Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-ндфл? — все о налогах

Заполнение декларации 3 НДФЛ: как заполнить самостоятельно

Налоговый вычет – это сумма, на которую действующее законодательство позволяет уменьшить налоговую базу. Продав недвижимость или воспользовавшись определенным перечнем услуг, гражданин получает право вернуть часть средств, потраченных на оплату налога на доход. Чтобы человек мог претендовать на возврат средств, потребуется осуществить заполнение декларации 3 ндфл.

Для выполнения операции потребуется учесть ряд нюансов. С ними необходимо ознакомиться заранее, чтобы в процессе заполнения не допустить ошибки. Ее наличие может привести к необходимости повторно выполнить процесс заполнения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Кто обязан подавать декларацию

Не все граждане должны заниматься составлением документа.

Государство обязывает подавать документ лиц, которые:

должны отчитываться по подоходному налогу;
получают доход, но еще не осуществили перечисление денежных средств в пользу государства;
реализовали имущество и желают получить вычет.

Следует помнить, что действующее законодательство не обязывает физических лиц составлять декларацию. Если человек не хочет получить вычет после совершенного действия, он может отказаться от заполнения документа.

С денежных средств, потраченных на образование, пенсионные вклады и медицинское обслуживание, можно получить не более 15 600 рублей в год.

Получение вычета — список услуг

Не со всех операций можно получить налоговый вычет. Государство готово вернуть НДФЛ, если человек:

воспользовался медицинскими услугами;
оплатил пенсионный взнос;
приобрел недвижимость;
заплатил за обучение;
вложил денежные средства в ремонт или строительство собственного жилья.

Размер вычета зависит от вида трат. Так, с денежных средств, которые были вложены в оплату обучения, можно вернуть до 15 600 рублей в год, а с приобретения недвижимости – до 260 000 рублей.

Годовой размер вычета не может превышать сумму, удержанную с дохода человека работодателем.

Подача документов

Задумавшись, как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, человек должен помнить, что передать подготовленные документ в государственный орган требуется не позднее 30 апреля года, следующего за периодом выполнения операции, с которой пользователь планирует получить вычет.

Передать бумагу в налоговую можно несколькими способами:

отнести документ лично;
отправить по почте;
передать с помощью доверенного лица;
направить в электронном виде через интернет.

Если человек задумался над тем, где можно заполнить декларацию 3-НДФЛ, он должен знать, что от формы подачи документа зависит необходимость дополнительных бумаг. Если декларация направляется письмом, к нему требуется приложить опись вложений.

При подаче документа через интернет потребуется заполнить специальную форму. Декларацию, переданную через третье лицо, налоговая служба примет только при наличии нотариально заверенной доверенности. Однако, если операцию выполнят родители за своих детей, наличие бумаги не требуется.

Человеку, обратившемуся в налоговую, потребуется предоставить документ, подтверждающий родство. В его качестве может выступать паспорт или свидетельство о рождении ребенка.

Несоблюдение сроков подачи декларации может привести к наложению взысканий или отказу осуществления выплаты вычета.

Заполнение декларации

Чтобы понять, как заполнить 3-НДФЛ заполнение формы декларации на налоговый вычет, человек должен обратиться в налоговую. Работники организации выдадут бланк, который потребуется заполнить. (скачать бланк 3-НДФЛ) Перед осуществлением процесса можно ознакомиться с готовым образцом декларации. (скачать образец декларации 3-НДФЛ) Заполнить можно от руки или в электронном варианте.

При заполнении не допускается:

наличие исправлений;
изменять штрих-код документа;
печатать на листе с 2 сторон, если бланк заполняется на компьютере.

В бланке требуется указать:

ИНН плательщика;
ФИО;
контактные данные;
паспортные данные;
информацию о полученном доходе.

Все показатели, за исключением дат, вписываются в 1 поле. Декларация состоит из 23 листов. Однако вносить информацию на каждый не требуется. Заполнению подлежат титульный лист документа, 1 и 2 разделы. Вносить информацию на остальные страницы требуется в зависимости от нюансов операции.

Какие данные нужно вписать

На титульной странице располагается информация о человеке, который желает получить налоговый вычет. Помимо персональных данных указывается категория плательщика, номер корректировки, ИФНС и налоговой период.

Первый лист содержит информацию о количестве денежных средств. Сумму нужно указывать в рублях и копейках.

Если для выполнения операции использовалась иностранная валюта, она должна быть переведена в российские рубли, согласно официальному курсу ЦБ. Когда вносится запись в строку Полные рубли, сумма округляется.

Страница 2 используется для расчета размера налога. Для выполнения действия используется текущая налоговая ставка.

При заполнении документа от руки все данные требуется вносить заглавными печатными буквами.

Если была допущена ошибка, бумаги придется переписать – исправления не допускаются.

Если часть полей остаются пустыми, в них следует поставить прочерки. При распечатке заполненного бланка на принтере можно использовать только черные или синие чернила.

Информация должна присутствовать на первой стороне листа. Двусторонняя печать не допускается.

На каждом листе декларации должны присутствовать дата составления документа и подпись человека, выполнившего действие. Исключением служит титульный лист. На нем подобных отметок быть не должно. Перед сдачей документ прошивать не нужно. Он передается в налоговую инспекцию без скрепления.

Если человек не может понять, как заполнить форму ндфл-3, он наделен правом обратиться в специализированную бухгалтерскую компанию. Специалисты организации помогут заполнить документ в соответствии с общепринятыми правилами. Однако за их услуги придется заплатить.

Упрощение процедуры заполнения

Если пользователь не может понять, как заполнить справку 3 ндфл при подаче в налоговую, или желает упростить выполнение процедуры, он может воспользоваться программой Декларация для ПК.

