Скоро будет новая форма 3-ндфл — все о налогах

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов. Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно. В этой статье подробно рассказывается для чего нужна декларация по форме 3-НДФЛ, как её правильно заполнять, и в какие сроки необходимо подавать в налоговые органы.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Получение дохода

Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог.

Примером поводов подать декларацию служит:

Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
Выигрыш в лотерею;
Получение ценного подарка;
Сдача в аренду жилья.

Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы.

Получение налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

Приобретенную недвижимость;
Оформление ипотеки;
Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
Платную медицинскую помощь;
Добровольные пенсионные взносы;
Открытие индивидуального инвестиционного счета;
Отчисления на благотворительность.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация.

Так как 2018 году 15 июля выпадает на воскресенье, то налог на доходы физических лиц за 2017 год необходимо уплатить до 14 июля 2018 г.

Ещё раз хотим отметить, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года.

Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Способы отчета перед налоговой службой

Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:

Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

Бланк, образец и правила заполнения декларации

Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ нового образца 2018 года для самостоятельного заполнения можно здесь.

Декларация имеет большое количество страниц, и многие граждане предпочитают обращаться для её заполнения к специалистам или профильным онлайн-сервисам.

Однако заполнить документ можно и самому. Существует несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:

1. Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.
2. Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере.
3. Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация», скачать которую можно с сайта налоговой.

В случае неверного заполнения, декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения

Чистый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ по новой форме 2018 года и образец её заполнения можно скачать по ссылкам ниже.

Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.

Какие листы и в каком порядке нужно заполнять

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ содержит следующие разделы и листы:

Титульный лист;
Раздел 1;
Раздел 2;
Листы А-И.

Начинать заполнение декларации следует в обратном порядке: сначала надо внести данных в листы с А до И, а уже потом, на основании этой информации – в разделы 2 и 1.

Правила оформления налоговой декларации

Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
Каждый символ вносится в отдельную клетку;
Числовые данные выравниваются по правой стороне;
Исправления и зачеркивания не допускаются;
Денежные суммы округляются до рублей;
Заполняются только те листы, которые необходимы;
Пустые клетки должны содержать прочерки.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Хотим обратить Ваше внимание, что внизу этой страницы есть подробная видео-инструкция по заполнению налоговой декларации за 2017 год.

Титульный лист

Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.

Разберем заполнение построчно:

Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2015, 2016 или 2017.
Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

Сведение о налогоплательщике:

Код страны – для гражданина России это 643.
Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
Код вида документа – у паспорта это 21.
Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ 2018 года не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@).
Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.

Листы А-И

Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.

Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
Лист И – доход полученный от инвестиций.

Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

Раздел 2

Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%. Все размеры ставок подоходного налога, применяемые в России, Вы найдете на странице Налог на доходы физических лиц.

Расчет налоговой базы

Рассмотрим каждую строку бланка:

010 – указывается общий доход, рассчитать который необходимо по формуле: 010 = 070 листа А (доходы от источников в РФ) + 070 листа Б (доходы из-за границы) + пп.3.1 листа В (доход от предпринимательской и адвокатской деятельности) + пп.3.2 листа Е2 (инвестиционный вычет).
020 – сумма общего не облагаемого дохода.
030 – для получения надо из 020 вычесть 010.
040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.
050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости.
060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.

Расчет суммы налога

070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.
090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.
100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп. 3.4 (лист Б).
110 – сумма фиксированных авансовых платежей.
120 – надо указать общую сумму налогов, уплаченных в других странах.
121 – сумма налога, для расчета которой в бланке приведена формула.
122 – сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы.
130 – налог, который необходимо уплатить в бюджет. Рассчитать можно по формуле: 130 минус п.14 минус п.14.1.
140 – заполняется в случае, если уплаченная за предыдущие годы сумма превышала начисленную. Формула для расчета приведена в бланке.

Раздел 1

В этом разделе приводятся итоговые данные:

010 – указываем код проводимой при расчетах операции.
020 – код бюджетной классификации (КБК) можно узнать здесь.
030 – код ОКТМО, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика.
040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2.
050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета.

ВАЖНО! Каждая страница документа должна быть пронумерована и содержать дату заполнения, а также иметь ИНН, подпись, фамилию и инициалы налогоплательщика.

Ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ можно по этой ссылке.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:

Декларация не подавалась и налог не уплачивался;
Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом;
Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.

Рассмотрим каждую ситуацию подробней.

Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

По статье 122 НК РФ может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную оплату НДФЛ или 40%, если налоговая докажет, что неуплата совершена умышленно.

Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов).

3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно

Если налоговые вычеты покрывают доход, подлежащий декларированию и уплате, то такая декларация называется «нулевой». Её все равно необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию.

В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику, согласно статьи 119 НК РФ, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей.

Декларация 3-НДФЛ подана, но налог вовремя не уплачен

В таком случае ни одна из вышеперечисленных статей не коснется налогоплательщика. Единственное наказание, которое придется понести – это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

23 марта 2018 года ключевая ставка ЦБ РФ была понижена до 7,25% годовых. Соответственно размер пени за просрочку уплаты НДФЛ составляет 7,25/300 = 0,0242% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Проверить наличие задолженности (просрочки) по налогам можно на главной странице нашего сайта: ПоискНалогов.рф

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения данной статьи Вас посетила мысль, что самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам (чтобы её с первого раза приняли в налоговой инспекции) не так просто, как кажется на первый взгляд, тогда логично будет обратиться за помощью к специалистам. В большинстве случаев за небольшую плату Вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнят декларацию за Вас.

Данная услуга будет особенно актуальной для тех, кто заполняет декларацию с целью получения налогового вычета (при покупке квартиры, за лечение, обучение и т.д.).

Пожалуй, лучший сервис по возврату налогов Вы найдёте на сайте НДФЛка.ру.

На нём за каждым клиентом закрепляется персональный консультант, а система имеет интуитивно понятный интерфейс, благодаря которому Вы не потратите много времени на заполнение данных для получения готовой декларации.

Больше информации о сервисе возврата налогов, а также онлайн-калькулятор для расчета суммы налогового вычета находятся на странице Возврат налогов. А ниже Вы можете ознакомиться с видео-инструкцией по заполнению налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Видео-инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Источник: https://PoiskNalogov.ru/deklaratsiya-3-ndfl.html

Декларация 3-НДФЛ за 2018 год: нюансы заполнения новой формы

Для того чтобы получить вычет физические лица могут бесплатно скачать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2018 год и внести в нее все необходимые данные. Работать можно как с электронным видом документа подобного рода, так и с распечатанным на бумаге бланком. А то, как быстро и корректно заполнить форму 3-НДФЛ, как раз и предлагаем подробно обсудить в этой статье.

Пустую форму 3-НДФЛ скачивайте здесь.
Ссылка на пример заполненной декларации.
Программу для оформления 3-НДФЛ можно скачать тут.

Новая форма налоговой декларации

В 2018 году физические лица имеют право возместить переплаченный подоходный налог за 2017 и предыдущие года. Для реализации данной процедуры налогоплательщику понадобится отправить в налоговую службу целый пакет документов, основным из которых является декларация по форме 3-НДФЛ.

Необходимо пользоваться только официальной версией этого документа, в которой учтены все последние изменения согласно приказу № ММВ-7-11/552, утвержденному 25 октября в 2017 году Федеральной налоговой инспекцией.

Общая информация о бланке

Налоговая служба включила в состав бланка 3-НДФЛ обязательные для оформления всеми физическими лицами листы (это первые четыре страницы декларации), дополнительные листы (заполняются в особых случаях), а также страницы, содержание которых посвящено определенным видам вычетов. Таким образом, заявителям на сокращение размера налоговой базы работать со всеми страницами формы декларации не понадобится.

