Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) является основным из прямых налогов и взимается практически со всех видов доходов в денежной и натуральной формах, полученных в течение календарного года.
В число облагаемых НДФЛ доходов входят заработная плата и различные виды премий, гонорары за продукты интеллектуальной деятельности, доходы от проданного имущества, выигрыши, подарки и даже выплаты по больничным листам. Исключением являются только необлагаемые виды доходов.
Плательщики НДФЛ и объекты налогообложения
Для целей налогообложения плательщики НДФЛ подразделяются на две группы:
- Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ (находящиеся на российской территории более 182 календарных дней в течение года).
- Не являющиеся резидентами Российской Федерации лица, получившие доход на территории РФ.
На какие виды доходов распространяется налог?
Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ не все виды доходов физических лиц подлежат налогообложению.
Облагаются налогом доходы:
- от реализации имущества, бывшего в собственности менее 3 лет;
- полученные от источников за пределами Российской Федерации;
- в виде арендных платежей;
- различного рода выигрыши;
- прочие доходы.
Не облагаются НДФЛ:
- доходы от продажи имущества, бывшего в собственности более 3-5 лет;
- доходы от реализации права наследования;
- доходы, полученные в рамках договора дарения от близких родственников или членов семьи, к которым относятся дети и родители (в том числе усыновители и усыновлённые), супруги, братья и сестры (в том числе сводные), а также бабушки, дедушки и внуки;
- иные виды доходов.
Особенности налогообложения доходов от продажи имущества
В целях правильного определения налогооблагаемых видов доходов необходимо учитывать изменения, действующие с начала 2016 года. Речь идёт об изменении срока нахождения имущества в собственности налогоплательщика, после которого доход от его продажи освобождается от налога.
При этом для некоторых видов имущества сохранились прежние условия. К ним относится недвижимость, полученная в порядке наследования, приватизации или оформленная по договорам дарения и пожизненного содержания с иждивением.
Также следует учитывать новые правила определения налоговой базы, установленные для доходов от продажи недвижимости, если сумма сделки сильно отличается от рыночной стоимости имущества в меньшую сторону. В подобных случаях доходом налогоплательщика признаётся кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7.
Обязательное декларирование доходов физических лиц
НДФЛ отличается от земельного, транспортного и налога на имущество отсутствием налогового уведомления. Все обязанности по расчету налога и предоставлению отчётности возложены на самих налогоплательщиков или их налоговых агентов.
Самостоятельно декларировать полученные доходы обязаны:
- Индивидуальные предприниматели.
- Физические лица в отношении доходов, полученных не через налоговых агентов.
- Адвокаты, нотариусы и прочие лица, занимающиеся частной практикой.
- Физические лица по доходам от продажи имущества.
- Резиденты Российской Федерации, получившие доходы за пределами России.
- Физлица по доходам, связанным с налоговыми агентами, в отношении которых не был удержан налог.
- Физические лица по выигрышам от лотерей и других игр, основанных на риске.
- Лица, получающие гонорары как наследники авторов произведений искусства, науки и литературы. Сюда же относятся наследники авторов изобретений, получающих выплаты по патентам.
- Физические лица, получившие доход от других физических лиц в рамках договора дарения.
Разберёмся на примерах в каких же случаях нужно подавать налоговую декларацию.
Вы сдаёте квартиру в аренду. Несмотря на то, что в России не принято платить налоги с подобных доходов, декларацию подавать нужно. Тем более что во многих регионах налоговики активно борются с недобросовестными арендодателями.Вы получили доход от продажи машины, срок владения которой менее 3 лет.
Декларацию необходимо предоставлять в любом случае, даже когда налоговый вычет полностью перекрывает сумму полученного дохода. В данном случае налоговая декларация нужна в том числе и для того, чтобы применить указанный вычет.Если продаётся имущество, находящееся в собственности более 5 лет, декларацию подавать не нужно.
Если вы планируете вернуть сумму уплаченного налога за покупку квартиры или применить налоговый вычет на обучение, нужно подавать декларацию.При работе по найму, в том числе по совместительству, в нескольких местах, а также по договору гражданско-правового характера, декларацию подавать необязательно.
Согласно российскому законодательству работодатели и прочие источники выплат признаются налоговыми агентами, удерживать с вас налог — их прямая обязанность.Если сын, брат или любой другой близкий родственник подарил вам автомобиль, декларацию подавать не нужно. Такие подарки освобождены от налогообложения.
А вот если тот же подарок преподнесёт поклонник, не состоящий с вами в родственных и семейных отношениях, придётся подавать декларацию и уплачивать подоходный налог.
Если же вы как особо ценный сотрудник получите авто в подарок от организации, то это обстоятельство будет поводом для предоставления декларации в налоговый орган. Подарки от организации стоимостью свыше 4000 р. облагаются налогом.
Сроки и порядок уплаты подоходного налога
Налоговым и отчётным периодом по налогу на доходы физических лиц установлен календарный год. Это касается всех налогоплательщиков, а вот порядок уплаты подоходного налога для резидентов и иностранных граждан будет разным.
Декларирование доходов резидентами РФ
Налогоплательщики, обязанные самостоятельно декларировать свои доходы, предоставляют в территориальный налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля, следующего за налоговым периодом года. Оплатить исчисленную в декларации сумму налога нужно до 15 июля того же года включительно.
В качестве подтверждающих документов к декларации прикладываются справка 2-НДФЛ и другие бумаги, фиксирующие доходы и расходы налогоплательщика. При этом налоговая инспекция может затребовать справки 2-НДФЛ от каждого налогового агента, посредством которого были получены выплаты в указанном периоде.
Штраф за уклонение от декларирования доходов физическими лицами составляет 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки вплоть до 30% указанной суммы, но не менее 1000 рублей.
Налоговую декларацию можно подать как в бумажном, так и в электронном виде.
Бумажный бланк предоставляется бесплатно в местной налоговой инспекции. Узнать адрес территориального налогового органа можно с помощью соответствующего онлайн-сервиса на сайте ФНС.
