Остаток соцвычета «на лечение» нельзя перенести на следующий год — все о налогах

Объясняем нюансы на примере реальных историй

В большинстве случаев всё понятно. Например, есть вычет за обучение. Если учился в автошколе, собираешь пакет документов и налоговая возвращает 13% от расходов. О таких вычетах мы уже писали, и там всё сравнительно просто:

• вычет за обучение;
• вычет за лечение;
• вычет за квартиру в новостройке.

Но бывают ситуации, когда непонятно, можно ли получить вычет. А если можно, то сколько и как всё оформить. Вот семь историй про налог на доходы и советы, как не потерять в них деньги.

Нине и Владимиру по 58 лет. Они оба работающие пенсионеры. Она преподает в школе, он отставной военный и работает инженером. У них уже есть квартира: ее супруги получили от государства как семья офицера, вычет никто не использовал.

Когда выросли дети, удалось накопить еще на одну квартиру: ее купили в 2016 году, чтобы вложить деньги и, может быть, потом сдавать в аренду. Квартиру оформили на жену, и она решила получить имущественный вычет.

Однокомнатная квартира стоила 1,6 млн рублей. С этой суммы Нина как покупатель и собственник может вернуть 208 тысяч рублей НДФЛ. В год у учителя математики удерживают примерно 30 тысяч рублей налога, а значит, она может вернуть за год только эту сумму. Если действовать как обычно, то весь вычет Нина Алексеевна «выгребет» только за семь лет.

В 2017 году она собиралась подать декларацию и вернуть НДФЛ за 2016 год. Потом еще шесть лет Нина должна ходить в налоговую, подавать новую декларацию и возвращать деньги частями.

Вернуть всю сумму она вряд ли успеет, потому что собирается работать в школе еще 4 года, а потом уволится и займется внуками. С пенсии НДФЛ не удерживают, поэтому и возвращать будет нечего. В итоге она не вернет 90 тысяч рублей.

Итого в 2017 году Нина может вернуть НДФЛ сразу за четыре года: по справкам 2-НДФЛ из школы вышло 117 тысяч рублей.

Так супруги вернут 208 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры за один раз, а не за семь лет.

Тонкости. Вернуть вычет за три года до покупки квартиры может даже неработающий пенсионер, если в то время он платил НДФЛ. Если была только пенсия, возвращать нечего.

Декларации нужно заполнять начиная с года покупки недвижимости. Каждый раз остаток вычета переносится на предыдущий год.

Если недвижимость в совместной собственности, вычеты можно распределить по соглашению как угодно. При долевой собственности вычет распределяется пропорционально долям. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.

Николай — единственный кормилец в семье. Он получает 150 тысяч рублей в месяц. Супруга Елена не работает. Их сыну четыре года, дочери 16 лет. Еще Николай помогает родителям-пенсионерам.

Сам Николай почти не болеет, но постоянно платит за лечение родных: операции и лекарства для родителей, брекеты для дочери, роды жены, обследование ребенка перед детским садом.

Как правильно. Главбух на работе расспросила Николая обо всех расходах на лечение родственников. Она выяснила, что за последние три года он потратил на них больше миллиона. С учетом своей зарплаты Николай может вернуть 133 тысячи рублей налога — сразу за три года.

Лечение и лекарства для мамы входят в список дорогостоящих. Социальный вычет по дорогостоящему лечению можно получить без ограничения. На такие расходы не распространяется лимит в 120 тысяч в год.

Остальные расходы Николая на лечение членов семьи составили: в 2014 году — 140 тысяч рублей, в 2015 году — 105 тысяч рублей, в 2016 году — 136 тысяч рублей. Эти расходы он сможет возместить в пределах годового лимита: каждый год не больше 120 тысяч рублей.

Кроме дорогостоящего лечения на сумму 680 тысяч рублей Николай подаст заявление на вычет за три года еще на 345 тысяч. Итоговая сумма вычета — 1 025 000 рублей, а вернет он с них 133 тысячи.

Тонкости. Такой вычет можно получить только по расходам на лечение супругов, родителей и детей. Другие родственники не в счет.

Лимит вычета — 120 тысяч рублей в год, включая расходы на обучение.

[su_quote]

Для вычета важно, когда услуги оплачены, а не оказаны. Если сумма больше 120 тысяч рублей, лучше платить частями в разные годы, чтобы уложиться в годовой лимит и вернуть больше денег.

Вид лечения подтверждается справкой и определяется по коду: 1 — обычное, 2 — дорогостоящее.

Вычет за лечение можно получать у работодателя по уведомлению из налоговой и не ждать следующего года.

Сергей — предприниматель. У него бизнес по строительству зданий из металлоконструкций на общей системе налогообложения. Каждый год до 30 апреля он подает декларацию и платит 13% с суммы дохода.

