Законодатели определились с «самозанятыми» — все о налогах

Российским «самозанятым» предложили новый налог

В России может появиться новый налог — на профессиональный доход, сообщил замминистра финансов Илья Трунин.

Минфин хочет обложить налогом доход, который человек получает от какой-либо предпринимательской деятельности, работая без наемных сотрудников. Платить его (в размере от 3 до 6%) будут как самозанятые лица, так и индивидуальные предприниматели.

Свежо предание

Предложение Минфина по своей идеологии полностью дублирует выдвинутую еще год назад инициативу Министерства юстиции.

Тогда в Минюсте пытались определить, кого вообще считать самозанятыми гражданами, в чем их отличие от ИП и как вывести на чистую воду — то есть в легальную экономику — и тех и других.

Бывшая сотрудница Института управления социальными процессами НИУ ВШЭ Наталья Тодэ тогда подробно разъяснила «Ридусу», что ИП и сейчас платят налоги с дохода и все их отличие от самозанятых лиц, собственно, заключается в этом единственном моменте:

Робость обоих министерств в обращении с самозанятыми гражданами происходит оттого, что понятие «самозанятость» в нынешнем российском Трудовом кодексе отсутствует. Чтобы такое понятие в ТК внести, требуется принятие Госдумой соответствующих поправок к закону.

Понятие «самозанятый» (self-employed) давно и прочно легализовано в ряде западных стран, например в Канаде и США. Там к этой категории можно отнести абсолютно любую деятельность, отличную от лежания на тротуаре в спальном мешке. В том числе и то же самое откровенное попрошайничество, но замаскированное под fundraising — сбор средств на нужды благотворительности.

Счесть за благо

В прошлом году в мозговой штурм по выведению российских self-employed из тени включился и бизнес-омбудсмен Борис Титов. Он предложил предоставить самозанятым гражданам РФ статус индивидуального предпринимателя по умолчанию, что позволило бы обойти бюрократические и юридические препятствия по уплате ими налогов.

Режим самозанятости Титов предложил распространить на 45 видов деятельности, среди которых — ремонт жилья, бытовой техники, «муж на час», индпошив, парикмахерские и косметические услуги, услуги дизайнеров, поваров на дому и торговля с лотков.

Сотрудница НП «Эксперты рынка труда» Юлия Левина считает, что наличие неформального сектора в экономике — это благо, которое надо поощрять, а не загонять его в подполье.

К слову, в вышеупомянутой Канаде правительство каждый отчетный период ставит задачу по увеличению количества self-employed, так как справедливо считает, что чем в экономике больше самостоятельных субъектов, тем лучше. Критики, правда, постоянно указывают, что таким образом правительство просто пытается снять с себя ответственность за благосостояние данной категории подданных Ее Величества в этой «социалистической» стране.

На третий-четвертый рассчитайся!

По данным Росстата, в начале 2018 года число не уплачивающих налоги работающих граждан составляло 16% от ВВП. По данным МВФ, это число вообще составляет 33% — то есть каждый третий работающий россиянин злонамеренно избегает обязанности делиться с согражданами тем, что нажито непосильным трудом.

Поэтому было бы математически логично предположить, что реальная цифра «подпольной» занятости в России находится где-то посередине между их крайними данными, то есть в районе 25% от ВВП.

В этом смысле российская теневая экономика в разы превышает оную, существовавшую в СССР, где процветали «фарцовка» (изготовление и сбыт самошвейных изделий и прочих товаров, не освоенных советским легпромом), частный извоз (ныне почти уничтоженный легальными такси) и благополучно дожившие до наших дней репетиторство или сдача жилья внаем в обход агентств.

Но в Советском Союзе фарцовкой, извозом и частным гостиничным бизнесом занимались все же не 25% населения, и такие несознательные граждане были постоянным объектом сатиры как в партийной прессе, так и в кино.

Но именно постоянство их присутствия там — пусть даже в качестве отрицательных персонажей — свидетельствовало о том, что явление это не удалось искоренить даже в короткий, но жесткий период правления Юрия Андропова.

При этом на всю Россию к началу 2018 года документы для официальной регистрации в качестве самозанятых подали… 964 человека. Поэтому Минфин предложил продлить налоговые каникулы до 31 декабря 2019 года.

