Еще один банк остался без лицензии, Современный предприниматель
x
Check Also
За нарушения в сфере персональных данных граждан с 1 июля ужесточена ответственность Роскомнадзор на своем официальном сайте напомнил, что с 1 июля 2017 года в силу вступили положения Федерального закона от 7 февраля 2017 г. № 13-ФЗ, которые дополняют КоАП семью новыми составами административных правонарушений, предусматривающих невыполнение оператором требований и обязанностей, связанных с обработкой персональных данных.
За любую просрочку зарплаты установят ответственность Минздравсоцразвития подготовило ]]gt; проект закона ]]gt; , согласно которому увеличиваются и конкретизируются штрафы за просрочку выплаты заработной платы.
За льготой по транспортному налогу обратилось 35 тысяч владельцев большегрузов Во исполнение поручения Правительства РФ налоговые органы совместно с оператором системы взимания платы «Платон» осуществили обработку сведений о размерах платы, внесенной в систему за 2016 год, на величину которой уменьшается размер транспортного налога для владельцев транспортных средств, разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн.
За какой период выдается справка 2-НДФЛ В определенных ситуациях госучреждения, коммерческие банки и другие структуры, наряду с необходимыми документами, просят граждан предоставить справку по форме 2-НДФЛ за определенный период.
За использование субсидии не по назначению можно получить срок Сегодня, 17 февраля 2015 года, Центральный районный суд Хабаровска вынес приговор по уголовному делу в отношении коммерческого директора краевого государственного унитарного сельхозпредприятия «Киинское» Павла Девяткова, сообщает пресс-служба краевой прокуратуры.
За изготовление небезопасного алкоголя хотят ввести уголовную ответственность Группа депутатов обратились с законодательной инициативой в Госдуму в целях ужесточения ответственности за производство, хранение, перевозку и сбыт алкогольной и спиртосодержащей продукции, не отвечающей требованиям безопасности жизни и здоровью.
За два месяца в Москве выдали 50 тысяч патентов иностранцам Около 50 тыс. патентов на право осуществления трудовой деятельности иностранцам выдали в многофункциональном миграционном центре в деревне Сахарово с начала года, сообщает пресс-служба ]]gt; правительства Москвы ]]gt; со ссылкой на генерального директора ММЦ Николая Федосеева.
За грубые нарушения при управлении многоквартирными домами введут штраф На рассмотрение в Государственную Думу поступил правительственный законопроект, которым вносятся поправки в КоАП в части введения административной ответственности за грубые нарушения при управлении многоквартирными домами.
За 10 месяцев в бюджет РФ поступило более 14 трлн рублей Доходы консолидированного бюджета РФ за 10 месяцев текущего года составили 14,3 трлн рублей, что на 19,1% или на 2,3 трлн рублей больше, чем в аналогичном периоде прошлого года.
Журнально-ордерная форма учета Журнально-ордерная форма бухгалтерского учета является наиболее распространенной к применению среди представителей любых форм бизнеса. Она же реализована и в большинстве компьютерных программ, позволяющих вести учет в электронном виде на предприятии.
Журнал учета рабочего времени Согласно статье 91 Трудового кодекса работодатель должен вести учет рабочего времени, отработанного работником. Учет ведут по форме, которая утверждена в учетной политике компании для целей бухгалтерского учета.
Журнал приходных и расходных кассовых ордеров Движение наличных денежных средств в компании, а именно каждый факт хозяйственной деятельности, связанный с получением или расходованием наличных денег из кассы предприятия, отражается соответствующим приходным или расходным кассовым ордером.
Журнал вводного инструктажа по гражданской обороне (образец) Журнал вводного инструктажа по гражданской обороне (образец) 2 мая 2017 г. вступило в силу постановление Правительства РФ от 19.04.2017 № 470.
Журнал выдачи СИЗ Работодатель должен обеспечить работникам безопасные условия труда. Одним из пунктов выполнения данного условия является бесплатное обеспечение работников специальной защитной одеждой и обувью.
Журнал регистрации вводного инструктажа по пожарной безопасности Журнал регистрации вводного инструктажа по пожарной безопасности Необходимость для каждого работодателя, привлекающего работников (сотрудников) к выполнению трудовых функций, заводить и надлежаще оформлять журнал регистрации вводного инструктажа по пожарной безопасности обусловлена особыми правилами.
Жилое помещение при УСН освобождается от налога на имущество, если оно учтено на балансе Минфин России в письме от 6 февраля 2017 г. №03-05-05-01/6118 рассмотрел вопрос об уплате организацией, применяющей УСН, налога на имущество организаций в отношении жилого помещения.
Еще один фискальный накопитель включен в реестр Еще одна модель фискального накопителя производителя ООО «РИК» включена в реестр фискальных накопителей, сообщается на сайте ФНС.
ЕСХН сможет применять больше компаний Госдума в третьем окончательном чтении приняла законопроект, которым расширена сфера применения спецрежима в виде единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).
Теперь применять ЕСХН смогут организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую переработку (в том числе на арендованных площадях), а также сельхозпроизводители, имеющие избыточные мощности и оказывающие услуги по обработке почвы, по уходу за посевами, заготовке кормов и уборке зерновых культур.
Источник: https://season-mir.ru/nalogi-i-vznosy/eshhe-odin-bank-ostalsya-bez-licenzii-sovremennyj-predprinimatel
«Закрывайте свой счет и идите куда хотите!» — так с нами стали разговаривать банки»
Мы работаем с предприятиями малого бизнеса, которые не могут – в силу своих размеров — содержать собственную бухгалтерскую службу. Наша компания обслуживает очень много таких предприятий.
Соответственно, мы сталкиваемся с работой многих банков, в которых обслуживаются счета клиентов.
И вот что мы начали замечать в этом году – и проблема нарастает лавинообразно – что счета предприятий малого бизнеса блокируются банками без объяснения причины. И при полном отсутствии желания выслушать компанию.
Банки спешат «настучать» в Центробанк и Росфинмониторинг о том, что они закрыли счет «очередному подозрительному клиенту», даже не попросив у клиента документацию для объяснения той или иной операции!
