Недвижимость есть в кадастровом перечне, но ее стоимость не определена — как платить налог? — все о налогах

«Кадастровая афера»: Особенности уплаты налога на недвижимость

07 Марта 2018 07:30 / Экономика www.globallookpress.com

О том, что сегодня существует серьезный диссонанс по принятым налоговым решениям, заявил президент страны Владимир Путин во время своего ежегодного послания

Глава государства в частности жестко прошелся по налогу на имущество, который взымается по т.н. рыночной оценке:

Можно поздравить граждан России с тем, что налог будет пересмотрен? Или нет? Что произойдет дальше после этого заявления главы государства, мы выяснили у генерального директора консалтинговой компании Berkshire Advisory Group Ирины Вишневской.

Ирина Вишневская: Я думаю, в первую очередь можно поздравить граждан России с тем, что в этом году они заплатят на 20% больше, чем планировалось, с точки зрения суммы налогов. Эту программу никто не отменял, к 2020 году будет налог, который мы будем платить по полной ставке.

А сегодня, судя по посланию президента и остроте проблемы, видимо, должна быть пересмотрена сама схема исчисления налогов. Как мы знаем, сейчас она рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости, и практически во всех регионах общая тенденция того, что кадастровая стоимость завышена от 40 до 60%.

Получается так: нравится мне этот объект, давайте его обложим 1 000. А откуда взялась эта 1 000 — мое дело, я так решил. А вот этот объект я говорю – миллион. Есть ли управа на подобный произвол?

Ирина Вишневская: Есть методика расчета кадастровой стоимости, которую утвердили несколько лет назад, и ежегодно ее активно совершенствуют. И вот уже в этом году или следующем, когда будет очередная кадастровая оценка, будет то самое совершенствование методики, т.е.

будет проводиться та самая кадастровая оценка. Обещают – точно не выше рыночной.

А пока мы имеем огромный шквал судебных разбирательств в городских судах, люди оспаривают кадастровую стоимость квартир, домов, пока не дошло до сараев и прочих дополнительных построек, но я боюсь, что да – во всяком случае, задача поставлена на совершенствование схемы исчисления налогов.

Значит, эта тема начнет активно обсуждаться в экспертном и политическом сообществах. Какие могут быть варианты? Надеяться, что в нашу пользу, наивно. Ждать, что потом покажет правоприменение? Опасно. Деньги-то наши собственные.

Ирина Вишневская: Пока можно обозначить, какие аргументы не учтены в расчете кадастровой стоимости. Во-первых, есть объекты, которые являются объектом гражданского оборота: квартиры, которые продаются, дома, которые наследуются, имущество в залоге, которое в процессе дарения.

И эти сделки происходят по какой-то понятной рыночной стоимости, продавец и покупатель договариваются и, естественно, это должно облагаться налогом с кадастровой стоимости, максимально приближенной к рыночной. Во всяком случае, не должна ее превышать.

Но большая часть имущества, а особенно жилья не вовлечена в оборот – люди живут в домах поколениями, в квартирах семьями и даже не по одной семье, и они не продаются, не сдаются – вообще никак не кредитуются – просто живут. Непонятно, почему эти квартиры должны облагаться по рыночной стоимости по кадастру.

Когда они не продаются, не выставлены на продажу и вообще никак не собираются вовлекаться в правооборот. Вот в этом случае, наверное, было бы справедливо применить или задуматься тем, кто будет совершенствовать эту методику.

Граждане страны расплачиваются за кадастровые аферы правительства. www.globallookpress.com

Судя по тому, что предлагали до этого, я не разделяю такого оптимизма. Хотя после слов президента, думаю, многие постараются «учесть» прозвучавшую критику. Ведь можно установить и учитывать абсолютно четкие параметры. Что мешает?

Ирина Вишневская: Согласна. Если, например, люди проживают в квартире, доме, владеют дачей более чем 10 лет, наверное, должен быть какой-то серьёзный понижающий коэффициент 0,3, 0,5, 0,7.

Сейчас же введен у нас коэффициент 0,7 на сделки, когда квартира или дом продается, то налогооблагается это имущество, 13% — 0,7 от кадастровой стоимости. То есть все-таки какие-то разумные коэффициенты уже начали вовлекаться.

Если, например, жильем владеет собственник менее 3 лет, то понятно, что это могут быть какие-то и спекулятивные сделки с недвижимостью, их очень много, то, что называется инвестированием.

Казалось бы, такое было актуально в нулевые. Сегодня вложения в недвижимое имущество — т.н. долгосрочное тяжелое инвестирование, уже не так привлекательно. Хотя, с точки зрения сохранения денег, это один из вариантов.

Как бы то ни было, недвижимость не дешевеет настолько сильно, особенно, когда мы говорим о жилье достаточно дорогом или бизнес-класса. Оно не дешевеет так, чтобы это было грандиозное падение.

Здесь нет такого риска, когда банк накрылся и деньги потерялись, поэтому недвижимость используется как надежный и стабильный риск вложения и сохранения денег.

Ирина Вишневская: Возвращаясь к совершенствованию схемы, введение логичных коэффициентов, объект в гражданском обороте и объект в негражданском обороте, это один момент. Второй момент: у нас же опять продолжается совершенствование системы платы от кадастровой стоимости.

Однако к 49 регионам, в которых уже введено налогообложение по кадастровой стоимости в этом году, или еще 15 новых регионов которые тестируются сейчас – в том числе в Краснодарском крае, в Тыве, республике Адыгея – они сейчас тоже прочувствовали это счастье получение требования об уплате налога от кадастровой стоимости.

Итак, если недвижимое имущество находится в пользовании до 3 лет, есть вероятность некоего инвестирования и затем манипуляций. Не хочу слово «спекулятивный» применять, это такой бизнес-подход, и каждый человек, инвестирующий в жилье, имеет на это полное право.

