Введут ли налог на валютные операции? — все о налогах

Налог на доллары

Попытки населения заработать на резких колебаниях российского рубля могут привести к налоговым последствиям. Как обезопасить себя от претензий налоговиков?

Фото: Екатерина Кузьмина / РБК

Во вторник, 14 апреля, министр финансов РФ Антон Силуанов заявил, что Минфин прорабатывает вопрос о возможности налогообложения доходов от купли-продажи валюты. «Налоги на валютные операции могут взиматься с разницы: купил [валюту] по одной цене, продал по другой цене. Это принцип налогообложения», — пояснил Силуанов.

В феврале Минфин в своем письме, отвечая на вопрос одной из компаний, разъяснил, что налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой осуществляется точно так же, как при продаже любого имущества. Министерство ссылается на Налоговый кодекс, по которому для определения налогооблагаемой базы учитываются все доходы налогоплательщика.

При этом рассчитывать налог и платить его должны сами граждане, подав налоговую декларацию. Проблема налогообложения доходов от покупки-продажи валюты далеко не новая. Закон о валютном регулировании признал валюту имуществом еще в 2003 году. Тогда же на операции с ней был распространен соответствующий порядок налогообложения.

При этом убытки от неудачных сделок не уменьшают налоговую базу – налог платится со всех прибыльных сделок. А при отсутствии документов, подтверждающих сумму покупки, — со всей суммы продажи валюты. Но это в теории. На практике эта норма налогового законодательства никогда не применялась, так как сведений о таких операциях у налоговиков нет.

«На практике налог на доходы с продажи иностранной валюты практически никем не платится. Большинство граждан даже и не задумываются над тем, что продажа валюты может привести к необходимости уплатить налог», — говорит адвокат коллегии «Муранов, Черняков и партнеры» Ольга Бенедская.

Но если раньше население в основном меняло валюту в обменных пунктах, то с развитием технологий все больше людей совершает операции с помощью интернет-банков или на бирже. С прошлого года Московская биржа и брокеры активно рекламировали эту услугу. То есть теперь налоговым органам теоретически есть где взять данные о сделках.

А желающих заработать на резких колебаниях рубля за последние несколько месяцев стало намного больше. Банкиры рассказывали «РБК Деньги» о резком росте валютных операций в интернет-банках в конце прошлого года.

Надо ли платить налог

Юристы говорят, что налоги по валютным сделкам, действительно, платить надо. По словам партнера адвокатского бюро «Линия права» Сергея Калинина, гражданин обязан документально подтвердить, по какому курсу он покупал и продавал валюту. «С разницы необходимо уплатить налог 13%.

Если подтверждения расходов нет, то доходом признается вся сумма, полученная от продажи валюты», — поясняет он. Калинин обращает внимание еще на одну норму НК: если иностранная валюта находилась в собственности более трех лет, то платить налог не нужно, как и в случае с имуществом.

Но как доказать, что это именно та валюта, — неизвестно. «Тут есть, над чем задуматься, — размышляет Бенедская.

– Валюта — особый вид имущества, она является средством платежа, а потому неправомерно распространять на доходы от ее продажи тот же правовой режим, что на доходы от продажи другого имущества».

В 2006 году судья конституционного суда Гадис Гаджиев, высказывая особое мнение по одному из дел, обращал внимание, что эти нормы НК должны применяться для сделок с недвижимостью или имуществом, сделки по которому подлежат обязательной госрегистрации, а никак не любых сделок по продаже имущества, к которому по закону относится валюта.

Кто может сообщить о сделках

С 1 июля 2014 года банки обязаны сообщать по требованию налоговиков информацию о счетах, вкладах физических лиц. Это предполагают принятые тогда поправки в статью 86 НК. Также банки обязаны выдавать выписки по операциям на счетах, по вкладам, справки об остатках средств на счетах.

«Теперь в руках налоговых органов имеется больше инструментов для того, чтобы получать информацию об операциях граждан с иностранной валютой», — предупреждает Бенедская. При этом банки не являются налоговыми агентами по сделкам с валютой и не обязаны автоматически информировать налоговиков о них.

«Я вполне допускаю, что налоговые органы могут сами запросить банки о крупных конверсионных операциях, совершенных физическими лицами за последнее время. При этом в дальнейшем могут быть предъявлены претензии к гражданам, которые не указали в декларации полученный доход», — говорит Калинин. Запрос «РБК Деньги» в Минфин и ФНС остался без ответа.

По словам заместителя председателя правления банка «Ренессанс Кредит» Сергея Королева, теоретически налоговая служба может направить мотивированный запрос по конкретному клиенту, но отправлять веерные запросы по всем клиентам банка законодательство не позволяет.

«Учитывая, что у российских банков около 100 млн клиентов, я не представляю, как налоговая служба может направить столько мотивированных запросов», — говорит он. Начальник отдела развития платежных сервисов Альфа-банка Евгений Иевлев рассказывает, что, по нормативам банка, информация о транзакциях в интернет- и мобильных банках сохраняется в течение некоторого времени.

Но затем она переносится в архив, и оперативный доступ к ней затруднен. «Теоретически, налоговая служба может направлять официальные запросы о движениях по счету клиента. Но как это будет реализовываться на практике, непонятно. Чтобы оперативно обрабатывать и предоставлять такую информацию по сотням тысяч клиентов, банку нужно создавать специальное техническое решение.

Думаю, что ни у одного банка такого функционала пока нет. Если появится соответствующее законодательство и требование регулятора, то банкам потребуется не меньше полугода на доработку своих систем», — рассуждает Иевлев. Брокеры, которые в прошлом году активно привлекали клиентов к торговле валютой на бирже, также не являются налоговыми агентами по сделкам на валютном рынке.

«Клиенту нужно самостоятельно декларировать в налоговой инспекции сведения о полученных доходах», — говорит начальник управления интернет-трейдинга «Открытия» Александр Дубров. Брокеры рассчитывают и списывают с клиентов налоги только по операциям с ценными бумагами, например, производными инструментами вроде фьючерсов на курс доллара.