Сергей тратит на благотворительность 10% прибыли. В 2014 году он заменил окна в детском доме на 350 тысяч рублей. В 2015 году перечислил 100 тысяч рублей на строительство храма. В 2016 году оплатил 116 тысяч рублей за ремонт в детской спортивной школе, где когда-то занимался.

https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug

Сергей честно платит налоги, бескорыстно помогает и ничего не просит у государства. И тем более он не рассчитывает ни на какие вычеты, потому что работает на себя и думает, что их дают только наемным работникам.

Вычет на благотворительность можно получить в сумме расходов в пределах 25% от налогооблагаемых доходов за год.

Сергей тратит на эти цели 10% прибыли, поэтому может заявить в качестве вычета всю сумму благотворительных взносов на три года.

Как предприниматель Сергей уже отчитался за 2016 год и заплатил налог. Теперь ему нужно подать уточненные декларации за 2014, 2015 и 2016 годы и написать заявление на вычет в сумме 566 тысяч рублей. НДФЛ за три года Сергей заплатил с большей суммы: налоговая вернет ему 13% — почти 74 тысячи рублей.

Тонкости. Вычет по расходам на благотворительность может получить любой человек, который платит НДФЛ по ставке 13%.

Возможность вычета зависит от назначения платежа при переводе. Куда на самом деле пойдут эти деньги, налоговую не волнует.

Персональная помощь старикам, детям или малоимущим не дает права на вычет. Деньги нужно перечислять организациям или ИП, которые указаны в пп. 1 п. 1 ст. 219 НК. На всякий случай нужно взять копии уставных документов организации, которая получает пожертвование.

Можно жертвовать не только деньги, но и передавать имущество или оплачивать нужные услуги третьим лицам.

Остаток любого социального вычета не переносится на следующий год.

Вычет на благотворительность можно получить только в налоговой в следующем году.

Юля давно окончила институт и работает хирургом. Ее сестра Аня платно учится на четвертом курсе СГМУ на стоматолога. Их родители — предприниматели на упрощенке. Деньги на учебу Ани дают родители, а переводит Юля со своей карты: в год выходит около 120 тысяч.

В 2017 году родители Ани хотели заплатить сразу за два года учебы.

Семья не планировала получать вычеты: Аня не работает, а ИП на упрощенке не могут вернуть НДФЛ, потому что его не платят. Юля вообще ни на что не рассчитывала, она тут спасает жизни.

Как правильно. Юля может заявить вычет за три года и вернуть НДФЛ за обучение своей сестры. В 2017 году она подаст три декларации: за 2016, 2015 и 2014 год.

Всего за три года Юля перечислила 358 тысяч рублей. Когда налоговая проверит документы, ей вернут 46,5 тысячи. Этого хватит еще на один семестр Аниной учебы.

Семье Ани не нужно оплачивать сразу два года обучения. У такого вычета есть лимит — 120 тысяч в год. Если заплатить 240 тысяч сразу за два года, то часть расходов не получится заявить как вычет и семья Ани потеряет 15 тысяч рублей. Если оплачивать учебу каждый год частями в пределах 120 тысяч, тогда Юля снова заявит вычет в следующем году и вернет НДФЛ.

Тонкости. Получить вычет на обучение брата или сестры можно, только если им не исполнилось 24 года. Брат и сестра могут быть родными только по отцу или матери. Родство надо подтвердить документами.

Годовой лимит вычета на обучение сестры — 120 тысяч рублей, на обучение ребенка до 18 лет — 50 тысяч рублей. На оплату обучения супруга или внуков вычет не дают.

Платежные документы должны быть выписаны на того, кто получает вычет. Договор может быть заключен с тем, кто учится.

Вычет дают только при оплате очного обучения. За очно-заочное вычет не дадут.

Вычет за обучение можно получить у работодателя по уведомлению из налоговой в том же году, когда были расходы.

Рита и Олег прожили в браке десять лет и в 2017 году разводятся. Сразу после свадьбы они купили квартиру, а два года назад своими силами построили дом. Вся недвижимость в общей долевой собственности.

При разводе супруги договорились так. Дом они продают за 2 млн рублей еще до официального развода: уже есть покупатель. Большую часть денег забирает Олег, остальное кладут на депозит, чтобы накопить на учебу детям.

Квартира остается Рите по соглашению о разделе имущества. После развода она оформит ее на себя, а в 2018 году продаст примерно за 3 млн рублей и переедет к родителям.

Рита тоже заявит такой вычет, но при продаже квартиры за 3 млн рублей. Квартиру она оформит на себя после развода, и получится, что недвижимость будет в собственности меньше года. Значит, придется заплатить налог с 2 млн — 260 тысяч рублей. Супруги посчитали, что при продаже брачного имущества потеряют 390 тысяч рублей на налогах.

Как правильно. Дом — общее имущество, но в собственности он всего два года, поэтому при продаже облагается налогом. Подтвердить расходы не получится: строили сами и часть материалов покупали без чеков.