Для заполнения потребуется:

Установить последнюю версию программы Декларация.
Задать условия проведения операции.
Ввести данные о человеке, которые подает документ в налоговую.
Занести в программу информацию о доходах.
Указать информацию, необходимую для расчета вычета.

Когда данные будут введены, пользователь должен будет подтвердить ввод и запустить программу. Приложение самостоятельно произведет расчет. Через несколько минут документ будет сформирован. Потребуется только распечатать готовую бумагу на принтере.

Ограничения по вычету

Государство накладывает ограничения на максимальную сумму, которую может получить человек, решивший получить налоговый вычет. При покупки недвижимости сумма не может превышать 260 000 рублей при условии, что стоимость жилья была больше 2 000 000 рублей. Если человек уплатил сумму, которая меньше максимальной отметки, государство готово вернуть 13% от стоимости жилья.

Раньше действующее законодательство накладывало ограничения и по количеству объектов, с операций с которыми можно было рассчитывать на получение денежной суммы. Сейчас человек может реализовать любое количество недвижимости и получить компенсацию со стороны государства. Однако общая сумма стоимости объектов все также не должна превышать 2 000 000 рублей.

Ограничения накладываются не только на имущественные вычеты. Так, с денежных средств, потраченных на образование, пенсионные вклады и медицинское обслуживание, можно получить не более 15 600 рублей в год. Если человеку требуется дорогостоящее медицинское обслуживание, государство готово вернуть до 13% от потраченных денежных средств.

Источник: https://vashbiznesplan.ru/obraztsy-dokumentov/deklaraciya-na-nalogovyj-vychet.html

Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за ребенка

Заполнение декларации 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика в настоящий момент является самым быстрым и простым способом формирования указанной отчетности. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в режиме онлайн.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ на сайте налоговой при заявлении стандартного вычета

Шаг 1. Переходим на официальный сайт ФНС в раздел «Личный кабинет налогоплательщика»:

Шаг 2. Указываем логин и пароль:

Примечание: подробно с порядком подключения личного кабинета можно ознакомиться здесь.

Шаг 3. Переходим в раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» и выбираем пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

Шаг 4. Выбираем пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Примечание: для заполнения декларации в специальной программе выбираем второй пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

Шаг 5. В появившемся окне нажимаем кнопку «Заполнить новую декларацию»:

Примечание: если декларация была заполнена в установленной на компьютер программе или на бланке, скачанном из Интернета, ее можно загрузить и направить уже в виде сформированного файла. Для этого необходимо выбрать «Направить сформированную декларацию».

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Шаг 7. В открывшемся окне вносим сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация.

Примечание: декларация на вычет сдается в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место жительства и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки) в данном случае значения не имеют.

Если декларацию будет сдавать не заявитель вычета, а его представитель – это необходимо отразить во вкладке «Подписант»:

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке):

Примечание: данные о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая автоматически «падает» в ЛКН в середине-конце марта. Если вычет будет заявляться в начале года, справка 2-НДФЛ за прошлый год еще не успеет появиться в ЛКН и данные о доходах необходимо будет внести вручную.

Просмотреть или скачать 2-НДФЛ с ЭЦП можно в соответствующем разделе:

Шаг 9. После того, как доходы будут внесены в форму, в самом низу страницы необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Шаг 10. Переходим к выбору вида вычета. Во вкладке “Стандартные” ставим галочку напротив строки “Предоставить стандартные налоговые вычеты”. Затем указываем количество детей.

Примечание: если в течение года количество детей не менялось, то указываем их общее число, не снимая галочку “не менялось на протяжении года”, если в течение года количество детей изменилось – снимаем галочку и заполняем дополнительно блок “Детализированные сведения (по месяцам)”:

Обратите внимание, что в одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: за обучение и лечение, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

Шаг 11. После внесения сведений заполнение декларации заканчивается. Ее можно скачать и экспортировать. В завершении нажимаем «Сформировать файл для отправки».

Примечание: в данном разделе можно также заполнить в режиме онлайн заявление на возврат НДФЛ.

Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной подписи, получить ее можно также в ЛКН.

После того, как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на вашем компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Примечание: если вы не желаете дополнительно устанавливать программное обеспечение и тратить на это время – выберете 2 пункт:

Шаг 12. На завершающем этапе необходимо будет добавить к декларации и заявлению на возврат документы, подтверждающие право на вычет:

После того, как декларация вместе с пакетом документов будет направлена в ИФНС, появится статус «Обрабатывается»:

После принятия декларации налоговым органом на проверку, в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» на странице «Декларация по форме 3-НДФЛ» изменится ее статус на «Зарегистрирована в налоговом органе».

Данный статус означает, что в отношении представленной декларации начата камеральная проверка.

[su_quote]

Обратите внимание, что после того, как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета.

При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации.

Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-cherez-lkn/za-rebenka

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ? Пошаговая инструкция — Центр Совета

Планируете получить имущественный налоговый вычет? Тогда обратите особое на заполнение основного документа – декларации 3-НДФЛ. Именно от того правильной декларации зависит получение положенного вам вычета.

Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за тем в котором были получены доходы. Подать декларацию можно лично в ИФНС, либо отправив все необходимые документы по почте заказным письмом с уведомлением.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ и заполнить форму самостоятельно;
Скачать программу по заполнению деклараций 3-НДФЛ на официальном ФНС;
Воспользоваться услугами юридической фирмы, оказывающей помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ.

Если вы хотите сэкономить и заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, то воспользуйтесь простой пошаговой инструкцией, составленной специалистами проекта «ЦентрСовета».

Шаг первый — подготовка необходимых документов

Начать следует с подготовки следующего пакета документов:

Паспорт;
Свидетельство ИНН;
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
Документ, служащий подтверждением полной оплаты сделки;
Договор купли-продажи;
Свидетельство о гос. регистрации права собственности;
Номер вашего счета.