Для того чтобы заполнение бланка прошло более продуктивно, рекомендуем обратить внимание на ряд фактов, касающихся бланка налоговой декларации:

Способы оформления. Вовсе не обязательно вносить информацию в бланк вручную. Декларацию можно бесплатно скачать в excel, поработать с данным документом на компьютере, а потом распечатать нужные страницы и отправить на проверку.
Документы, которые понадобятся. Ни один показатель, требующийся в форме 3-НДФЛ, физическое лицо не должно рассчитывать самостоятельно. Абсолютно все цифры нужно указывать либо на основе справки по форме 2-НДФЛ, либо другой документации. Для того чтобы внести правильные коды в декларацию, пользуйтесь налоговым справочником Российской Федерации.
Правила заполнения. При отображении сведений в документ от руки делайте это максимально аккуратно, не допуская помарок и ошибок. Цифры и слова должны быть строго в том пространстве, которое отведено для них, и не выступать за границы ячеек. Поврежденные штриховые коды в документе не приемлемы. Весь текст должен быть русским, а шрифт, которым он написан, печатным.

Нюансы титульной страницы

Зачастую заполнение первого листа налоговой декларации не вызывает затруднений у претендентов на налоговую компенсацию. Однако все же в титульную страницу требуется внести несколько параметров, с которыми большинство физических лиц не сталкивались ранее:

Номер корректировки. Под названием документа “Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц” с левой стороны листа отведено три пустых клетки, подразумевающих внесение номера корректировки. В первой ячейке необходимо проставить ноль, а в остальных прочерки в том случае, если налогоплательщик впервые в жизни оформляет начисление вычета. Цифра один ставится, если данный процесс осуществляется второй раз за налоговый период, а цифра два – если третий.
Код периода. Так как вычет предоставляют из средств государственного бюджета, отданных в него налогоплательщиком ранее на протяжении определенного периода времени, то длительность этого срока нужно отобразить в бланке. Это делается с помощью двухзначного кода (34 – если срок составляет один календарный год, 33 – если девять месяцев, 31 – если шесть).
Код категории. Для того чтобы кратко обозначить род деятельности, которая приносит прибыль заявителю на налоговую скидку, были введены трехзначные шифры, именуемые кодами категорий налогоплательщиков. Таким образом, если физическое лицо получает основной заработок в результате предоставления услуг частного нотариуса, то ставится число 730, если относится к числу предпринимателей – 720, а если является адвокатом – 740.
Код документа. На титульном листе нужно указать паспортные данные. Однако далеко не все физические лица для того, чтобы удостоверить свою личность, используют именно этот документ. В связи с данным обстоятельством введены двухзначные комбинации, шифрующие типы документов. Например, если это паспорт гражданина России, то нужно писать код 21, если иностранца – 10, если вид на жительство – 12, если свидетельство о рождении – 03.

Особенности 1 и 2 раздела

В разделе под номером один, к заполнению которого нужно переходить абсолютно всем претендентам на налоговую компенсацию после завершения оформления титульного листа, необходимо указать такой параметр, как код бюджетной классификации.

Это шифр, состоящий из двадцати цифр, которые сгруппированы в четыре блока. Каждый блок кодирует информацию определенного рода, касающуюся учета доходов и расходов.

Также в разделе №1 бланка по форме 3-НДФЛ в строке 030 следует вписать код по ОКТМО. Это некий шифр, присвоенный определенной территории муниципального образования, на которой проживает претендент на вычет, общероссийским классификатором данных. Подобные коды позволяют налоговым агентам быстрее идентифицировать ту или иную территорию Российской Федерации.

В разделе два есть строка с кодом 002, в которой физическое лицо обязано отобразить вид своего дохода. Если это прибыль, поступившая физическому лицу благодаря его собственным акциям, то ставится единица, если это материальные средства, полученные от зарубежных компаний контролируемого типа, – двойка, а если какой-либо иной вид дохода – тройка.

Как оформить лист А

Все физические лица, которые имеют какие-либо денежные средства, заработанные в России, должны заполнить лист декларации “А”. Для начала понадобится указать, какой процент прибыли был удержан налоговой инспекцией на НДФЛ от общей суммы прибыли заявителя на вычет.

После этого пишется код типа дохода. Например, если это материальные средства, связанные с продажей имущественного объекта, то применяется шифр 01, если заработок по гражданско-правовому соглашению, причем с учетом НДФЛ – 06.

После этого физическому лицу нужно взять справку 2-НДФЛ и оттуда перенести несколько параметров – идентификационный код источника прибыли, его название, КПП, код муниципального образования, а также размер базы налогообложения и подоходного налога.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/novaya-forma-skachat-besplatno.html

Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ — декларация за истекший год, которую в определенных случаях должны подавать в ИФНС налогоплательщики-физлица, к числу которых относятся и ИП. Рассмотрим правила оформления формы 3-НДФЛ на новом бланке, применяемом для декларирования доходов за 2017 год.