мКак обезопасить себя от претензий

Лучше всего, говорят юристы, заплатить налог. «Налоговую декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим, а уплатить налог не позднее 15 июля», — напоминает Бенедская из коллегии адвокатов «Муранов, Черняков и партнеры». Но если его не платить, ничего страшного сразу не случится. Уголовная ответственность, по словам Бенедской, наступает, если налогоплательщик уклонился от уплаты более 10% своих налогов, при условии, что причитающаяся бюджету сумма за три года превышает 600 тыс. руб. (или при неуплате налогов на сумму 1,8 млн руб. за три года.) Так что сначала налоговая инспекция должна направить вам уведомление, в котором укажет сумму налога и срок его уплаты. Затем инспекция может обратиться в суд с требованием взыскать налог, пени и штраф в размере 20% от требуемой суммы. Пока этого не произошло, юристы советуют на всякий случай хранить все документы о сделках с иностранной валютой. «Надо хранить чеки, чтобы иметь возможность доказать сумму и курс покупки, чтобы была возможность применить налоговый вычет», — говорит Бенедская. Еще одна идея — вновь покупать и продавать валюту в обменниках. «Если нормативы о предоставлении информации в Налоговую службу будут введены, то люди просто будут снимать наличные с карт и конвертировать их в обменных кассах вместо интернет-банков», — полагает Иевлев из Альфа-банка.

Источник: https://www.rbc.ru/money/14/04/2015/561546729a7947095c7dc498

Налоги на операции с валютой

Обновление: 3 апреля 2017 г.

В Российской Федерации доход является объектом налогообложения. Уплачивается налог и на валютные операции, если они принесли плательщику прибыль. Этот налог носит название «налог на доходы физических лиц». Рассмотрим порядок его уплаты при осуществлении валютных операций.

Налог на валютные операции в 2017 году

Налоговое законодательство определяет в качестве понятия дохода экономическую прибыль, учитываемую в той мере, в которой ее можно оценить.

В базу для обложения налога на доходы за предшествующий декларированию год включаются все доходы, полученные плательщиком (п. 1 ст. 210 НК РФ).

Каких-либо особенностей в 2017 году для доходов от валютных операций налоговое законодательство Российской Федерации не содержит.

Статья 141 ГК РФ относит валюту к имуществу, которое регулируется, в том числе, Законом о валютном контроле.

В России для резидентов операции купли-продажи иностранной валюты не ограничены.

Следовательно, доходы от валютных операций облагаются налогом на доходы в соответствии с положениями НК РФ, установленными для прибыли от реализации имущества. Банк при этом налоговым агентом не признается и налог с плательщика не удерживает.

Таким образом, при получении плательщиком – физическим лицом прибыли от осуществления валютных операций он обязан самостоятельно посчитать налог с этой прибыли, подать декларацию и уплатить НДФЛ в бюджет.

Статьей 220 НК РФ установлены случаи и порядок применения имущественного вычета. Эти нормы применимы и для рассматриваемой ситуации, когда физическим лицом получена прибыль от валютных операций.

Если прибыль плательщика выражена не в рублях, а в другой валюте, то она пересчитывается в валюту РФ по курсу ЦБ на дату получения прибыли (п. 5 ст. 210 НК РФ).

Порядок исчисления и уплаты налога

Налоговый кодекс устанавливает:

  • ставку налога (налогообложение валютных операций осуществляется по ставке тринадцать процентов);
  • срок уплаты налога (в 2017 году налог необходимо самостоятельно исчислить и уплатить до 18 июля);
  • срок декларирования (в 2017 году декларацию нужно подать не позднее 2 мая).
  • Кроме этого важно учитывать, что:

    • сами по себе валютные операции объектом обложения НДФЛ не являются (Письмо Минфина от 27 апреля 2016 года);
    • база для исчисления налога определяется плательщиком в общем порядке нарастающим итогом по совокупности всех валютных операций на ЕТС за год. Плательщик имеет право самостоятельно исчислять соответствие между доходом и осуществленными затратами (Письмо Минфина от 5 мая 2016 года);
    • так как объектом для НДФЛ признаются доходы, следовательно, только те валютные операции, результатом которых для плательщика является прибыль, признаются основаниями для исчисления и уплаты этого налога (Письмо Минфина от 28 мая 2015 года);
    • если валютные операции на основании законодательства являются операциями с финансовыми инструментами срочных сделок, то к ним надлежит применять соответствующие правила, установленные ст. 214.1 НК РФ. Тогда организация, от которой плательщик получил прибыль, будет являться налоговым агентом (Письмо Минфина от 5 августа 2013 года);
    • в налоговом законодательстве Российской Федерации не прописана возможность переноса убытков от валютных операций на иные доходы плательщика (как в текущем, так и в последующих периодах), а также переноса убытков от иных операций на доходы от валютных операций (Письмо Минфина от 4 февраля 2013 года).
    • glavkniga.ru

      Каков налог на валютные операции?

      Отправить на почту

      Налог на валютные операции — это обиходное (и не вполне корректное) название НДФЛ, который теоретически требуется уплатить с тех валютообменных операций, по результатам которых физлица — резиденты РФ получили доход. О чем идет речь — читайте в этом материале.

      Существует ли налог на валютные операции в РФ

      Непосредственно проведение операций с валютой, наличной или безналичной, никаким специальным налогом в РФ не облагается. Более того, судя по тенденциям дальнейшего формирования валютного законодательства в стране, в ближайшее время появления подобного налога можно не ждать.Под налогом на валютные операции подразумевают налог на доходы физлиц, подлежащий уплате в бюджет по итогам истекшего года. Например, если физлицо приобретало доллары по курсу 50 рублей за доллар, а потом обменяло на рубли по курсу 70 рублей за доллар, то это лицо получило доход в рублевом эквиваленте. По нормам действующего законодательства с такого дохода физлицо должно задекларировать и уплатить в бюджет НДФЛ за тот год, в котором произвело выгодную для себя операцию.Рассмотрим, какие для этого есть основания.

