Решение суда об НДФЛ при реализации валюты
Если почитать комментарий к постам об НДФЛ тут и тут, а так же на смарте, то просто диву даешься, как мало наш среднестатистический трейдер знает о налогах.
Силуанов сказал..
Кто то пеняет на слова министра, которые он случайно обронил в марте-апреле 2015 года. «Он же сказал, что налог платить не надо!!!» с радостью заявляют они.
Но у меня сразу возник вопрос. А когда Вас налоговая пригласит в суд, Вы тоже будете ссылаться на это заявление? Да Вас никто слушать не станет! Нужен реальный закон, на основании которого Вы будете доказывать свою правоту.
А то министр через полгода заявит, что он имел ввиду не НДФЛ, а фиксированный налог, который сразу будет платится в обменнике.
Вне зависимости от его заявления — на суде Вы сможете ссылаться только на закон, а не на телевизор.
Брокер сказал..
Еще комичнее выглядит случай, когда трейдер апеллирует к заявлению брокера. Брокер вообще может говорить все что угодно. С него же потом не будут требовать штраф в размере 50% от суммы налога. Ссылаться в налоговой и на суде на «кто то мне сказал платить не надо» Вы не сможете!
Тоже самое относится к тем, кто звонит на горячую линию налоговой за консультацией. Там девочки и мальчики сидят, основное назначение которых рассказать о том как платить налог при продаже квартиры или машины. Как только начинается вопрос посложнее — они уже начинают «путаться в показаниях». На их консультацию Вы так же не сможете ссылаться в суде. Только на ответы на письменные заявления.
Но как мы видим из письма Минфина 03-04-06/4-211 у налоговой четкая позиция. Налог платить мы обязаны! Конечно, письмо Минфина — не закон. И его можно отменить через суд. Но то что ФНС будет искать все прибыли по валюте — это ФАКТ! И то, что Вы не должны платить налог Вам придется доказывать в суде.
Что мне сказал мой брокер
Мой брокер БКС, узнав, что я очень плотно занимаюсь этим вопросом(особенно после того как я продал доллар по 83), прислал мне письмо.
В письме было две страницы рассуждений и вывод: ТРЕЙДЕРЫ В ВОПРОСЕ НАЛОГА НА ВАЛЮТНОЙ СЕКЦИИ ММВБ ДЕЙСТВУЮТ НА СВОЙ СТРАХ И РИСК. То есть фактически — брокер сам не знает, что делать, потому что вопрос спорный.
Найдено решение суда
На сайте консультанта есть классная возможность. Рядом с каждым пунктом налогового кодекса стоит буква I, ткнув на которую можно посмотреть, в каких решениях суда фигурировал данный пункт.
Основной пункт, на который ссылается большинство трейдеров это статья 39 НК пункт 3 подпункт 1, который гласит:
У меня есть подозрение, что выделенное выше относится больше к предпринимателям, а не к физическим лицам. Но это мой личный домысел.
Порывший в решениях суда по данному пункту я нашел только одного решение Петербургского суда. Скачать полный текст можно тут.
Вот некоторые выдержки из него:
К сожалению у меня бесплатная версия и количество документов доступно минимальное. Может быть у Вас есть расширенная платная и информации у Вас больше? Буду благодарен, если скинете другие решения, которые найдете, на почту.
Все сказанное выше относится как к валюте проданной через обменник, так и к случаю продажи через брокера.
Поэтому я до сих пор считаю, что налог платить, к сожалению придется. Декларацию подавать буду.
Случай, когда налог можно не платить, описан тут.
Что делать Вам — решайте уже сами!
Источник: https://smart-lab.ru/blog/319993.php
Как учитывать НДФЛ
НДФЛ — это налог на доход физических лиц. Для налоговых резидентов РФ он составляет 13% (доход от оплаты труда), и его плательщиком является любое физлицо, получающее прибыль.
Однако платит его в большинстве случаев не сам «физик», а предприниматель или организация, которая заключила с ним гражданско-правовой договор.
Таким образом, наниматель выступает своего рода налоговым агентом между физлицом и государством.
Ответственность при начислении НДФЛ
Согласно НК РФ, организация обязана удерживать НДФЛ из суммы договора с физлицом. Например, к оплате за работу подлежит 10000 руб., значит, на руки физлицо получает только 8700 руб. Если работодатель не удержит НДФЛ, то на него может быть наложен штраф в размере 20% от начисленной суммы НДФЛ (ст. 123 «Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налогов»).