Если подача декларации носит не систематический, а разовый характер, проще всего воспользоваться услугами почты России. Документы отправляются ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения. Датой подачи декларации в этом случае будет считаться день отправления, а точнее, число, указанное на почтовом штампе письма.
Лица, не обязанные самостоятельно декларировать свои доходы, могут подавать налоговую декларацию в течение всего года, следующего за налоговым периодом.
Оплатить налог на доходы физических лиц можно на нашем сайте (по УИН) либо через любое финансово-кредитное учреждение. При самостоятельном заполнении квитанции не забывайте правильно указывать коды бюджетной классификации.
| Сумма текущего платежа, а также недоимки, перерасчёты и прочие задолженности | 18210102030011000110 |
| Пени по налогу | 18210102030012100110 |
| Проценты по соответствующему платежу | 18210102030012200110 |
| Сумма штрафов и прочих денежных взысканий | 18210102030013000110 |
Порядок уплаты НДФЛ иностранными гражданами
Для иностранцев, прибывших в Россию в безвизовом режиме и работающих по патенту, установлен порядок уплаты подоходного налога в виде авансового платежа. В данную категорию налогоплательщиков входят физические лица, работающие по найму в организациях, у индивидуальных предпринимателей и других физических лиц, а также занятые частной практикой.
Сумма НДФЛ для указанных выше лиц фиксирована и составляет 1200 р. Эта величина ежегодно корректируется с учетом коэффициента дефлятора и регионального коэффициента, отражающего особенности рынка труда в соответствующей местности. Актуальные данные о ежемесячных авансовых платежах, подлежащих уплате иностранными гражданами, можно найти на официальном сайте ФНС.
Также обращаем внимание на разницу в кодах бюджетной классификации для нерезидентов.
| Сумма текущего платежа, а также недоимки, перерасчёты и прочие задолженности | 18210102040011000110 |
| Пени по налогу | 18210102040012100110 |
| Проценты по соответствующему платежу | 18210102040012200110 |
| Сумма штрафов и прочих денежных взысканий | 18210102040013000110 |
Расчёт суммы налога на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц рассчитывается по следующей формуле:
Размер налога = Налоговая база × Ставка налога
При этом налоговая база учитывается отдельно по каждому из доходов с различными налоговыми ставками.
Ставки подоходного налога
В отношении налога на доходы физических лиц российским законодательством предусмотрено пять видов налоговых ставок. Их величина различается в зависимости от вида доходов и категории налогоплательщиков.
Налоговая ставка 9%
Устанавливается для физических лиц, получивших доходы в виде:
- дивидендов до 2015 года;
- процентов по облигациям, эмитированным до 2007 года, с ипотечным покрытием;
- выплат учредителям доверительного управления ипотечным покрытием, если доходы получены от ипотечных сертификатов, приобретённых до 2007 года.
Налоговая ставка 13%
Является основной налоговой ставкой для резидентов Российской Федерации. По ставке 13% облагаются заработная плата, доходы от продажи имущества, выплаты по гражданско-правовым договорам, а также другие виды доходов, например, от реализации ценных бумаг.
Также налоговая ставка 13% применяется в отношении физических лиц — нерезидентов, получивших доходы от:
- работы в качестве высококвалифицированного специалиста согласно закону о правовом положении иностранцев в РФ;
- исполнения трудовых обязанностей участниками госпрограммы по оказанию содействия соотечественникам, проживающим за рубежом, в части их добровольного переселения в РФ. К этой же категории налогоплательщиков относятся члены семей соотечественников, подпадающих под действие указанной госпрограммы, совместно переселившихся в Россию на постоянное место жительства;
- осуществления трудовой деятельности членами экипажей судов, плавающих под российским государственным флагом;
- прочей трудовой деятельности.
Налоговая ставка 15%
Применяется в отношении дивидендов, выплаченных российскими компаниями физическим лицам — нерезидентам.
Налоговая ставка 30%
Предусмотрена для всех остальных доходов, полученных нерезидентами в Российской Федерации.
Налоговая ставка 35%
Это максимальный размер подоходного налога, установленный российским законодательством для следующих видов доходов:
- Любые призы и выигрыши, превышающие установленные размеры, полученные в результате игр, конкурсов и прочих мероприятий, организованных в рекламных целях.
- Проценты по банковским депозитам в части превышения установленных законом величин.
- Суммы, превышающие максимальные размеры, сэкономленные на процентах при получении кредитов и прочих заёмных средств.
- Плата за пользование средствами пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов по займам, выданным сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу, его членами в части превышения установленных законом норм.
Исчисление НДФЛ налоговыми агентами
Физические лица, получающие доход от работодателя или других организаций, освобождаются от необходимости самостоятельно уплачивать подоходный налог. Вместо них, эта обязанность возлагается на налоговых агентов, которыми признаются работодатели и прочие организации, выплачивающие физическим лицам денежные средства.
Рассмотрим основные правила, которых придерживаются налоговые агенты, при исчислении и удержании сумм подоходного налога с физлиц:
- Налог в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, исчисляется ежемесячно с начала налогового периода нарастающим итогом.
- Суммы доходов, к которым применяются другие налоговые ставки, учитываются налоговыми агентами отдельно.
- При исчислении суммы налога не рассматриваются доходы, полученные физическим лицом от других налоговых агентов.
- Исчисленный налог удерживается из доходов налогоплательщика во время их фактической выплаты.
- Сумма НДФЛ удерживается за счёт средств физического лица, однако не может превышать 50% от величины текущей выплаты.
- Если полную сумму налога или её часть удержать невозможно, налоговый агент уведомляет о возникших обстоятельствах налогоплательщика и налоговый орган по месту своего учёта.
Уменьшение суммы облагаемого налогом дохода (налоговые вычеты)
Каждый плательщик НДФЛ имеет право снизить налоговую нагрузку путём применения соответствующих налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу (например, социальные налоговые вычеты).
Наряду с этим, НК РФ предоставляет возможность вернуть часть ранее уплаченного в бюджет налога, если гражданин в течение налогового периода имел определённые виды расходов (к примеру, затраты на обучение или покупку жилья).
