыс. руб. не платится, т.к. инспекция предоставляет ему налоговый вычет, пропорционально размеру доли – 500 тыс.руб.

Если же собственник продаст за 1 млн. свою долю по отдельному договору купли-продажи, то обязанность по оплате налога не возникнет. Нужно будет просто подать декларацию, в которой указать на вычет в размере 1 млн. руб.

Источник: https://nsovetnik.ru/kuplya_prodazha_kvartiry/nyuansy_prodazhi_kvartiry_v_dolevoj_sobstvennosti/

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

Сфера недвижимости многогранна. Здесь есть множество подводных камней. Допустим, вы приобрели квартиру, которая с течением времени разонравилась или доставляет неудобства малая квадратура.

Да, черт подери, соседи пляшут до 3 ночи и с ними ничего нельзя сделать! Что в таком случае предпринять? Возможно, вы задумали продать свою квартиру. Но есть маленький нюанс – Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает подоходный налог физических лиц.

И в этот налог включается доход от продажи квартиры, которой физическое лицо владеет менее трёх лет. Как избежать затрат или, хотя бы, уменьшить их? Расскажем дальше.

Исчисляется ставка по налогу на доходы в процентном соотношении от той суммы, которую заработал человек за календарный год. Продав квартиру за большую сумму чем она была приобретена, высоответственно заработали и должны заплатить налог на доход. Процентная ставка составляет 13% от годового дохода.

Стоить отметить, что данный налог платится со всех ваших доходов. Вы можете не знать этого, но такой процент вычитывается из заработной платы. Это если вы работаете на предприятии. Но так же каждый должен декларировать свои дополнительные доходы.

Заполнение декларации о состоянии и доходах за календарный год – не сложный процесс. Декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) необходимо заполнить и подать до 30 апреля года, следующего за такой сделкой. А задекларированные суммы необходимо заплатить до 15 июля.

Такую декларацию подают в налоговую инспекцию того района, по которому декларант стоит на учёте. Так же, если вы затрудняетесь с заполнением или не можете правильно посчитать сумму, то следует обратиться с соответствующим письмом на имя начальника налоговой инспекции.

В нём необходимо указать ваш индикационный номер и приложить его копию. По этому номеру будут числиться все суммы, которые вам когда-либо начислялись.

Как не платить или сократить налог при продаже квартиры

Есть 2 фактора, при которых вы можете избежать оплаты налога при продаже недвижимости или значительно сократить его:

1. 1Срок владения квартирой  более 3-х лет
2. 2Стоимость квартиры при продаже

Продажа квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет

Если квартира, которую вы собрались продавать находится в собственности продавца более 3 лет, то в этом случае налог с продажи квартиры платить не нужно. При этом сумма дохода не имеет значение. Данное положение изложено в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Стоить отметить, что вышеупомянутые 3 года не являются календарными. Это 36 месяцев следующих подряд после приобретения квартиры. Поэтому трехлетней период владения квартирой может начаться в любой месяц года. Определить срок владения квартирой можно по данным в Свидетельстве о праве собственности на квартиру, в котором указана дата регистрации прав на собственность (строка «Дата выдачи»).

Есть три момента, при которых абсолютно не важен срок владения квартирой. Они относятся к квартирам полученным:

• по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;
• в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218Гражданского кодекса);
• до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности на квартиру не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).

Таким образом, если квартира находится в собственности продавца 3 года и больше (более 3 лет) платить налог на доход физических лиц не нужно в принципе. При продаже такой квартиры, нет необходимости в заполнении и подачи декларации по налогу (форма 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию. Декларированию подобный доход не подлежит.

Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет

Представим, вы решились продать квартиру, которая находится в собственности меньше 3-лет, за большую стоимость чем она была приобретена. Вы получаете доход.

Соответственно вы должны оплатить налог на получаемый доход. Налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн.

, то налог с продажи квартиры платить не надо.

При этом вы не желаете отдавать государству часть суммы либо существенно сократить ее. Можно поступить одним из нижеперечисленных способов:

1. 1Ранняя договоренность с покупателем при составлении договора. Самый простой способ, который заключается в том, что в договоре купли-продажи указывается сумма квартиры, за которую она изначально была приобретена. В чём суть? Она так же проста – вы не получаете доход, и соответственно не платите налог. Сумма продажи прописывается в ДКП, а разница оформляется распиской в получении денег.