Отчётность по НДФЛ
Отчётность по НДФЛ ведётся в регистре. Специальной формы этого бланка не существует, поэтому можно разработать собственный вариант, как письменный, так и электронный. В обязательном порядке в документе указываются:
- доходы, выплаченные физлицу за последний год,
- суммы предоставленных налоговых вычетов,
- суммы уплаченного налога в бюджет.
Также для удобства можно добавить данные о налоговом агенте (о себе), данные о налогоплательщике (о наёмнике), расчёт налоговой базы и НДФЛ, общий расчёт налоговых обязательств по НДФЛ.
Важно:
- Регистр заводится на каждое физлицо персонально.
- Один регистр рассчитан на календарный год.
- Началом для ведения регистра считается дата, когда физлицо впервые получило от вас доход.
- Все суммы указываются в рублях и копейках, а сумма НДФЛ — в полных рублях.
Также предприниматель подаёт в налоговую инспекцию ежегодные сведения по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за год» (не позднее 1 апреля).
Расчёт НДФЛ
Основная ставка НДФЛ составляет 13%. Налоговая база по ней считается ежемесячно нарастающим итогом (каждый месяц до 15-го числа):
Налоговая база = Доходы, полученные с начала года по текущий момент – доходы, не облагаемые НДФЛ (перечислены в ст. 217 НК РФ) – налоговые вычеты (на детей и т.п.).
Важно: если налоговые вычеты оказались больше доходов за данный период, то налоговая база равна нулю. Не запутаться в расчётах вам поможет сервис «Мои финансы», где вычисление выполняется автоматически.
Исключение
Несмотря на то что предприниматели на УСН освобождены от уплаты НДФЛ, есть случаи, когда им приходится платить налог:
- продажа собственного имущества,
- выигрыш по сумме свыше 4000 руб.,
- с процентов по вкладам в банках и т.д.
Кроме того, бывают случаи, когда предприниматель не может уплатить НДФЛ за своего сотрудника, например, при получении им дохода в натуральной форме или каких-то других ситуациях.
Независимо от причин организация обязана сообщить о не удержании НДФЛ в налоговый орган в течение одного месяца после окончания года, когда был выплачен доход. Также следует предупредить об этом физлицо и сделать соответствующую запись в регистре.
После этого вы уже не обязаны ничего удерживать, а НДФЛ должен теперь заплатить сам «физик».
Мои финансы — интернет-сервис для ведения бухгалтерии и сдачи отчетности для предпринимателей
Сервис для ведения бухгалтерии и сдачи отчетности, разработанный для малых предпринимателей. Сервис помогает людям сохранять время и фокусироваться на бизнесе.
Прямо сейчас, вы можете попробовать наш сервис в действии совершенно бесплатно!
Источник: https://my-fin.ru/help/stati/kak-uchityvat-ndfl
Налогообложение облигаций (ОФЗ) для физический лиц
Покупая облигации на бирже, все мы рассчитываем получить в дальнейшем прибыль. А если есть доход, то автоматически возникает обязанность в уплате налогов. В итоге, это во-первых снижает общую доходность инвестиций.
Во-вторых, по облигациям с одинаковой заявленной доходностью, чистая получаемая прибыль может сильно отличаться. Поэтому перед тем, как покупать долговые бумаги нужно знать про налогообложение облигаций для физических лиц. Какие налоги и за что вы обязаны уплатить.
И как можно этого избежать законными способами.
Какие налоги берут с облигаций
Весь полученный инвестором доход на фондовом рынке попадает под статью налогового кодекса о доходах физических лиц и подлежит налогообложению. При торговле облигациями этот доход может быть получен в виде:
- Купонных выплат.
- Разницей между покупкой и продажей бумаг.
- Курсовой разницы по еврооблигациям.
Налог на купонный доход
Основную прибыль владельцам приносит именно купонный доход. Он зачисляется на ваш счет после удержания налога — 13%. В итоге, каждый раз в момент купонных выплат вы не до получаете часть прибыли, на которую рассчитывали. В течении 5-10 лет — набегает весьма солидная сумма.
Разница на рост стоимости
13% вам нужно заплатить при продаже бумаг от полученной прибыли за счет роста котировок. Купили за 1 000 рублей, продали за 1 200. Ваша прибыль составила — 200 рублей. Как раз с нее уплачивается налог — 26 рублей. Итоговая чистая прибыль, полученная на руки составит уже не 20%, а 17,4%.