Самый простой способ вернуть свой подоходный налог за некоторые виды расходов (покупку жилья, лечение, страхование, образование и др.) описан здесь.
Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ, к которой необходимо приложить подтверждающие соответствующие расходы документы.
В то же время многие стандартные налоговые вычеты не требуют обязательной сдачи отчётности, их можно получить у работодателя по письменному заявлению.
Источник: https://PoiskNalogov.ru/ndfl.html
Когда приходит налог на машину: налоговые ставки и сроки оплаты
Дорожная пошлина является обязательной ежегодной выплатой для всех счастливых обладателей ТС. Сумма, указанная в платежке, зависит от многих параметров, таких, например, как количество лошадиных сил, наличие льготных условий или региона регистрации. Когда приходит налог на машину и на протяжении какого периода времени его необходимо оплатить, читайте далее.
Если уведомление от налоговых органов не пришло, не следует наивно полагать, что можно избежать оплаты налога
Период поступлений квитанций на оплату
Налог за предоставленную возможность передвигаться с помощью авто на территории РФ составляет существенную часть государственной казны, опережая по размерам отчислений имущественный и земельный сбор.
Несмотря на то, что последнее время все чаще лоббируют интересы владельцев машины, вопрос об отмене налога пока что не в приоритете.
Поэтому при покупке автомобиля следует быть готовым к тому, что перечислять средства в бюджет придется ежегодно.
Если юридические лица высчитывают сумму налога самостоятельно, то калькуляция дорожного сбора физических лиц находится в ведении сотрудников налоговых органов. И хотя обычные граждане освобождены от хлопот, связанных с подсчетами, они должны владеть информацией о сроках оплаты.
Налоговые ставки
Размер отчислений в казну не фиксирован, поскольку он обусловлен множеством факторов. Законодательство РФ регулирует исключительно базовый показатель налоговой ставки, а муниципальные органы вносят свои коррективы в полученную сумму.
Расчет налога калькулируется исходя из мощности двигателя, региона проживания владельца ТС, возраста авто и в ряде случае его экологичности
Например, базовая ставка для ТС, оснащенного двигателем, объемом более 250 л. с. зафиксирована на уровне 15 рублей, однако местные власти в праве устанавливать иную величину при условии, что она не будет уменьшена или увеличена больше чем в 10 раз.
Сроки оплаты
Все положения транспортного налогообложения регламентирует 28 глава НК РФ.
Поскольку эта разновидность сбора является региональным отчислением, она находится в компетенции местных властей, представители которых занимаются расчетом ставок и формированием списка лиц, оплачивающих налог на льготных условиях.
Территориальная привязка обуславливает различные суммы платежа в зависимости от региона регистрации авто. Базой для расчетов служит информация, поступающая в ФНС из областных отделений ГИБДД в виде данных о регистрации новых ТС, заключенных договорах купли-продажи или снятия машины с учета.
Основные изменения по транспортному налогу в 2018 году
Обязаны оплачивать налог на машину субъекты, на которых числится ТС, в частности:
- автомобиль;
- самолет;
- яхта;
- автобус;
- моторная лодка;
- снегоход;
- мотоцикл;
- мотороллер;
- гидроцикл;
- парусное судно;
- катер.
Все платежи, начисленные за прошлый год, следует оплатить до конца текущего года.
Согласно НК РФ, уведомление и квитанция об оплате должны быть направлены владельцу авто не позже 1 месяца до граничной даты осуществления платежа.
Налогом облагается каждое авто, находящееся на учете в соответствующих органах. Это условие диктует следующее правило: если собственник не использует принадлежащее ему ТС, владелец авто в любом случае должен оплачивать налог. Избежать этой финансовой кабалы можно лишь сняв машину с учета.
Для организаций предусмотрен иной срок оплаты. Налоговым периодом, как и у физически лиц, является календарный год, однако рамки отчетного периода сдвинуты до 1 квартала года следующего за отчетным. Сроки оплаты дорожной пошлины не должны быть установлены позже конечной даты предоставления ежегодной декларации.
В случае если дата оплаты налога приходится на выходной день, она переносится на следующий за ним рабочий день. Для организаций предусмотрена поквартальная оплата посредством авансовых платежей. Налогоплательщику следует осуществить платеж на протяжении 1 месяца, следующего за отчетным периодом.
Например, в 1 квартале финальная дата перечисления средств в казну приходится на 30 апреля, затем она припадает на 31 июля, 30 октября и 31 марта следующего года. Сроки перечисления авансовых платежей по дорожной пошлине обычно идентичны во всех регионах. Данная опция доступна лишь юридическим лицам, физлица осуществляют платеж 1 раз в год.
Способы оплаты
Существует несколько способов проведения платежа.
Таблица 1. Способы оплаты
| №1. Личное посещение налоговой службы |
| №2. Оплата на сайте ФНС |
| №3. С помощью почтового отправления |
| №4. Оплата в банковском отделении |
Оплата онлайн позволяет существенно сэкономить временной ресурс, поскольку осуществление перевода займет не более 5 минут
Почему не приходит налог на машину и что делать в этом случае
Причин, почему не приходит налог на машину, может быть несколько.
Согласно статистическим данным, наиболее распространенной является необходимость пересмотра суммы, начисленной к оплате, ввиду обнаружения сотрудниками компетентных органов неточностей в калькуляции.
Порой отсутствием квитанции в почтовом ящике может послужить рассеянность владельца транспортного средства, забывшего уведомить соответствующие органы о смене места жительства.
Чтобы избежать начисления пени и штрафов за неуплату транспортного налога при отсутствии квитанции, необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и поинтересоваться причиной задержки. При подаче соответствующего заявления сотрудники налоговой должны предоставить заявителю квитанцию на оплату или назвать сумму налога к уплате.
Видео — Как рассчитать транспортный налог
Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/kogda-prihodit-nalog-na-mashinu.html
Какие документы нужны для оплаты налогов: транспортного, налога на доходы и на недвижимость
Действующее российское законодательство обязывает граждан каждый год производить определенные платежи в государственный бюджет. Это относится к земельному и транспортному налогам, а также на имущество (квартира, дом или другая недвижимость) и доходы.