Обратите внимание, что в налоговой инспекции потребуются как оригиналы, так и копии документов!

Шаг второй – установка программы по заполнению декларации 3-НДФЛ

Для этого необходимо зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru и скачать бесплатную программу по заполнению налоговой декларации. Найти программу вы можете в разделе помощи физическим лицам.

Шаг третий – заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы скачаете и установите на свой компьютер программу, начинается самое сложное – заполнение всех полей налоговой декларации. Рассмотрим всю процедуру заполнения поэтапно.

Раздел «Задание условий»

Тип декларации. Если вы гражданин РФ, то для вас это форма «3-НДФЛ», в остальных случая следует выбирать «3-НДФЛ нерезидента».
Номер ИФНС. Номер своей инспекции вы можете узнать на сайте ФНС.
Признак налогоплательщика. В данном случае необходимо выбрать пункт «иное физическое лицо».
Определение имеющихся доходов. Здесь необходимо поставить галочку рядом со строчкой «Учитываемые справками …».
Подтверждение достоверности. В этом пункте вы выбираете подходящий способ подачи декларации.

Раздел «Сведения о декларанте»

В этом разделе вам необходимо заполнить две графы:

Данные налогоплательщика:
Сведения о регистрации по месту жительства.

Раздел «Доходы»

Здесь вам необходимо заполнить два поля «Источник выплат» и «Суммы». Всю необходимую информацию вы можете найти в своей справке 2-НДФЛ. Вам остается лишь посчитать сумму облагаемого дохода, отняв от общей суммы сумму налога для исчисления.

Раздел «Вычеты»

В этом разделе вам необходимо будет заполнить три поля – стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Стандартные вычеты. Здесь все просто – необходимо ввести соответствующие данные из ваше справки 2-НДФЛ. Если же в ней не содержится информации о данных вычетах, то достаточно убрать галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты».
Социальные вычеты. В этом пункте необходимо указать только документально подтвержденные данные за отчетный год.
Имущественные вычеты. Сумма вычета рассчитываемся следующим путем: из стоимости объекта необходимо вычесть сумму, которая перешла с предшествующего года.

После этого вам остается только проверить вашу декларацию 3-НДФЛ с помощью специальной функции программы. Если декларация заполнена правильно вам остается только распечатать её и подать в налоговый орган вместе с сопутствующим пакетом документов. Не забудьте сохранить саму декларацию, ведь она понадобится д вам ля последующих расчетов переходящих остатков на будущий год.

Источник: https://www.centersoveta.ru/yurlikbez/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-poshagovaya-instruktsiya/

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение

Доходы граждан, являющихся налоговыми резидентами РФ, по общему правилу облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, если не рассматривать доходов от долевого участия в организации (см. п. 1 ст. 224 НК РФ).

Налоговым резидентом считается любое лицо, если оно фактически находилось на территории РФ в течение не менее 183 календарных дней в течение года, то есть 12 месяцев, следующих подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ).

У всех налогоплательщиков — налоговых резидентов РФ, получающих доход, облагаемый по тринадцатипроцентной ставке, есть право получить социальный налоговый вычет (возврат) на лечение. Рассмотрим как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение в нашей статье.

Налоговым вычетом называется уменьшение размера дохода физического лица, то есть налогооблагаемой базы, на размер суммы денежных средств, которые он потратил на лечение, в том числе на оплату медицинских услуг, сумму страховых взносов по программам ДМС и приобретение лекарственных препаратов, протезов и т.п. Социальный вычет действует только в отношении доходов физического лица, облагаемых по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ). Приобретаемые медицинские услуги и лекарственные препараты должны соответствовать Перечню медицинских услуг и Перечню лекарственных средств, утвержденным Правительством РФ. При уменьшении налогооблагаемой базы физического лица учитываются его расходы на медицинские услуги в отношении его самого, его супруга (супруги), его детей, не достигших совершеннолетия, (в том числе подопечных, усыновленных), а также его родителей (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Есть два способа получения налогового вычета: или у своего работодателя, или в налоговом органе. В данной статье мы рассматриваем второй вариант.

В этом случае вам потребуется самостоятельно составить и подать в налоговую инспекцию по месту вашего проживания или пребывания налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Срок подачи – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом (годом, в который вы произвели соответствующие расходы на медицинское обслуживание и, соответственно, получили право на налоговый возврат – см. ст. 216, п. 1 ст. 229 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

В случае, если налоговая декларация подается только для получения налогового вычета, согласно п. 7 ст. 78 НК РФ, вы можете подать ее не позднее 3 лет с момента возникновения права на налоговый вычет. Воспользоваться вычетом, соответственно, можно только в течение 3 лет после окончания налогового периода, в котором возникло право на налоговый возврат.

Ниже мы рассмотрим, как заполняется налоговая декларация для получения социального налогового возврата, право на который возникло по причине расходов на оказание медицинских услуг, не являющихся дорогостоящими. В нашем примере мы рассмотрим случай, когда право на налоговый вычет возникло у налогоплательщика в 2016 году.

Налогоплательщик работает у российского работодателя и все доходы за этот год получал только в виде зарплаты, при этом не обращался к нему за предоставлением налогового возврата.

Последнее условие – мы рассматриваем случай, когда лицо имеет только одну причину для получения налогового возврата в рассматриваемый налоговый период – медицинское обслуживание.

Говоря о том, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение следует понимать, что для оформления налогового возврата необходимо, чтобы медицинские организации, в которых вы получали лечение, имели соответствующие лицензии (см. абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Кроме того, необходимо представить финансовые документы, подтверждающие фактически понесенные расходы на получение медицинских услуг и приобретение лекарств, а также документы, список которых указан в Письме ФНС России № ЕД-4-3/19630@ от 22 ноября 2012 г.