И в то же самое время, если владение происходит более 10 лет, то вероятнее всего, там живут люди десятилетиями. И таких кратно больше, нежели в первом случае. Провокация заключается в следующем: мы можем их освободить полностью от уплаты налога на имущество.

Или не можем?

Ирина Вишневская: Таких людей очень много – как минимум, 30%, они никуда не переезжают, ничего не продают и не меняют. Есть, конечно, любители поменять квартиру раз в 5 лет, но, наверное, таких не очень много.

Поэтому маловероятно, полное освобождения вряд ли, эта система налогообложения и так предполагает достаточно много наименований льгот, но это не касается предпринимателей, а больше относится к людям старшего поколения — ветеранам, инвалидам и так далее.

Хоть это радует — стариков не будут выселять, если они не смогут платить налоги по кадастровой «рыночной» стоимости. Если, конечно, у них нет еще пяти квартир в собственности.

Эксперты уверены, чтобы эту систему понять и реализовать на практике, должна быть синхронизация информационных баз.

Сейчас Росреестр передает информацию о недвижимости в Налоговую, там будет исчисление налогов, значит, к этим базам должны быть также синхронизированы и базы прав на недвижимое имущество Росреестра.

Ведь в них четко видно, каким образом квартира попала к собственнику, это было наследование, дарение, купля-продажа и т.д. В противном случае налоговая просто не увидит эти данные и не сможет применить коэффициенты. Я предполагаю, сейчас полной синхронизации информационных баз по недвижимости нет, то есть введение этих коэффициентов — это пока только идея экспертов рынка.

Ирина Вишневская: Обсуждается активно коэффициент, как он называется, индекс рынка недвижимости. Для того чтобы пресечь многократные кадастровые оценки, которые проводятся, например, у нас в Москве раз в два года, в Московской области и в других регионах не чаще чем раз в 5 лет, каждый регион устанавливает самостоятельно.

По последней кадастровой оценке оказалось, что стоимость недвижимости в Москве выросла на 10%. На рынке стагнация, спрос на недвижимость небольшой, особенно на дорогую коммерческую. Рынок падает, а кадастровая оценка нет. Хотя, чего удивляться? По большому счету, даже при существующей методологии все берется с потолка. И налоги «пухнут». Позитивных сдвигов в этой теме что-то не наблюдается.

Ирина Вишневская: Ну, почему? С этого года кадастровой оценкой будут заниматься не коммерческие оценщики, а государственные бюджетные учреждения. Чиновники этих бюджетных учреждений, они же оценщики, будут оценивать кадастровую стоимость.

Это один из элементов совершенствования системы. Я думаю, если ближайшие, допустим, 2 года будет очередная переоценка, ситуация тоже не изменится.

Потому что стоит план пополнения бюджета: за счет этих средств необходимо ремонтировать инфраструктуру в регионах, прошивать дорогами и прочими коммунальными сетями, поэтому налог на имущество физлиц — это достаточно серьезный налог.

Регионы ожидают увеличения налоговых поступлений в 7-8 раз, особенно те регионы, в которых кадастровая стоимость только вводится. За счет этого, видимо, планируется делать капремонт. Но ведь кадастровая стоимость — это не единственная база для исчисления налога.

В этом году произошли и другие изменения по налогообложению физических лиц.

Например, если раньше 13% НДФЛ налог платило физическое лицо с продажи квартиры, если он владел квартирой менее 3 лет, то с 1 января — уже 5 лет.

То есть раньше, владея квартирой больше 3 лет, вы, продавая ее, уже налог не платили. А теперь 5 лет. Продаете, будьте любезны заплатить 13% от 0,7 от кадастровой стоимости.

Ирина Вишневская: Недавно ко мне обратился давний знакомый, который приобрел квартиру в районе Алтуфьево, перерегистрировал ее в качестве коммерческой и сдает ее в аренду (у него там, по-моему, стоматологический кабинет).

Правда, в базе налоговой она все равно числится как жилье, несмотря на переданные многократно все данные.

Он решил продать, поскольку рынок достаточно сложный, покупатель за 5 миллионов появился, но они значительно ниже чем 0,7 от кадастровой, и он ко мне обращается с вопросом: что делать, налог будет исчислен от 5 млн, за которые я реально продаю, или от 6-ти, которые получаются от кадастровой? Я говорю — ну, наверное, от 6. А почему? Ведь реальная же цена сделки? Я говорю, понимаете, ситуация такая, что заплатить придется с 6-ти. Хотя получит он 5 только. Потом он может стребовать эту сумму с налоговой инспекции в судебном порядке, доказывая в суде, что реальная цена сделки 5 миллионов соответствует рыночной. Обратится в суд, будет назначена независимая экспертиза, и где-то через года полтора — так длятся обычно арбитражные процессы — будет вынесено решение, чтобы эту сумму у него либо взяли в зачет, либо налоговые каникулы, может быть, он попросит вернуть налог. Вывод — заплатить дешевле.

Может, это и имел в виду Владимир Владимирович, когда говорил: «Я с вами вообще-то не договаривался, господа чиновники, на подобные маневры»? Мне очень хочется на это надеяться и верить, но правоприменение продолжается именно так. Аплодирую, стоя, тем умникам, которые внесли в свое время это закон. Гениальные люди. Провернули такую аферу!

Что грозит злостным неплательщикам налога на недвижимость? www.globallookpress.com

Еще один важный вопрос. Про задолженность. Если владелец недвижимого имущества все эти годы не платил, он уверен, что, скорее всего, ему грозят штрафные санкции.

Но он не собирается за границу лететь, то есть не боится, что его остановят на таможне и не выпустят из страны. Сидит и думает, а вдруг отменят, еще что-то предпримут, мало ли что может произойти в нашем государстве.