Когда оформляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Сроки подачи 3-НДФЛ в налоговую

Форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 годы

Где указаны коды категории налогоплательщика и вида документа в 3-НДФЛ

Какие коды указывать для наименования объекта и признака налогоплательщика 030 в декларации

Какие документы нужно приложить к форме 3-НДФЛ за 2017 год

Итоги

Когда оформляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Оформление декларации 3-НДФЛ осуществляется за истекший год и делается в следующих случаях:

по доходам, с которых налог не был удержан (это могут быть доходы от предпринимательства, от сдачи имущества в аренду и его продажи (если, оно было в собственности менее 5 лет или 3-х лет в установленных законом случаях), авторские вознаграждения, доходы от подарков, выигрышей, продажи ценных бумаг);
при желании получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья или земли;
для получения социального (по расходам на благотворительность, лечение или обучение), инвестиционного или стандартного (например, детского, не полученного на работе) вычета.

Как оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Каждое физлицо оформление налоговой декларации 3-НДФЛ выполняет самостоятельно.

Где оформить декларацию 3-НДФЛ? Чаще всего этот документ делается на бумажном носителе и лично передается в налоговую инспекцию. Но можно отправить его в ИФНС почтой. Доступным вариантом является формирование электронного отчета на сайте ФНС с его последующей электронной отправкой в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, создаваемый на этом же сайте.

Подробнее о способах сдачи 3-НДФЛ в налоговую читайте здесь.

Сроки подачи 3-НДФЛ в налоговую

Когда надо оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы вовремя сдать ее в налоговую инспекцию? Форму 3-НДФЛ в отношении доходов текущего года подают в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Но установленная в НК РФ дата при ее совпадении с выходным днем смещается на ближайший наступающий за этим выходным будний день. С учетом этого правила оформить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и подать ее в инспекцию нужно не позднее 03.05.

2018.

При нарушении срока сдачи декларации инспекция наложит на виновника штраф, рассчитанный исходя из 5% от суммы налога, начисленного к уплате, за каждый месяц задержки ее подачи. Штраф не может быть меньше 1 000 руб. и больше 30% от указанной суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/novaya_forma_nalogovoj_deklaracii_3ndfl/

Образец заполнения 3 НДФЛ

Добрый день, уважаемые читатели!

Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.

Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.

Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.

Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.

Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.

И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.

А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.

К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.

Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.

А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.

В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.

Источник: https://bbcont.ru/business_documents/nyuansy-zapolneniya-3-ndfl-v-2017-godu-za-2016.html

Примеры заполнения

Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.

Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.

Источник: https://blognalog.com/nalogi/obrazets-zapolneniya-3-ndfl.html

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году

С 18 февраля 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют с 2018 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а 3-НДФЛ — это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:

Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Вам может быть интересно: На что можно получить налоговый вычет?

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ. Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой.

Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.

Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

Сроки подачи 3-НДФЛ в 2018 году

В 2018 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 3 мая. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году

Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.

) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки — в них ставятся прочерки.

У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю.

Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля.

Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку.

Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист

Шапка

В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году.

Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год — поставьте код 34,первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33.

«Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете.

Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.

Сведения о налогоплательщике

В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России — 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

ИП — 720;
нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой — 730;
адвокат — 740;
физические лица — 760;
фермер — 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Пункт «Код вида документа» (приложение № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) заполняется одним из выбранных вариантов:

Паспорт гражданина РФ — 21;
Свидетельство о рождении — 03;
Военный билет — 07;
Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
Паспорт иностранного гражданина — 10;
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
Вид на жительство в РФ — 12;
Удостоверение беженца — 13;
Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
Иные документы — 91.

Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

Телефон налогоплательщика

В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.

Подпись и дата

На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания. Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета

Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.

раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита.

Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.

Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

Получить налоговый вычет на оплату образования или лечения можно, заполнив титульный лист, лист А, лист Е1, разделы 1 и 2.