В том числе, если оплата услуг производилась в отношении родственника, потребуется представить документ о подтверждении родства.

Разделы декларации на получение налогового возврата за лечение

Удобнее заполнять декларацию, воспользовавшись специальной бесплатной программой. Ее можно найти на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

Порядок заполнения указан в Приказе ФНС России № ММВ-7-11/671@ от 24 декабря 2014 г. Форма декларации указана в п. 2.1 Порядка. В нашем случае необходимо заполнить следующие части декларации:

Обязательными для заполнения всеми налогоплательщиками, представляющими 3-НДФЛ, являются: титульный лист, раздел 1 и раздел 2;
Лист А, на котором рассчитывается сумма дохода и сумма налога на этот доход за налоговый период (год), исчисленного и удержанного работодателем (см. п. 6.1 Порядка);
Лист Е1, на котором рассчитываются суммы налоговых вычетов (см. п. 12.2 Порядка).

Порядок заполнения декларации важен, поскольку суммы, заполненные в начале процесса, будут использованы в дальнейшем. В первую очередь заполняется лист А и Е1. Далее заполняется раздел 2 и 1, в конце заполняется титульный лист.

Порядок заполнения листа А налоговой декларации

Лист А заполняется в соответствии с п. 6.3 Порядка:

В строке 010 указывается налоговая ставка в процентах (13%, в соответствии с п. 1 ст. 224 НК РФ);
Строка 020 (Код вида дохода). Ставим код 06 (доход, полученный по трудовому договору, НДФЛ с которого был удержан работодателем). Коды видов доходов можно уточнить в соответствии с Приложением № 4 к Порядку;

Информация в строках с 030 по 100 заполняется по сведениям, указанным в справке 2-НДФЛ:

Строки с 030 – 060 содержат информацию об источнике дохода (в нашем случае – работодатель): ИНН, КПП, код по ОКТМО, наименование источника выплаты дохода;
Строка 070 содержит сумму дохода, строка 080 – сумму облагаемого дохода;
В строке 090 указывается исчисленная сумма налога, в строке 100 – сумма налога, удержанная работодателем;

Порядок заполнения листа Е1 декларации вычета на лечение

Также на основании сведений из справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ и других документов, подтверждающих доход, заполняется лист Е1 (см. п. 12.2 Порядка).

Лист Е1 служит для расчета размера социального налогового вычета на лечение. Сам расчет производится в п. 3 листа Е1, на котором указываются следующие данные, в соответствии с п. 12.7 Порядка:

В пп. 3.2 (строка 140) указывается сумма, которую вы уплатили за лечение;
В пп. 3.5 (строка 170) указывается общая сумма социальных вычетов. Эта сумма не может быть больше 120 тыс. руб. за налоговый период в соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ. В нашем случае эта сумма равна той, которую мы указали в пп. 3. 2;
В пп. 3.6 (строка 180) указывается итоговая сумма налоговых вычетов. В нашем случае она равна сумме, которую мы указали в пп. 3.5 (общая сумма вычетов);
Общая сумма стандартных и социальных вычетов определяется сложением значений, указанных в строках 080 и 180 листа Е1 (см. п. 12.8 Порядка). Сумма в нашем случае должна быть равна значению показателя пп. 3.6 (итоговая сумма налоговых вычетов). Она заносится в п. 4 листа Е1 (строка 190).

В нашем случае, поскольку наше лечение по условиям не является дорогостоящим и мы не уплачиваем страховые взносы по договорам ДМС, в листе Е1 мы не заполняем п. 2 (пп. 2.3 и 2.4) и пп. 3.3 (см. п. п. 12.6, 12.7 Порядка).

Порядок заполнения раздела 2 декларации социального вычета

Раздел 2 носит название «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…». Заполняется согласно разделу V Порядка. В поле 001 мы указываем налоговую ставку 13%.

В поле 002 (Вид дохода) указываем код 3 – иное;
В строке 010 и в строке 030 указываем общую сумму дохода, полученную в отчетном периоде и облагаемую налогом по ставке 13%. Сумма должна соответствовать указанной в строке 070 листа А (Сумма дохода);
В строке 040 указывается сумма налогового вычета, которую мы указывали в п. 4 листа Е1 (срока 190);
В строке 060 указывается значение налогооблагаемой базы по НДФЛ. Это значение равно общей сумме дохода за вычетом общей суммы налоговых вычетов, то есть значение строки 030 минус значение строки 040. Если в результате получится ноль или отрицательная величина, ставится ноль;
Строка 070 служит для указания исчисленной суммы налога. Значение строки 070 получаем, умножая показатель строки 060 (налоговая база) на 13%. В строке 080 указывается сумма НДФЛ, удержанная работодателем. Это значение мы указывали в листе А (строка 100 – Сумма налога удержанная);
В строке 121 (Сумма налога, исчисленная к уплате (доплате) в бюджет) и 130 (Сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет) пишем значение суммы налога. Ее можно определить как разницу значений строк 070 и 080. Если в результате получился ноль или отрицательная величина, ставим ноль;
В строке 140 ставится сумма налога, подлежащая возврату из бюджета. Это значение определяется как разница значений строк 080 и 070, то есть удержанного и исчисленного налога. Значение строки 140 не может быть больше, чем показатель строки 080 (сумма налога, удержанного работодателем).

Порядок заполнения раздела 1 декларации на налоговый возврат

В разделе 1 (п. 2.1 Порядка), который заполняется согласно п. п. 4.2 и 4.4 Порядка, указываются итоговые суммы налога, которые подлежат уплате в бюджет или возврату из бюджета.