При этом банки спешат «настучать» в Центробанк и Росфинмониторинг о том, что они закрыли счет «очередному подозрительному клиенту», даже не попросив у клиента документацию для объяснения той или иной операции! Или попросив, получив эти документы – но не передав эти документы руководству банка или контрольной службе! А в ЦБ и в другие органы они пишут – клиент на запрос не ответил, документов не предоставил, внесите его в «черный список».
Происходит одно и то же – человек входит в свой банк-клиент, чтобы совершить операции в том банке, где у него открыт расчетный счет – и видит сообщение, что его счет заблокирован.
Кто-то не может просто войти в «банк-клиент», кому-то банк пишет – приходите в отделение, будем знакомиться! Единственный банк, который пишет хоть что-то внятное клиенту – это Сбербанк.
У него сразу вываливается полный перечень претензий к клиенту – и документов, которые нужно принести с собой при визите в банк. Правда, не факт, что это подействует и счет разблокируют.
Например, Альфа-банк просто пишет – ваш доступ к счету заблокирован, обратитесь в отделение банка, а при обращении настоятельно рекомендует закрыть счет, пугая клиента, что если он не закроет счет сейчас по заявлению, то потом банк сделает это самостоятельно с удержанием комиссии от 10 до 25 процентов.
Часто директор предприятия в панике едет в банк, где ему в устной беседе говорят – мы никогда не разблокируем этот счет, берите свои средства — и идите открывать счет в другой банк. Человеку на руки не дают ни список претензий, ни список документов, которые нужно предоставить в банк, чтобы подтвердить операции, и в принципе не объясняют ситуацию.
Что остается делать? Люди пытаются менять банк, сами того не понимая, что банк, заблокировавший счет, уже «стукнул куда надо», и данное предприятие числится в известной базе в числе неблагонадежных.
И, помимо этого, компании, которые до этого работали с данной организацией, тоже попадают под пристальный контроль и рискуют быть заблокированными их банком.
При этом банк имеет полное право клиенту не сообщать о том, какие операции вызвали подозрение. В глазах банка ты неблагонадежен – и все! Получается, что банк просто не хочет разбираться в ситуации клиента, но уже успел поставить на него черную метку. Бывало и так, что в другом банке клиенту счет открывали. Но через четыре дня снова блокировали.
При этом человек не выводил из банка средства, не использовал банк, как площадку для транзита. А вел нормальную коммерческую деятельность. При открытии счета человека попросили привезти учредительные документы, образцы подписей и печатей – сотрудники банка все документы просмотрели, изучили и на зуб попробовали.
И через три дня – бах, блокировка! Этот случай произошел с переводом денежных средств со счета в Альфа-банке на счет в Модуль-банк. Модуль написал – мы заметили несколько подозрительных операций и хотим задать вам вопросы. Вопросы касались описания деятельности компании, того, где она ищет клиентов, как их ведет, затребовал отчетность, все договора и документы.
Кроме того, запросили и выписки из других банков – куда клиент совершал платежи.
Два дня мы эти документы собирали! Отвезли. И через 2 часа приходит ответ – нет, все равно счет мы не разблокируем. Спрашиваем – почему и как за такое короткое время банк успел изучить все документы, которые мы собирали два дня?
Хорошо, не вопрос. Два дня мы эти документы собирали! Отвезли. И через 2 часа приходит ответ – нет, все равно счет мы не разблокируем.
Спрашиваем – почему, и как за такое короткое время банк успел изучить все документы, которые мы собирали два дня? Ответ – по пункту 4 федерального закона 115 «О противодействии легализации доходов» банк не имеет права отвечать клиенту на подобные вопросы и объяснять логику своих действий.
Знаете, где он случайно нашел те документы, которые у него требовал банк? У того же самого операциониста, которому он их и передал – они лежали позади ее стола, ровно на том месте куда она их положила неделю назад
При этом больше всего наших клиентов работают через банк ВТБ24. Но и с этим банком мы сталкивались с тремя вариантами развития ситуации. Первый – счет заблокировали, нужные документы мы собрали и предоставили, счет разблокировали, клиент до сих пор с этим банком работает. Вторая история – документы поданы, ответ – счет не разблокируем.
И третья ситуация – документы поданы, в ответ – тишина целую неделю. Но в этом случае попался упрямый директор, у которого были время и силы добраться до руководителя филиала.
Знаете, где он случайно нашел те документы, которые у него требовал банк? У того же самого операциониста, которому он их и передал – они лежали позади ее стола, ровно на том месте, куда она их положила неделю назад. Ясно, что эти документы даже никто не посмотрел! На что клиентский менеджер ответила – ой, а я не знала, как их отсканировать и куда отправить.
И так до абсурда доходит во многих банках. Можно три раза подать необходимые документы, их не откроют, но уже сообщат регулятору – клиент не предоставляет необходимую информацию, так поступает Промсвязьбанк и банк «Возрождение».
При этом в такие ситуации чаще попадает небольшой бизнес, со средним оборотом не более 200-400 млн рублей в год.
Чаще всего в эту ситуацию «влетают» торговые компании, причем оптовые, без наличности и инкассации, даже ничего наличкой не снимающие со счетов – только на зарплату сотрудникам, и то переводом на карту.
Еще такие же претензии были к компаниям, занимающимся строительством или услугами, а так же к бизнесу организации праздников, туристическим агентствам.
Совет менеджера банка мне как бухгалтеру, когда я спросила, а как же я могу заплатить НДС в августе 0,9% от оборота, если сам налог я рассчитывала за предыдущие три месяца (квартал) и к обороту в этом месяце он не имеет никакого отношения?
Очень хочется отметить вот еще какой момент. Методические рекомендации Центробанка «О подходах управлению кредитными организациями риском легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» от 21 июля 2017 года противоречат Гражданскому и Налоговому кодексу.
Помимо того, что НК дает право платить налоги ежеквартально, сам метод начисления и расчета налогов совершенно не совпадает с простой формулой ЦБ — процент от оборота. Письмо же требует ежемесячно платить 0,9% от дебетового оборота компании.