Что может грозить этому человеку, кроме штрафов и пеней?

Ирина Вишневская: Есть риск, что будет инициирована процедура отчуждения с целью погашения долгов.

Потому что, если проводить аналогию с коммунальными платежами, когда людей выселяют, которые десятилетиями не платят, то здесь, наверное, следующим шагом может быть уже элемент совершенствования в плане этого налога. Если это жилье не является единственным и так далее.

Ну, опять же, не так давно ходили слухи, что может быть налоговая амнистия, те налоги, которые до 2015 года не были оплачены, могут простить при наличии определенного объема документов и желания пойти на эту процедуру. Например, я честно уплачиваю налоги и на имущество и на транспорт. И мне обидно.

Почему я, порядочный налогоплательщик, ни разу не получала какой-нибудь бонус? Почему тем, кто правильно и регулярно платит, что-то не предоставить – какой-то маленький понижающий коэффициент, грубо говоря, пять лет платишь, а шестой тебе половину или опционом.

И правда, мотивации платить налоги у нас как-то нет. Политика нынешнего правительства настроена таким образом, чтобы выжать из людей по максимуму, никто не работает над тем, чтобы мотивировать людей, чтобы они хотели платить налоги.

Ведь это момент такого доверительного отношения гражданина и государства. Но у нас, если человек проводит все транзакции через государственные счета, платит налоги, он оказывается в заведомо проигрышном положении, как только мы говорим налоговая амнистия.

Налоговая амнистия – «день всепрощения» тех, кто работал в черном нале, не платил налоги и тому подобное. Мы каждый год что-то совершенствуем, каждый год чиновники что-то делают, чтобы нам стало жить лучше.

Но налоговая грузка растет, цены взлетают, а стенки наших кошельков все больше слипаются. Очень хотелось бы надеяться, что ситуация не патовая. Что выход из нее все-таки есть.

Ирина Вишневская: Есть разумные аргументы, которые должны быть как-то учтены при изменении схемы исчисления налогов.

Нельзя всех равнять под одну гребенку, нельзя всех взять и плоско оценить – столько-то % о кадастровой стоимости, потому что ситуации разные, и количество льгот, которые сейчас введены – а льгота это либо ты совсем освобождаешься, либо на какое-то количество процентов. Этого недостаточно.

Пока мы платим в этом году 60% от суммы налогов, а к 2020 году в связи с ростом кадастровой стоимости напряжение возрастет, ситуация накалится. Поэтому нужно что-то делать, опрашивать экспертов, собирать мнения, считать.

Да, много чего наворотили, не спросили ни экспертов, ни ученых, обложили всех: и богатых, и бедных. Но богатые тоже плачут и освобождаются, продают свою недвижимость, а ситуация продолжает усугубляться, как это ни странно звучит.

Гибкая система коэффициентов налогов, в первую очередь, нужна для того, чтобы люди хотели платить. И, естественно, необходим жесткий контроль целевого использования средств налоговых поступлений. Иначе воз так и останется на месте.

Пора поставить точку в «кадастровой афере», которую через свои кошельки оплачивают граждане страны.

Подписывайтесь на канал Царьград в Яндекс Дзен, чтобы не пропускать интересные новости и статьи

Источник: https://tsargrad.tv/articles/kadastrovaja-afera-osobennosti-uplaty-naloga-na-nedvizhimost_116054

Налог по кадастровой стоимости: новый порядок расчета дохода (#11504)

Налог по кадастровой стоимости рассчитывают при продаже квартир, комнат и жилых домов. Но это правило действует не всегда. Во-многих случаях налог нужно считать по продажной цене недвижимости >>>

В 2016 году значительно поменялись правила расчета налога с продажи недвижимости. Закон ввел понятие минимальной суммы дохода, которую нужно учесть при расчете налога.

Основная задача нововведения органичить возможность заключения сделок по продаже недвижимости, которые заключаются по заведомо заниженной цене. Вы можете продать свою квартиру по любой стоимости.

Но считать налог с продажи нужно исходя из максимальной цифры: или ее продажной цены или кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент).

СОДЕРЖАНИЕ

♦ Налог по кадастровой стоимости: расчет дохода
♦ Налог по кадастровой стоимости: по какой недвижимости применяют новые правила
→ недвижимость приобретена до 1 января 2016 года: применяем договорную цену
→ недвижимость приобретена после 1 января 2016 года: применяем кадастровую стоимость
♦ Расчет налога по договорной цене
♦ Расчет налога по кадастровой стоимости

Налог по кадастровой стоимости: расчет дохода

Как известно множество сделок с недвижимостью заключается по заниженной цене. Например, квартира рыночной стоимостью 15 000 000 руб. продается по документам за 999 000 руб. Причина понятна. Продавец не хочет платить налоги государству. И заниженная стоимость это позволяет. По факту продавец получает больше. Но в документах этот факт никак не отражается.

Чтобы прекратить это безобразие в Налоговый кодекс внесли изменения. Суть в следующем. Для расчета налога с дохода от продажи недвижимости (например, квартиры или дома) учитывают одну, но наибольшую величину:

либо цену недвижимости, отраженную в договоре купли-продажи;
либо кадастровую стоимость недвижимости, уменьшенную на коэффициент 0,7 (то есть в расчет берут 70% от кадастровой стоимости недвижимости).

Эта величина и признается доходом от продажи недвижимости (квартиры, дома, земли, комнаты) при расчете налога. Этот доход нужно отразить в декларации 3-НДФЛ и его можно уменьшить на все вычеты, которые вам полагаются.

Цитата из статьи 217.1 Налогового кодекса:

Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости (комнаты, квартиры, дома, участка) вы можете бесплатно и в режиме он-лайн через наш сервис Узнать кадастровую стоимость .