Курсовая разница
Касается еврооблигаций, номинированных в иностранной валюте. За счет роста курса рубля по отношению к валюте облигации образуется прибыль, с которой и нужно уплатить 13%. Достаточно спорно, так как сама цена еврооблигации может не измениться или даже снизиться.
Какие налоги берут с ОФЗ
Для владельцев облигаций федерального займа были всегда поблажки в плане уплаты налогов. Купонный доход по ОФЗ не подвергается налогообложению. В эту же категорию входят и муниципальные облигации. Владельцы получают полную сумму по купонным выплатам.
С курсовой разницы между покупкой и продажей удерживается стандартные 13%.
Выпущенные минфином народные облигации (ОФЗ-н) попадают под эту же категорию бумаг, с аналогичными правилами по уплате налогов.
Налогообложение корпоративных облигаций
Любая прибыль, полученная по бумагам подвергалась 13% налогу. Это снижала общую доходность. В марте 2017 года правительство выпустило новый закон по корпоративным облигациям.
А именно, отменило налог на купонный доход. Если он не превышает ставку рефинансирования на 5% пунктов.
Правило действует только на бумаги российских компаний, выпущенных в период с 1 января 2017 по 31 декабря 2020 года.
Учитывая, что доходность по надежным облигациям на рынке не превышает заявленные 5 п.п., то покупка корпоративных бумаг становиться такой же привлекательной, как и ОФЗ.
Есть один подводный камень. По мере снижения ставки рефинансирования, под налогообложение будут попадать многие бумаги, не удовлетворяющих правилу 5%. И если сегодня получая купон, налог не нужно платить, то например, через 2 года, когда ставка упадет с 9,25%, например до 5% (а такое вполне может быть), все бумаги с годовым купоном в 10% теряют льготу в налогообложении.
Как и кому платить налоги
Если вы работаете с российскими брокерами, то обязанность по удержанию и перечислению налогов в бюджет возлагается на них. Они все являются налоговыми агентами. Сами рассчитывают размер налогооблагаемой базы, исходя из совокупности полученных вами прибылей и убытков за расчетный период.
Работая с иностранными брокерами обязанность по уплате полностью ложиться на ваши плечи. По истечении года заполняете декларацию по форме 3-НДФЛ. Сдать ее нужно не позднее 15 апреля.
Как можно уйти от уплаты налогов
Есть 3 возможности для частных инвесторов полностью избежать налогообложения по облигациям:
- При открытии индивидуального инвестиционного счета. Полученная прибыль в рамках счета не подлежит налогообложению.
- Период владения бумагами от 3-х лет. Налоговый вычет при покупке облигаций дает возможность за каждый год не платит налогов на сумму 3 млн. рублей. За 3 года получается 9 млн., за 4 года — 12 и так далее. Подробнее об этом мы уже писали в статье как законно не платить налоги при продаже ценных бумаг.
- Учет убытков прошлых лет позволит снизить или полностью освободиться от уплаты налогов за последний период.
Источник: https://vse-dengy.ru/upravlenie-finansami/aktsii/nalogooblozhenie-obligatsiy-ofz-dlya-fizicheskiy-lits-5-glavnyih-voprosa.html
Какие налоги нужно платить при выводе доходов от приложений в Apple iTunes
Разработчики постоянно задают нам вопросы о налогах, которые должны платить при выводе средств на российское лицо по договору с Apple. Поводом беспокойства служит известный Налог на Гугл, введенный с начала 2017 года.
Поэтому мы разместили в свободном доступе перевод последней редакции Apple Developer Program License Agreement Schedule 2 и подготовили налоговые комментарии к нему.
Кому интересно, смотрим далее.
Итак, рассмотрим в начале самый простой вариант, когда аккаунт разработчика зарегистрирован на физическое лицо без статуса ИП.
В таком случае разработчик по окончании финансового года подает декларацию о доходах, в числе которых указывает поступления на свой счет переводов от Apple, и платит с них законные 13% НДФЛ.
При этом разработчик не заботится о том, как Apple платит налоги при реализации его приложений, сам не платит НДС с суммы комиссионного вознаграждения Apple, и не учитывает расходы по такому вознаграждению.
Вы спросите: разве не считается систематическое извлечение прибыли от реализации приложений предпринимательской деятельностью и не требуется при этом регистрация в качестве ИП? Нет, данное правило действует не всегда.
По российскому законодательству получение дохода от творческой деятельности не требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Поэтому, если владелец аккаунта одновременно является автором приложений, которые через него реализуются, проблем не возникает.
Другое дело, если вы будете использовать аккаунт разработчика для реализации чужих приложений.