Если супруги продадут дом по одному договору, им придется поделить вычет пополам. Тогда они получат общий вычет 1 млн рублей и заплатят НДФЛс 1 млн рублей дохода.

[su_quote]

Если Олег оформит дом на себя, а потом продаст его как собственность, он тоже заплатит 130 тысяч налога.

С квартирой так. Рита зарегистрирует свое право собственности на квартиру в 2017 году. А в 2018 году она ее продаст. Но платить НДФЛ Рите не нужно, и вот почему.

Квартиру они с мужем купили десять лет назад и подписали соглашение о разделе имущества до развода.

Когда Рита переоформит квартиру на себя — это изменение состава собственников. Ее право собственности при этом не прекращается.

Если Олег и Рита всё правильно оформят, они сэкономят 390 тысяч рублей.

Тонкости. Соглашение о разделе имущества нужно заключать до развода.

При продаже дома Рите и Олегу нужно подать декларации до 30 апреля следующего года.

Декларацию при продаже квартиры Рите подавать не нужно.

Ирина и Виктор накопили на первоначальный взнос по ипотеке. Перед сделкой пришлось взять в долг у знакомых, чтобы оплатить услуги риелтора. В апреле 2017 года супруги купили новостройку без ремонта.

Теперь нужно платить ипотеку, отдавать долги и как-то сделать ремонт хотя бы в одной комнате, чтобы поскорее переехать: наем и ипотеку семье не потянуть.

Каждый месяц у Виктора удерживают 11 тысяч рублей НДФЛ, а у Ирины — 8 тысяч. Всего с учетом премий с начала года у супругов удержали 102 тысячи рублей налога, а за год выйдет 270 тысяч.

Эти деньги Ирина и Виктор рассчитывают вернуть только через год: в январе 2018 года заявят вычет и, может быть, в апреле получат деньги.

Пока на ремонт придется брать еще один кредит или занимать у знакомых.

Когда работодатель получит уведомление, у Ирины и Виктора перестанут удерживать НДФЛ: в семейном бюджете появятся дополнительные 18 тысяч рублей ежемесячно.

В январе 2018 года супруги снова возьмут в налоговой уведомление, отнесут его на работу, и у них весь год не будут удерживать НДФЛ. Не придется ждать следующего года, чтобы получить вычет, а можно сразу тратить эти деньги.

Тонкости. Чтобы получить уведомление о праве на вычет для работодателя, не нужно подавать в налоговую декларацию и справку 2-НДФЛ.

Документы на уведомление можно подать в любой день, хоть сразу после регистрации права собственности.

Уведомление выдают в течение 30 дней после предоставления документов в налоговую.

Каждый год нужно брать новое уведомление. При смене работы тоже.

Если работодателей несколько, вычет можно получать у всех одновременно, но в пределах лимита.

Вычет у работодателя можно получить только по трудовому договору. По гражданско-правовому — нельзя.

Иван взял валютную ипотеку в 2010 году. Это было выгодно: он работал в иностранной компании и получал зарплату с привязкой к курсу доллара. Иван использовал имущественный вычет и вовремя вносил платежи.

В 2015 году платежи в пересчете на рубли сильно выросли — платить стало тяжело. В 2017 году по договоренности с банком Иван рефинансировал валютную ипотеку. Ему снизили ставку до 7,5% и списали часть долга.

Иван прочитал в интернете, что с материальной выгоды нужно платить налог на доходы. Он узнал в банке, что за 2017 год ему насчитают примерно 184 тысячи экономии на процентах — это 64 тысячи рублей налога по ставке 35%. И в налоговом кодексе написано, что со списанного долга НДФЛ начисляют по ставке 13% — выйдет еще 32 тысячи рублей.

Получается, в 2018 году Иван должен дополнительно перечислить в налоговую 96 тысяч рублей. При этом Иван всё еще продолжает платить дорогую валютную ипотеку.

А в следующем году ему снова насчитают экономию на процентах, потому что ставка в валюте по новому договору получилась ниже 9%.

Как правильно. Иван должен получить в налоговой справку о праве на налоговый вычет. Не имеет значения, что он давно его использовал: главное, что такое право по этой же квартире у него когда-то было. Уведомление о вычете Ивану уже не дадут, а вот справку — обязаны по закону.

На всякий случай Иван напишет в банк письмо и напомнит о поправках в налоговый кодекс и разъяснениях Минфина по поводу налога с материальной выгоды.

Иван ничего не будет перечислять в налоговую с материальной выгоды и сэкономит в 2017 году 96 тысяч рублей.

Тонкости. По рублевой ипотеке материальная выгода считается не так, как по валютной. Рублевая привязана к ⅔ ключевой ставки ЦБ.

Если ипотеку взяли до 1 октября 2014 года и рефинансировали по господдержке в 2016 году или позже, налога с материальной выгоды быть не должно.