      В чем суть налогообложения доходов от обмена валюты

      Основания для уплаты налога в случае получения дохода от обмена валют получаются следующие:

    • п. 1 ст. 228 НК РФ обязывает плательщика (физлицо) уплачивать налог (НДФЛ) от доходов, связанных с реализацией имущества;
    • п. 2 ст. 38 НК РФ устанавливает: то, что является имуществом, следует определять по нормам ГК РФ;
    • ст. 141 ГК РФ, в свою очередь, определяет: в том, что следует отнести к имуществу, выраженному валютными ценностями, надо руководствоваться нормами законодательства о валютном регулировании;
    • и, наконец, п. 1 ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ причисляет валюту к имуществу.

    Таким образом, пройдя всю логическую цепочку, устанавливаем: операции физлиц по продаже валюты с выгодой должны облагаться НДФЛ. Следовательно, продавая валюту, физлицо приобретает обязанность отчитаться о такой продаже в ФНС и уплатить налог в случае получения дохода от операции.

    Источник: https://mcuns.ru/nalogi-na-operacii-s-valjutoj/

    Налогами с продажи валюты занялись всерьез!

    Какой же Новый год без подарков? Россияне, похоже, в 2018 году столкнутся с новыми трудностями при обмене валюты, ведь теперь любые операции с долларом, евро и прочими иностранными валютами будут приравниваться к имуществу.

    По логике чиновников, если вы продаете доллары или евро – значит, вы совершаете продажу личного имущества, следовательно – должны государству 13 %.

    Эта норма была введена Минфином еще в феврале 2015 года, и практически никто не обратил на данный факт внимания! Еще бы, банки обязали взимать 13 % от сделок с валютой, но существовало бесчисленное множество «серых» обменников.

    Первое время им было только на руку введение дополнительных обременений для граждан, что позволяло получать дополнительный доход. Но с 1 января 2018 года власти решили дать бой коррупционным валютным махинациям и начали полномасштабную зачистку обменников практически во всех крупных городах РФ.

    Как всё начиналось? Почему продажа валюты облагается налогом?

    И Минфин, и Дмитрий Медведев, и представители Налоговой службы с 2015 года неоднократно подчеркивали, что никаких дополнительных налоговых нагрузок на граждан, совершающих операции с валютой, не будет! До 4 мая 2016 года россияне должны были подать декларации о доходах, в которых впервые вводилась «полученная выгода от валютных операций». Мало кто придал этому значения, ведь играми на курсовых колебаниях занимается немного инвесторов, а для рядовых граждан подобные операции малоинтересны.

    Несмотря на однозначную позицию финансовых властей по отношению к валютно-обменным операциям, указание в декларации доходов от скачков курсов плавно переросло в приравнивание валюты к имуществу и введению нормы по уплате НДФЛ (13 %).

      Пока еще вычет налога применяется к продаже валюты физическими лицами в эквиваленте более 250 000 рублей, но все мы понимаем, что сумма может быть легко скорректирована. Если говорить о денежном выражении, то в случае совершения обмена 5 000 долларов США (экв.

    275 000 рублей), владелец денежной суммы обязан будет выплатить в качестве НДФЛ 13 % или 35 750 рублей. Сумма внушительная даже для богатых людей.

    Парадокс заключается в том, что в момент обмена может возникать двойное налогообложение, то есть на продажу и на покупку валюты (например, если вы хотите продать доллары и купить евро). До сих пор никто однозначно не ответил, как нужно выплачивать установленные законом сборы.

    Дополнительной ложкой дегтя станет и возможность суммирования всех сделок с валютой за день/неделю/месяц.

    Конечно, самой логичной попыткой обойти введенный налог с продажи валюты будет совершение нескольких транзакций, но суммирование денежных операций полностью исключит такую возможность.

    Чем может закончиться война с теневой экономикой?

    Сценариев множество, но эксперты сходятся на нескольких наиболее реалистичных:

    • Минфин ужесточит ответственность за невыполнение требований по налогообложению и повысит доходы за счет граждан – этому может способствовать усиление контроля над валютным сектором, очистка валютной инфраструктуры от «теневых» обменных пунктов, жесткая монетарная политика. Самый мрачный сценарий будет заключаться в оплате 13 % с каждого купленного или проданного доллара, что неминуемо практически полностью выведет иностранные валюты с оборота, может возникать дефицит прежде всего доллара США и евро.
    • Ужесточение требований Минфина может увеличить в десятки раз объем теневых обменных операций. 13 % – это большая сумма, особенно для трейдеров и инвесторов в валютные фонды. Поэтому вместо усиления контроля над нелегальными точками обмена власти могут получить их буйный рост.
    • Поскольку налог с продажи валюты ударит не только по физическим лицам, но и по банкам и макрофинансовым организациям, их лобби может скорректировать нагрузку или отменить некоторые положения, сделать условия более лояльными для операций с иностранной валютой.

    Отметим, что даже работающие официально обменники в массовом порядке отражали в своей финансовой отчетности лишь несколько операций в день, а фактически проводили миллионы наличности.

    Подобная война Минфина с теневой экономикой может быть попыткой убить сразу двух зайцев – прекратить нелегальный и бесконтрольный оборот валюты в стране, и главное – пополнить бюджет за счет экономически состоятельного населения.

    Можно ли обойти выплату 13 % НДФЛ от обмена валюты?

    На сегодняшний день операция по обмену валюты не предусматривает обязательное участие налогового агента. То есть, банки не отсылают в Налоговую службу информацию по каждой транзакции. Поэтому формально налогоплательщик самостоятельно принимает решение, оплачивать ли ему налоги с продажи валюты по поданной лично декларации.

    Второй момент – налоговые органы не имеют достаточной инструментальной базы, чтобы отслеживать и проверять пометку в декларации о «полученной прибыли в результате обменных операций» при расчете в наличной форме.

    Иными словами, НДФЛ целесообразно платить лишь при безналичных операциях в и случаях, когда получение валютного дохода может быть подтверждено документально.

    В ближайшие годы планируется ввести сложную систему идентификации клиентов в банках, чтобы осуществлять контролируемые операции с валютой в эквиваленте от 40 000 рублей. Поэтому в недалеком будущем возможно государство будет на полных основаниях получать 13 % от валютных операций, вплоть до подтверждения источника дохода и его легальности.