Знаете, совет менеджера банка мне, как бухгалтеру, когда я спросила, а как же я могу заплатить НДС в августе 0,9% от оборота, если сам налог я рассчитывала за предыдущие три месяца (квартал), и к обороту в этом месяце он не имеет никакого отношения? «Платите авансом».
А если доходов и поступлений на счет у клиента не будет? Мы опять забыли о том, что письма ведомств носят лишь рекомендательный характер и никак не могут менять правил начисления и уплаты налогов, прописанных в Налоговом Кодексе. И что это за идеи – если вы не платите за аренду – то вы в зоне риска? А если человек работает из дома?
Есть еще один момент. С банков требуют проверять IP–адреса тех компьютеров, с которых приходят платежки по уплате налогов. Вот у меня бухгалтера сидят в одном офисе.
И отправляют платежи разных клиентов в различные банки. И если один клиент, за которого мы платим налоги через банки, подозрителен – то нам заблокируют наш IP-адрес.
И мы не сможем отправлять платежи других клиентов. Это же полный беспредел!
Получается, что банки делают все, чтобы малый бизнес ушел в небытие. И так налоговая реформа сделала малый бизнес в России крайне опасным занятием, теперь еще и блокирует платежи, а платежи — это как кислород для фирмы, если его заблокировать фирма умрет.
А ведь любая организация платит за банковское обслуживание, и ставит себе очень дорогие системы проверки контрагентов – а все равно «попадается» на операциях, в которых банку банально не хочется разбираться! Лично в моей практике две фирмы прекратили свое существование – у них заблокировали счет, и пока эти компании разбирались, они не смогли заплатить зарплату и аренду, деятельность прекратилась.
Для урегулирования этой ситуации ЦБ должен, как минимум, открыто публиковать списки рисковых компаний, для того чтобы другие компании могли избежать блокировок счетов, попав в цепочку
Для урегулирования этой ситуации ЦБ должен, как минимум, открыто публиковать списки рисковых компаний, для того чтобы другие компании могли избежать блокировок счетов, попав в цепочку только из-за того, что у них нет целого штата службы безопасности и возможностей досконально проверить контрагента. Ведь во всех проверочных системах («Спарк», «Дельта-Безопасность», «Контур»), которые стоят, кстати, далеко не дешево по меркам малого бизнеса, не видно, что данная компания чем-то не угодила ЦБ, она вполне себе ведет деятельность, сдает отчетность и платит налоги.
Банки, в свою очередь, должны создавать специальные аналитические подразделения, которые будут детально изучать все документы и вести прямой диалог с клиентом, и работать в этих подразделениях должны люди со специальным юридическим, экономическим и бухгалтерским образованием, чтобы действительно здраво оценить ситуацию. А не те девочки-операционистки, которые не могут отличить трудовой договор от договора ГПХ и прочее. Только так можно помочь малому бизнесу быть более грамотным и осторожным в вопросе выбора своих контрагентов.
https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug
С января по июнь 2017 приблизительно в черный список ЦБ попало около 300 тыс. компаний. С июня по сентябрь этот список увеличился до 500 тыс. Если такая ситуация с блокировками продолжиться еще хотя бы полгода, то в нашей стране развивать уже будет нечего, весь малый бизнес пойдет ко дну, а за ним не далеко и до среднего.
Вот так наши банки «помогают» развивать в России предпринимательство.
Компания Billion business consult (www.billionbk.ru) предоставляет услуги бухгалтерского сопровождения и налогового администрирования для предприятий малого бизнеса.
Источник: https://bankir.ru/publikacii/20170913/zakryvaite-svoi-schet-i-idite-kuda-khotite-tak-s-nami-stali-razgovarivat-banki-10009174/
Как не прослыть обнальщиком
Если вы предприниматель, любой банк может внезапно заблокировать доступ к счету.
Причина — подозрение в обнале. Но дело не в вас, дело в Центробанке.
Илья Аноним
сотрудник Тинькофф-банка
Россия борется с обналом и уходом от налогов. Существует целая индустрия обнала, и ЦБ постоянно ищет способы ее переиграть.
На нынешнем витке в борьбу включены банки: они обязаны блокировать любые операции, которые похожи на обнал. Под санкции банка могут попасть даже честные предприниматели: достаточно случайно провести несколько подозрительных операций.
В этой статье — как не стать случайной жертвой борьбы закона с хитростью.
Чтобы не подводить своих клиентов, банки вынуждены самостоятельно следить за подозрительными операциями. Для этого во всех банках есть отдел финмониторинга. Что именно и как мониторить, им говорит Центробанк.
Расскажем, что делать честным предпринимателям, чтобы их не посчитали обнальщиками.
Если ваша фирма работает с подозрительными компаниями, ее могут посчитать транзитером — частью цепочки по обналичиванию средств. Поэтому, прежде чем начать работу с новым поставщиком или клиентом, убедитесь в его надежности.
Подозрительно: контрагент находится по адресу массовой регистрации. Проверьте, сколько компаний зарегистрировано по адресу контрагента — проще всего сделать это на сайте ФНС. Вбейте в поисковик адрес и посмотрите, что за здание там расположено: если это не бизнес-центр и там зарегистрировано 15 фирм, то это адрес массовой регистрации.
Подозрительно: директор компании числится директором во многих других фирмах. Директора тоже можно проверить на сайте налоговой.
Очень подозрительно: у контрагента много арбитражных дел, исполнительных листов за неуплату налогов и исков от контрагентов за неисполнение обязательств. Проверяйте в картотеке арбитражных дел.
Всё и сразу можно проверить на сайте налоговой в разделе ЕГРЮЛ, в сервисах «Мое дело-бюро», «Спарк», «Контур-фокус». Если вы уже клиент «Тинькофф-бизнеса», проверить компанию можно прямо в личном кабинете.
В личный кабинет «Тинькофф-бизнеса» сразу подтягиваются данные из всех справочников, чтобы проверять контрагентов. С этим товарищем всё в порядке
Когда отправляете платеж, подробно описывайте его назначение: основание, дату, НДс. Если нет описания платежа, финмониторинг может начать расследование.