В таком случае может идти речь об извлечении дохода в рамках предпринимательской деятельности, которая требует регистрации ИП или создание коммерческой организации.
Чтоб избежать проблем с подтверждением авторства на приложения перед налоговой, достаточно получить на свое имя свидетельство о государственной регистрации программы для ЭВМ.
При регистрации аккаунта разработчика на ИП или организацию с российскими налогами все гораздо сложнее. Напомним, что поправками в Налоговый кодекс (далее – «НК РФ») с 01 января 2017 г. введено понятие «услуг в электронной форме» и установлена обязанность уплачивать с их стоимости НДС, который принято называть «налог на Гугл». В число услуг в электронной форме на основании ст.174.2 НК РФ, помимо прочего, попали следующие операции с резидентами России:
- предоставление прав на использование программ для электронных вычислительных машин (включая компьютерные игры), баз данных через сеть «Интернет», в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним, включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности;
- и оказание через сеть «Интернет» услуг по предоставлению технических, организационных, информационных и иных возможностей, осуществляемых с использованием информационных технологий и систем, для установления контактов и заключения сделок между продавцами и покупателями (включая предоставление торговой площадки, функционирующей в сети «Интернет» в режиме реального времени, на которой потенциальные покупатели предлагают свою цену посредством автоматизированной процедуры и стороны извещаются о продаже путем отправляемого автоматически создаваемого сообщения).
Первое относится к продаже приложений разработчика через iTunes, второе – к оказанию разработчику услуг по продаже таких приложений указанным способом.
Как предписано законом, Apple января 2017 г. начал начислять и уплачивать НДС при продаже приложений российским пользователям.
В связи с чем, были внесены изменения в раздел 2 Exhibit A и раздел 1 Exhibit B к Apple Developer Program License Agreement Schedule 2.
Теперь при реализации приложений пользователям на территории России Apple действует в качестве комиссионера и отвечает за сбор и уплату НДС в России.
Поэтому разработчики не несут налоговой ответственности за уплату НДС со стоимости продаж приложений через iTunes. Это обязанность Apple, которую компания признает и выполняет.
Помимо этого снизить риски привлечения к налоговой ответственности за неуплату НДС с реализации приложений конечным пользователям можно следующим способом.
Договор с Apple предусматривает, что разработчик может предоставить в Apple свое Лицензионное соглашение с конечным пользователем (EULA) на любое лицензированное приложение во время предоставления такого приложения в Apple (п.4.2. Schedule 2).
Согласно российскому налоговому законодательству сумма реализации прав на программное обеспечение по лицензионному договору освобождается от НДС (пп.26 п.2 ст.149 НК РФ).
Поэтому для исключения НДС необходимо, чтобы условия EULA, предоставленного вами Apple с приложением, соответствовали не только требованиям Apple, но и положениям российского законодательства о лицензионных договорах на программное обеспечение.
В таком случае риск доначисления НДС, штрафа и пени с реализации прав на ваши приложения отсутствует даже в случае неуплаты НДС Apple.
Следующий вопрос по НДС, который должен выплачиваться с комиссионного вознаграждения Apple.
Поскольку услуги по организации продаж приложений через iTunes отнесены к услугам в электронной форме, Apple должен платить НДС с суммы комиссионного вознаграждения. Однако Apple может уплатить НДС только с продаж услуг в пользу разработчиков – физических лиц без статуса ИП.
В остальных случаях компания это не делает, поскольку не имеет на территории России представительства.
И здесь вступают в действие положения о налоговом агенте, установленные п.2 ст.161 НК РФ.
Российские организации и ИП, приобретающие услуги в электронной форме у иностранной организации, не состоящей на учете в России, обязаны исчислять и уплачивать НДС со стоимости таких услуг.
Другими словами, разработчики ИП и организации должны удержать из 30% комиссионного вознаграждения Apple российский НДС при его выплате в пользу Apple.
Однако разработчик лишен такой возможности, поскольку Apple перечисляет доходы от реализации приложений в iTunes за минусом своего вознаграждения.
При этом Apple предусмотрела в разделе 5 Exhibit D, что выставленный счет, должен быть ограничен той суммой, которая должна быть выплачена Вам по факту, включая НДС и другие налоги или сборы, указанные выше.
Вы освобождаете Apple от претензий со стороны компетентных налоговых органов за неуплату такого налога с продаж, налога на использование, налога на товары и услуги, НДС или другого налога или сбора, а также от уплаты штрафов и пени за неуплату.