Только банк знает, как он оформил рефинансирование и как считает выгоду. Если вы думаете, что ничего не должны, то можете ошибаться. Разбирайтесь с банком.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/slozhno/vychety/

Возврат по месту работы средств, потраченных на лечение и обучение

Начиная с 2016 года, все граждане, потратившиеся на лечение и покупку таблеток для себя и своих близких, получили возможность заявить налоговый вычет на лечение через работодателя. Но не только.

Социальный вычет включает в себя не только плату за медицинские услуги. Он также дает возможность возместить возврат подоходного налога за обучение через работодателя.

В этой статье мы разберем, что изменилось в законе, какие шаги нужно сделать, чтобы получить вычет на работе.

Как было и что стало

Раньше до 2016 года заявить соцвычет (далее СВ) можно было только исключительно через налоговый орган, по прошествии года, в котором были потрачены средства на лечение.

В соответствии с новым законом, не нужно ждать почти год. Возможность вернуть часть потраченных денежных средств появляется практически сразу после оплаты услуг за лечение или обучение.

О плюсах и минусах получения СВ у работодателя читайте подробно: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».

А также посмотрите это видео:

Основные шаги к налоговому вычету

Порядок заявления СВ по расходам на лечение и покупку медикаментов  или же обучения через работодателя ничем по сути не отличается от такого же порядка возврата имущественного вычета при приобретении недвижимости и состоит из следующих этапов:

1. Сбор всех необходимых бумаг и заполнение заявления на получение СВ через работодателя (по месту работы).

Заявление необходимо заполнить по специально разработанной форме, утвержденной финансовым ведомством и доведенной до сведения как граждан, так и налоговых органов Письмом от 7 декабря 2015 г.

Перечень бумаг, представляемых в Инспекцию для получения СВ по месту работы, аналогичен тому, что сдается в Инспекцию при получении вычета по окончании года. Здесь Вы найдете подробное описание пакета документов, который необходим для возврата НДФЛ за лечение и обучение.

[su_quote]

Исключение составляет лишь отчетность по ф.3-НДФЛ и справка о доходах. Их сдавать нет необходимости.

2. Сдача собранных бумаг в налоговую инспекцию по месту прописки.

При подаче бумаг в инспекцию с собой необходимо захватить оригиналы, для того, чтобы принимающий инспектор мог их сверить с теми документами, что сдаются. Ну а копии с легкостью можно будет оставить в налоговом кабинете.

3. Ожидание истечения месячного срока для проверки документов налоговым органом.

В течение 30 дней, с момента получения документов, налоговый орган проверяет обоснованность и правомерность заявления данной льготы и выносит по результатам рассмотрения решение.

По прошествии месяца Вы получите решение о подтверждении или об отказе в подтверждении права на получение СВ. Если налоговики не возражают против социальной льготы, то переходим к последнему шагу.

4. Полученное уведомление необходимо сдать работодателю (или в бухгалтерию предприятия), приложив к нему, составленное в письменном виде заявление на предоставление вычета по месту работы.

Как осуществляется возврат НДФЛ

Работодатель предоставляет СВ начиная с того месяца, в котором им были получены документы от своего сотрудника. За предшествующие подаче документов месяцы социальный вычет работодатель не возвращает.

Если по месту работы вычет был предоставлен не полностью, дополучить остаток гражданин может уже через налоговый орган.

Для того, чтобы оформить налоговую льготу через Инспекцию, необходимо добавить к пакету документов справку о доходах 2-НДФЛ (она заказывается в бухгалтерии на работе), а также декларацию 3-НДФЛ, которая заполняется Вами лично или с помощью онлайн-помощников.

Для самостоятельного заполнения Вы можете скачать на нашем сайте правильные образцы этого документа при лечении и обучении.

А еще стоит сказать о том, что если сумма вычета больше зарплаты работника, то остаток льготы на следующий год перенести будет нельзя, он сгорит.

О том, как можно выгодно возвращать максимальный налог при минимальных доходах читайте здесь.

Если работодатель не учел, предоставленные своим сотрудником документы и удержал с зарплаты подоходный налог (вопреки просьбе о выдаче вычета) гражданину необходимо будет написать заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-na-lechenie-i-obuchenie-cherez-rabotodatelya/

Налоговый вычет на лечение. Порядок и правила получения

Одной из льгот, предоставляемых государством трудящимся людям, является социальный вычет на лечение. Действие льготы регламентирует ст. № 219 НК. Получить социальный налоговый вычет допускается как за личное лечение, так детей и родителей. С этой целью в налоговую инспекцию предоставляется определенный пакет документации.

Налоговый вычет на лечение. Понятия и определения

Социальный налоговый вычет на лечение – это компенсация за израсходованные средства по оплате медицинских услуг либо покупку препаратов. Оформить льготу вправе только трудящиеся лица, так как они уплачивают в бюджет государства НДФЛ. Существует два способа, как вернуть часть денег, затраченных на лечение:

• Работодатель в форме ежемесячного освобождения от оплаты налога с доходов.
• ИФНС в виде общей суммы компенсации за год по уже уплаченному в казну государства налогу.