Налог по кадастровой стоимости: по какой недвижимости применяют новые правила

Новые правила применяют в отношении той недвижимости, которая получена в собственность после 1 января 2016 года.

Дело в том, что все изменения, про которые мы рассказали выше, внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ.

А пункт 3 статьи 4 этого закона предусматривает, что все нововведения применяют в отношении недвижимости, полученной в собственность после 1 января 2016 года.

Цитата из этой статьи:

По какому основанию получена в собственность недвижимость значения не имеет. Вы можете ее купить, получить в наследство, получить в дар, построить самостоятельно (например, жилой дом), приватизировать, получить в порядке обмена.

Дата получения недвижимости в собственность — это дата внесения необходимой записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Она называется запись регистрации .

Эта дата есть в Свидетельстве о государственной регистрации ваших прав на недвижимость (смотрите последнюю запись в Свидетельстве).

Нужная дата в Свидетельстве старого образца выглядит так:

Нужная дата в Свидетельстве нового образца выглядит так:

Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года: применяем договорную цену

Итак, если недвижимость получена вами в собственность до 1 января 2016 года, то по ней применяют старый порядок расчета дохода от продажи. Доход учитывают исходя из договорной цены недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи. Ее кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

Пример
Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2015 году (или раньше). Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб.

х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Налог с продажи этой квартиры платят по старым правилам. В расчет берут договорную цену. То есть доходом продавца считают 999 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры никакого значения не имеет.

Недвижимость приобретена после 1 января 2016 года: применяем кадастровую стоимость

Если недвижимость получена вами в собственность после 1 января 2016 года (например, в 2016, 2017, 2018 и т. д.), то по ней применяют новый порядок расчета дохода. Доходом считают наибольшую величину: или договорную цену или кадастровую стоимость уменьшенную на коэффициент 0,7.

Пример
Продается жилая квартира, которая получена в собственность в 2016 году или позже. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб. (5 400 000 руб. х 0,7).

Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. В отношении этой квартиры применяют новые правила расчета налога. В данной ситуации договорная цена ниже кадастровой стоимости уменьшенной на коэффициент (3 780 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость — 3 780 000 руб.

Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Расчет налога по договорной цене

Расчет дохода и налога от продажи недвижимости ведут из договорной стоимости (то есть цены, отраженной в договоре купли-продажи), если: — недвижимость получена в собственность до 1 января 2016 года по любому основанию (купля-продажа, наследство, дарение, приватизация, строительство).

В этой ситуации продажная стоимость недвижимости никакого значения не имеет. При расчете налога в любом случае используют продажную цену; — продажная стоимость квартиры, комнаты, дома, дачи, земельного участка и т. д., отраженная в договоре, чем кадастровая стоимость умноженная на 0,7.

Дата приобретения недвижимости не важна;

— у проданного объекта недвижимости кадастровой стоимости (то есть местными властями она НЕ определена).

Расчет налога по кадастровой стоимости

Расчет дохода и, соответственно, налога от продажи ведут по кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, если:
— недвижимость приобретена после 1 января 2016 года и ее продажная цена, указанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7;
— у проданного объекта недвижимости есть кадастровая стоимость (то есть она определена местными властями).

Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продана недвижимость.

Пример
Продается жилая квартира. Она получена в собственность в 2017 году. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 4 500 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 150 000 руб. (4 500 000 руб. х 0,7).

Ситуация 1
Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 4 900 000 руб. В данном случае договорная стоимость выше кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают договорную стоимость — 4 900 000 руб. Исходя из этой суммы и нужно рассчитывать налог.

Ситуация 2
Стоимость квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Здесь договорная стоимость ниже кадастровой уменьшенной на коэффициент (3 150 000 руб.). Поэтому доходом считают уменьшенную кадастровую стоимость — 3 150 000 руб. Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Подробнее, о том как считать налог с продажи квартиры и уменьшить его на вычеты смотрите по ссылкам:

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-po-kadastrovoy-stoimosti-novyy-poryadok-rascheta

Что входит в список объектов недвижимости, по которым налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости?

Некоторое время назад в налоговое законодательство были внесены изменения, затронувшие способ налогового обложения недвижимости. Новая схема исчисления берет за основу стоимость, указанную в государственном кадастровом реестре.

К чему приведут такие изменения, где можно посмотреть список имущества, оплачивать налог за которое следует по новому методу, а также что сделать, чтобы уменьшить итоговую сумму, будет рассмотрено ниже.

…

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Для чего они нужны налоговой?

Перечень этих объектов необходим для сбора налогов с недвижимости по новой схеме. Ранее, до появления изменений в НК России, общая сумма к оплате формировалась на основании данных инвентаризации. В настоящий же момент размер налога определяется на основании кадастровой стоимости.

Эти изменения были внесены федеральным законом № 52 от 2 апреля 2014 года. Благодаря использованию новой системы налогоисчисления общая сумма взимаемой платы резко возросла (в связи с тем, что кадастровая стоимость намного превосходит инвентаризационную).

Именно поэтому сбор налогов по кадастровой стоимости был внедрен не во всех регионах (хотя каждый год их список объектов расширяется), а сама сумма взимается лишь частично с применением понижающих коэффициентов (перейти на полную оплату нового налога планируется к 2020 году).

При этом для более точной оценки стоимости имущества должна проводиться его периодическая переоценка.

Делается это не чаще, чем один раз в три года (для городов, имеющих федеральное значение – один раз в два года), но не позднее пяти лет. По этим причинам и необходимо составление списков, из которых налоговая может получить всю необходимую информацию для правильного расчета налога на недвижимость.

Кто их определяет?

Вся информация, попадающая в перечень списков кадастровой стоимости, подготавливается исключительно региональными органами власти. Делается это на основании оценочных данных, полученных в ходе работы местной кадастровой службы. Никакого участия в формировании этого документа собственник имущества напрямую не принимает.