Если у банка возникнут подозрения в подлинности договоров или счетов, вас попросят их предоставить.
Обычно на предоставление дают хотя бы один рабочий день, за это время собрать документы реально, если они рядом. Сложнее, если оригиналы на подписи у контрагента.
Но чаще всего для подтверждения достаточно фотографий. Можно попросить контрагента сфотографировать документы на телефон и переслать.
Чтобы предупредить вопросы, подробно описывайте платежи и держите под рукой оригиналы или сканы договоров.
| Оплата по договору | Оплата по договору № 3005/16 от 06.07.2016, счет № 2134 от 19.04.2017 за колбасную продукцию. В т. ч. НДс (18%) 21 355-93 Р. |
| Авансовый платеж | Авансовый платеж за административный сбор по договору № 98/2017 от 01.01.2017. В т. ч. НДс (18%) 318-36 Р |
| Предоплата | Предоплата по договору генобязательство № STPCSI 1069/122113 от 12.12.2016 за терминальные услуги. Без налога (НДс). |
Подозрительно
Оплата по договору
Надежно
Оплата по договору № 3005/16 от 06.07.2016, счет № 2134 от 19.04.2017 за колбасную продукцию. В т. ч. НДс (18%) 21 355-93 Р.
Подозрительно
Авансовый платеж
Надежно
Авансовый платеж за административный сбор по договору № 98/2017 от 01.01.2017. В т. ч. НДс (18%) 318-36 Р
Надежно
Предоплата по договору генобязательство № STPCSI 1069/122113 от 12.12.2016 за терминальные услуги. Без налога (НДс).
Например, компания говорит государству: «Буду заниматься реставрацией произведений искусства» — поэтому выбирает «Деятельность в области художественного творчества» — код 90.03.
Надежно: ни у кого не возникнет вопросов, если такая компания получит деньги за реставрацию картины или антикварного столика из музейной коллекции. Эта деятельность соответствует зарегистрированным оквэдам.
Подозрительно: если придут деньги за абстрактные «финансово-консультационные услуги», проверка начнется наверняка. Еще налоговая может оштрафовать на 5000 Р за неправильное предоставление данных.
Как только ИП начинает снимать со счёта все деньги, к нему приходят с проверкой. ИП чаще всего задействованы как концевые звенья цепи обнала, поэтому здесь к ним особое внимание.
Подозрительно:ИП получает 300 тысяч и на следующий день снимает все деньги в банкомате.
В «Тинькофф-бизнесе» ИП могут бесплатно переводить до 150 000 рублей ежемесячно на собственную карту Tinkoff Black и получать кэшбэк за покупку колбасы. Но если каждый день вы получаете по 150 тысяч и тут же переводите на свою карту, после чего обналичиваете в банкомате — финмониторинг может заволноваться.
Компании обязаны платить налоги и взносы. Банки обязаны за этим следить.
Но есть нестыковка: компании могут открыть счета в нескольких банках и чисто теоретически платить налоги с любого из них — законом не запрещено.
Но следят за налогами все банки одновременно: каждый хочет, чтобы вы платили именно через него. В итоге, если у вас счета в двух банках, а платите вы налоги только с одного, второй банк начнет вас подозревать.
Безопасно: платить налоги параллельно со всех счетов. Например, с одного — подоходный, а с другого — взносы.
Иметь несколько счетов для бизнеса в нескольких банках — это хорошее дело. Если у одного из банков отзовут лицензию, заморозятся не все деньги.
Нормально: платить налоги и взносы с одного счёта и держать под рукой копию платежки, чтобы в случае чего показать ее финмониторингу.
Существует рекомендуемый ЦБ минимум налогов — 0,9% от оборота. Этот минимум отслеживает банк. Если за квартал вы заплатили налогов менее 0,9% оборота, с вами свяжутся.
Если компания или предприниматель работают с физическими лицами, то они почти всегда являются налоговым агентом и должны удержать и перечислить в налоговую НДФЛ за физлицо. Если вы отправите деньги физлицу, но не заплатите налог в течение суток — начнутся вопросы.
Банк не сразу блокирует обслуживание за подозрительные операции. Обычно процедура выглядит так:
- Специально обученный робот ловит подозрительные транзакции и выдает отчет.
- Живой аналитик смотрит на операции и решает, подозрительные они или нет. Если подозрения есть, открывается расследование.
- Сотрудник банка связывается с предпринимателем, чтобы запросить подтверждающие документы: счета, по которым идет оплата, копии договоров. Банки дают от 1 до 10 дней, чтобы предприниматель прислал нужные документы — обычно достаточно их сфотографировать и прислать фото. Если сомнений в честности нет, то расследование закрывают.
- Если предприниматель никак не ответил на запрос банка или не показывает документы, то блокируется дистанционное обслуживание счёта — нельзя будет зайти через интернет-банк и вывести деньги.
- Чтобы разблокировать обслуживание, предпринимателю достаточно предоставить запрошенные документы в банк. Если документов не будет, деньги так и останутся лежать на счете, но забрать их можно будет только после контакта с банком.
Финмониторинг работает, чтобы защищать всех клиентов банка от отзыва лицензии. Поэтому сотрудники никогда не блокируют обслуживание счёта без разбора, а реальные санкции начинаются, только когда предприниматель начинает скрываться. Случайно обслуживание счетов не блокируется.
- Проверяйте контрагентов.
- Подробно описывайте платежи.
- Работайте по своим оквэдам.
- Не снимайте все наличные.
- Платите налоги.
- Не занимайтесь обналом.
Источник: https://journal.tinkoff.ru/obnalichka/
Налогоплательщиков избавили от проблемы отзыва лицензий :: Финансы :: РБК
У компаний — неплательщиков налогов появилась дополнительная возможность исправиться. Отзыв лицензии у банка, счета компании в котором были заблокированы налоговиками за неуплату, больше для этого не препятствие
Фото: Антон Вергун/ТАСС
Поправки в Налоговый кодекс, на днях подписанные президентом, урегулировали в том числе давнюю проблему невозможности уплаты налогов компаниями-неплательщиками, имеющими счета в банках, лишенных лицензий.