Иными словами Apple должна получать чистыми 30%, а обязанность уплаты налогов возложена на вас. С учетом этого НДС должен начисляться сверху в размере 18% на сумму комиссии, удержанной Apple.
Еще один вопрос, который волнует разработчиков в форме ИП и организаций, касается определения налоговой базы с реализации приложений через iTunes.
Как мы указали выше, Apple продает приложения разработчика в качестве комиссионера.
Поэтому вся сумма оплат, собираемая Apple с конечных пользователей, считается вашей выручкой / доходом для целей налогообложения. Подробные пояснения ниже.
Согласно ст.249 НК РФ, доходом от реализации признаются выручка от реализации имущественных прав. При этом выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. В соответствии со ст.
990 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – «ГК РФ») по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента. При этом согласно п. 1 ст.
996 ГК РФ вещи, поступившие комиссионеру от комитента либо приобретенные комиссионером за счет комитента, являются собственностью последнего. Статьями 999, 1000 и 1001 ГК РФ определено, что по исполнении поручения комиссионер обязан представить комитенту отчет и передать ему все полученное по договору комиссии.
Комитент обязан принять от комиссионера все исполненное по договору комиссии и освободить комиссионера от обязательств, принятых им на себя перед третьим лицом по исполнению комиссионного поручения.
При этом комитент обязан помимо уплаты комиссионного вознаграждения, а в соответствующих случаях и дополнительного вознаграждения за делькредере возместить комиссионеру израсходованные им на исполнение комиссионного поручения суммы.
С учетом этого, доходом комитента от операций по реализации приложений комиссионером признается вся полученная сумма выручки от реализации имущественных прав в рамках договоров комиссии, включая комиссионное вознаграждение комиссионера.
При этом организации и ИП на общей системе налогообложения вправе уменьшить базу по налогу на прибыль на величину расходов, к которым относится комиссионное вознаграждение (пп.3 п.1 ст.264 НК РФ).
Важно, что такие расходы должны быть документально подтверждены.
Apple не предоставляет отчетов, требуемых в соответствии с российским гражданским законодательством по договору комиссии.
Однако это не должно быть препятствием для включения комиссионного вознаграждения Apple в состав расходов, поскольку последнее удержано по правилам международного контракта.
Согласно п.1 ст.
252 НК РФ, под документально подтвержденными расходами понимаются в том числе затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. С учетом указанной выше методики расчета налога на прибыль считается налог ИП и организаций на упрощенной системе налогообложения. В случае применения УСН доходы, налог рассчитывается со всей суммы выручки, включая комиссионное вознаграждение Apple. При уплате налога по УСН доходы минус расходы, сумма комиссионного вознаграждения исключается из налоговой базы на основании пп.24 п.1 ст.346.16 НК РФ. В обычных условиях при продаже приложений через iTunes наименьшие налоги уплачивает разработчик-автор без статуса ИП. Затем идет ИП и организация на УСН (доходы), затем УСН (доходы – расходы). На последнем месте организации и ИП на ОСНО. Входящий НДС с суммы комиссионного вознаграждения по ОСНО как правило не зачитывается, т.к. реализация программ для ЭВМ на территории России по лицензионным договорам освобождена от НДС на основании пп.26 п.2 ст.149 НК РФ.
Источник
Источник: https://habr.com/company/it-lex/blog/339412/
Налог на доходы физических лиц
27 января 2011 года продано жилье на сумму 400000 рублей, но декларация по доходу на физическое лицо 3НДФЛ составлена не была по незнанию. В июне 2014 года налоговый орган просит прислать декларацию по налогу. Прошло 3 года. Правомерно ли требование налоговой инспекции. Могут ли наложить штраф.
Буду очень благодарна, если ответите.
10 сентября 2018, вопрос № 32817
г. Санкт-Петербург
Здравствуйте. Я физическое лицо, планирую организовать выставку картин, с платными билетами. Я являюсь членом союза художников России. Могу ли после выставки заплатить налог 13% от дохода? Или мне нужно регистрировать ИП? (очень бы не хотелось ИП) Есть ли возможность провести такое мероприятие физ лицу? Спасибо.
08 сентября 2018, вопрос № 32667
г. Новосибирск
Мы — члены ТСЖ. Сдаем нулевую отчетность в налоговую, так как наши доходы составляют лишь членские (целевые) взносы. Деньги находятся на расчетном счету. На собрании было принято решение — ремонт канализации.
Для этого решили нанять физическое лицо.