Налоговая служба также не участвует в подготовке кадастрового списка – в ее задачи входит работа с уже подготовленной базой.

При этом важно знать, что в случае, если учетная оценка объекта недвижимости была изменена при вмешательстве суда раньше срока периодической переоценки (а в подавляющем большинстве случаев это приводит к снижению оценочной стоимости, а, значит, и общего размера налога), то внесенные изменения вступят в силу не раньше, чем будет проведена общая региональная корректировка значений в базе Росреестра.

Таким образом, составлением списка имущественных объектов для налоговой занимаются целиком и полностью местные власти, а их обновление происходит ежегодно.

Перечень

Согласно статьи 2 Федерального закона № 284 от 04.10.2014 г. в перечень имущественных объектов, исчисление налога на которые производится исходя из их кадастровой стоимости, входят:

квартиры;
комнаты;
жилые дома;
дачные постройки различного назначения, а также другие строения.

При этом форма собственности не имеет в данной ситуации никакого значения, и владельцы долевой собственности также оплачивают налог по этой системе.

Кроме этого, в отдельных регионах имеются некоторые местные особенности, позволяющие включать в региональный перечень недвижимости объекты, размер налога с которых, выполненный при кадастровой оценке, может значительно превосходить таковой при подсчете налога по среднегодовой стоимости.

К подобным объектам недвижимости могут быть отнесены:

супермаркеты;
торговые центры;
офисные здания;
отдельные офисы;
деловые центры;
места общественного питания и другие.

Полный перечень имущества, которое облагаемое по кадастровой оценке, можно уточнить, обратившись к официальному сайту местной исполнительной власти.

Кроме этого, региональные органы имеют широкие полномочия по внесению в этот список категорий, которые будут уплачивать кадастровый налог по льготной схеме.

К ним могут быть отнесены пенсионеры, инвалиды, многодетные граждане, малоимущее население, а также некоторые другие. Размер понижающих коэффициентов в данном случае также должен устанавливаться органами местного самоуправления.

Не стоит забывать, что подобная практика (исчисление налога по кадастровой стоимости) введена пока не везде, а там, где она уже практикуется, общая сумма взимается не в полном объеме. Полноценное применение этой системы по всей стране планируется к 2020 году.

Если после этого срока собственник будет недоволен размером уплачиваемого налога, то для его уменьшения останется только обратиться в суд.

Видео по теме

Об объектах недвижимости, по которым налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости, а также важную информацию по этому поводу можно узнать в данном ролике:

Заключение

Таким образом, кадастровое исчисление налога введено пока не везде, и многие граждане с ним попросту не сталкивались. Но к 2020 году подобная практика будет введена повсеместно, поэтому так важно знать точную оценочную стоимость своей недвижимости.

Ведь в случае, если налоговая допустит ошибку либо же сам владелец посчитает, что сумма завышена, можно будет обратиться в суд для перерасчета и понижения выплачиваемых средств.

Источник: https://urexpert.online/nedvizhimost/kadastr/stoimost-obekta/nalog-i-stoimost/perechen.html

Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость

При продаже жилья у собственника образуется доход, с которого он должен заплатить налог на доходы . Для уменьшения налога многие собственники идут на хитрость, занижая стоимость жилья в официальном договоре (тем самым скрывая часть дохода от налоговых органов).

Для борьбы с подобной практикой с 2016 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые установили, что налогооблагаемый доход зависит не только от суммы, указанной в договоре, но и от кадастровой стоимости продаваемого объекта недвижимости.

В данной статье мы рассмотрим, как и когда кадастровая стоимость влияет на налог при продаже недвижимости.

Если недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года, налогооблагаемый доход определяется «по старинке» — из договора купли-продажи. Кадастровая стоимость объекта никак не влияет на налог при его продаже (п.3 Закона ФЗ №382).

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату регистрации права собственности (при покупке жилья) или дату открытия наследства (смерти наследодателя). Более подробную информацию Вы можете найти в нашей статье: С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

Пример: Иванов в 2015 году получил в наследство квартиру от бабушки, кадастровой стоимостью 10 млн. руб. В 2016 году Иванов продал квартиру.

В договоре купли-продажи стоимость была указана 1 млн.руб. Иванову не нужно будет платить налог на доходы, так как налогооблагаемый доход от продажи составит 1 млн.руб.

, который полностью покроется стандартным вычетом (см. Стандартный вычет в 1 млн.руб.)

Если недвижимость приобретена после 1 января 2016 года

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее, то Ваш налогооблагаемый доход зависит от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Пример: В 2018 Королев В.А. купил квартиру за 3 млн.руб. Кадастровая стоимость указанной квартиры составляет 3 млн.руб. Королев планирует продать жилье за 4 млн.руб. в этом же году.

Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 4 млн.руб. (цена продажи) — 3 млн.руб. (цена покупки). Соответственно, налог с 1 млн.руб. — 130 тыс.руб.

Кадастровая стоимость не играет роли.

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости

Если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).

Пример: В 2018 году Галкина П.Р. получила по наследству квартиру и продала её в этом же году. При этом по договору цена продажи составила 1 млн.руб. Однако, кадастровая стоимость квартиры составляет 10 млн.руб. Поскольку Галкина П.Р.

продала квартиру за стоимость меньше 70% от кадастровой цены, при расчете налога с продажи её доход составит 7 млн.руб. (10 млн. х 70%). Применив стандартный вычет в 1 млн.руб., ей нужно будет заплатить налог в размере 780 000 руб (13% х (7 млн. — 1 млн.

))

Пример: В 2018 году Скворцов К.К. купил квартиру по договору купли-продажи за 2 млн.руб. и продал её за ту же сумму 2 млн.руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн.руб. Не смотря на то, что по договору Скворцов К.К.