При этом работа фискальных органов устроена таким образом, чтобы максимально упростить физическому лицу уплату формирующейся каждый год задолженности. Для этого контрагенту отправляется по почте уведомление и соответствующий платежный документ, то есть квитанция.
Их получение физическим лицом автоматически означает появление у него обязательств по оплате указанных налогов.
При этом налоговые органы обязаны предоставить уведомление и квитанцию не позднее 1 ноября того года, который следует непосредственно за отчетным. Этот срок обусловлен требованием законодательства, гласящим, что данные платежные документы должны быть получены контрагентом минимум за 30 суток до последнего срока уплаты (на данный момент — 1 декабря).
Для осуществления платежа вполне достаточно полученных по почте уведомления и квитанции. В случае, если платежные документы не были своевременно предоставлены, физическое лицо может самостоятельно их получить одним из двух потенциально возможных способов:
- на сайте налоговой службы по ИНН;
- в любом отделении налогового органа по паспорту и ИНН.
Транспортный налог выплачивают все владельцы зарегистрированных транспортных средств. Основание для его уплаты является получение уведомления от налогового органа и платежного документа – квитанции.
Последний срок, до которого должны быть перечислены средства, установлен таким же, как и в случае остальных налоговых платежей, то есть 1 декабря года, следующего непосредственно за отчетным периодом.
В том случае, если уведомление не было своевременно предоставлено физическому лицу, налоговые органы рекомендуют самостоятельно сформировать необходимые платежные документы и заплатить сумму задолженности.
Нередко владельцы транспортных средств обнаруживают ошибки в расчетах, которые получили по почте. В этом случае необходимо связаться с налоговым органом по реквизитам, указанным в уведомлении, и сообщить о найденной неточности. После этого платежные документы будут исправлены, что даст возможность осуществить перечисление финансовых средств.
Какие документы нужны для оплаты налога на доходы
Основным видом прямых налогов, существующих в России, является НДФЛ, как чаще всего сокращают название «налог на доходы физических лиц».
Он платится на основе предоставляемой до 30 апреля следующего за отчетным года налоговой декларации. При этом далеко не все категории граждан обязаны предоставлять данный вид отчетности.
Процент отчислений по НДФЛ колеблется в пределах от 9% до 35% и зависит от вида полученного дохода.
Для уплаты НДФЛ достаточно тех платежных документов, которые отправляются налоговым органом по почте, то есть уведомления и квитанции. При этом следует помнить о различных налоговых льготах. Их может получить любой желающий, если предоставит подтверждающие документы на осуществление одного или нескольких действий, дающих право на вычеты:
- новое строительство или покупка готового жилья (квартиры или дома), а также земельных участков;
- погашение процентов по ипотечным кредитам и займам на строительство и покупку жилья (квартиры или дома);
- платное обучение самого контрагента или его детей, а также родных сестер или братьев (если им не исполнилось 24 года);
Фото №1. Документы, необходимые для получения налогового вычета
- платное лечение контрагента, его жены/мужа или родителей, а также детей (если им не исполнилось 18 лет).
Во всех указанных случаях физическое лицо имеет льготу по уплате НДФЛ, которая заключается в налоговом вычете или возврате уже уплаченных средств. При этом необходимо будет представить соответствующие документы, подтверждающие совершенные контрагентом действия.
Фото №2. Виды налоговых вычетов
Какие документы нужны для оплаты налога на недвижимость
Плательщиками налога на имущество являются физические лица, которые владеют на правах собственности определенными видами недвижимости (жилой дом, квартира, гараж и т.д.) Для выполнения оплаты вполне достаточно полученного по почте от налогового органа уведомления и квитанции, которая и станет платежным документом.
Как и в случае других прямых налогов, если складывается ситуация, когда указанные документы не были своевременно присланы контрагенту, он может самостоятельно получить их, обратившись в ближайшее отделение налоговой инспекции. Для этого ему понадобиться паспорт и ИНН.
Вторым способом получить необходимые платежные документы является посещение сайта налоговой службы. Для формирования квитанции понадобится ИНН физического лица и сумма его задолженности, которую можно легко найти на этом же сайте. После введения необходимых данных, платежный документ будет сформирован. При желании его можно без особых проблем распечатать.
Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/kakie-dokumenty-nuzhny-dlja-oplaty-nalogov/
Сроки оплаты налогов ИП на разных системах налогообложения
Основная обязанность при ведении коммерческой деятельности ИП состоит в своевременной уплате налогов в бюджет. Каждое из обязательств имеет свои сроки для платежа.
Предприниматели имеют право выбрать одну из разрешенных систем налогообложения или совместить несколько режимов одновременно. Каждая из систем имеет обязанность по налоговым обязательствам.
Порядок уплаты обязательств характеризуется:
- Налог взимается по результатам определения базы, исчисляемой по величине дохода или в фиксированном размере.
- Порядок налогообложения установлен в НК РФ. Кодекс содержит данные о том, какие налоги платит предприниматель, когда надо вносить суммы в бюджет.
- Каждое обязательство указывается в декларации. Данные отчетности проверяются ИФНС в процессе проведения мероприятия контроля.
- Все налоги имеют установленные законодательством сроки, определяющие, какого числа надо заплатить в бюджет.
- Суммы должны быть скорректированы при подаче деклараций с измененными данными.
- Облагать налогами потребуется доход, получаемый после регистрации ИП.
Обязательства, которые имеют предприниматели как физические лица, контролирует ИФНС. Отделение Инспекции по месту регистрации ИП определяет, какие суммы нужно вносить и сроки, по которым необходимо платить. По расчетам ИФНС предприниматель должен оплатить налоги: транспортный, на имущество и на землю.
Квитанции об уплате высылают физическим лицам по месту регистрации. В документах указывается дата, когда нужно платить в бюджет. Сроки устанавливаются местными или региональными законами и в соответствии с положениями НК РФ. Представление деклараций по обязательствам физических лиц не предусмотрено.
Основное налоговое бремя предприниматель несет при занятии коммерческой деятельностью. Каждая система налогообложения имеет свои параметры по срокам погашения обязательств и КБК назначения платежа. Узнавать, какие КБК применяются, требуется ежегодно.