Налоговый вычет – часть дохода, которая не подлежит обложению налогом 13 %. Всем известно, что трудящиеся официально граждане обязаны платить НДФЛ с заработка. Если человеку за месяц начислено 21 тыс. рублей, он заплатит налог 21000 × 13 % = 2730 рублей.

Для налогового вычета за лечение свойственно отсутствие ежемесячной платы налога либо по окончании года через инспекцию можно вернуть уплаченные суммы в определенном законом количестве. Другими словами, получить налоговый вычет за лечение, значит вернуть часть средств затраченных на лечение.

Перенос остатка предоставляемого вычета на следующий год не возможен. Если вычет не израсходован полностью, он сгорает.

Кто вправе претендовать на вычет на лечение

Оформить налоговый вычет на услугу лечение вправе не все люди. Заявитель должен соответствовать требованиям:

• наличие официального трудоустройства;
• гражданин РФ;
• договор об оказании услуг оформлен на заявителя.

Рассчитывать на социальный вычет можно в случаях личного, а также лечения:

• Отпрысков до 18 лет.
• Мужа или жены.
• Родителей.

Можно получить льготу за оплаченные страховые взносы по договорам добровольного страхования на тех же лиц. Предусмотрена оплата страховыми взносами исключительно медицинских услуг.

Кто может получить льготу, зачастую интересует людей, проходящих платное лечение. Получается, рассчитывать на получение налогового вычета вправе трудящийся официально гражданин за лечение ребенка, себя, других близких родственников.

Важно! Лечение можно получить в любом медицинском учреждении имеющем соответствующую лицензию.

Требования к желающим на вычет

Для оформления налогового социального вычета требуется соблюсти требования:

• оказываемые услуги, купленные препараты должны быть включены в перечень медицинских услуг, утвержденный Постановлением № 201.
• лечение проходило в лицензированных лечебных организациях;
• оплата производилась из личных средств заявителя;
• препараты включены в предписание доктора.

Когда плательщик налога соответствует всем выше перечисленным критериям, он вправе претендовать на налоговый вычет.

Условия получения льготы на дорогостоящее лечение

Налоговый вычет при дорогостоящем лечении предоставляется в следующих случаях:

• приобретались препараты, входящие в специальный перечень дорогостоящего лечения, утвержденного правительством;
• в медицинской организации нет в наличии купленных препаратов;
• приобретение лекарств предусмотрено договором;
• заявитель взял справку с медицинского учреждения о том, что данные лекарства были необходимы;
• справка имеет код «2».

При соблюдении этих критериев, человек может претендовать на возмещение дорогостоящего лечения. Оно осуществляется полностью, закон не предусматривает отдельных лимитов.

Размер льготы

Сумма налоговых вычетов считается за год и определяется, основываясь на факторы:

• Сумма налогового вычета не превышает уплаченный в бюджет налог.
• Вычет не должен превышать 15600 рублей, так как законом установлен лимит на возврат денег суммы лечения 120 тыс. рублей (120000 × 13 %) = 15600 р.
• Ограничение относится не только к вычету за лечение, а также к другим социальным вычетам: обучение, пенсионные взносы.
• Законом установлен определенный список дорогостоящих услуг и препаратов, на которые не распространяется лимит. По ним компенсация осуществляется в полном объеме.

Получается, заявитель не сможет вернуть средства больше, чем уплаченный НДФЛ. Предоставить социальный налоговый вычет с медицинских услуг больше 15600 р. нельзя, так как максимальная сумма расходов к возмещению составляет сто двадцать тысяч рублей. Для получения вычета требуется обратиться в ИФНС.

Расчёт льготы на примерах

Рассмотрим на конкретных ситуациях, как рассчитать льготы:

1. Предположим, Казанцеву Ивану Сергеевичу ежемесячно начисляют зарплату 33 тыс. рублей.

2. Сидоров Сергей Анатольевич за год заплатил НДФЛ в бюджет государства 13 тыс. рублей.

3. Петровой Людмиле Борисовне за год начислили зарплату 300 тыс. руб.

Интересная информация:  Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Пример показывает, вычет за медицинские услуги не может превышать лимит и уплаченный НДФЛ. Исключение составляет дорогостоящее лечение, по нему лимитов закон не предусматривает.