Хотя с такими темпами роста сознательности самозанятых граждан какой-либо отдачи от их налогообложения придется ждать, наверное, до конца столетия.

Источник: https://www.ridus.ru/news/275805

В чём особенность налоговых каникул для самозанятых в 2018 году

В соответствии с федеральным законодательством (ФЗ №401 от 30 ноября 2018 года) были внесены правки в Налоговый кодекс РФ. Они устанавливают налоговые каникулы для самозанятых в 2018 году.

Под закон попадает деятельность граждан, которые не входят в реестр индивидуальных предпринимателей. Они должны работать самостоятельно и получать доход от физических лиц за оказание каких-либо услуг.

По истечении данного времени работникам нужно решить вопрос о прекращении деятельности, регистрации в качестве ИП или уплаты 13% налога.

Общие моменты

Налоговые каникулы для самозанятых в 2018 году предусматриваются в определенном законом порядке. В нормативно-правовых актах прописываются характеристики профессий граждан, которых можно причислить к данной категории.

Обзор правил нововведения

Определение деятельности самозанятых лиц в качестве легальной уже давно обсуждается в рамках антикризисного планирования. Правительство предлагает ввести каникулы для таких граждан.

Законодательно принятые меры были отражены неверно.

Вместо списка лиц, которые освобождаются от уплаты НДФЛ, были включены в нормы только три позиции:

няни и сиделки;
репетиторы;
домработницы.

Для них предусматриваются налоговые каникулы, если они заявят в ФНС о своей деятельности в течение 2018–2018 годов.

Многие депутаты высказали мнение о необходимости расширения такого списка. Они отметили, что закон требует правок.

Для осуществления законной деятельности необходимо приобрести патент. Но лица, которые включены в программу, неохотно соглашаются на покупку. В это же время монтажники, парикмахеры и представители других профессий, не вошедших в список, более активно приобретают документы.

Президент считает, что вывод из тени самозанятых возможен при правильном стимуле. К нему можно отнести гранты, предложенные депутатом Госсовета Татарстана Артемом Прокофьевым.

Какие профессии попадают под исключение

Граждан, которые не являются безработными, но и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей, в Российской Федерации насчитывается около 16 миллионов. Эта цифра была озвучена на заседании Правительства РФ.

К самозанятым гражданам можно отнести:

репетиторов;
лиц, осуществляющих уход за детьми;
мастеров по красоте (парикмахерское искусство, маникюрный сервис);
швей и сапожников;
водителей;
журналистов, фотографов, переводчиков и копирайтеров;
ремонтников бытовой техники, компьютеров;
сдающих недвижимость в аренду;
программистов.

Виды деятельности граждан, которые самостоятельно обеспечивают себя, не прописаны в законе. Выделяют общие черты такого труда.

Граждане выполняют работу, не требующую лицензирования.

Также такие виды деятельности весьма затруднительны для отслеживания за счет:

выездного характера работы;
смены рабочего места;
удаленного труда.

Что говорится в законе

Госдумой в ноябре 2018 года был принят закон, согласно которому самозанятым гражданам предоставляются налоговые каникулы на два года. Для получения освобождения от уплаты сборов им потребуется прийти в налоговую службу и зарегистрировать свой статус.

Налоговые каникулы предусматриваются для лиц, которые трудятся самостоятельно без привлечения других граждан. Регионально перечень самозанятых работников может быть расширен.

Также законом предусматривается повышение предельного размера доходов, который является решающим для получения права на использование УСН. Ранее он составлял 120 миллионов рублей. Было решено увеличить сумму до 150 миллионов рублей.

Кто имеет право на налоговые каникулы для самозанятых в 2018 году

Самозанятыми гражданами, которые могут «уйти» на налоговые каникулы, являются физические лица с российским гражданством. Для получения права на освобождение от уплаты НДФЛ не нужно быть ИП. Денежные средства в качестве оплаты труда должны поступать только от физических лиц, а не предприятий.

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ налоговые каникулы предоставляются самозанятым лицам, которые:

Убирают жилые помещения	Горничные, экономки, уборщицы.
Ухаживают за детьми или пожилыми лицами	Сиделки, няни, гувернантки.
Занимаются образовательной деятельностью	Репетиторы.