1. 2Если подтвердить документально стоимость приобретения квартиры не является возможным, можно воспользоваться налоговым вычетом равным  1 млн. рублей, оговоренному в статье 220 Налогового кодекса. Согласно Российскому законодательству (ст.220 Налогового Кодекса РФ), при продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в размере 13% со всей суммы дохода, при продаже имущества стоимостью свыше 1 миллиона рублей. При стоимости имущества менее 1 млн. рублей, платить налог на доход не надо. Если квартира была продана по одному договору купли-продажи, полная её стоимость делится между владельцами помещения поровну или же так, как они захотят. Если же один владелец продаёт часть квартиру по одному договору, а второй – по другому, то каждый из владельцев может использовать вычет в 1 млн. рублей. Налог не взимается, если стоимость по договору не превышает вышеупомянутой суммы. Остаётся лишь подать декларации.

1. 3Продажа по оценочной стоимости. Таким способом пользуются большинство риэлтерских и строительных компаний. В договоре купли-продажи указывается сумма оценки, которую проводила специализирующаяся компания. Такова же суть, как и в первом варианте – указывается совершенно другая сумма, которая может быть ниже или такой же. Таким образом, вы помогаете и будущим владельцам квартиры и себе;

Это самые простые способы, которые уберегут вас от затрат и лишних вопросов государственных органов. Скажем по правде – это еще не самая большая процентная ставка. В рядах стран Европы, к примеру, Франции, ставка на доходы свыше 1 млн. евро за год составляет 70%. Честно говоря – грабёж чистой воды. Но это жертвы красоты и благополучия населения.

Вывод: избежать затрат можно без лишних действий, за которые предусмотрена административная и уголовная ответственность. Будьте аккуратней и следуйте вышеперечисленным советам.

Источник: https://kvartirastudia.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-sobstvennosti-menshe-3-let.html

Налог с продажи квартиры менее 3 лет в долевой собственности

30 января 2017 г.

— Получил в наследство долю в квартире. Сейчас вместе с другими наследниками хотим продать эту квартиру, владеем менее трех лет. Надо ли платить НДФЛ, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей?

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%.

Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно заниж али ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя.

С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.

К законным способам экономии на налогах относятся:

• освобождение от их уплаты;
• получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.

Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета.

Если квартира принад лежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми уч астниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве.

При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.

Для получения данной налоговой выгоды собственник должен:

• являться налогоплательщиком (быть трудоустроенным или получать иной облагаемый налогом доход);
• предоставить в налоговый орган декларацию для получения вычета и льготы по налогу.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

С января 2016 года законом введено понятие «минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества». Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.

Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2016 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей.

А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы.

При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя.

И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст.

220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей.

А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире.

Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.

Текст подготовила Мария Гуреева

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: [email protected] Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Не пропустите:

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

www.domofond.ru

Налог с долевой квартиры с разными сроками владения долями

klar said: 25.01.2011 18:11

Налог с долевой квартиры с разными сроками владения долями

Помогите разобраться в ситуации. Перелопатил консультант плюс + интернет. Мозги наизнанку, но ситуация до конца не прояснилась.

Приватизированная квартира (1995 г.) в общую совместную (без определения долей) собственность на 5 человек: 2 детей, отец, мать, бабушка. 1999 г. умерла мать. 2001 г. умерла бабушка. 2010 г. умер отец. Квартира не переоформлялась (не выделялись доли и формально наследство не оформлялось) до 2010 г.

Только в 2010 г. после смерти отца все было переоформлено: на 2-их детей по 1/2 доли. Причем, нотариус подвел мать под бабушку (т.е., фактически бабушка приняла наследство мамы), а потом долю бабушки передал детям. В итоге, у детей по 2/5 доли, у отца 1/5, которая передалась детям по наследству в 2010 г.

Сейчас планируем квартиру продать.

Сколько налогов придется заплатить?

Насколько я понял, 2/5 (которые изначально у детей)+2/5 (бабушка, мать)=4/5 не должны облагаться налогом, т.к. более 3-х лет в собственности.
(В соответствии, со статьями ГК РФ ч.3. 1152 и 1114, дети фактически владеют долями матери и бабушки с момента их смерти).

Остается 1/5 отца, с которой нужно заплатить налоги. С 1/5 должен предоставляться налоговый вычет 1 млн. р. (на всех, т.е. на всю квартиру). Если принять за 10 млн. стоимость квартиры, то как рассчитать НДФЛ на каждого сына (далее одна единица = млн.р.):

(10-1) * 1/5 * 0.13 / 2 (это в свете письма ФНС от 16 июля 2008 г. N 3-5-04/[email protected])

или (10 * 1/5 / 2 — 1/2 ) * 0.13

или как-то еще.

Доли в натуре не выделены, поэтому на 1 млн. каждому вычет, мы не можем рассчитывать, насколько я понимаю.

Help, т.к. уже весь мозг колом стоит

Источник: https://mcuns.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-menee-3-let-v-d/