Общеустановленная система налогообложения
Режим применяется ИП в безусловном порядке после регистрации. Для его применения не требуется подача уведомления. При ведении ОСН предприниматель в качестве основных налогов должен платить НДФЛ и НДС. Величина налога с доходов определяется по разнице между полученными доходами и понесенными расходами.Особенность погашения обязательств:
- Налогоплательщик вносит авансы и окончательную уплату по итогам календарного года. Если в периоде получены убытки, а авансы были внесены, после образования переплаты сумму можно вернуть или зачесть в счет будущих уплат. Возврат переплаты осуществляется по заявлению. Определить, какие налоги можно зачесть за счет переплаты, можно в ИФНС.
- Величина аванса определяется налоговой инспекцией из расчета данных предыдущего года и планируемого дохода по данным формы 4-НДФЛ. Для вновь открытых компаний установлено требование по предоставлению декларации 4-НДФЛ в течение 5 дней после получения первых доходов. Допускается подача корректировочной формы.
- ИП нужно заплатить предварительные суммы не позднее 15 июля, 15 октября текущего периода и 15 января следующего налогового года.
- После окончания года и подачи декларации 3-НДФЛ предприниматели вносят остаток суммы не позднее 15 июля, следующего за истекшим налоговым периодом.
ОСН – единственная система, при ведении которой взимается НДС. Начисленный налог ИП уплачивает помесячно в размере 1/3 суммы, указанной в декларации. Суммы вносятся не позднее 25 числа месяцев, следующих за истечением квартала. ИП может упростить процедуру перечисления и внести НДС единовременно по сроку первого месяца.
Упрощенная система
Применение УСН обязывает ИП заплатить единый налог. Перейти на систему можно при открытии компании или с нового календарного года.
Особенности платежа:
- Перечисление авансовых сумм производится ежеквартально, 25 числа месяца, следующего после окончания периода.
- Полный размер налога предприниматель должен платить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим периодом.
- Окончательный платеж осуществляется с учетом авансовых выплат.
- Отсутствие или просрочка авансового взноса влекут наложение пени за каждый пропущенный день.
Если предприниматель несвоевременно заплатил авансовый платеж, узнать, сколько нужно внести пени, можно в ИФНС или путем использования калькулятора пени. При просрочке окончательного платежа в дополнение к сумме пени ИП надо будет заплатить штраф.
Система с уплатой ЕНВД
Режим применяется для ограниченных видов деятельности и характеризуется обложением, не зависящим от полученной выручки. Перейти на режим можно в любом периоде после регистрации. Определяют сколько нужно заплатить в суммовом выражении федеральные и региональные законы.
Порядок уплаты в бюджет:
- Сумма единого налога для перечисления в бюджет носит постоянный размер и вносится после окончания квартала – налогового периода.
- Уплата за неполный период применения системы, подтверждаемый датой регистрации как плательщика ЕНВД или снятия с учета, высчитывается по дням. Сколько точно надо платить в бюджет при неполном квартале, можно узнать в ИФНС.
- Дата для перечисления установлена 25 числа месяца, следующего после окончания квартала.
Система с уплатой ЕСХН
Режим, при котором уплачивают ЕСХН, применяет ИП с узкоспециальной деятельностью, устанавливаемый при регистрации или с нового календарного года. Налоговый период в учете составляет 1 год.
Особенность уплаты обязательства:
- ИП должен платить сумму аванса по окончании полугодового отчетного периода. Срок авансового перечисления установлен 25 июля.
- По итогам года вносится окончательный платеж, срок которого наступает не позднее 31 марта.
В случае прекращения ведения деятельности с обложением ЕСХН ИП должен заплатить окончательную сумму не позднее 25 числа следующего по окончании деятельности месяца.
Уплата патента
Режим применяется предпринимателями при его законодательной поддержке региональным законодательством. Система не применяется с начала регистрации. Заявление на ведение ПНС подается за 10 дней до начала учета. Какие виды деятельности попадают под патент и сколько нужно платить в бюджет, нужно узнавать в территориальном отделении ИФНС.
Особенности уплаты налога:
- Для патента со сроком действия до 6 месяцев уплата производится одной суммой до окончания действия режима.
- Для патента, действующего свыше 6 месяцев, установлены 2 срока платежа. 1/3 часть суммы требуется заплатить в течение 90 дней, 2/3 части вносится до конца действия патента.
Обязанности по взносам в фонды
На вознаграждение за исполнение обязанностей работников начисляются взносы в фонды. Для проведения платежа необходима регистрация ИП в фондах в качестве работодателя. Постановка на учет осуществляется не после открытия, а при приеме наемных работников или заключения хозяйственно-правовых договоров.
Платежи вносятся:
- Ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяца.
- Платежи вносятся в ФСС на социальное страхование и в ПФР на пенсионное и медицинское страхование.
Предприниматели уплачивают взносы в ПФР на собственное страхование. Сумма взноса состоит из 2 частей – фиксированного платежа и части, зависящей от суммы выручки.
Особенность платежа:
- Все ИП должны заплатить фиксированный взнос до 31 декабря текущего года. Узнавать, какие суммы вносятся в бюджет на пенсионное и медицинское страхование, необходимо ежегодно. Величина взноса зависит от размера МРОТ. Платеж осуществляется со дня открытия ИП и до дня закрытия компании.
- Вторая часть взносов предпринимателя зависит от величины выручки. ИП должны платить 1% от суммы превышения дохода в 300 тысяч рублей. Срок платежа установлен до 1 апреля года, следующего за налоговым периодом.
Размер дохода предпринимателя контролируется ПФР по данным, полученным в порядке обмена с ИФНС.
Источник: https://IPprof.ru/nalogi/kogda-platit-nalogi-ip.html
Уплата налогов физических лиц: перечень способов
Предлагаем рассмотреть в этой статье такую процедуру, как уплата налога на доходы физических лиц. О том, что такое НДФЛ, кто и с каких видов прибыли обязан его выплачивать, а также какими способами можно внести данный налоговый сбор в государственный бюджет, как раз и узнают физические лица.