продал квартиру за столько же за сколько и приобретал, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн. Соответственно, Скворцову К.К. нужно будет заплатить налог (70% х 5 млн.руб. (кадастровая стоимость) — 2 млн.руб.

(затраты на покупку) ) х 13% (ставка налога) = 195 тыс.руб.

На какой момент берется кадастровая стоимость (Если кадастровая стоимость была изменена)?

Кадастровая стоимость объекта недвижимости берется по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена продажа данного объекта (п.5 ст.217.1 НК РФ).

Пример: Сизов А.А. владеет земельным участком. Кадастровая стоимость участка составляла 5 млн.руб., в июле 2017 года кадастровая стоимость была обновлена и составила 10 млн.руб. В августе Сизов А.А.

продал указанный участок за 3 млн.руб. Поскольку Сизов А.А. продал участок по цене ниже 70% кадастровой стоимости, налог от продажи земли будет рассчитываться с 3,5 млн.руб. (5 млн.руб. (кадастровая стоимость на 1 января 2016 г.

) х 70%).

Как узнать кадастровую стоимость?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно одним из следующих способов:

Во многих договорах купли-продажи недвижимости указана кадастровая стоимость объекта на момент продажи.
Онлайн на сайте Росреестра. Для этого в открывшейся форме Вам нужно ввести кадастровый номер объекта или его адрес и нажать «Сформировать запрос». Вам будут показаны несколько источников информации об объекте недвижимости: ГКН и ЕГРП. Вам нужно открыть сведения из ГКН, где и будет указана текущая кадастровая стоимость (и дата ее утверждения).
Можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из Государственного Кадастра Недвижимости. Для этого надо обратиться в филиал Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ) лично, либо направить запрос по почте. Если в ГКН есть сведения о кадастровой стоимости объекта, кадастровая справка будет предоставлена бесплатно в течении 5 рабочих дней со дня получения запроса. Готовый документ можно получить лично при посещении филиала Федеральной кадастровой палаты Росреестра, в МФЦ или по почте.
Сведения о кадастровой стоимости можно получить на портале Росреестра, заказав выписку из Государственного Кадастра Недвижимости. Сведения из ГКН будут предоставлены не позднее 5 рабочих дней с момента приема документов.

Если кадастровая стоимость не определена?

Ситуация, когда кадастровая стоимость объекта не определена, встречается сейчас довольно редко. Однако, для подобных ситуаций Налоговый Кодекс регламентирует, что если на 1 января года продажи кадастровая стоимость объекта не была определена, то в этом случае доход исчисляется по стоимости, указанной в договоре (как до 1 января 2016 года) (п.5 ст.217.1 НК РФ).

Пример: В 2016 году Карасев К.Д. получил в наследство от дальнего родственника квартиру в Сибири и сразу же её продал за 1 млн.руб.

По данным ГКН на 1 января 2016 года кадастровая стоимость квартиры не была установлена, поэтому доход от продажи для расчета НДФЛ будет составлять 1 млн.руб. (как в договоре). Применив стандартный имущественный вычет при продаже жилья (1 млн.руб. стоимость жилья — 1 млн.руб.

стандартный вычет = 0 руб. налогооблагаемый доход), Карасев К.Д. не должен будет платить налог при продаже этой квартиры.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/kadastrovaya-stoimost/

Как платить налог на недвижимость есле нас нет в списках

В этом определении также указывается, что налоговая служба вправе обратиться в суд с исковым заявлением (ч.1 ст.123.7 КАС РФ), и если это случится, то будет назначено заседание суда и, соответственно, пойдет нормальный судебный процесс.

Ну, и заодно поучимся считать штрафы Штрафы «физику» по налогу на имущество выставляются только в том случае, если налогоплательщик не уведомил налоговую инспекцию об объектах, о которых она не знает. То есть не начисляла налоги на них и не присылала уведомления (ст. 23 НК РФ).

Штраф в этом случае – 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 129.1 НК РФ), напоминает Светлана Оганджанянц (nalogovmalo.ru). В данном случае расчет простой: если сумма неуплаченного налога — 5000 рублей, то сумма штрафа составит 5000 * 20% = 1000 рублей.

А вот непосредственно сама сумма налога рассчитывается по специальной формуле.

Кто не будет платить налог на квартиры и дачи

Налог на имущество: если здания нет в кадастровом перечне

Если успеть до 1 января 2017 года, то штрафа не последует. Я пенсионер, инвалид II группы, 1 марта 2016 года продал одну квартиру и в этот же день купил другую. Будет ли предоставлена льгота по налогу на имущество сначала на одну квартиру, а затем на другую? Другой жилой площади не имеется.

Если период владения одной квартирой не пересекся с периодом нахождения в собственности другой квартиры, то налог исчислен не будет.

Если же какое-то время в собственности находились две квартиры, то налог на имущество будет исчислен из количества месяцев, когда оба объекта находились во владении. Имею в собственности 2 земельных участка — смежные и абсолютно равноценные.

Один оформлен в собственность с кадастровой стоимостью 67 тысяч рублей, второй — 274 тысячи рублей. Получил уведомление по уплате земельного налога в 202 рубля и 824 рубля соответственно.

Кто не должен платить налог на квартиру

Кто является плательщиком налога? Собственники имущества.

Что является объектом налогообложения? Жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иные здания, строения, сооружения, помещения.

Жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома. Кто не платит налог на имущество (имеет льготы)? Всего 15 категорий: пенсионеры, чернобыльцы, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ и т. д. Полный список на nalog.ru.

Кто и почему может не платить налоги на недвижимость?