    Источник: https://expes.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-valyuty

    Правительство ввело новый налог на обменную валюту

    Согласно законодательным нововведениям, если гражданин России захочет обменять иностранную валюту, он будет вынужден заплатить налог 13 %. Такие меры были введены Центральным банком страны с целью произведения зачистки рынка валютных обменников.

    При таких обстоятельствах у граждан могут возникнуть проблемы при совершении обмена не только крупных сумм, но и не очень больших. В случае валютного обмена любой суммы россияне вынуждены заплатить указанный процент.

    Обменная валюта для россиян будет облагаться 13 % налогом

    Налог в виде 13 % является обязательной платой, которая отчисляется в бюджет при условии получения дохода любого вида. Порогом, после которого человек обязан платить налог составляет 250 тыс. руб. за один календарный год. Ожидается, что эта сумма может значительно уменьшиться. Таким образом, правительство расценивает операции с валютой как полученный доход.

    Строгие правила стали причиной закрытия различных операционных касс в банках и пунктов обмена валюты. Такой налог платится, учитывая выплаты, которые изымаются с доходов физических лиц. Исключением являются те случаи, когда россиянин сможет доказать факт владения валютой на протяжении более трех лет.

    Еще в 2015 году Министерство финансов ввело норму о том, что приобретение иностранных денежных знаков приравнивается к покупке имущества. Вследствие этого, любые торговые процедуры с валютой по своему значению должны быть приравнены к доходам физических лиц и, соответственно, облагаться подобным налогом.

    Налог в размере 13 % изымается согласно законодательным нововведениям

    Эксперты прогнозируют, что любые операции по купле или продаже иностранных денег гражданином теперь подлежат общему суммированию.

    При этом, денежный порог, после которого доходы и расходы граждан будут идентифицированы, планируют понижать постепенно. Также стоит обратить внимание на то, что исчисления из продажи валют могут быть и отменены.

    Тогда россияне будут вынуждены платить 13% налог после каждой операции купли-продажи иностранных денег.

    Согласно нововведениям, операционные кассы, которые работали в старом режиме, должны прекратить свою работу. Вместе с этим, новые законы повлияют и на банковские учреждения, которые являются главным звеном в валютнообменном процессе. Так, в январе этого года, банк «Стар альянс» был лишен лицензии из-за того, что 13 касс совершали обмен по старым правилам.

    Кроме того и это уже точно: все операционные кассы, которые еще функционируют по-старому, скоро прекратят свою работу. Стоит отметить, что ранее в таких обменниках отражали всего 2-3 операции в день. Новый порядок коснется и банки, под вывеской которых еще работает этот бизнес.

    При обмене суммы выше 250 тыс. руб. налог равен НДФЛ

    Напомним, еще в 2016 году российские граждане имели право не предъявлять документ для удостоверения личности в банке в случае произведения обмена на сумму до 40 тысяч рублей.

    Закон, принятый 15 июня 2016 года постановил, что упрощенная схема идентификации клиента применялась в случае обмена суммы от 40 до 100 тыс. руб.

    Проще говоря, при обмене таких денег работники банка должны были лишь попросить клиента предъявить паспорт или другое удостоверение.

    На 2016 год процедура обмена денег на сумму выше 100 тыс. руб. предполагала предъявление клиентом кроме паспорта, идентификационного кода и контактной информации. В свою очередь, банку необходимо было выдать гражданину для заполнения специальную анкету. Учреждению позволялось потребовать данные о материальном состоянии человека и спросить об источнике добытых денег.

    Напомним, нововведенный 13 % налог приравнивается к налогу на доходы физических лиц. Это вид взыскания денег является на сегодняшний день основной разновидностью прямых налогов. Его сумма рассчитывается исходя из суммы общего дохода человека, при учтении особенностей современного законодательства.

    м

    Источник: https://ziv.ru/finansyi-2/40454-pravitelstvo-vvelo-novyiy-nalog-na-obmennuyu-valyutu.html

    Придется ли россиянам заплатить налоги за девальвацию рубля? | Капитал страны

    В конце апреля истекает срок подачи деклараций о доходах за 2014 год. Накануне СМИ сообщили о необходимости включать в декларацию и доходы от продажи валюты. Насколько актуально это требование для рядовых граждан? Давно ли оно введено? Эффективен ли учет и контроль в этой сфере?

    Валюта давно приравнена к имуществу

    Поводом для активного обсуждения СМИ «налога на валюту» стало письмо Минфина от 20 февраля 2015 года, где разъясняется, кто именно отвечает за уплату налогов на доходы от обмена валюты. При беглом чтении у многих сложилось впечатление, что Минфин вводит или уже ввел новый налог – на доходы от валютных операций.

    Именно в таком ключе этот налог упоминался, например, на заседании расширенной коллегии Минфина 14 апреля. «Минфин предлагает – наверное, с точки зрения повышения доходов – …

    облагать налогом случаи продажи валюты», – заявил, в частности, глава бюджетного комитета Госдумы Андрей Макаров, ссылаясь все на то же письмо.

    Премьер-министр Дмитрий Медведев, идею в целом одобрил, но усомнился в ее осуществимости.

    Не удивительно, что в таком контексте заверения главы ведомства Антона Силуанова о том, что «на граждан никаких дополнительных налогов от обмена валюты никто никогда не предполагал вводить и не будет вводить» опасений народа не развеяли.

    Тут, конечно, можно сделать определенные выводы о доверии народа, о профессиональной компетенции и информированности властей, об умении работать с прессой и предоставлять четкие и недвусмысленные объяснения своих действий – но не будем отклоняться от темы.

    Главное, что в письме Минфина, действительно, и речи нет о введении каких-либо новых налогов – в нем разъясняются уже существующие и давно действующие нормы законодательства. Т.е.

    с доходов от обмена валюты уже давно полагается платить налоги – так же как и с доходов от продажи имущества, поскольку иностранная валюта признается имуществом.

    Этот статус валюты закреплен, например, в статье 141Гражданского кодекса и подпункте 5 пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

    Другое дело, что об этом мало кто знает, поэтому налог с доходов от обмена валюты практически никто не платит.