Необходимые документы на получения вычета на лечение

Для оформления льготы необходимо собрать документы для получения налогового вычета за лечение:

• Декларация 3 НДФЛ для налоговой инспекции.  Ее можно сделать за деньги либо самостоятельно, использую официальный сайт ИФНС. Так есть специальная форма для подготовки документа и подробная инструкция, которая подскажет, как заполнить документ.
• Удостоверение личности заявителя.
• Справка 2 НДФЛ с организации. Если в течение года заявитель трудился на нескольких предприятиях, придется взять справку в каждой из них. ·
• Заявление на возврат средств. Заполняется под руководством специалиста. Можно подготовить документ дома, распечатав образец заявления с сайта ИФНС.
• Заявление о переводе денег на банковский счёт.

Также, чтобы оформить вычет за лечение, нужны документы:

• Справка об указании услуг по специальной форме, выдает инстанция осуществляющая лечение;
• Документальное подтверждение оплаты услуг.
• Ксерокопия лицензии медицинского учреждения. Если в договоре указаны ее реквизиты, дополнительно документ не предоставляется.
• Ксерокопия договора об оказании услуг.
• Дополнительный список документов на приобретение лекарственных препаратов:
• Рецепт, выписанный лечащим доктором, форма № 107 — 1 / у. На нём должен стоять специальный штамп.
• Платежная документация по оплате покупки лекарств.

Зачастую людей интересует, какие документы понадобятся при вычете по добровольному медицинскому страхованию:

• Ксерокопия договора вместе с полисом.
• Чеки, подтверждающие оплату приобретения полиса.
• Копия лицензии организации. Когда в договоре оговорены реквизиты лицензии, ее можно не приносить.

Дополнительные документы для налогового вычета на лечение ребёнка:

• бумаги, подтверждающие факт рождения;
• брачный документ.

На лечение документы заполняются внимательно. Плательщиком должен выступать заявитель. Когда оплачивалось лечение родителей, требуется документ, подтверждающий родство с ними. Обычно, им выступает свидетельство о рождении заявителя.

С целью избежать дополнительной беготни, для получения вычета на лечение специалисту инспекции подается максимально полный пакет документации. Кроме копий документов при обращении в ИФНС нужно при себе иметь все оригиналы документации. Специалист сверит с ними копии и отдаст назад.

Процедура получения льготы через ИФНС

Многих людей интересует, как получить налоговый вычет на медицинское лечение через ИФНС. Для этого необходимо соблюдать порядок получения:

1. Подготовить декларацию.
2. Взять справки от работодателей.
3. Собрать всю подтверждающую право на льготу документацию.
4. Обратиться в инспекцию.
5. На месте заполняет заявление на получение льготы. Так же необходимые бланки можно взять у специалиста ИФНС.
6. Если все бумаги в порядке специалист принимает их.
7. В течение двух месяцев проводится не выездная камеральная проверка, в ходе которой заявителя могут вызвать для разрешения спорных вопросов.
8. На протяжении месяца после принятия решения, компенсация переводится заявителю на банковский счёт.

Общий срок получения компенсации составляет около трех месяцев.

Не обязательно лично идти в инспекцию сдавать бумаги. Есть возможность подавать документы другими способами:

• Отправить пакет документов почтой. Предварительно все необходимые копии придется заверить. Рекомендуется оправлять письмо с уведомлением и вложением описи. Тогда на руках у заявителя останется подтверждение о переданной документации.
• Через государственные услуги — https://www.gosuslugi.ru. Этот способ требует предварительной регистрации и подтверждения данных. Также для передачи документов понадобится обзавестись электронной подписью.
• С помощью личного кабинета на сайте ИФНС — https://lkfl.nalog.ru. Данный вариант тоже требует регистрации. Электронная подпись не требуется.

Интересная информация:  Документы необходимые для налогового вычета

Заявитель вправе самостоятельно решать, как оформить налоговый вычет. Только, личное обращение все равно остается самым быстрым вариантов. На месте всегда можно сразу решить все возникшие у инспектора вопросы.

Оформление льготы у работодателя

Как получить вычет за лечение через место трудоустройства, интересует меньшее количество людей. Многим работникам выгоднее общей суммой за год получить социальный вычет.

Оформление налогового вычета на лечение через организацию трудоустройства возможно со дня обращения. Для этого требуется придерживаться определенной схемы действий:

• Запросить уведомление у специалистов ИФНС.
• Через месяц запросить уведомление и подать его работодателю.
• В бухгалтерии по месту трудоустройства заполняется прошение на предоставление льготы.
• Если месяц еще не закрыт бухгалтерией, с него начнется предоставление социального вычета. Иначе, льгота начнет действовать со следующего месяца.

При оформлении льготу у работодателя заявитель ежемесячно получает зарплату на сумму НДФЛ больше, пока полностью не исчерпает положенную компенсацию.

Когда работодатель предоставляет вычет, с работника не производится удержание НДФЛ. Поэтому, он получает зарплату без учета удержаний, то есть 17 тыс. рублей.

Данная схема действует до момента израсходования льготы. Если, положен максимальный вычет 15600 рублей, с НДФЛ в сумме 2210 рублей, заявитель будет пользоваться льготой 15600 / 2210 = 7, 06 месяцев. Когда по льготе остается остаток, он не переносится на другой период.