Для получения налогового вычета при уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию или при затратах по договорам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольного пенсионного страхования или страхования жизни заполните титульный лист, лист А, лист Е2, разделы 1 и 2.
<\p>

Образцы заполнения листа А и разделов 1 и 2 декларации

Раздел 2 декларации 3-НФДЛРаздел 1 декларации 3-НФДЛ

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.

За 2016 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 2 мая 2017 года.

Примечание: крайний срок сдачи декларации — 30 апреля выпадает на выходной день, в связи с чем переносится на первый рабочий день — 2 мая.

Физлица, которые хотят получить налоговые вычет могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2017 года.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:

Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:

Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).

Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк).

Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Основные правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации необходимо учитывать следующие правила:

декларация заполняется от руки заглавными печатными символами, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
в верхней части каждой страницы проставляется ИНН налогоплательщика, а также его фамилия и инициалы;
все суммы налога указываются в целых рублях по правилам округления;
не допускается двусторонняя печать и наличие исправлений;
пустые страницы декларации печатать не обязательно;
в нижней части каждой страницы (кроме титульной), необходимо поставить подпись и дату подписания декларации;
сшивать или скреплять декларацию не нужно.

В случае обнаружения в поданной декларации ошибок, необходимо их исправить и передать в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию.

Альтернативные способы заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить при помощи:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/ndfl/3-ndfl/

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/822@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2017 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016 и 2017 году.

Описание программы для заполнения декларации

Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы «Декларация 20__», предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

Для использования программы «Декларация 20__» налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:

1) InsD201_.exe – программа установки;

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2017 год — «Декларация 2017» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@:

1) программа установки (файл InsD2017.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация 2017»

После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:

Раздел «Задание условий»

Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации:

Тип декларации – 3-НДФЛ;
Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации — код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать «Да», а также уточнить на стенде или сайте инспекции;
«Номер корректировки» – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);
«Признак налогоплательщика» – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);
«Имеются доходы» – выбираем свои доходы (для большинства — это только первый пункт);
«Достоверность подтверждается» – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

Раздел «Сведения о декларанте»

Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок. Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:

Фамилию, имя, отчество;
ИНН;
Дату рождения;
Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей
документ, удостоверяющий личность;
Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);
Серию и номер документа, удостоверяющего личность;
Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;
Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:

Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;
Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода — код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС;
Выбрать из выпадающего меню регион;
Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

Раздел «Доходы, полученные в РФ»

Далее — переходим на вкладку «Доходы, полученные в РФ» и:

Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками
Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте), для чего необходимо нажать на + слева от со слов «Источники выплат». В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):

«Наименование источника выплаты» — название работодателя;
ИНН, КПП, и ОКТМО (ОКАТО);
поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;

Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат.

Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов «Месяц, дох.».

Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать «—«. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Раздел «Вычеты»

Теперь переходим к самому интересному – вкладке «Вычеты«. Ввод осуществляется на четырех вкладках, предназначенных для:

Ниже приведен пример заполнения декларации для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья:

Открываем вкладку «Имущественные налоговые вычеты«;
Ставим галочку напротив слов «Предоставить имущественный налоговый вычет«;
Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем «договор купли-продажи», если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на «инвестирование»;
Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;
Выбираем из выпадающего меню вид собственности;
Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;
Далее — указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;
Далее — указываем дату заключения договора или акта передачи
Далее — указываем размер доли;
Далее — указываем год начала использования вычета;
Опция «Являюсь пенсионером» позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.
Далее — переходим к вводу сумм.

Не забываем ставить галочку в поле «Предоставить имущественный налоговый вычет«.
В поле «Стоимость объекта (доли)» указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:
- 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) — при дате регистрации собственности до 2008 года;
- 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.

В поле «Проценты по кредитам за все годы» указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

В поля «Вычет по предыдущим годам по декларации» указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы.

Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются.

Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.
Сведения для заполнения окна «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.
В полях «Сумма, перешедшая с предыдущего года» указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.
Сведения в окно «Вычет у налогового агента в отчетном году» берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку «Проверить».

Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку «Просмотр».

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2015 год — «Декларация 2016» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/552@:

1) программа установки (файл InsD2016.exe):

2) инструкция по установке;

3) аннотация.