Ее разрешение было актуально для тех компаний, руководство или собственники которых по тем или иным причинам все же решили исполнить обязанность по уплате налогов, но не могли этого сделать по действовавшему ранее законодательству.
Теперь в статье 45 кодекса появился абзац, прямо говорящий: «Уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом», например руководителем или собственником. Поправка вступила в силу с момента официального опубликования — 30 ноября.
Замкнутый круг
Проблема состояла в том, что банкам запрещено открывать новые счета компаниям, счета которых в других кредитных организациях были заблокированы по предписанию налоговиков за неуплату.
Если бы банк, в котором находился заблокированный счет, продолжал свою работу, то расплатиться с государством можно было бы через него.
Но после отзыва лицензии вариантов выплатить задолженность по налогам даже при желании попросту не было: новый счет открыть невозможно, а с личного счета руководителя или собственника компании (либо иного третьего лица) уплатить за нее налоги запрещала все та же 45-я статья Налогового кодекса.
Согласно действовавшей до 30 ноября редакции этой статьи, «налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах».
А исключений из этого правила кодекс не предусматривал. Таким образом, компании-неплательщики в случае отзыва лицензии у обслуживающего банка попросту лишались возможности исправиться и продолжить свою деятельность.
Теперь эта коллизия устранена.
Нерешаемая проблема
О существовании проблемы было известно давно, и в разное время предпринимались разные попытки ее урегулировать. Сначала речь шла о том, чтобы отменить запрет на открытие новых счетов компаниям, которым налоговики заблокировали счет в банке, впоследствии лишившемся лицензии. Но правительство такую инициативу не поддержало.
Впоследствии ФНС в своих комментариях указывала на возможность оплатить налоговые долги руководству или собственникам банка, но эта идея, не оформленная в виде официальных указаний налоговикам на местах, не получила реализации. На практике уплаченные таким образом налоги не засчитывались компании в счет расплаты с бюджетом. Более того, эту позицию поддерживали и суды.
Особую актуальность проблема приобрела в связи с усилением действий Банка России по расчистке банковского рынка от сомнительных и неустойчивых игроков.
Если раньше, по словам участников рынка, описанные случаи были единичными, то в процессе массового отзыва лицензий у банков их число увеличилось. «Таких случаев, конечно, не вал, но они не были единичными, — говорит глава юридического управления СДМ-банка Александр Голубев.
— Я исхожу из того, насколько часто я, работая в среднего размера банке, сталкивался с такой ситуацией: точно неоднократно».
Вопрос исчерпан
Теперь проблема решена, указывают юристы. «Согласно специальной поправке в пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса, третьи лица, будь то гендиректор или владелец, могут прийти в банк и заплатить налог за свою компанию. Даже необязательно за свою, а вообще за любую компанию, если у них есть такое желание», — говорит юрист BGP Litigation Денис Савин.
Подтвердили разрешение спорной ситуации и в ФНС. При этом замглавы ведомства Сергей Аракелов объяснил, что поправки были приняты для удобства добросовестных налогоплательщиков.
«Поправки устранили проблемы, когда люди, в том числе и родственники, не могли заплатить налоги друг за друга, — пояснил он РБК.
— Государство предоставило гражданам дополнительную возможность быстро и своевременно уплатить налоги, если сам должник по каким-либо причинам не может это сделать напрямую».
Александр Голубев из СДМ-банка приветствует поправку, позволяющую налогоплательщикам беспрепятственно гасить налоги за счет третьих лиц. «Ограничительные меры наносили бизнесу очень серьезный вред, — указывает он.
— Я знаю, что бизнесы разорялись, поскольку при наличии ареста какого-либо счета компания не могла открыть счет в другом банке.
И в данном случае даже 10, 20, 100 бизнесов, которые будут спасены этой поправкой, — это уже очень хорошо, это гораздо лучше, чем утрата ста бизнесов в нашей и так тяжелой ситуации».
Действовавшее ограничение, конечно, можно было обойти, добавляет он. «В принципе компании, наверное, протоптали дорожку в налоговые органы.
Я знаю, что они каким-то образом договаривались, и налоговики иногда шли навстречу, — рассуждает банкир. — Но мне как юристу не очень нравятся такие договоренности».
Законный механизм однозначно лучше: он никому не наносит ущерба и помогает всем избежать щекотливой ситуации, резюмировал он.
Источник: https://www.rbc.ru/finances/05/12/2016/58419bfc9a794757e9dd648f
Что будет с деньгами ИП, если банк потеряет лицензию
Студентка подрабатывала переводчицей в совместной фирме. Получала по 300 долларов, что было в несколько раз больше, чем институтская зарплата родителей.
Она откладывала все до цента на теплую и легкую дубленку для мамы, обменивала на рубли и относила в банк.
Вот только после «черного августа» ей бы никто и кармана от этой дубленки не продал, банк заморозил ее вклад, а фирму щедрый работодатель закрыл. Это происходило в 1998 году.
Семья сельских врачей продала родовое гнездо, чтобы перебраться в город поближе к дочери. Солидную сумму, вырученную от продажи усадьбы, отнесли в банк, решили внуку подарить на совершеннолетие. А потом глава семейства пережил сердечный приступ в толпе штурмующих банковское отделение. Это случилось в 2004 году.
В вашей семье нет грустной истории о сгоревших сбережениях, доверенных банку? Вам повезло, многие с болью вспоминают потери в каждом таком кризисе.
Сейчас более или менее понятно, что деньги из банка вкладчику вернут, даже при его банкротстве – государство гарантирует это.
Частные вклады застрахованы, а что со счетами ИП?
Про защиту накоплений частных лиц Агентство по страхованию вкладов знают многие. Фраза «Все вклады застрахованы» уже примелькалась в рекламных роликах и на билбордах.
Но когда на практике происходит страшное – теряет лицензию банк, где хранятся все ваши деньги, вопросов вылезает множество. На них нельзя найти ответы в рекламе.