Строка 010: ставим код 2 (возврат из бюджета);
Строка 020: указывается код бюджетной классификации дохода, по которому производится налоговый возврат. Согласно Указания, утвержденного Приказом Минфина России № 65н от 01 июля 2013 г. и Приложения 3 к Приказу ФНС России № ММВ-7-1/736@ от 29 декабря 2016 г., указываем код 182 1 01 0201001 1000 110;
Строка 030: указываем код по ОКТМО из справки 2-НДФЛ;
Строка 040: пишем «0»;
Строка 050: указывается итоговая сумма налога, подлежащая возврату.

Порядок заполнения титульного листа декларации вычета на лечение

Титульный лист содержит общие данные по вам как налогоплательщику (п. 2.1 Порядка) и в соответствии с п. 3.1 Порядка должен быть заполнен полностью, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа»

Реквизит «Номер корректировки»: так как мы подаем декларацию в первый раз, ставим 0 (см. пп. 2 п. 3.2 Порядка). Если декларация подается после исправления – ставится номер 1, 2 и т.д.
Реквизит «Представляется в налоговый орган (код)» заполняется, согласно пп. 3 п. 3.2 Порядка, кодом налогового органа, в который подается декларация;
Реквизит «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании справочника кодов (Приложение 1 к Порядку). В нашем случае мы ставим код 760 (иное физическое лицо, декларирующее доходы… с целью получения налоговых вычетов);
Реквизит «Код вида документа» и «Регион (код)» заполняется с помощью справочника «Коды видов документа» (Приложение № 2 к Порядку) и справочника «Коды регионов» (Приложение № 3 к Порядку). Например, для паспорта указывается код 21, для Москвы указывается код 77;
Поле «Статус налогоплательщика»: в соответствии с пп. 8 п. 3.2 Порядка ставим 1, так как декларация заполняется от имени налогового резидента РФ;
Персональные данные налогоплательщика заполняются на титульном листе в соответствии с пп. 7, 9 и 11 п. 3.2 Порядка. В том числе указывается ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства (пребывания) и телефон;
В конце в соответствии с пп. 12 и 13 п. 3.2 Порядка необходимо проставить количество страниц декларации и количество листов приложений, в том числе количество листов копий документов;

В нижней части титульного листа, в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» ставится 1, если декларацию подает сам налогоплательщик, и 2, если она подается его представителем.

Во втором случае в соответствии с пп. 14 п. 3.2 Порядка указывается ФИО заполнившего декларацию представителя, реквизиты документа, подтверждающего его полномочия, ставится дата заполнения и подпись. В первом случае ФИО не указывается.

(No Ratings Yet)
Загрузка…

Источник: https://www.PapaJurist.ru/taxes/kak-zapolnit-deklaratsiyu-dlya-polucheniya-vycheta-na-lecheniye/

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 год на имущественный налоговый вычет

Каждый законопослушный гражданин платит налоги. И при этом многие берут квартиру в ипотеку, чтобы обеспечить себя жильем.

И в таком случае важно помнить: государство может вернуть часть денег, уплаченных по процентам! Но только при условии официальной работы «в белую». И чем выше «белая» зарплата – тем больше денег может вернуть государство.

Но для получения вычета при возврате налога за квартиру понадобится заполнить справку 3-НДФЛ. Как это правильно сделать и что вообще это из себя представляет?

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, гражданин России имеет право получить 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Но только при условии, что заёмщик официально трудоустроен и платит подоходный налог.

Интересно, что оформить налоговый вычет можно сразу у нескольких работодателей, если есть такая возможность.

Размер налогового вычета определяется в зависимости от количества уплаченных налогов. Раз в год можно подать справку на возмещение той суммы, которую гражданин истратил на подоходный налог (то есть 13% от зарплаты).

Если эта сумма не покрыла размер налогового вычета, полагающегося гражданину, то подавать справку на возмещение он может неоднократно с частотой раз в год.

Пороговая сумма на возмещение процентов при оформлении ипотеки составляет 390 тысяч рублей (при условии, что квартира обошлась в 3 млн. рублей и больше). Если меньше – то не более 13% от стоимости.

Если ипотека была взята до 2014 года, то можно получить проценты по ней в полном размере – они будут включены в полном размере.

Что для этого нужно

Для получения потраченных на налоги денег необходимо заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, а вместе с ней – документы, которые подтверждают право на получение вычета. Все документы прописаны в определенном перечне. При этом дожидаться, пока закончится срок ипотеки, не придется.

Собранные документы и справки необходимо передать в отделение ФНС лично, по почте или через интернет.

В каком случае могут отказать

Бывают ситуации, когда гражданин лишён права получить возврат с процентов по ипотеке. В каком случае это возможно:

Человек не платит налоги и не устроен на работу официально.
При погашении ипотеки использовался материнский капитал.
Полагающиеся ему деньги гражданин уже получал ранее.
В документах содержатся ошибки или бумаг не хватает.
Займ выдал иностранный банк, а не отечественный.
Квартиру продавал родственник, супруг или начальник на работе.

Если вы соответствуете хотя бы одному критерию из этого списка или не донесете необходимые для оформления документы – с вычетом можете попрощаться.

Пакет документов для получения

Чтобы не опростоволоситься с оформлением налогового вычета на проценты по ипотеке, необходимо заодно собрать несколько других документов. Что надо взять с собой, не считая заполненной декларации 3-НДФЛ, о которой мы напишем чуть позднее?

паспорт или другой документ, способный подтвердить личность гражданина;
ИНН (свидетельство).
справка из банка о том, что заёмщик платит проценты;
справка 2-НДФЛ от работодателя;
договор об ипотеке;
подтверждение права собственности на жильё;
купчая на квартиру или другую недвижимость;
акт приёма-передачи.