    Налоги – на совести налогоплательщиков

    Впрочем, дело не только в незнании, но и в трудности учета. Как справедливо отметил российский премьер, проверить размер доходов, полученных от валютных операций «почти не реально». И исчислять, и платить эти налоги граждане должны самостоятельно, а механизма контроля фактически не существует. Сведения об операциях купли-продажи валюты не поступают в налоговые органы.

    «Наладить сбор НДФЛ с операций купли-продажи валюты возможно только при участии банков, отмечаетсотрудник налоговой службы, но наличная валюта продается без документов, и невозможно определить, какую именно валюту продает человек – купленную год или 10 лет назад. Если валюта куплена более трех лет назад, доходы от ее продажи будут освобождены от уплаты налога, но проверить, так ли это на самом деле, не представляется возможным».

    Согласно письму Минфина, банки не являются налоговыми агентами.

    Они не обязаны автоматически информировать налоговые органы о сделках с валютой, однако налоговая служба может направить мотивированный запрос в банк в отношении конкретного клиента, поясняет адвокат Алексей Гайдов.

    По нормам, действующим с июля 2014 года, банк обязан в течение 3 дней ответить на этот запрос и предоставить все выписки и справки по операциям и вкладам. При этом если продажа или покупка валюты производится на сумму свыше 600 тыс.

    рублей, банк сам, безо всякого запроса должен в 3-хдневный срок информировать ФНС об этой операции, потому что она подпадает под действие Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

    Тем не менее, «на практике взимать налог возможно разве что при безналичных операциях», – считаетпартнер юридической фирмы «Щекин и партнеры» Денис Щекин.

    «В международной практике налоги обычно начисляются, только если валютные операции проводятся профессиональными участниками рынка для получения прибыли», отмечает партнер EY Антон Ионов. Однако здесь существует проблема учета не только прибыльных, но и убыточных операций в течение всего года.

    Согласно позиции Минфина, организация, выплачивающая физическому лицу доход, полученный в результате операций с валютой, например, на рынке «Форекс» или на валютном рынке ММВБ-РТС, не признаётся налоговым агентом.

    Клиент должен исчислять и платить налоги сам – причем в полном объеме со всех доходных операций, даже если по остальным операциям он оказался в убытке. Т.е. даже при общем отрицательном результате действий на валютном рынке налог на операции, оказавшиеся прибыльными, заплатить придется.

    Гораздо разумнее выглядит позиция ФНС, которая называет доходом именно экономическую выгоду по общим итогам всех операций. При этом налоговым агентом считается не сам клиент, а брокер, или дилинговая компания.

    Она удерживает налог с клиента и выплачивает его в бюджет — именно с общей суммы выгоды, т.е. только если разница между доходами и расходами клиента за данный налоговый период является положительной.

    При этом и налогообложение является справедливым, и собираемость налогов повышается.

    Таким образом, в принципе, у Минфина вполне есть возможность выполнить поручение Дмитрия Медведева и разработать механизм контроля за уплатой НДФЛ от валютных операций. Трудность состоит в том, что рассчитать налогооблагаемую базу на том же «Форексе» неспециалисту очень сложно из-за обилия операций.

    Советы юристов и экономистов

    Стоит помнить, что любая сумма, полученная при продаже валюты, в принципе, облагается налогом. Однако здесь есть несколько существенных моментов.

    Поскольку закон относит иностранную валюту к категории «имущества», то, во-первых, если граждане владеют ей больше 3 лет, то они уже не обязаны платить налоги с доходов от ее продажи (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

    Правда, доказать срок владения необходимо с помощью соответствующих документов.

    Во-вторых, при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, он имеет право на имущественный налоговый вычет в 250 тыс. рублей.

    Таким образом, валютно-обменные операции, не превышающие этой суммы, вообще вряд ли привлекут внимание налоговых органов. Однако стоит учесть, что «вычет действует единовременно в течение года – т.е.

    м

    его нельзя применить к каждой продаже валюты на крупную сумму».

    При этом если налогоплательщик «документально подтвердит по какому курсу он покупал и продавал валюту, то налог по ставке 13% нужно будет уплатить лишь с образовавшейся разницы.

    Если же расходы не подтверждены, то доходом будет признана вся сумма от продажи валюты».

    Однако в каждом конкретном случае стоит просчитать, что выгоднее: воспользоваться имущественным вычетом или уменьшить доходы на документально подтвержденные расходы.

    Специалисты советуют хранить все документы о сделках с иностранной валютой (справки из банков и пунктов обмена валюты), позволяющие установить суммы, даты, курсы, по которым приобреталась или продавалась валюта, – ценность их с каждым годом все возрастает.

    Источник: https://kapital-rus.ru/articles/article/pridetsya_li_rossiyanam_zaplatit_nalogi_za_devalvaciyu_rublya/

    Налог на покупку валюты: платить или не платить

    Налоговые службы стали внимательнее относиться к попыткам населения заработать на колебаниях курсов валют

    Вопросы налогообложения в России зачастую являются не очевидными. При этом процесс уплаты налогов осложняется большим количеством бюрократических тонкостей. Разбираемся, обязаны ли платить НДФЛ граждане, купившие или продавшие иностранную валюту.

    Налоговый кодекс

    Для начала проясним — отдельного налога за покупку/продажу иностранной валюты в России не существует. Гражданин обязан заплатить государству только в том случае, если во время покупки/продажи он получил прибыль. Но и здесь есть несколько нюансов.

    Во-первых, специалисты указывают, что гражданин обязан представить документы, подтверждающие курсы покупки и продажи валюты. В таком случае налогом в 13% облагается только курсовая разница [фактическая прибыль — прим. ред.].

    А вот если нет возможности подтвердить курс покупки иностранной валюты, то при продаже полная сумма в рублях будет считаться налоговой службой, как прибыль.

    Соответственно, и 13% будут вычисляться, исходя из полной суммы, полученной в рублях.

    Во-вторых, налогом не облагается сделка, в ходе которой была продана валюта, находившаяся в собственности более трех лет. Здесь действует принцип, аналогичный налогооблажению при продаже имущества. Правда, доказать налоговой, что проданная валюта, была куплена уже давно, достаточно проблематично. Выход один — сохранять документы, подтверждающие операции.