Вот, например, что происходит с деньгами предпринимателя, которые находятся на счету в этом самом банке?
Бизнесменов только недавно приравняли к обычным гражданам. С 2014 года при отзыве лицензии у банка они могут рассчитывать на первоочередное возмещение в пределах 1,4 млн. рублей. Если сумма на расчетном счету ИП была меньше, то он получит ее полностью от АСВ. Если же средств в банке у предпринимателя больше, то он встает в очередь кредиторов, чтобы получить сверхлимитную сумму.
Причем в расчет предельной суммы возмещения (1,4 млн. рублей) принимаются самые разные счета в одном банке:
· расчетные счета для осуществления предпринимательской деятельности;
· срочные рублевые и валютные вклады, размещенные предпринимателем на свое имя;
· карточные счета – дебетовые и овердрафтные карты, оформленные на имя бизнесмена.
То есть АСВ все еще смешивает личные деньги предпринимателя и его бизнес-активы. Однако при грамотной диверсификации капиталов можно вернуть не только свои «кровные», но и вытащить из закрывающегося банка деньги своей фирмы, хотя бы частично.
Именно поэтому рекомендуется открывать счета в разных банках, они могут пригодиться.
Что делать ИП при проблемах у банка?
Как только начинаются задержки платежей и отказы в проведении расходных операций, стоит позаботиться о сохранении своих денег. Чаще всего «зависают» те платежки, которые предполагают увод денег из проблемного банка, а в пределах «своей» территории еще можно что-то решить.
Есть этап, когда межбанковские платежи уже затруднены, но внутрибанковские переводы еще производятся. Этим можно воспользоваться, рассчитавшись с контрагентами по предварительной договоренности, выплатив премии на зарплатные карты сотрудникам, предоставив парочку займов особо ценным кадрам и подготовив соответствующие документы.
Уже на следующей стадии могут быть проблемы.
Операции по досрочному погашению кредита в том же банке, массовая выдача денег сотрудникам внепланово, крупный перевод средств другому ИП или частному лицу по надуманному поводу (нетипичной платежке) могут быть также признаны недействительны в преддверии отзыва лицензии. Такие сделки могут «отмотать» назад и мало шансов раздробить средства и вытащить по отдельности для их спасения.
Но можно этот запрет обойти, направив деньги налоговикам – в адрес госструктур и бюджетных фондов деньги банк старается отправлять до последнего, когда переводы юридическим лицам и частникам уже остановлены. Не запрещается с запасом внести страховые взносы и уплатить налоги, чтобы потом провести сверку и получить обратно излишне зачисленные средства или учесть их в счет будущих обязательств.
В конечном итоге деньги могут до налоговиков и не дойти, зависнув на коррсчете при межбанковском переводе, но это они уже сами разберутся, главное документально подтвердить, что вы все уплатили и принести платежку банка с отметкой о том, что деньги с вашего счета списаны. Есть вероятность, что огромные платежи (несоизмеримые с обычными вашими фискальными тратами) в адрес налоговых органов, будут оспорены, поэтому – без фанатизма.
Что будет с другими платежами «в пути»?
Скорей всего они потеряются, но если успеют дойти до счета:
· юридического лица, то оно будет обязан выполнить свои обязанности по договору, вне зависимости от того успеет средствами воспользоваться или нет;
· частного лица, которое не успеет снять деньги с карты, то потом оно легко заберет сумму в пределах страхового лимита в ходе выплаты возмещений от АСВ.
Любой платеж в переломный для банка момент может оказаться в картотеке неисполненных обязательств, рисковать и делать резкие движения не стоит.
Что происходит при наличии у ИП кредита в закрываемом банке?
Деньги на счетах и задолженность по кредиту в одном и том же банке не могут при отзыве лицензии «пойти взаимозачетом».
Право требования заемных средств переходит к другому кредитору, а выплатами средств клиентов заведует АСВ. Это – совсем разные денежные потоки.
Но отображаются они в одной базе и там видно, сколько клиент должен и сколько должны ему. Сумма возмещения рассчитывается как разница встречных требований.
Если вы должны полмиллиона банку, а на счетах у вас был миллион, то получить в рамках возмещения сразу можно лишь 500 тысяч рублей. Обязательства по кредиту при этом не исчезают. Вы все еще остаетесь должны полмиллиона и пока не погасите эту задолженность, не сможете вернуть оставшиеся средства со своих счетов.
Если в кредит вы брали 2 миллиона, а на счету был всего 1 миллион рублей, то вы вовсе ничего не сможете получить до тех пор, пока не рассчитаетесь по кредитному договору.
Важно: не держите счета и вклады в тех банках, где берете кредиты, иначе при отзыве лицензии возникнут сложности с получением страхового возмещения, даже если сумма денег на счету ИП не превышает лимит в 1,4 млн. рублей.
Что делать ИП сразу после отзыва лицензии у банка?
Не услышали тревожных звоночков и потеря банком лицензии стала неожиданностью? Сделайте так, чтобы для других это не стало откровением. Оперативно предупредите своих партнеров, поставщиков, клиентов об изменении реквизитов, чтобы их платежи не «болтались», уйдя в уже закрытый банк на ваш несуществующий счет.
Новый запасной счет для осуществления предпринимательской деятельности должен быть у вас уже под рукой (кстати, теперь не нужно уведомлять налоговую об открытии счета, банки сами справляются с этой задачей).
Своих сотрудников тоже надо уведомить, что они не смогут снять деньги с зарплатных карт, а все, что там было станет доступно лишь через пару недель, когда АСВ начнет выплаты. Оповестите работников, куда нужно обращаться за возмещением. В компании нужно:
· решить вопрос с выдачей следующей зарплаты или аванса наличными;
· подобрать новый зарплатный проект в другом банке;
· оформить новые карточки;
· внести изменения в базы бухучета и договора.
Агентство по страхованию вкладов дает себе и банкам-агентам две недели, чтобы подготовиться к выплате возмещений физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Затем нужно подать заявление на получение средств в пределах лимита.
А при превышении лимита – требование о внесении в реестр кредиторов. На сайтах Центробанка и АСВ публикуются все новости относительно очередного банка-неудачника и там можно получить актуальную информацию по выплате возмещений для ИП.