Процедура досрочного погашения кредита в банке

Также необходимо подать заявление на возврат излишне уплаченного налога:

«Образец заявления на возврат НДФЛ»У нас вы можете скачать образец заявления на возврат НДФЛ

Все эти документы, оформленные без ошибок, дадут человеку право получать налоговый вычет. Естественно, если по закону он ему положен, а декларация 3-НДФЛ оформлена правильным образом.

Куда и когда надо обратиться

Получить налоговый вычет можно через год после покупки недвижимости в ипотеку. При этом очень важно не пропустить сроки – подать декларацию на вычет можно только до 30 апреля текущего года. Пропустили сроки – остались ещё на 12 месяцев без полагающихся вам денег.

Налоговые проценты можно оформить только за последние три года. Хотя оформить декларацию можно в любой момент после получения ипотеки. Так что важно угадать со сроками.

С заполненной декларацией и всеми документами нужно отправиться в отделение ФНС. Подавать документы необходимо в местное отделение, находящееся по месту прописки гражданина. Даже если квартира располагается в другом населенном пункте. Важно только фактическое место регистрации человека.

Как подготовить справку 3-НДФЛ

Подготовка декларации – важный и довольно ответственный процесс. Поэтому необходимо отнестись к нему со всей серьезностью – малейшая ошибка заставит переписывать всю пачку бумаги. Так что внимательно ознакомьтесь с разъяснениями, правилами и нюансами.

Правила и важные нюансы

Важно помнить, что для заполнения декларации можно использовать ручки двух цветов – черную либо синюю. Никаких других оттенков или видов пишущих принадлежностей быть не должно. При этом важно, чтобы ручка не мазала – иначе документ могут не принять из-за неразборчивости.

Писать нужно максимально понятным почерком. Лучше всего использовать печатные буквы и тщательно прописывать цифры. Чем тоньше ручка – тем понятнее будет любой почерк в рамках 3-НДФЛ. Но в пределах разумного.

Отправлять декларацию можно тремя способами:

по почте;
лично;
через интернет.

В первом случае надо распечатать бланк 3-НДФЛ и заполнить его. После чего прикрепить все необходимые документы (копиями) и отправить в отделение ФНС по почте. Желательно запросить копию описания вложений с маркировкой даты. Не лишним будет попросить и уведомление о вручении.

Если вы хотите принести документы лично, то достаточно распечатать два экземпляра 3-НДФЛ, после чего прикрепить одну к пакету документов и все это отнести в отделение. Вторую копию заверят и выдадут обратно.

ПИФы Сбербанка в 2017-2018 годах. Что это такое, какие доходы

А вот с отправкой через интернет могут возникнуть проблемы.

Предварительно необходимо уточнить, возможно ли это вообще – в каждом отделении ФНС свои порядки по поводу интернет-документации. Проще отнести сразу.

[su_quote]

Но если это невозможно или неудобно, то необходимо получить электронную подпись, заполнить все документы и отправить их в отделение.

Напомним, что каждый год 3-НДФЛ можно подавать только до 30 апреля. Если срок был пропущен – придется ждать ещё год.

Также вместе с заполненной декларацией и всеми документами необходимо приложить заявление на имущественный вычет по специальному образцу.

Титульный лист

Первый лист содержит в себе данные о налогоплательщике. Что необходимо будет в него вписать:

ИНН (необязательно, но очень желательно);
паспортные данные;
номер телефона;
дата заполнения;
номер страницы в специальном поле (в формате 001, 002 и так далее);
номер корректировки, если декларация подаётся впервые за год – 000, а если второй и последующие – то 001 и так далее;
отчетный налоговый период – год, когда жилье было куплено;
код налогового органа – четырехзначное число, соответствующее конкретному отделению (узнавать непосредственно на месте);
код налогоплательщика – 760 для физического лица;
статус налогоплательщика – резидент (1) или нерезидент (2);
место жительства – адрес, указанный в паспорте;
количество заполненных листов;
подтверждение достоверности сведений – ставим 1 и подпись.

Эти данные необходимы для идентификации декларанта и проверки предоставленной информации. После этого листа можно смело переходить к следующим разделам.

Занесение данных в разделы – разъяснения

После титульного листа придется заполнить еще несколько разделов в 3-НДФЛ. Поясним некоторые нюансы, на которые необходимо обратить внимание.

Первый раздел заполняется при помощи справки 2-НДФЛ – в ней содержится необходимая информация, которая должна соответствовать. Но есть нюансы, на которые особенно обратить внимание в первом разделе:

Строка 010 (запрос вычета) – возврат средств из бюджета, пункт 2.
Строка 020 – сюда надо внести данные о коде бюджетной классификации.
Строка 030 – здесь должны быть данные из второго раздела 2-НДФЛ.
Строка 050 – вносится итог расчёта по возмещению.

Второй раздел декларации 3-НДФЛ содержит в себе сведения о базе налогообложения, величине подоходного налога за год. Помните, что ставка налога – 13%, эту цифру будет необходимо здесь отразить.

После чего нужно заполнить строки следующим образом:

Строки 010 и 030 – согласно 2-НДФЛ.
040 – величина имущественного вычета, которую надо возместить за этот год.
060 – вычитаем сумму налоговых вычетов (строка 040) и сумму расходов (строка 050) из общей суммы доходов (строка 030).
070 – информация о исчисленной к уплате сумме налога. Надо умножить базу налогообложения (строка 060) на 13%.
080 – данные об удержанном налоге из 2-НДФЛ (5 раздел справки).
140 – разница между удержанным и уплаченным налогами.

Как сделать вклад в золото?

Далее – лист А. На что обратить внимание здесь:

Налоговая ставка – указываем размер, то есть 13.
Код вида дохода – необходимо вписать число 06.
Строки 030-080 заполняются из справки 2-НДФЛ.
В 090 необходимо указать размер начисленного налога, а в 100 – равную ей удержанную сумму налога.