    Как заплатить налоги

    Доходы от продажи иностранной валюты должны быть зафиксированы в налоговой декларации. Напомним, что подать ее в ФНС необходимо до 30 апреля. Не забудьте приложить копии документов, указывающие курсы покупки и продажи валюты.

    В том случае, если подобные доходы не будут указаны в декларации, налоговики могут получить соответствующую информацию в банках, в которых совершалась покупка/продажа. В этом случае неплательщику грозит пени и штраф в размере 20% от суммы налога.

    Согласно законодательству РФ, уголовная ответственность наступает, если налогоплательщик уклонился от уплаты более 10% своих налогов, при условии, что причитающаяся бюджету сумма за три года превышает 600 тыс. руб., или же при неуплате налогов на сумму 1,8 млн руб. за три года. В любом случае, перед обращением в суд, налоговая обязана выслать уведомление, в котором укажет сумму налога и срок его уплаты.

    При этом с брокерскими счетами граждан ситуация обстоит несколько иначе. Здесь, вся прибыль, полученная от продажи иностранной валюты, обязательно должна учитываться в налоговой декларации.

    Будущее налогов на валютные операции

    На фоне сильных скачков стоимости рубля и ажиотажа среди населения на покупку и продажу валюты, правительство сильнее заинтересовалось механизмом уплаты налога при валютных операциях.

    На прошлой неделе премьер-министр Дмитрий Медведев поручил Минфину дополнительно проработать вопрос налогообложения продажи иностранной валюты, поскольку администрирование валютного налога сложно проводить. Среди причин подобного интереса было отмечено, что мера позволит снизить давление на рубль в кризисные моменты.

    Минфин же, в свою очередь, разъяснил, что «исчисление и уплата налога производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода». И граждане, обязаны самостоятельно следить за собственными налоговыми обязательствами.

    На фоне этого стали возникать предположения о том, что правительство собирается ввести налог на обмен валюты. Но глава Минфина Антон Силуанов опроверг эти слухи.

    «Никаких налогов на валютно-обменные операции граждан никто не собирался и вводить не будет, — заявил Силуанов.

    — Речь идет о том, что компании, которые работают на валютном рынке, на Forex, и имеют доходы от валютно-обменных операций, они эти доходы просто учитывают в составе общих доходов от работы компаний.

    На граждан никаких дополнительных налогов никто никогда не предполагал вводить и не будет».

    Напомним, что практика налога на обмен валюты существовала в России с 1997 по 2003 год. Тогда работала комиссия в размере 1% с покупаемой суммы. Но от этой меры отказались, поскольку она не принесла ожидаемых поступлений в бюджет.

    Источник: https://BankDirect.pro/kursy-valyut-bankakh-moskvy/nalog-na-pokupku-valyuty-platit-ili-ne-platit-644374.html

    Решение суда об НДФЛ при реализации валюты

    Если почитать комментарий к постам об НДФЛ тут и тут, а так же на смарте, то просто диву даешься, как мало наш среднестатистический трейдер знает о налогах.

    Силуанов сказал..

    Кто то пеняет на слова министра, которые он случайно обронил в марте-апреле 2015 года. «Он же сказал, что налог платить не надо!!!» с радостью заявляют они.

    Но у меня сразу возник вопрос. А когда Вас налоговая пригласит в суд, Вы тоже будете ссылаться на это заявление? Да Вас никто слушать не станет! Нужен реальный закон, на основании которого Вы будете доказывать свою правоту.

    А то министр через полгода заявит, что он имел ввиду не НДФЛ, а фиксированный налог, который сразу будет платится в обменнике.

    Вне зависимости от его заявления — на суде Вы сможете ссылаться только на закон, а не на телевизор.

    Брокер сказал..

    Еще комичнее выглядит случай, когда трейдер апеллирует к заявлению брокера. Брокер вообще может говорить все что угодно. С него же потом не будут требовать штраф в размере 50% от суммы налога. Ссылаться в налоговой и на суде на «кто то мне сказал платить не надо» Вы не сможете!

    Тоже самое относится к тем, кто звонит на горячую линию налоговой за консультацией. Там девочки и мальчики сидят, основное назначение которых рассказать о том как платить налог при продаже квартиры или машины. Как только начинается вопрос посложнее — они уже начинают «путаться в показаниях». На их консультацию Вы так же не сможете ссылаться в суде. Только на ответы на письменные заявления.

    Но как мы видим из письма Минфина 03-04-06/4-211 у налоговой четкая позиция. Налог платить мы обязаны! Конечно, письмо Минфина —  не закон. И его можно отменить через суд. Но то что ФНС будет искать все прибыли по валюте — это ФАКТ! И то, что Вы не должны платить налог Вам придется доказывать в суде.

    Что мне сказал мой брокер

    Мой брокер БКС, узнав, что я очень плотно занимаюсь этим вопросом(особенно после того как я продал доллар по 83), прислал мне письмо.

    В письме было две страницы рассуждений и вывод: ТРЕЙДЕРЫ В ВОПРОСЕ НАЛОГА НА ВАЛЮТНОЙ СЕКЦИИ ММВБ ДЕЙСТВУЮТ НА СВОЙ СТРАХ И РИСК. То есть фактически — брокер сам не знает, что делать, потому что вопрос спорный.

    Найдено решение суда

    На сайте консультанта есть классная возможность. Рядом с каждым пунктом налогового кодекса стоит буква I, ткнув на которую можно посмотреть, в каких решениях суда фигурировал данный пункт.

    Основной пункт, на который ссылается большинство трейдеров это статья 39 НК пункт 3 подпункт 1, который гласит:

    У меня есть подозрение, что выделенное выше относится больше к предпринимателям, а не к физическим лицам. Но это мой личный домысел.

    Порывший в решениях суда по данному пункту я нашел только одного решение Петербургского суда. Скачать полный текст можно тут.

    Вот некоторые выдержки из него:

    К сожалению у меня бесплатная версия и количество документов доступно минимальное. Может быть у Вас есть расширенная платная и информации у Вас больше? Буду благодарен, если скинете другие решения, которые найдете, на почту.