ВниманиеНа какую из машин распространяется эта льгота: зависит ли это от стоимости авто или от того, на кого она оформлена? Льгота по транспортному налогу для многодетной семьи, независимо от стоимости машины, мощности двигателя и порядка ее оформления, предоставляется по выбору налогоплательщика на один из автомобилей, приходящихся на семью. У меня в собственности комната 20 квадратных метров и жилой дом в 43 квадратных метра. Какие предусмотрены вычеты? Для лиц, уплачивающих налог от кадастровой стоимости, предусмотрены вычеты в отношении жилых объектов: 10, 20, 50 квадратных метров, соответственно на комнату, квартиру и жилой дом.
Все, что сверх этих метров, оплачивается. Вычет предоставляется на каждый жилой объект. Наиболее Частые вопросы, которые задавали эксперту «прямой линии»: До какого числа необходимо оплатить налог? За 2015 год налоги необходимо уплатить до 1 декабря 2016 года.

Имущественный налог. кто и за что должен платить?

Источник: https://finans-konsalt.ru/kak-platit-nalog-na-nedvizhimost-esle-nas-net-v-spiskah/

Как платить налог на имущество

Добавлено в закладки: 0

Можно ли ИП не платить налог на имущество? В 2014 году в законодательство, регулирующее вопросы налогообложения был внесен ряд изменений. Поэтому попробуем разобраться, как сегодня происходит начисление налога и кто обязан его платить.

Плательщики и налоговая база

До 2015 года бизнесмены на упрощенке были освобождены от обязанности уплаты налога на недвижимость, используемую в коммерческой деятельности. Однако с тех пор ситуация изменилась. Платит ли ИП налог на имущество при специальных налоговых режимах сегодня? Да, но только в отношении некоторых объектов недвижимости.

https://www.youtube.com/watch?v=l5Of7eX6gCQ

После внесения изменений в закон у частников, которые на УСН, ЕНВД или на патенте появилась обязанность уплаты сбора на недвижимость. От уплаты отчислений освобождены лишь организации, ведущие сельскохозяйственную деятельность и являющиеся плательщиками единого сельхозналога.

Перечень имущества, которое облагается налогом:

На видео: Декларация по налогу на имущество организаций 2017

Нужно ли ИП платить налог на имущество во всех случаях? Нет.

Налоговая база должна отвечать нижеприведенным условиям:

В других случаях ИП не платит налог на имущество, используемое в коммерческой деятельности.

На видео: Налог на недвижимость

Что делать предпринимателю

Налог на имущество относится к региональным сборам. Поэтому налоговая база может быть определена не для всех субъектов федерации.

Предпринимателю необходимо проверить следующую информацию:

Существует ли нормативный акт региональной власти? Компетентный орган обязан составить список объектов с определенной кадастровой стоимостью.
Вышеуказанный перечень размещается на официальном портале органа власти. Он должен быть доступен для ознакомления до начала налогового периода. Другими словами, список учтенных объектов в 2017 году должен был появиться на сайте максимум в декабре. В Москве он утвержден в 2014 году.
Список объектов приводится конкретный, указывается кадастровый номер, адрес и код. По перечню легко ориентироваться и необходимо проверить, есть ли там интересующие помещения.

Как видно, ИП на УСН платят налог на имущество только в случае его нахождения в перечне учтенной недвижимости.

На видео: Как правильно рассчитать налог на недвижимость

Порядок уплаты налога

Как происходит уплата отчислений? Налоговый Кодекс разрешает принимать дифференцированные ставки органам власти, но они не могут превышать двух процентов. Для некоторых сооружений, преимущественно обслуживающих пути сообщения, установлено более низкое значение.

Пример расчета платежа с кадастровой стоимости. Допустим, в Москве у частника есть офис в деловом центре. Его площадь составляет 10 м2, всего комплекса – 300 м2. Кадастровая стоимость здания – 60 млн руб. Сумма платежа составит: 60 000 000 × 10/300 × 2% = 40 000 руб.

Отчетным периодом считается год, а оплата происходит в уведомительном порядке. Частники должны внести платеж до 1 декабря следующего года.

В вышеприведенном примере необходимо каждый квартал вносить платеж в размере 10 000 руб.

Должен ли ИП платить налог на имущество личного пользования? Да. Граждане, у которых есть в собственности квартира, жилая постройка, гараж на общих основаниях делают отчисления в бюджет.

На видео: Налог на имущество организации. Формула расчета

Платить ли за недвижимость которая в аренде

Надо ли ИП платить налог на имущество, если он сдает его в аренду? Нет. В 2016 году Минфин России в своем письме разъяснил, что предприниматель, использующий упрощенный налоговый режим, отчисления с имущества делать не обязан.

Если сдача в аренду недвижимости является одним из направлений деятельности хозяйствующего субъекта, доходы облагаются единым налогом. Отчисления с имущества не взимаются.

Чтобы не платить налог необходимо соблюдение таких условий:

Факт использования нужно подтвердить.

Для этого следует предоставить в ФНС:

заявление с просьбой об освобождении от уплаты отчислений;
документы, которыми подтверждается использование имущества в деятельности (соглашение о сдаче в аренду, платежные поручения, деловая переписка).

Если предприниматель использовал помещения для ведения хозяйственной деятельности не с начала года, налог на имущество физических лиц платится за период, когда оно эксплуатировалось в личных целях. Начисления на недвижимость, переданную для предпринимательства, не производятся с момента уведомления налогового органа.

Нужно ли платить налог, если ИП использует часть помещения? В этом случае расчет происходит пропорционально, в зависимости от доли используемой площади. Уведомить налоговый орган о том, что имущество не используется в личных целях желательно до того, как был пересчитан платеж за недвижимость.

На видео: Расчет налога на недвижимое имущество по кадастровой стоимости

Источник: https://biznes-prost.ru/kak-ip-ne-platit-nalog-na-imushhestvo.html

Налог на имущество: как и когда платить

До 1 декабря необходимо перечислить налог на имущество, которое было в собственности в 2016 году. Если по почте не пришло уведомление о сумме, которую предстоит перевести в бюджет, а квартира, дача, машина или земельный участок есть, придется самостоятельно разобраться в ситуации.