Источник: https://vbiznese.org/bankovskoe-delo/depozit-vklady/chto-budet-s-dengami-ip-esli-bank-poteryaet-litsenziyu.html
Что делать бизнесмену, если у его банка отозвали лицензию
Центробанк с завидной регулярностью лишает банки лицензий. О том, что банку, в котором открыт расчетный счет, угрожает опасность, можно догадаться заранее. Но, нередко, это все равно становится для организации неприятным сюрпризом. Что же делать руководителю и бухгалтерии, если банк, в котором был открыт расчетный счет, лишился лицензии?
2 декабря в России отмечается день банковского работника. Петербургский правовой портал и его генеральный партнер — компания «КАДИС» — поздравляют всех сотрудников кредитных учреждений с профессиональным праздником, и желают им хороших клиентов, грамотных проверяющих и достаточного количества денег на счетах!
В современной деловой жизни первую скрипку традиционно играют банки. Они хранят, переводят, кредитуют, гарантируют, а также контролируют и обеспечивают денежным средствам безопасность.
У каждой организации, по закону, обязательно должен быть минимум один расчетный счет в банке.
Поэтому, если банк оказывается лишен возможности обеспечивать операции по такому счету, организация оказывается лишена возможности вести нормальную хозяйственную деятельность — переводить денежные средства своим партнерам, инкассировать выручку, платить налоги.
Гром среди ясного неба
Ситуация с отзывом лицензии, как правило, не развивается внезапно. Однако, если о том, что ее банк больше не работает, организация узнала внезапно, нужно срочно предпринять ряд важных шагов, которые если не избавят от потерь совсем, то хотя бы позволят их минимизировать.
Сложнее всего бороться с закрытием банка тем организациям, которые имеют всего один расчетный счет в одном банке.
В силу статьи 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», банк не имеет право совершать банковские операции без лицензии. За это предусмотрена ответственность.
Однако, закрытие банковского счета, по сути, не является банковской операцией. Это следует из перечня, содержащегося в том же законе.
Клиент, исходя из норм пункта 4 статьи 859 Гражданского кодекса РФ, имеет право расторгнуть договор банковского обслуживания по своему желанию, подав в банк соответствующее письменное заявление. При этом, расторжение является основанием для закрытия счета.
Таким образом, можно попытаться спасти остаток на своем расчетном счету. Ведь, закрывая счет клиента, независимо от факта отзыва лицензии, банк имеет право осуществить вывод средств клиента с закрытого счета на другой расчетный счет.
Однако, этот способ может сработать только в первый день отзыва лицензии и при условии, что у банка есть деньги.
Если этот метод не сработал, то необходимо как можно быстрее позаботиться о том, чтобы подать заявление о возврате средств временной администрации.
Такую администрацию Банк России назначает в день отзыва лицензии, и именно она решает все вопросы с кредиторами.
Ведь физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, как правило, получают страховое возмещение от Агентства страхования вкладов, а вот юридическим лицам приходится отстаивать свои права и деньги самостоятельно.
По закону кредиторы могут предъявлять требования к кредитной организации в любое время, пока действует временная администрация.
Но, в силу статьи 855 Гражданского кодекса РФ, списывать денежные средства по требованиям кредиторов одной очереди, положено в порядке календарной очередности поступления заявлений. Таким образом, чем раньше поданы документы, тем больше шанс получить свои деньги обратно.
Аналогично, необходимо будет поспешить с подачей заявления о включении в реестр кредиторов в арбитражном суде, если в отношении банка будет открыта процедура банкротства.
Как следует из статьи 22.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», при заявлении своих требований кредитор-юридическое лицо обязан указать свое наименование, юридический адрес и место фактического нахождения, а также банковские реквизиты (при их наличии).
К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие правомочность требований. Примерная форма письменного требования и список всех необходимых документов опубликованы на официальном сайте АСВ в сети интернет. Если все документы проверены, временная администрация включит организацию в реестр требований.
После чего необходимо следить за информацией от временной администрации на сайте ЦБ РФ. А также ожидать обращения Банка России в арбитражный суд с требованием о признании кредитной организации несостоятельной или ее ликвидации. Такое обращение, в силу статьи 23.
1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», должно быть сделано в течение 15 дней, со дня отзыва лицензии.
Кроме спасения средств, которые на момент отзыва лицензии уже находились в банке, необходимо предпринять шаги по спасению всех возможных платежей на нерабочий расчетный счет. Для этого необходимо сразу же известить всех своих партнеров и контрагентов о сложившейся с банком ситуацией.
Чем раньше клиенты организации будут предупреждены о сложившейся ситуации, тем меньше вероятность возникновения споров между ними и организацией. Ведь если деньги будут отправлены на проблемный расчетный счет, то они могут попросту до него не дойти.
Тогда отправителю придется выяснять, где именно «повисли» деньги и вернутся ли они вообще обратно.
Кроме того, о возможных задержках и проблемах с зарплатными картами должны быть предупреждены все сотрудники организации. Это лучше сделать письменно, под роспись всех работников. Ведь таким образом получится избежать санкций за задержку выплаты заработной платы.
Однако от компенсации, предусмотренной Трудовым кодексом РФ за каждый день просрочки в пользу сотрудников, такая мера все равно не избавит. Если на зарплатных картах сотрудников в момент отзыва у банка лицензии были средства, то они должны обратиться в АСВ за их возмещением.
В этом случае действует обычный порядок страховых выплат по вкладам физических лиц, с максимальным размером выплаты до 1,4 млн рублей.
Между небом и землей
Одним из самых неприятных для организации моментов при отзыве лицензии у банка, является необходимость доказывать факт совершенных платежей.
Так как если было подано платежное поручение банку об оплате налогов, сборов, других платежей по договорам, то деньги со счета скорее всего списались, а вот до контрагента не дошли.
Пока временная администрация будет решать их судьбу, организации необходимо позаботиться о том, чтобы не попасть на штрафы и неустойку. Для этого, всех потенциальных получателей денег необходимо поставить в известность об их отправке, желательно с приложением подтверждающих документов.