Учитывая приведенные рекомендации, налогоплательщики смогут самостоятельно контролировать, на каком этапе находятся отправленные ими платежи, есть ли у них задолженности, а также прошли ли проверку документы, адресованные налоговой службе.
Налог на доходы физических лиц
Все физические лица, как граждане Российской Федерации, так и не резиденты, обязаны выплачивать в государственную казну ряд прямых налоговых сборов, в число которых входит НДФЛ. Данный вид платежа начисляется в процентном соотношении от общей суммы прибыли налогоплательщиков.
В большинстве случаев физические лица отдают по тринадцать процентов от дохода, однако с некоторых источников выплат может сниматься по девять, пятнадцать, тридцать или тридцать пять процентов.
Кто и в каких случаях должен платить НДФЛ
На многих иностранцев либо физических лиц, признанных налоговыми резидентами РФ (это налогоплательщики, не являющиеся гражданами России, но въезжающие на данную территорию за год на 183 дня и более), накладывается налоговая ответственность по причине неуплаты НДФЛ.
Для того чтобы избежать этого, не только вышеперечисленные лица, а также граждане России и все иностранцы, получающие деньги с помощью российских источников, обязаны вовремя и в полном размере уплачивать налоги.
Налогоплательщики должны отдавать НДФЛ практически со всех видов своих доходов, основными из которых считаются следующие:
- Прибыль имущественного типа. Если физическое лицо, являющееся владельцем дома, автомобиля, квартиры или недвижимости другого вида, заработало денежные средства в результате продажи или предоставления в аренду имущественного объекта, то ему нужно выплатить с прибыли 13% в государственный бюджет.
- Заграничный вид доходов. Иногда налогоплательщики, находясь на территории России, выезжают за пределы государства и зарабатывают там деньги, либо же любыми другими способами получают прибыль, поступающую из иностранных источников выплат. Все материальные средства подобного характера также облагаются НДФЛ.
- Выигрыши. С доходов физического лица, ставшего победителем в лотереях, акциях, конкурсах, ставках и любых других мероприятиях подобного рода, обязательно удерживается подоходный налог, внести который в государственную казну необходимо самостоятельно.
Как заплатить налоги
Некоторые налогоплательщики не знают обо всех методах, с помощью которых можно заплатить налоговые сборы, и в связи с этим затягивают данный процесс, что впоследствии приводит к возникновению проблем с законом. Внести оплату по налогам можно двумя одобренными законодательством методами – либо при помощи специального электронного портала, либо путем заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
Сервис для оплаты НДФЛ
Оплатить сумму, начисленную физическим лицам в качестве подоходного налога, можно в интернете. Для этого потребуется зайти на сайт Федеральной налоговой службы, доступ к которому открыт для всех, найти в нем раздел под названием “Уплата налогов физических лиц” и авторизоваться. После этого налогоплательщику будет предоставлен целый ряд таких возможностей:
- Создавать платежи. С помощью данного сервиса физические лица могут в онлайн-режиме оформлять различную документацию платежного характера, необходимую для оплаты имущественного или земельного налогов, а также транспортных сборов, до момента получения налогового уведомления.
- Оплачивать НДФЛ и штрафы. Также при помощи электронного портала можно создавать документы, предназначенные для уплаты налога на доходы физических лиц. Помимо этого, налогоплательщики, на которых была возложена обязанность предоставления декларации 3-НДФЛ в определенный срок, в случае несоблюдения установленных временных рамок могут заплатить штраф в онлайн-режиме.
- Аннулировать задолженности. В результате неправильного определения размера базы налогообложения или получения прибыли, подразумевающей возврат некоторой ее части государству, а также многих других обстоятельств у налогоплательщиков могут образоваться задолженности перед государством. На электронном портале можно заполнить платежные документы, направленные на погашение долгов, и аннулировать их.
Как оплатить подоходный налог по декларации
Еще один способ, используемый в Российской Федерации для оплаты налогов, – это оформление 3-НДФЛ. Для того чтобы данный документ имел юридическую силу, он должен быть составлен строго по той форме, которая утверждена действующим законодательством (приказ № ММВ-7-11/552), и содержать только достоверные сведения.
Оформить документ легче всего от руки. Для этого потребуется пустой бланк декларации, который либо можно скачать самостоятельно, либо бесплатно получить в налоговой службе. Однако при выборе последнего способа нужно идти в ту же самую инспекцию, в которую потом будет отправлена форма 3-НДФЛ (то есть орган, находящийся по месту регистрации физического лица).
При заполнении бланка для того, чтобы документ был принят, а налог уплачен, необходимо учитывать такие советы:
- Указывайте достоверные данные. Для того чтобы данные, написанные в форме 3-НДФЛ, были признаны действительными, их не нужно вспоминать, пытаться рассчитывать или придумывать. Большая часть сведений указывается на основе справки 2-НДФЛ, а остальные параметры на основе другой документации, причем оригиналы либо копии этих бумаг сдаются на проверку вместе с декларацией.
- Не забывайте о реквизитах. Некоторые физические лица ошибочно считают, что их подписи, идентификационных кодов, фамилии и инициалов достаточно только на первой странице бланка. Однако наличие данных реквизитов обязательно на каждом листе. Кроме этого, указывайте и текущую дату.
- Соблюдайте правила оформления. Федеральным налоговым органом России установлен целый ряд правил, в соответствии с которыми должна быть заполнена декларация. Ознакомиться с требованиями можно с помощью специальной инструкции, которая вышла в качестве дополнения к приказу под номером ММВ-7-11/552.
Те налогоплательщики, которые привыкли работать с документами в электронном режиме и хотят оплатить налоги путем оформления 3-НДФЛ, могут бесплатно скачать специальное программное обеспечение. После внесения сведений в программу, заполненную на компьютере декларацию можно отправить на проверку в налоговый орган либо с помощью интернета, либо распечатать и отнести лично.
Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/uplata.html
Как узнать о начисленных налогах через личный кабинет налогоплательщика в 2018 году?
Добрый день, уважаемый читатель.