Напомним, что в большинстве регионов налог на недвижимость теперь привязан не к инвентаризационной стоимости недвижимости, а к кадастровой. А потому суммы в платежках заметно подросли. Правда, предоставляется и вычет. Что это такое? Это квадратные метры, которые налогом не облагаются. Если владеете комнатой, то 10 кв.

м не учтут. Площадь квартиры при расчетах уменьшается на 20 кв. м, а дома или дачи – на 50 кв. м. Количество владельцев значения не имеет. Если квартир две, вычет распространяется на обе.

Налог на недвижимость теперь начисляют не только на дом и квартиру, но и на машино-место, дачу, все постройки, в том числе незавершенные, которые есть на участке. Законом предусмотрены льготы. Полный список категорий граждан, которые могут на них рассчитывать, – на сайте www.nalog.ru.

Но стоит обратить внимание, что от налога освобождается лишь один объект недвижимости. Допустим, у пенсионера две квартиры. В бюджет платить придется лишь за одну.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

С этого года вступают в силу изменения в налоговом законодательстве. При продаже недвижимости, которая была в собственности менее пяти лет, надо перечислить государству 13% от суммы сделки (распространяется на квадратные метры, приобретенные после 1 января 2016 года).

Раньше приходилось раскошеливаться только тем, кто продавал дома и квартиры, срок владения которыми был менее трех лет. От налога освобождаются те, кто получил недвижимость по наследству, стал собственником после приватизации или получил квадратные метры по договору пожизненного содержания.

В этом случае не имеет значения срок, в течение которого продавец владел имуществом.

Коммуналка: кому платить, чтобы не остаться без света и воды

Если, к примеру, о машине забыли, то надо сообщить в налоговую инспекцию о недостаче. Если сведения не предоставить, наложат штраф в размере 20% от суммы, которую надо было заплатить. А бывает, налог начисляют на давно проданную квартиру или авто.

В этом случае надо написать заявление в налоговую инспекцию. Рассмотрите уведомление. Его вторая часть – это бланк обращения. В нем указаны номер направленного вам документа, адрес инспекции. Заполненное заявление можно отправить по почте.

К нему надо приложить копии документов, подтверждающих ваши слова, например договор купли-продажи. Можно и лично посетить налоговую.

Проще всего отслеживать свою задолженность через личный кабинет налоговой инспекции. Чтобы его открыть, придется один раз посетить районное отделение, там дадут пароль доступа и логин. С собой необходимо взять паспорт и ИНН.

В личном кабинете можно не только узнать о долгах, но и оплатить их с помощью карты. Не доверяете такому способу перевода денег? Распечатайте квитанцию и оплатите ее в банке.

В личном кабинете можно составить заявление по неправильно начисленному налогу или по забытой машине.

Кстати, зная ИНН, несложно выяснить наличие задолженности по платежам в бюджет в системе «Яндекс. Деньги». Часть имущества оформлена на несовершеннолетнего? Значит, ему присвоили ИНН. Но через электронные системы номер не узнать. Для этого все же придется сходить в районную инспекцию.

В каких апартаментах вы будете жить через 10 лет?

Источник: https://www.wday.ru/dom-eda/interer/nalog-na-imuschestvo-kogda-platit/

Налог на имущество — документы, сроки, советы

Делитесь нашими статьями!

Налог на имущество

Пожалуйста, оцените работу автора статьи

Имущественный налог(налог на имущество) оплачивается непосредственно в бюджет соответствующего муниципального образования (либо же в бюджет перечня городов установленного федерального значения, это столица — Москва, северная столица — Санкт — Петербург и г. Севастополь), где он официально установлен и где располагается недвижимость.

Содержание

Оплата производится физическими лицами, имеющими в распоряжении следующий перечень имущества:— жилой дом, коттедж;— любое помещение жилого назначения;— гаражное место, паркинг — место;— отдельно стоящее здание, единый жилой комплекс;— начатое строительство;— другие помещения;

— доля собственности всего вышеперечисленного.

Жилые дома включают: дома и любые постройки жилого назначения, находящиеся на территории, специально обозначенной для нужд личного пользования, осуществления дачной, огороднической и садоводческой деятельности, сюда также относится ИЖС.

Важно! Имущество многоэтажного дома или комплекса — лестницы, лифтовые шахты, чердачные и подвальные помещения, крыши — к оплате имущественного налогового никакого отношения не имеет.

Будьте внимательны! Налоговым кодексом России 30.11.16 в законный акт No401-ФЗ было внесено следующее изменение: к объектам нежилого назначения (дачные домики, садовые постройки), которые с 2015 года стали иметь жилое назначение и облагаться имущественным налогом.

К этим объектам собственники вправе применить льготу, если исчисление налога осуществлять согласно кадастровой стоимости, объемом 50 м. кв. необлагаемой S территории. Подачу заявки на льготу следует осуществить в личном порядке, посетив отделение ФНС.

Подать заявку также можно не выходя из дома, для этого воспользуйтесь порталом Госуслуги.

Каким образом происходит расчет имущественного налогового за 2016 год

Расчет налога, а также информирование физ. лица путем рассылки соответствующих уведомлений согласно адресу прописку, осуществляет непосредственно ИФНС. Уведомление содержит исчерпывающую информацию о начисляемой сумме, сроков для оплаты, а также методе расчета.

Главой 32 Налогового кодекса РФ, вступившей в законную силу 1.01.15г, была принята обновленная система вычисления имущественного налога. Она заключается в изменении принципа расчета — теперь вычисление суммы сбора происходит от кадастровой (наиболее близкой к рыночной) стоимостной оценки, а не инвентаризационной, как ранее.

Источник: https://www.zacepilo.net/nalog-na-imushhestvo/