Какие действия в плане оформления документов, мы должны осуществить? Какую ответственность мы несем при найме физического лица? Должны ли мы платить налоги с этой услуги?
18 января 2016, вопрос № 28685
г. Москва
Срочно нужна юридическая помощь? Спросить у юриста быстрее, чем искать! Задайте вопрос бесплатно на сайте или по телефону.
По суду страховая выплатила денежные средства в 2014 г. Получила уведомление из налоговой (во вложении) в котором сказано, что я была должна предоставить декларацию 3 НДФЛ в связи с не удержанием налоговым агентом налога на
доходы физических лиц. Разъясните пожалуйста, что это значит и должна ли я была оплачивать налог с этих выплат?
25 февраля 2016, вопрос № 6478
г. Краснодар
Доброго времени суток Вам! У меня вот какой вопрос… Я занимаюсь декорирование салонов авто и предметов быта. Т.е. нанесением пленки… Хочу сдаться налоговым органам и быть законопослушным. Но платить, как ИП по 30 тысяч не хочу, да и не могу, так как не всегда есть спрос.
Подскажите, пожалуйста, есть ли в России статья, под которой я мог бы зарегистрироваться как хобби, либо как изделия ручной работы? Слышал, что можно подавать Декларацию об уплате налога на доход физ. лиц в размере 13%, где сам указываешь, сколько заработал за год.
Подскажите, пожалуйста, как быть, как повыгодней и попроще зарегистрироваться. За ранее благодарен!!!
24 мая 2015, вопрос № 12532
г. Екатеринбург
Квитанции об уплате не сохранил.
В январе 2013 закрыл ИП, уплатил налоги, получил свидетельство о прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП. Через пол года начинают приходить квитанции о том что не уплачены были страховые взносы за 2011 год 3 квартала.
я не обращал внимания на это, так как на руках было свидетельство о прекращении деятельности ИП, спустя год пришло судебное письмо с расчетами взыскаемой недоимки по страховым взносам и пеням в бюджет ПФР.
Что делать? Ведь налоговая служба по идее не должна была выдать справку о закрытии с существующей задолженностью. Как мне быть? Если квитанции об уплате я не сохранил. За ранее спасибо.
3 августа 2016, вопрос № 22771
г. Набережные Челны
Муж (физ. лицо) собственник земли (пром. назнач.) и здания кафе. Жена единственный учредитель ООО (ЕНВД)планирует осуществлять в этом кафе и на земле коммерческую деятельность подразумевающую реализацию алкоголя. Как правильно передать право пользования земля + здание чтобы семья два раза не платила налоги?
Переход права собственности к ООО не рассматриваем.
Ближе идея арендной платы в размере земельного налога (40000 руб.)+налога на недвижимое имущество. Если у физ. лица доход не превышает расход, то и налога не будет с аренды?
2 января 2015, вопрос № 19731
г. Красноярск
Налог с продажи недвижимого имущества ип совместно с физическим лицом.
Здравствуйте.
5 лет у супругов в совместной собственности имущество -магазин.
Один из супругов ИП использует магазин в предпринимательской деятельности
УСН 6%, а другой супруг физическое лицо.
Решили продать этот магазин за 2млн.р и вопрос :
Один супруг ИП готов платить налог с продажи 6%, но почему бы второму супругу не воспользоваться своим правом физического лица и заплатить налог 13% за вычетом 1млн. с своей части имущества, то есть при получении своей части денежных средств в 1млн. налог составил бы 0 руб. Возможно ли такое или сначала надо соглашение о долях ?
1 апреля 2015, вопрос № 3211
г. Москва
Физ. лицом в 2010 году было куплено 2 нежилых здания с землей у юр.лица. На момент покупки физ. лицо было зарегистрировано, как ИП.
За период 2010-2012год был оформлен договор безвозмездного пользования физ.лица и юр.лица, где юр. лицо платить коммунальные услуги, связь, физ. лицо никаких доходов не получает.
С 2012-2014 год здание пустуют, все отключено, в связи стем, что я переехала в другой город.
Вопрос?
При продаже нежилых помещений с землей, как доказать налоговой, что здания не использовались в предпринимательской деятельности, чтобы не платить налог от стоимости продажи.
18 февраля 2015, вопрос № 14560
г. Уфа
Добрый день. Какая ответственность может быть за недостоверные сведения в отчете по движению средств по зарубежным счетам, для физического лица ?
Я не имею доступа к выписке, ехать дорого. Придется указать данные с потолка 🙂
Это закон о валютном регулировании номер 173, поправки от 2015 года.