В этой статье речь пойдет о том, как заранее узнать о начисленных налогах, используя личный кабинет налогоплательщика.
Напомню, что ранее на pddmaster.ru был рассмотрен другой способ, позволяющий узнать задолженность по налогам, используя ИНН.
Однако у этого сервиса есть недостаток, подмеченный многими читателями. Заключается он в том, что узнать задолженность по транспортному и другим налогам можно только после того, как установленный законом срок уплаты этих налогов пройдет (после 1 декабря текущего года) и начнут накапливаться пени (проценты за просрочку).
Вполне естественно, что многие читатели хотят узнать о начисленных налогах заранее, чтобы оплатить их вовремя. Особую актуальность этот вопрос имеет в связи с тем, что почта России далеко не всегда доносит до наших квартир уведомления о необходимости уплаты налогов.
Например, в этом году в мой почтовый ящик не положили ни одного уведомления, а должны были принести как минимум два. Уверен, у некоторых читателей ситуация похожая.
Давайте рассмотрим, каким образом можно заранее узнать о начисленных налогах через личный кабинет налогоплательщика.
Личный кабинет налогоплательщика
В отличие от сервиса, позволяющего узнать задолженность по налогам с помощью ИНН или СНИЛС, личный кабинет налогоплательщика требует обязательной регистрации и однократного посещения налоговой инспекции для получения пароля. Тем не менее регистрация того стоит.
Единожды зарегистрировавшись в кабинете налогоплательщика, Вы сможете многие годы своевременно узнавать о начисленных налогах и уплачивать их.
Как узнать о начисленных налогах?
Давайте рассмотрим порядок регистрации в личном кабинете налогоплательщика:
1. В первую очередь нужно посетить налоговую инспекцию. Не имеет значения, в какое отделение налоговой Вы пойдете. С собой Вам потребуются паспорт гражданина РФ и свидетельство о присвоении ИНН. Если идете в налоговую по месту регистрации, ИНН с собой можно не брать.
Обратите внимание, в 2018 году перед обращение в налоговую не требуется заполнять заявление. Все документы будут оформлены на месте.
Рекомендую не посещать налоговую в январе, апреле, июле и октябре. Особенно в последнюю неделю каждого из этих месяцев. Именно в это время происходит массовая подача документов, поэтому в налоговых наблюдаются очереди. В остальные месяцы там достаточно свободно.
При обращении в налоговую нужно сказать, что Вы хотите получить логин и пароль для доступа к личному кабинету налогоплательщика. После этого сотрудник распечатает бланк регистрационной карты, в которой будет указан первичный пароль налогоплательщика.
2. Обратите внимание, что пароль от личного кабинета нужно обязательно сменить в течение месяца. В противном случае первичный пароль будет заблокирован и придется заново идти в налоговую инспекцию за новым.
Войти в личный кабинет можно на этой странице:
Сразу же после первого входа Вам предложат заменить пароль. Обязательно сделайте это.
3. Еще одна особенность личного кабинета, о которой нужно узнать заранее. Содержимое личного кабинета формируется в течение 3-х рабочих дней. Т.е. при первом входе все страницы у Вас будут пустые. Однако через несколько дней в кабинете появится вся необходимая информация о начисленных налогах:
4. Предположим, что Вы решили оплатить транспортный налог. Для этого выполните следующие действия:
— Перейдите на вкладку «Начислено» и нажмите на кнопку «Оплатить начисления»:
— Поставьте галочку напротив графы «Транспортный налог» и нажмите на кнопку «Сформировать платежные документы»:
— После этого Вы получите pdf-файл с квитанцией об оплате:
Используя эту квитанцию, Вы можете оплатить начисленный налог в любом отделении Сбербанка.
Кроме того, существует также возможность оплаты налогов и в режиме онлайн.
Для этого введите значение из поля индекс документа в следующую форму и нажмите на кнопку «Искать!»:
Поиск начисленного налога займет от нескольких секунд до нескольких минут. После этого Вам нужно ввести ФИО налогоплательщика, адрес электронной почты, подтвердить правильность введенных данных и нажать на кнопку «Оплатить!».
Оплата возможна банковскими картами любых российских банков:
Оплата происходит в течение нескольких минут. Так что если сроки уплаты начисленных налогов поджимают, а стоять очереди в банке нет никакого желания, то можно воспользоваться и этим способом.
В завершении статьи хочу сказать, что личный кабинет налогоплательщика — очень удобный сервис. Однако регистрация в нем хоть и проходит быстрее, чем на портале госуслуг, все равно занимает некоторое время. Поэтому регистрироваться я рекомендую заранее, хотя бы за неделю до наступления срока платежа по очередному налогу.
Удачи на дорогах!
Источник: https://pddmaster.ru/poleznye-sovety/kak-uznat-o-nachislennyh-nalogah.html
Как платить налоги с ИП, если вы не бухгалтер
Вы вернулись из налоговой индивидуальным предпринимателем. Государство засчитывает вам трудовой стаж, но требует платить налоги. В статье мы рассказываем, что нужно делать предпринимателю, чтобы спать спокойно и не потерять возможность сотрудничать с Wheely.
Переходите на «упрощенку»
При регистрации вас автоматически поставят на общую систему налогообложения. Самая выгодная для водителей Wheely — упрощённая система налогообложения (УСН) с величины доходов. Чтобы перейти на неё, подайте заявление в налоговую во время регистрации ИП или в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт.
Если опоздали, встать на нее сможете только 1 января. Для этого до 31 декабря отнесите в налоговую заявление о переходе на УСН. Второй вариант — закрыть ИП, отчитаться по нему и по новой стать предпринимателем с нужной системой налогообложения.
Посчитайте налоги и взносы
Ваш налог — 6 % со всех доходов. Если вы заработаете за год миллион, заплатите с него государству 60 000 рублей налогов (1 000 000 х 0,06).
Кроме налогов ИП платит обязательные взносы, которые идут на пенсионное и медицинское страхование. С дохода до 300 000 рублей сумма страховых взносов фиксированная. Её устанавливают в начале года. В 2016 году предприниматели должны платить 23 153,33 рубля. Если за год вы заработаете больше 300 000 рублей, к фиксированному взносу прибавляйте 1 % от дохода, превышающего 300 000.