    Все сказанное выше относится как к валюте проданной через обменник, так и к случаю продажи через брокера.

    Поэтому я до сих пор считаю, что налог платить, к сожалению придется. Декларацию подавать буду.

    Случай, когда налог можно не платить, описан тут.
    Что делать Вам — решайте уже сами!

    Источник: https://smart-lab.ru/blog/319993.php

    Новые правила обмена валюты. Будет ли налог на валюту?

    Обновлено 20.06.2016.

    Под конец 2015 года внимание общественности привлекло валютное законодательство.

    Много шума наделало положение ЦБ № 499-П о новых правилах идентификации клиентов, которое сразу отнесли к мерам, направленным на ограничение операций с валютой.

    Моментально поползли слухи, что свободное хождение валюты вообще хотят запретить. К тому же появилось мнение, что в ближайшем будущем продажа валюты будет облагаться НДФЛ.

    Однако, как это часто бывает, если тщательно во всём разобраться, то тем для сенсаций как таковых и нет. Обо всём по порядку.

    Положение ЦБ N 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» вступило в силу 27 декабря 2015 взамен положения ЦБ N 262-П.

    Весь шум поднялся из-за того, что в новом положении отсутствует пункт, согласно которому для операций по покупке и продаже иностранной валюты достаточно предъявить паспорт:

    Теперь для совершения валютно-обменных операций необходимо пройти полную идентификацию. Только в этом, собственно, и заключаются новые правила обмена валюты.

    Идентификация предполагает сбор информации о клиенте, которая фиксируется кредитной организацией в специальной анкете (досье).

    Причём, согласно Приложению 3 положения ЦБ № 499-П кредитная организация сама определяет необходимый перечень сведений, включаемый в это самое досье:

    м

    Соответственно, кредитная организация сама решает, какие документы у вас запросить для формирования досье. У вас могут потребовать ИНН, сведения о происхождении средств, о вашей деловой репутации, о финансовом положении, флюорографию и т.д.

    Стоит отметить, что для операций с валютой на сумму до 15000 рублей по-прежнему достаточно паспорта:

    Конечно, никому не понравится, что на него формируется какое-то там «досье». Может показаться, что данное положение 499-П об идентификации серьёзно ограничивает права клиентов банка и направлено на ужесточение контроля за обменом валюты.

    На самом деле данное положение тут совсем ни при чём, оно всего лишь издано в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И говорить об ограничениях прав нужно было гораздо раньше.

    Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ («антиотмывочный») содержит такие пункты, которые вообще позволяют банкам «творить» много интересных вещей. (подробно я об этом писал в статье «Банк не отдает вклад. Что делать?»)

    Например, согласно ст. 7, п. 11 и 12 банк может отказать в проведении операции, сославшись на правила внутреннего контроля, к тому же есть указание в пункте 12, что гражданско-правовая ответственность в этом случае не наступает (т.е. другими словами, статья федерального закона каким-то образом отменяет действие Гражданского Кодекса):

    Статья 7, пункт 1.1: банк обязан запрашивать у вас сведения о происхождении средств. Причём, не указывается, что является достаточным обоснованием, а что нет:

    Статья 7, пункт 14: клиенты обязаны предоставлять всю необходимую банкам информацию:

    Конечно, пока «любопытство» банков не приняло массовый характер.

    Однако стоит иметь в виду, что в рамках Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банкам позволено запрашивать у вас любые документы и отказывать вам в проведении любых операций (кроме зачисления денежных средств на счёт).
    Поэтому нужно быть готовым, что в один прекрасный момент банки начнут очень скрупулёзно исполнять положения «антиотмывочного закона»:

    UPD: 20.06.2016
    В середине июня Госдума приняла в третьем чтении закон, который позволяет покупать или продавать валюту на сумму до 40000 рублей без паспорта. При валютообменных операциях на сумму больше 40000, но меньше 100000 достаточно одного паспорта:

    Одновременно с обсуждением новых правил обмена валюты появилось мнение, что составление досье потребовалось для того, чтобы заставить население платить налог на доходы от валютно-обменных операций. Правда, наш министр финансов Антон Силуанов в конце декабря 2015 заявил, что планов по введению налога на валютно-обменные операции нет:

    В апреле 2015 года Силуанов также говорил, что введения дополнительных налогов на обмен валюты не планируется:

    В мае 2015 года о том, что налог на доход от продажи валюты платить не нужно, писали «Известия» и портал banki.ru:

    Источник: https://hranidengi.ru/novye-pravila-obmena-valyuty-budet-li-nalog-na-valyutu/

    Налог на валютные операции в 2017 году

    Прибыль выступает объектом налогообложения. Поэтому часть любого полученного дохода поступает в казну РФ. При осуществлении продажи или покупки инвалюты неизбежен налог на валютные операции. Фактически, это знакомый всем НДФЛ, вносить который приходится тем, кто в результате обмена денежной массы получил доход.

    Сущность налога на валютные операции

    Проведение операций с инвалютой непосредственно с наличными или через безналичный расчет спецналогом в РФ не облагается. Вероятность его введения в ближайшее время невысокая. Налогообложение валютных операций подразумевает наличие НДФЛ, который необходимо уплатить в казну по итогам ушедшего года.

    Например, гражданин купил евро по курсу 73 RUB за €, затем обменял их обратно на RUB, но уже по курсу 77, то в итоге он имеет доход. Нормы законодательства требуют декларирования вырученной экономической прибыли и внесения в казну НДФЛ. Оплата производится за тот год, когда была осуществлена выгодная операция.

    Основанием для подобного налогообложения выступают положения НК, зафиксированные в статьях 38, 141, 228 и обязывающие гражданина платить НДФЛ с доходов, полученных благодаря операциям с имуществом. Законом № 173-ФЗ валюта также к нему причисляется.

    Этим обосновывается обязанность физлица отчитываться в продаже инвалюты перед ФНС и платить налог, когда подобные операции принесли доход.

    Налог на валютные операции 2017

    Официально в НК установлено:

    1. налоговую ставку – 13% от дохода;
    2. срок предоставления декларации. В 2017 ее необходимо подать до 2 мая;
    3. срок внесения налога.