Если заявитель за год использовал из социального налогового вычета 15600 руб. только 11 тыс. руб., оставшуюся разницу 4600 рублей, он уже забрать не сможет.

Можно получить налоговый вычет с лечения двумя способами: по месту трудоустройства либо через ИФНС. В первом случае, все равно придется идти в инспекцию за уведомлением.

Главное получаемых льгот заключается в вариантах их выплаты. Инспекция выдаст компенсацию общей суммой за год, а работодатель предоставляет льготу ежемесячно.

Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-na-lechenie-poryadok-i-pravila-polucheniya

Информация о вычете

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
   • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
   При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2017 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2017 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого за 2017 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей.

Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь:Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2016 году, то вернуть деньги сможете только в 2017.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2017 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

Налоговый вычет на лечение: срок давности и особенности расчета :: BusinessMan.ru

В России некоторые граждане могут вернуть себе часть потраченных средств за те или иные операции. Данная операция называется вычетом. Например, можно оформить возврат денег за обучение, покупку квартиры или дома, а также за лечение.

Во всех случаях придется действовать по одинаковым принципам, но гражданину потребуется разный пакет документов. Нашему вниманию будет представлен налоговый вычет за лечение. Срок давности обращений за ним, порядок оформления и правила расчета — вот то, что поможет разобраться в изучаемом вопросе.

В действительности все намного проще, чем может показаться на первый взгляд.

Определение вычета за лечение

Что такое вычет за лечение? Это процесс возврата денежных средств, потраченных на те или иные медицинские услуги. Если гражданин оплачивал лечение, он наделяется правом получения вычета за оказанные медицинские манипуляции. Часть денег от понесенных расходов удастся вернуть.

Разрешается вернуть деньги за лечение следующих лиц:

• за себя;
• за близких родственников (например, супругов или родителей);
• за детей.

Кроме того, изучаемый возврат бывает разным. Каким может быть налоговый вычет за лечение? Срок давности обращения за оформлением вычета будет указан позже. Сначала гражданин должен знать, за что именно он наделяется правом получения части потраченных средств.

На сегодняшний день вернуть деньги можно:

• за медикаменты;
• за консультации специалистов;
• за любые медицинские услуги платного типа;
• за дорогостоящие медицинские манипуляции (кесарево сечение, хирургия, удаление опухолей и так далее).

Ничего трудного для понимания. Что еще необходимо знать каждому гражданину о возврате денег за лечение?

Кто имеет право

Не всем предоставлена изучаемая возможность. Для оформления любого запроса, связанного с вычетами, придется удостовериться в том, что человек отвечает установленным критериям. В противном случае воплотить задумку в жизнь никак не получится. Потенциальному получателю нужно:

• являться гражданином РФ или резидентом страны;
• провести операцию, после которой возникает право на оформление вычета;
• полностью самостоятельно оплатить услуги за счет своих личных денег;
• перечислять подоходный налог в размере 13% в государственную казну.

Последний пункт является крайне важным. Налоговый вычет за лечение (срок давности по обращениям в ФНС будет указан позже), как и любой другой возврат денег, оформляется в счет уплаченного НДФЛ 13%. Если гражданин не платит указанный налог, он не может требовать от государства вычет налогового типа.

Лимиты

Но и это еще не все. Срок давности получения налогового вычета на лечение — это не самое главное. Следует обратить внимание на некоторые ограничения относительно выплачиваемых сумм.

На сегодняшний день размер вычета составляет 13%. Это значит, что гражданин сможет вернуть указанную долю от понесенных расходов (в нашем случае за лечение). При этом возврат средств можно оформлять бесконечное число раз. Количество запросов ограничивается только лимитами выдаваемых гражданину денег.

Сколько можно вернуть в качестве вычета за лечение? В общей сложности разрешается оформить возврат на 120 тысяч рублей. Столько отводится на налоговый вычет социального типа в общей сложности. Сюда включаются возвраты денежных средств за медицинские услуги, обучение, благотворительность и пенсионную страховку.

Но есть небольшое исключение. Дорогостоящее лечение не ограничено установленными лимитами. За данные медицинские услуги разрешается вернуть 13% от всей суммы расходов. Это вовсе не значит, что никаких ограничений у дорогостоящих услуг нет. В данном случае нельзя вернуть больше, чем уплачено НДФЛ в том или ином году.

Где оформлять

А где оформляется социальный налоговый вычет на лечение? Срок давности обращений не так важен. О нем будет рассказано немного позже. Для начала необходимо понять, как и где оформлять вычет.

На сегодняшний день вычеты можно оформить:

• через сервис «Госуслуги»;
• в многофункциональных центрах;
• в налоговых службах.

Чаще всего встречается последний пункт. Оформление вычетов через ФНС является наиболее распространенным и быстрым методом возврата денег, отданных за лечение.