Будет ли за это статья о подложном документе и какие-то штрафы или уголовное преследование, именно за недостоверные сведения, про неподачу отчета я знаю штраф, Никакого укрывания налогов нет, эти отчеты — часть валютного а не налогового законодательства.
21 августа 2016, вопрос № 26691
г. Санкт-Петербург
Добрый день. Скажите, пожалуйста, насколько правомерны действия СК и Налоговой :… авто было застраховано по ОСАГО.
Из письма процитирую » Во исполнение положений статей 226 и 230 налогового кодекса РФ налоговый агент Росгосстрах в отношении вас представил в инспекцию сведения о доходах за 2014 г, при выплате которого не был удержан налог на доходы физ лиц» И там дальше пишут в соотвествии со ст 228. 229 я должен представить в налоговую декларацию о доходах за 14 год форма 3 НДФЛ до 30 апреля 15 го и произвести уплату налог на доходы до 15 го 06 .15 го.
14 июля 2015, вопрос № 24723
г. Оренбург
Забыла подать н. Декларацию.
Я продала автомобиль-подержанный авто ВАЗ 21-10. через год после приобретения за 90тыс. Мне сказали, что налог с нее не взимается. А я не знала, что все равно надо заполнить н. декларацию. Прошло 23 месяца и я получила с налоговой извещение.
о том, в отношении меня была проведена камеральная налоговая проверка, по налогу на доходы физ. лиц по форме 3-НДФЛ за 2013г, представленную в налог. орган в 2016г. И меня вызывают в налог. инспекцию для разбирательства.
Какие документы для разбирательства надо предоставить, чтобы были смягчающие обстоятельства.
22 мая 2015, вопрос № 28545
г. Новокузнецк
Добрый вечер! За мной числится задолженность по земельному налогу и по налогу на имущество физических лиц. Также уже начислены пени. Ни одного требования на уплату вышеуказанных налогов я не получала на протяжении 4 лет.
При обращении в инспекцию выяснилось, что в базе данных указан неверный адрес моей регистрации. Соответственно, все уведомления отправлялись туда. я там никогда прописана не была.
Можно ли как то оспорить начисление пеней и не платить их? И на какие правовые документы можно сослаться в таком случае?
26 апреля 2016, вопрос № 25571
г. Пенза
ИП и уплата налога физ. Лица.
Подскажите пожалуйста, имеет ли право налоговая заблокировать счет Индивидуального предпринимателя если он не оплатил налоги как физ. лицо (т.е. у него есть к примеру машина оформленная на физ.
лицо и он не оплатил налог за нее, или физическое лицо будучи зарегистрированным ИП построил частный дом и продал его, подал отдельную декларацию, при проверке не все расходы были приняты к зачету, и теперь получается что физ.
лицо не доплатило налог, но как ип он по своей деятельности оплачивает регулярно все налоги. ).
5 апреля 2016, вопрос № 7552
г. Балашиха
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я хочу заключить трудовой договор с физическим лицом на выполнение ремонта в его квартире. Этот договор мне нужен для подачи в налоговые органы и оплатить налоги для получения Вида на жительство(ВНЖ).
Какой именно договор мне надо зарегистрировать, я слышал они бывают разные, например: типовый или договор подряда, не знаю в чём между ними разница, но это не важно, мне надо главное узнать какой договор подойдёт для моей ситуации.
Заранее благодарен
29 июня 2015, вопрос № 25135
г. Санкт-Петербург
Пожертвования физическое лицо.
Ситуация такая вот я бог тот и могу ли я выложить в интернет свой расчетный счёт с подписью для пожертвований. Или это процедура очень сложная ну например надо вести бухгалтерский отчёт налоги платить в каком-то органе регистрироваться и отчитывается. Подтверждение что я бог тот https://www.youtube.com/watch?v=zGrTWCcsYk8
12 февраля 2015, вопрос № 9388
г. Челябинск
Добрый день!
У меня вопрос: можно ли физлицу заключать договор на кратковременную (несколько месяцев)сдачу в аренду жилого помещения (части жилого своего дома) юрлицу, когда это физлицо есть ИП и по кодам такая же деятельность и находится на ЕНВД и юрлицо уплачивает 13% за физика? И в таком случае какие налоги должен платить с дохода этот физик? Или это надо считать как доход полученный ИП и с этого платить только взносы в ПФ? Спасибо. Юрий
11 февраля 2015, вопрос № 4209
г. Нижний Новгород
Налогообложение материального возмещения.