Так, с 1 миллиона страховые взносы в 2016 году будут 30 153,33 рубля: 23 153,33 (фиксированная сумма) + (1 000 000 — 300 000) х 0,01.
Если сомневаетесь в расчётах, проверьте свои обязательные страховые взносы на онлайн-калькуляторе.
Узнайте, куда платить
Налоги платят по месту прописки в налоговую, страховой взнос — в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Многие интернет-банки могут создавать квитанции и оплачивать налоги и сборы без комиссии.
Если ваш банк так не умеет, можно заплатить налоги на сайте налоговой или распечатать оттуда квитанцию и прийти с ней в отделение Сбербанка. Квитанции на страховые взносы можно сформировать на сайте Пенсионного фонда и оплатить их наличными в Сбербанке.
Узнайте, когда платить
Предприниматель платит налоги четыре раза в год. В апреле он вносит платёж за первый квартал (три месяца года), в июле — за второй, в октябре — за третий квартал. На следующий год до конца апреля ИП оплачивает налог за последние три месяца года.
Фиксированные страховые взносы платят в любое время до 31 декабря. 1 % от дохода выше 300 000 рублей фонды ждут от вас до 1 апреля следующего года. Этот процент можно платить в течение года, чтобы выгодно снижать налог.
Сэкономьте на налогах
Вы можете уменьшить налог на сумму страховых взносов. Для этого до конца каждого квартала вычитайте взносы из налогов и платите только разницу. Покажем, как это работает на практике.
Пример расчёта налогов и взносов
Предположим, в 2016 году вы заработаете 1 миллион рублей. В одни месяцы вы работали больше, в другие — меньше, поэтому суммы за квартал были разные.
Для расчёта налогов умножайте доход за квартал на 6 %. Чтобы заранее не выводить деньги из бизнеса и снижать налог, каждый квартал вычитайте из налогов страховые взносы и платите их. Если сумма страховых окажется больше, налоги в этом квартале вносить не нужно.
Сколько платить государству с дохода 1 миллион рублей в 2016 году
| 1 квартал | 250 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 — 15 000 = 0 |
| 2 квартал | 100 000 | 6 000 | 6 000 | 6000 — 6000 = 0 |
| 3 квартал | 300 000 | 18 000 | 5653,33 | 18 000 — 5653,33 = 12 347 |
| 4 квартал | 350 000 | 21 000 | 3500 | 21 000 — 3500 = 17 500 |
| Итого | 1 000 000 | 60 000 | 30 153,33 | 29 847 |
С одного миллиона рублей доходов за год вы заплатите 60 000,33 рубля налогов и взносов (30 153,33 + 29 847). Если не знать про вычеты, пришлось бы отдать 90 153,33 рублей (30 153,33 страховые взносы + 60 000 налоги).
Ещё один пример расчёта налогов и взносов
Представим другую ситуацию. За год вы заработаете на поездках с Wheely 300 000 рублей. Ваш налог — 18 000 рублей. Это меньше обязательных страховых взносов (23 153,33 рубля). Если вносить каждые три месяца страховые взносы, налоги можно не платить совсем.
Сколько платить государству с дохода 300 000 рублей
| 1 квартал | 100 000 | 6000 | 6000 | 6000 — 6000 = 0 |
| 2 квартал | 150 000 | 9 000 | 9 000 | 9000 — 9000 = 0 |
| 3 квартал | 25 000 | 1500 | 1500 | 1500 — 1500 = 0 |
| 4 квартал | 25 000 | 1500 | 6653,33 | 1500 — 6653,33 = 0 |
| Итого | 300 000 | 18 000 | 23 153,33 |
Если вычитать взносы из налогов и платить их регулярно, больше денег останется в обороте. Налог будет уменьшаться максимально, и вам не придётся каждый раз вносить деньги в налоговую.
Заполните декларацию и книгу учета
До 30 апреля следующего года вместе с уплатой налогов вы подаете налоговую декларацию. Ее можно заполнить онлайн. Документ относят в налоговую инспекцию по месту жительства или отправляют по почте с описью вложения.
Предприниматели на УСН также должны вести книгу учета доходов и расходов. В неё в хронологическом порядке вносят записи об операциях в течение года.
Создать отчёт о доходах за любой период можно в личном кабинете водителя Wheely в разделе «Поездки»:
Книгу заполняют от руки или ведут в электронном виде. В приказе Минфина есть форма документа и инструкция по заполнению. Книгу не нужно регулярно сдавать в налоговую, её могут запросить только при проверке.
Пользуйтесь интернет-бухгалтерией
Если боитесь сделать что-то неправильно или у вас нет времени следить за налогами самостоятельно, доверьте бухгалтерию интернет-сервисам.
Сервис подключается к расчётному счёту ИП и помогает вести бухгалтерию. Система сама считает налоги, напоминает о платежах, формирует отчётность и следит за изменениями законодательства. Вы нажимаете пару кнопок в интернет-бухгалтерии и своем интернет-банке, и все налоги оплачены.
Так интернет-сервис помогает посчитать налоги с 1 миллиона рублей:
Для новичков сервисы часто проводят акции. Например, интернет-бухгалтерия Эльба дарит год бесплатного обслуживания ИП, которые зарегистрировались в налоговой меньше трёх месяцев назад. Дальше обслуживание стоит от 3900 рублей в год.
Что нужно знать о бухучете водителю
- ИП платит налог 6 % c доходов и страховые сборы;
- Налоги можно уменьшить за счет страховых сборов;
- Налоги платят четыре раза в год и раз в год заполняют декларацию;
- Предприниматель обязан вести книгу учета доходов и расходов;
- Используйте интернет-сервисы, чтобы быстрее сдавать отчётность и не пропускать платежи.
Инструкции в интернете, онлайн-сервисы и современные банки помогают предпринимателям отчитываться перед государством самостоятельно и не нанимать бухгалтера.
Источник: https://wheely.com/blog/how-to-pay-taxes/
Загрузка...