Порядок оформления

А что нужно сделать для того, чтобы оформить налоговый вычет на лечение? Срок давности получения части денег за понесенные расходы соблюсти не так трудно. Необходимо в течение установленного времени (о нем позже) подать письменное заявление в ФНС или в любой другой орган из ранее предложенного списка. Дальше остается только ждать.

В целом порядок оформления вычета можно описать приблизительно:

1. Совершить сделку, наделяющую правом на вычет. В нашем случае — пройти лечение или купить за свой счет медикаменты (по рецепту).
2. Собрать определенный пакет бумаг. Полный их перечень будет представлен вниманию ниже.
3. Подать запрос в ФНС. Для этого придется составить и написать заявление на предоставление налогового вычета за лечение. Документы, подготовленные заранее, вместе с копиями прикладываются к запросу. Это обязательный пункт.
4. Ждать ответа. Налоговые органы проведут проверку документов и вынесут решение относительно предоставления вычета.

Соответственно, при определенных обстоятельствах гражданину могут не вернуть часть расходов за медицинские услуги. Но при правильно собранном пакете бумаг вероятность неудачи минимальна.

Срок давности

В течение какого времени гражданин должен обратиться в ФНС с заявлением о возврате денег за те или иные услуги? Сколько составляет срок давности получения налогового вычета на лечение?

Сегодня в России данный период равен 3-м годам. Это значит, что в течение 36 месяцев с момента появления права на вычет можно требовать денежные средства в установленных размерах от государства.

Что будет, если срок давности пропущен? Заявитель сможет оформить вычет на лечение за любые другие услуги в будущем, но понесенные более 3-х лет назад траты вернуть уже никак не получится.

Срок ожидания

Понятно, чем характеризуется налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности оформления и порядок действий для получения тоже не являются загадками.

Следующий вопрос, интересующий население: «Как долго ждать денежных средств?» Ответить на него трудно. Многое зависит от скорости проверки документов в ФНС. Можно с уверенностью сказать, что данная процедура отнимает немало времени. По закону, срок ожидания ответа при оформлении вычета составляет 3 месяца.

При этом денежные средства придут заявителю не сразу после получения соответствующего ответа от ФНС. Обычно на данную операцию отводится около 1-2 месяцев.

Документы

Ясно, что подразумевает собой налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности получения и порядок оформления возврата денег отныне тоже не являются загадками. Что за бумаги могут потребоваться в том или ином случае для оформления возврата?

Гражданину могут пригодиться следующие составляющие:

• паспорт;
• договор на оказание медицинских услуг;
• лицензия медицинского учреждения;
• документы врача, удостоверяющие право на оказание услуг;
• платежки, подтверждающие оплату;
• рецепт на лекарство (при наличии);
• декларация налогового типа;
• заявление на предоставление вычета;
• справки о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
• реквизиты, по которым необходимо перечислять деньги заявителю.

В отдельных случаях могут пригодиться документы, подтверждающие родство с гражданином. Например, если речь идет о получении вычета за лечение ребенка или супруга. Свидетельство о рождении и браке — вот то, что пригодится гражданину.

О расчетах

Какие особенности имеет налоговый вычет на лечение? Срок давности, как вернуть и сколько ждать ответа — все это не является загадкой. А какая система расчета положенных к возврату средств используется?

Для этого нужно от понесенных расходов высчитать 13%. Именно столько, как уже было сказано, можно вернуть. При этом:

• нельзя оформлять вычет на сумму, превышающую перечисленный НДФЛ;
• возврат за лечение (обычное) не может быть больше установленного лимита.

Предположим, что гражданин получает зарплату 30 тысяч рублей, и в году он уплатил 46 тысяч рублей в виде НДФЛ. После получения дорогостоящего лечения за 500 000 рублей можно фактически вернуть: 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей. При вычете гражданину будут возвращены только 46 тысяч. Остаток на будущий год не переносится.

Но это еще не все. Предположим, что заявитель оплатил учебу в размере 100 тысяч рублей и вылечил зубы за 50 тысяч. Доход гражданина составляет 50 тысяч рублей, налоги в виде НДФЛ — 78 000 за год.

В итоге расходы составляют 150 тысяч, но вернуть можно только 120 из них. При этом максимум разрешается вернуть 120 000 * 13% = 15 600 рублей. Гражданин уплатил больше данной суммы.

Поэтому в виде вычета за лечение и обучение в общей сложности можно вернуть 78 тысяч.

Вот и все. Теперь понятно, кому и при каких условиях доступен налоговый вычет на лечение. Какой срок давности обращения за положенными деньгами имеет место? Не больше трех лет. На самом деле вернуть вычет за лечение проще, чем кажется.

Источник: https://BusinessMan.ru/nalogovyiy-vyichet-na-lechenie-srok-davnosti-i-osobennosti-rascheta.html