Теперь с заполнением этого раздела покончено. Настало время переходить к следующему разделу – листу Д1.

Заполнение листа Д1

Этот раздел содержит в себе информацию, которая относится непосредственно к имущественному вычету по конкретной приобретенной недвижимости.

В строке 010 прописывается тип объекта – квартира (2) или частный дом (1).
030 – признак налогоплательщика. Если указывается собственный доход владельца жилья – пишем 01, если супруга – то 02.
070 – дата регистрации – точный день и год получения свидетельства на собственность.
110 – год начала применения вычета – год подачи декларации 3-НДФЛ.
В строчках 120-130 надо указать сведения о выплате ипотечных процентов, точной стоимости квартиры или недвижимости.
200 – указана итоговая сумма доходов.
210 – все расходы по вычетам.
230 – остаток расходов в связи с приобретением недвижимости.
240 – размер неиспользованного вычета по процентам по ипотеке.

Естественно, всегда проще воспользоваться онлайн-сервисами по заполнению декларации или обратиться к тем, кто знает, как точно это делается.

« Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ »Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц при приобретении имущества

Как не ошибиться при заполнении справки 3-НДФЛ?

Важно при заполнении следовать всем правилам и не ошибаться. В этом поможет образец декларации 3-НДФЛ для возмещения процентов по ипотеке. Но он не всегда под рукой. Поэтому стоит помнить, где же чаще всего граждане допускают ошибки, чтобы не совершить их самостоятельно.

При внесении значения о переносимом остатке суммы, которая не была использована за предыдущие периоды.
Получение общего значения в строку расходов, не превышающего 3 млн. рублей.
В сумме вычета по предыдущему налоговому периоду и выплаченных за все года процентах были посчитаны вычеты, полученные ранее.
Страницы не пронумерованы.
Не проставлены даты и подписи.
Не совпадают суммы в расписке продавца и в договоре.

Важно внимательно относиться к заполнению декларации 3-НДФЛ и не допускать возникновения этих или любых других ошибок. Для упрощения можно воспользоваться специальными онлайн-сервисами.

редактура, графическое и текстовое оформление: Мацун Артём

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-vozvrate-naloga-na-kvartiru-v-ipoteku

Заполнение декларации 3-НДФЛ в 2018 году: пошаговая инструкция

В данной статье будет приведена пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2018 году. Налогоплательщики смогут узнать, из каких листов должна состоять поданная ими на проверку декларация, каким образом заполняется документ, а также некоторые немаловажные детали, которые необходимо учесть для возврата подоходного налога за квартиру.

Ссылка на бланк 3-НДФЛ за 2017 год.
Ссылка на заполненную налоговую декларацию.
Ссылка на программу 2016 года для оформления 3-НДФЛ.

Как заполнить самостоятельно 3-НДФЛ

Физические лица, которые хотят сократить налогооблагаемую базу по причине траты денежных средств на приобретение квартиры, могут распечатать декларацию 3-НДФЛ, внести в него требуемую информацию, отправить на проверку и вскоре получить вычет. Однако бланк документа при этом необходимо использовать строго определенной формы (введенной в действие 24 декабря 2014 года с помощью приказа номер ММВ-7-11/671).

Какие листы оформлять

Физическому лицу потребуется указывать данные на титульной странице формы 3-НДФЛ, на листе, озаглавленном как сведения о суммах налога, подлежащие возврату из бюджета (это раздел под номером один), на странице, требующей внесения информации о размерах налогооблагаемой базы (это второй раздел), а также на листах А и Д1.

Лист А предназначен для того, чтобы физическое лицо могло письменно отчитаться перед налоговым органом о своих доходах, полученных от источников, находящихся на территории Российской Федерации. Поэтому если прибыль налогоплательщика поступает на его банковскую карту из других стран, то он должен оформлять лист Б.

Лист Д1 посвящен данным расчетного характера, касающимся имущественных вычетов, которые предоставляются в случае покупки недвижимости, в том числе квартиры. В противном случае, если налогоплательщик продал имущественный объект, он вместо листа Д1 обязан заполнить лист Д2.

Инструкция по заполнению листа Д1

При возврате налога на квартиру никак не обойтись без оформления листа Д1. Для того чтобы этот процесс прошел как можно быстрее и легче, рекомендуем воспользоваться нижеприведенной инструкцией:

Проставляем реквизиты. Претендент на имущественный вычет должен написать в верхней части страницы цифры своего идентификационного номера, затем пронумеровать сам лист (нумерация начинается с двух нулей, то есть если это пятая страница, то нужно писать “005”), а потом уже указать свою фамилию вместе с инициалами.
Вносим коды. В первую очередь, это код наименования объекта. В случае возмещения налога за квартиру нужно ставить цифру два. Также необходимо внести признак налогоплательщика (если претендент на налоговую скидку является собственником недвижимости, то ставится код “01”). И последний требуемый шифр – это код региона. Для каждого региона Российской Федерации установлены свои числовые шифры. Например, для Московской области предназначен код “50”, для Ростовской — “61”, а для Волгоградской — “34”.
Отмечаем вид собственности и пункт статьи 220. В подпункте 1.3 для налогоплательщика приведено четыре варианта форм собственности, из которых он должен выбрать один. Например, если физическое лицо, претендующее на вычет, оформило квартиру на сына, которому еще нет восемнадцати лет, то выбирается цифра четыре, а если имущество целиком принадлежит налогоплательщику – единица. Затем в подпункте 1.4 нужно указать, имеет отношение данная декларация к десятому пункту 220 статьи или нет.
Указываем адрес квартиры. В первую очередь, вносятся цифры, из которых состоит почтовый индекс. Затем пишутся названия города и улицы, где располагается квартира. Каждое из этих наименований должно быть прописано большими русскими буквами. И после этого налогоплательщику остается всего лишь проставить номера дома и квартиры.
Прописываем даты получения и подачи некоторых документов. Действующим законодательством принято правило, гласящее о том, что пока физическое лицо не завершит этап оформления права собственности на объект недвижимости, ему не начислят имущественную компенсацию. Поэтому в подпункте 1.7 требуется проставить дату регистрации данного права. А в подпункте 1.9 указать тот день, месяц и год, когда налогоплательщик подал заявление на начисление налоговой скидки за квартиру.
Отображаем сумму расходов. В подпункте 1.12 пишется сумма, которую физическое лицо израсходовало для того, чтобы приобрести квартиру. Однако указанная стоимость данного недвижимого объекта не должна превышать максимально возможную сумму, с которой может быть начислен вычет (это два миллиона рублей). То есть если квартира стоит девять миллионов, то писать в данном пункте нужно всего лишь два миллиона.
Рассчитываем налогооблагаемую базу. В пункте 2.7 физическое лицо должно указать ту цифру, которая у него получится при вычитании из общей суммы дохода, полученного им за налоговый период, предоставленной имущественной скидки. Потом в пункте 2.8 нужно отметить размер расходов, прописанный исходя из стоимости квартиры, зафиксированной в договоре о купле-продаже.
Пишем размер оставшегося вычета. Так как физическое лицо по закону не может забрать из государственного бюджета за год больше внесенного им за этот же период НДФЛ, то выдача имущественной компенсации растягивается на несколько лет. Таким образом, если в декларации заявлена предельная сумма налоговой скидки, а годовой размер вычета составляет 600 000 рублей, то остаток будет равен 1 400 000 рублей.

Код 311 в декларации

Предлагаем остановиться на таком нюансе, как код 311 в налоговой декларации. Физические лица столкнутся с ним в том случае, если выберут способ заполнения бланка 3-НДФЛ при помощи программного обеспечения.

Как известно, к налоговой декларации прикладывается справка по форме 2-НДФЛ. Данная справка содержит всевозможную информацию о доходах физического лица, снятых с них налоговых сборах и код вычета, о котором как раз идет речь.

Налоговые вычеты имущественного типа кодируются только двумя числовыми комбинациями – это 311 и 312.

Первый код указывается в бланке декларации, если физическое лицо израсходовало денежные средства либо на приобретение, либо на строительство объекта недвижимости.

А код 312 используется в тех ситуациях, когда налогоплательщиком были потрачены деньги на погашение процентов, начисленных за кредит, взятый с целью покупки или строительства имущественного объекта.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/instruktsiya-po-zapolneniya-deklaratsii.html

Ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ

Не секрет, что заполнение декларации 3-НДФЛ является сложной задачей. Поэтому, сервис NDFLka.ru представляет образцы заполнения деклараций (в зависимости от ситуации и вида налогового вычета).

Какие основные ошибки делают налогоплательщики?

1) Одна из частых ошибок при заполнении декларации 3-НДФЛ – это отсутствие данных по стандартным вычетам. Например, вам на работе был предоставлен вычет на ребенка (это и есть стандартный вычет) в сумме 14 000 рублей. Сумма вычета отражается в пункте 4 справки 2-НДФЛ.

Проверить наличие налогового вычета можно еще так: сумма общего дохода (это пункт 5 справки 2-НДФЛ) больше суммы налоговой базы. Если это так, значит, вам точно был предоставлен или стандартный вычет, или была выплачена материальная помощь.

Что сделать, чтобы внести данные по вычету в состав декларации? После того, как вы заполнили раздел «Работа», вам надо обязательно выбрать вид вычета (программа вам предложит сделать такой выбор) «Стандартные вычеты».

Отметьте его «галочкой», пожалуйста.

После чего вам программа предоставит раздел для заполнения. И в итоге в декларации будет сформирован лист Ж1.

Если на работе не были предоставлены вычеты на детей и вы на них не претендуете, то формировать лист Ж1 не надо. А также, не надо вам выбирать «Стандартный вычет».

2) Вторая распространенная ошибка – при заполнении раздела «Продажа», например, при продаже автомобиля, в сроке «Наименование покупателя…» налогоплательщик отмечает «продажа…», хотя надо обязательно указывать ФИО покупателя. Данные можно взять из договора продажи, копию такого договора вы как раз и будете прикладывать к самой декларации.

3) Стоит обратить внимание тех налогоплательщиков, которые хотят получить вычет, что наша программа формирует заявление на возврат налога. Заявление является основным документом для перечисления денежных средств и про него не стоит забывать.

4) Один из сложных моментов заполнения декларации, в частности, раздела «Вычеты по покупке жилья», это перенос остатка имущественного вычета с прошлого года.

Давайте еще раз вместе разберемся, в каких строках надо указывать данные: – в строке «Все расходы на покупку или строительство жилья» показывается сумма вычета общая, это стоимость объекта недвижимости по договору покупки (но не более 2 млн руб.).

– в строке «Вычеты, предоставленные в прошлых годах на основании налоговой декларации» надо отметить сумму вычета, которую вы получили в прошлом. А именно, это данные строки «240» декларации за прошлый год. Если вы переносите остаток вычета не первый год, то надо указать сумму строк «240» и «140» декларации за прошлый год.

– в строке «Остаток имущественного вычета» вы показываете сумму вычета, перешедшую с прошлого года. Это значение строки «260» декларации за прошлый год.

Для того, чтобы избежать ошибок в ходе заполнения декларации 3-НДФЛ, мы рекомендуем посмотреть примеры заполнения 3-НДФЛ. Если в ходе формирования документа будут у вас возникать вопросы, консультанты NDFLka.ru всегда рады оказать помощь.

Источник: https://ndflka.ru/question/79134-oshibki_pri_zapolnenii_deklaratsii_3_ndfl