Надо отметить, что если организация оплатила товар или услуги со своего расчетного счета в проблемном банке, и платеж не успел пройти через корреспондентский счет до момента отзыва лицензии, важное значение имеет пункт договора, в котором определен момент оплаты.
Это может быть как момент списания денег с расчетного счета покупателя в его банке, так и момент зачисления средств на расчетный счет в банке продавца. Это важно, если дело дойдет до судебных разбирательств по вопросу неустойки.
К сожалению, чаще всего в стандартном договоре предусмотрено, что оплата является осуществленной в момент поступления денежных средств на расчетный счет получателя платежа.
Если в момент отзыва лицензии завис платеж в Пенсионный фонд или налоговую, можно переживать, но не слишком.
Налог, в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ, считается уплаченным с момента направления плательщиком в банк платежного поручения, при условии, что на расчетном счете организации достаточно средств для его оплаты и счет не заблокирован.
Поэтому, в такой ситуации придется посетить инспектора ФНС и представить ему все подтверждающие документы. Это — выписка по расчетному счету, платежное поручение с отметкой банка и письменное разъяснение, со ссылкой на отзыв лицензии у банка.
Не факт, что ФНС удовлетворится такими объяснениями, поэтому вполне возможно, что свою правоту придется доказывать в судебном порядке.
В этом случае, судьи оценят как доводы налогоплательщика, так и доводы ФНС о том, насколько добросовестно вела себя организация, совершая платеж по налогам через проблемный банк.
В этой ситуации арбитраж учтет не только наличие достаточных для уплаты налога средств на расчетном счете в проблемном банке, но также наличие или отсутствие у налогоплательщика открытых расчетных счетов в других банках на момент совершения спорного платежа.
Также может сыграть роль возможная осведомленность налогоплательщика о том, что его банк являлся неплатежеспособным и мог не провести налоговый платеж через корреспондентский счет. Шансы в суде есть всегда — но все же лучше обойтись в этом случае без него.
Кроме того, налогоплательщики должны помнить, что при расчете налога на УСН нельзя самостоятельно списывать в расходы зависшие платежи и потерянные средства. Вплоть до решения суда о банкротстве банка или его ликвидации.
Еще одна неприятность может ожидать тех налогоплательщиков, счета которых оказались заблокированы ФНС на момент отзыва лицензии у банка.
У них возникают реальные проблемы с открытием счета в другом банке, ведь в силу требований статьи 76 НК РФ и статьи 101 НК РФ до разблокировки счета установлен запрет на открытие других счетов.
Возникает ситуация, когда организация просто не имеет возможности исполнить свои обязательства для открытия операций по счету и ее деятельность просто полностью блокируется после отзыва у банка лицензии.
Правда, ФНС опубликовала письмо от 19.10.
2015 N ГД-4-8/[email protected] , в котором разъяснила порядок исполнения решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков, а также перевода электронных денежных средств в банках, в случаях, когда банк лишился лицензии.
В письме налоговики пообещали, что до момента разрешения этой правовой коллизии будут идти на встречу организациям-должникам. Правда, пока только тем, которые сами находятся в стадии банкротства.
Стелем соломку
Борьба с любой проблемой намного эффективнее, если используются профилактические меры. В равной степени это относится к ситуации, сложившейся с массовым отзывом лицензий у банков. Юридические лица поставлены в условия, когда спасение утопающих является делом рук самих утопающих.
У них нет защитной страховки вкладов, поэтому при отзыве лицензии у банка, они могут потерять буквально все. Чтобы этого не произошло необходимо соблюдать ряд мер предосторожности.
В том числе, даже тогда, когда кажется, что выбранный для хранения денег банк работает стабильно и «ничто не предвещает».
Первым делом, необходимо взять за правило регулярно отслеживать информацию, которая публикуется официальными источниками и СМИ. Это могут быть рейтинги, оценки экспертов и другая информация.
При первых тревожных звоночках банк желательно сменить или, хотя бы завести резервный счет в другом банке, на который направить основную массу операций. Хранить деньги на расчетном счета, также, не желательно.
Лучше пусть они будут в обороте, чем окажутся в капкане при отзыве лицензии.
Как видно из текущей ситуации, величина активов банка, его широкая сеть филиалов и даже рейтинг, к сожалению, не дают стопроцентной гарантии его надежности. Конечно, существует так называемый топ-10банков, в отношении которых действует иммунитет Банка России.
Но работать только с этими банками не всегда выгодно и удобно. Поэтому, при выборе банка не лишним будет самостоятельно изучить информацию о его владельцах, открытых сделках и даже о компании-аудиторе.
Как правило, финансовый регулятор, перед тем как отозвать лицензию предупреждает банк о возможных крайних мерах и дает время на исправление. В этот момент, лучше всего прекратить сотрудничество с банком и вывести оттуда все свои средства.
Потому что, в большинстве случаев, такое предупреждение оборачивается банкротством или ликвидацией.
Если Центробанк уже ограничил операции в проблемном банке, но еще не отозвал лицензию, можно попытаться спасти деньги, направив их на уплату налогов и сборов.
Даже если такой платеж «зависнет» на корреспондентском счете банка, временная администрация исполнит его раньше других, поскольку налоговые и зарплатные платежи относятся к требованиям первой очереди.
Ведь, как уже было сказано выше, у временной администрации есть очередность для погашения реестра требований, а требования юридических лиц по счетам и вкладам занимают в ней третью очередь.
Исходя из ситуации, которая складывается со счетами юридических лиц в проблемных банках, очевидно, что защита бизнеса в этом направлении в число приоритетов государства пока не входит.
Редкие заявления о необходимости установить страховку по вкладам юридических лиц пока не находят поддержки во властных кругах. А пользоваться услугами банков бизнесу приходится ежедневно. Поэтому, остается четко понимать как действовать, в случае возникновения проблемы.
И если деньги удается получить обратно, пусть даже спустя год — это уже можно считать достижением.
Источник: https://ppt.ru/news/134848
Загрузка...