Добрый день! По решению суда мною получены денежные средства от домоуправления в качестве возмещения ущерба от протечки крыши.
Бухгалтерия домоуправления прислала письмо уведомление о том что ими были предоставлены справки по форме 2НДФЛ с признаком 2 о невозможности удержания ндфл у физ лица, и в таком случае я должна уплатить в бюждет 5000 рублей налог на доходы физ лиц и предоставить декларацию 3 НДФЛ.Облагаются ли налогом такие выплаты???
19 октября 2016, вопрос № 19555
г. Санкт-Петербург
Источник: https://www.lawyers-online.ru/business/faq/nalog-na-dohody-fizicheskih-lits/
Перестал быть налоговым агентом нужно ли сдавать декларацию по ндс
Установлено, что если налог за организацию или предпринимателя уплатило другое лицо, то учесть его в расходах налогоплательщик может только в периоде погашения задолженности перед этим лицом.
Установлено, что если организация или предприниматель перестали быть плательщиками ЕНВД, то уведомлять налоговую инспекцию о переходе на УСН они должны не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате ЕНВД.
Можно ли сдавать нулевую декларацию по ЕНВД?
Нулевая декларация ЕНВД может быть сдана только в том случае, если налогоплательщик напишет заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. Во всех остальных случаях нулевая декларация ЕНВД вызовет претензии со стороны налоговиков.
Чем грозит представление такой декларации, рассказывается в данной статье. Декларация по ЕНВД — это, по сути, заявление плательщика налога о том, почему он выбрал данный режим налогообложения и какие показатели используются им при расчете налога.
Перенос вычета по НДС: спорный вопрос решен
Приближается срок сдачи декларации по НДС за II квартал 2015 года.
И сумма вычетов по итогам этого периода может превысить сумму начисленного налога. В такой ситуации, чтобы не заявлять в декларации возмещение «входного» налога и не привлекать тем самым излишнего внимания инспекторов, компания может перенести вычет НДС на более поздние налоговые периоды.
Это подтвердил и Минфин России в письме от 12 мая 2015 г.
Вы используете неактуальную версию браузера!
Вопрос-1: В конкурсном производстве предприятие продолжает производить и отгружать железобетонные изделия. При реализации исчисляем НДС, апеллируя п.
4 ст. 38 НК РФ. Вопрос: Нам с налоговой ежеквартально приходят запросы о не стыковки по НДС с одним из наших контрагентов.
Мы уверены, что он полностью благонадежный, мы с ним работаем Вопрос: Может ли предприятие на ОСНО работать с ИП на патенте? ИП оказал нам услуги с НДС, мы отразили в книге покупок, а сам ИП декларацию по НДС не сдает и у нас Вопрос: Малое предприятие поставляет нефтяной компании оборудование, оплата поступает за поставленное оборудование через 90 дней, получается что поставили оборудование в Вопрос: Организация заключила договор ответственного хранения с организацией.
Декларация по НДС (импорт из стран ЕАЭС) за август 2018 г
ФНС отредактировала контрольные соотношения показателей декларации по НДС. Это связано со вступлением в силу приказа, внесшего поправки в бланк НДС-отчетности. В случае, когда «физик», не зарегистрированный в качестве ИП, приобретает товары с использованием заграничного интернет-сервиса (например, eBay), обязанности налогового агента по НДС на него не возлагаются.
Впервые сдать в ИФНС новый единый расчет по взносам нужно не позднее 2 мая.
Правила работы с НДС на упрощенке
Эти правила работы с НДС на УСН составлены учетом частых вопросов и официальных разъяснений.
Если не нарушать основные правила по НДС, вы обезопасите компанию от штрафных санкций и блокировки счета. Поставщики на упрощенке нередко по просьбе покупателей выписывают им счета-фактуры с НДС. В таком случае поставщик должен сдать декларацию по НДС и заплатить налог в бюджет.
Сколько счетов-фактур составила компания — 1 или 100 — значения не имеет.
Онлайн журнал для бухгалтера
Нужно индивидуальным предпринимателям без работников подавать в ИФНС расчет по форме 6-НДФЛ?
Не оштрафуют ли ИП, если он не представит отчетность сам за себя?
Требуется ли писать в налоговую письмо о том, что наемные работники отсутствуют и подавать расчет не нужно? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.
Представлять в ИФНС расчеты 6-НДФЛ обязаны все налоговые агенты.
Источник: https://obpotrebnadzor.ru/perestal-byt-nalogovym-agentom-nuzhno-li-sdavat-deklaraciju-po-nds-86097/
Загрузка...