    Его размер придется рассчитать самостоятельно и уплатить не позднее 18 июля.

    Важно помнить, что операции с инвалютой сами по себе не являются объектом налогообложения НДФЛ. Доход, полученный в итоге – вот что должно декларироваться.

    Физлицу дается право самому исчислять соотношение между его размером и ранее осуществленными издержками.

    В декларацию вносятся операции с инвалютой, когда полученная прибыль от них принесла более 250 тыс. рублей.

    Есть некоторые положительные моменты, позволяющие уменьшить налог:

    1. когда инвалюта покупалась три года назад и более, что подтверждается чеками, ее исключают из налоговой базы;
    2. если валютные средства послужили источником покупки недвижимости, оплаты обучения или использовались на лечение, в том числе и дорогостоящее, часть денег возвращается как налоговый вычет;
    3. внесение налога в казну требуется только тогда, когда проведенные валютные операции принесли прибыль. Убыток не в счет. Но это реально только при наличии доказательств. Платежные документы нужно оставлять. Выбрасывать их неразумно.

    Чтобы усилить контроль над денежным оборотом и уменьшить нелегальные операции с наличностью, проводится идентификация лиц, совершающих обмен. Она актуальна при обмене иностранной денежной массы на сумму более 40 тысяч рублей. Это усложняет отслеживание таких операций и уменьшает шансы налоговой службы доказать фактическое уклонение от уплаты налога.

    Но когда фискальные органы смогут найти подтверждения, то физлицу придется заплатить не только налог, но и штраф, размер которого составит 20% от полученной прибыли.

    Когда осуществляются сделки с инвалютой в размере до 100 тыс. рублей, используется система идентификации упрощенная. Гражданину достаточно предъявить только паспорт.

    При покупке или продаже инвалюты на сумму, превышающую 100 тыс., банк фиксирует паспортные данные и требует заполнения специальной анкеты.

    Возможность избежать уплаты большого налога по валютным операциям или не платить вовсе, существует. Благодаря действующим нормам часть его возвращается в виде вычета.

    Недостатки в законодательстве не позволяют ФНС оперативно установить неплательщиков. Поэтому у физлиц отсутствует стремление вносить данные о доходах от инвалютных операций и уплачивать дополнительный НДФЛ.

    Источник: https://LawCount.ru/nalog/nalog-valyutnyie-operatsii/

    Россиян отучат от долларов

    Россиян отучат от долларов

    30 апреля заканчивается срок подачи налоговых деклараций для физических лиц.

    Россияне, продававшие в прошлом году крупные суммы валюты, с удивлением обнаружили, что должны задекларировать полученный доход. Теперь такой доход облагается налогом по ставке в 13%.

    Ощутимых поступлений в бюджет эта мера не принесет, однако может стать первым шагом к ограничению обращения наличной валюты в России.

    Иностранную валюту приравняли к имуществу: отныне продажа иностранных дензнаков на сумму от 250 тыс. руб. облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Это означает, что до конца апреля все, кто продавал крупные суммы валюты за последний год (по курсу на 14 апреля это более чем 4841 долларов или 4535 евро), должны задекларировать свои доходы в Налоговую службу, иначе их ждут пени и штрафы.

    Распоряжение о введении налогообложения на продажу валюты физлицами содержится в письме Минфина от 20 февраля 2015 года. Как сказано в документе, в соответствии со ст. 141 ГК и пп. 5 п. 1 ст.

    1 ФЗ-173 «О валютном регулировании и валютном контроле» иностранная валюта признается имуществом, то налогообложение доходов при совершении операций с ней производится исходя из положений Кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физлиц, полученных от продажи имущества.

    Исчисление и уплата налога должны производиться налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода.

    Если же у гражданина сохранилась квитанция о покупке иностранной валюты, налогом будет облагаться только чистая прибыль, то есть разница между ценой покупки валюты и ценой ее продажи. Если же такой квитанции нет, придется заплатить 13% от всей суммы, полученной с продажи.

    Впрочем, заплатить внушительный на первый взгляд налог на деле придется очень небольшому количеству россиян.

    «Не так уж много физлиц во время валютной паники в декабре 2014 года продавали иностранную валюту, — успокаивает аналитик инвестиционного холдинга  «Финам» Антон Сороко.

    — Пик паники пришелся на предпраздничные дни, когда в основном потребители думают о приобретении подарков и планировании новогоднего отдыха». Кроме того, порог налога достаточно высок, мало кто из россиян располагает или располагал наличной валютой в таком размере.

    В итоге бюджетные поступления от нового налога будут крайне невелики, согласились эксперты, опрошенные «Русской планетой». Проблему спекуляций эта мера также не решит, ведь основные игроки на валютном рынке — это не физические, а юридические лица.

    «Скорее всего, представители власти таким образом пытаются ограничить рынок от опасных явлений, когда курс резко меняется и появляются панические настроения среди населения», — предполагает руководитель проекта «Инвестиции101.ру» Руслан Смирнов.

    Другой целью, которую преследовало правительство, вводя соответствующий налог, могло быть ограничение оборота иностранной наличности. Призывы к подобному ограничению звучали еще во время прошлогоднего обвала рубля, однако до сих пор никаких серьезных шагов в этом направлении не предпринималось.

    «Теперь обязательно появятся те, кто откажется от операций с валютой из-за необходимости сдавать налоговую декларацию», — уверен Смирнов.

    Есть надежда, что налог на продажу валюты хотя бы частично отобьет у перекупщиков желание спекулировать на колебаниях доллара, да и вообще отучит россиян от привычки скупать валюту при любых признаках экономической нестабильности.

    м

    Далее в рубрике Гражданин Сноуден против гражданина ХэйденаВ Москве прошла премьера документального фильма об Эдварде Сноудене «Терминал F» Читайте в рубрике «Бизнес и технологии» Центробанк скрывает катастрофу финансовой системы РоссииНа днях некоторые информационные ресурсы и отдельные телеграм-каналы как один выступили с публикациями в защиту главы ЦБ

    Источник: https://rusplt.ru/society/rossiyan-otuchat-ot-dollarov-16400.html

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector
    Для любых предложений по сайту: [email protected]