Получить право на освобождение от уплаты налогов могут только граждане, которые трудятся самостоятельно. Они не должны использовать труд других лиц.

Прочие оговорки

Статус самозанятого гражданина должен быть закреплен в специальном реестре. Также граждане могут получить патент на осуществляемую ими деятельность.

Статус и оформление подобных рабочих

Предпринимателями, представителями Торгово-промышленной палаты и другими лицами в ходе собрания было вынесено решение о регулировании статуса самозанятого гражданина.

Процедура включает в себя три понятия:

упрощенную регистрацию лица в качестве индивидуального предпринимателя;
единый налоговый сбор (как патент);
расширение видов деятельности.

После совещания экспертами был сделан вывод о невозможности оформления самозанятых физических лиц в отдельную категорию. Поэтому было решено включить их в особый список индивидуальных предпринимателей.

Владимир Путин дал команду решить вопрос с самозанятыми лицами. Для этого он определил срок, который истекает в июне 2018 года.

Глава Торгово-промышленной палаты РФ Сергей Катырин высказал мнение, что стоимость патента должна складываться из налоговых и страховых взносов в том числе. При этом оплату необходимо определить отдельно в Налоговом кодексе. Если у гражданина отсутствуют знания по оформлению в ФНС, то ему требуется оказать помощь в этом.

Как получить патент

Статус самозанятого лица можно подтвердить патентом. В этом случае к нему применяется особое налогообложение.

Для получения документа необходимо следовать определенному порядку:

В территориальный орган Федеральной налоговой службы направляется заявление. Образец составления должны предоставить инспектора.
К документу прикладывается паспорт и свидетельство, содержащее идентификационный номер налогоплательщика.
При передаче специалисту оригиналов документов важно потребовать расписку. В противном случае при потере бумаг найти виновного не удастся.

На основании патента можно трудиться в пределах обозначенной в документе территории. Также в бумаге прописывается длительность действия. Обычно она составляет от нескольких месяцев до года.

После окончания срока действия патента снятие с учета происходит в автоматическом режиме. По желанию гражданин может продлить его.

Патентная форма не предусматривается для:

работников с доходом более одного миллиона рублей;
лиц, занимающихся иной деятельностью, отличающейся от прописанной в бумаге;
физических лиц, привлекающих к труду других работников по найму.

Стоимость патента предполагается в районе 20 тысяч рублей. Но окончательная цена определяется на региональном уровне.

После внесения средств они распределяются:

В ФНС в качестве НДФЛ	10 тысяч рублей.
В ПФР	9 тысяч рублей.
В ФОМС	1 тысяча рублей.

Альтернативный взгляд на проект

Уполномоченный представитель Президента РФ предлагал сделать институт самозанятых в соответствии с действующим законодательством. Стоимость патента рассчитывалась в пределах 10 тысяч рублей в год. При этом налоговые обязательства бы отсутствовали, а средства были переведены в ПФР и ФОМС.

Такая модель является удобной при начале трудовой деятельности, а также в ходе ведения работы. Она дает право на уведомление при регистрации, приобщении самозанятых к физическим лицам.

Омбудсмен подчеркнул, что важно применять такой режим к 45 видам деятельности. Включить в них необходимо и мелкое производство.

В соответствии с программой выйти из тени предполагается 5% самозанятых. Таким образом к 2030 году деятельность 11 миллионов 300 тысяч человек будет легальной.

Плюсы и минусы

Законодательно определено, что каникулы для самозанятых граждан продлятся до конца 2018 года. Если лица вступят в программу, они смогут рассчитывать на освобождение от налогового сбора на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 70 статьи 217 НК РФ. Также выплачивать страховые взносы не потребуется на основании подпункта 3 пункта 3 статьи 422 НК РФ.

После того, как двухгодовалый период будет окончен, самозанятым гражданам придется принять решение.

Они имеют право с 1 января 2019 года:

прекратить осуществлять трудовую деятельность;
вносить ежемесячно в бюджет 13% подоходного налога;
оформить статус индивидуального предпринимателя.

В законе, дающем право на налоговые каникулы, отсутствуют меры воздействия и ответственность для граждан. Ведь процедура оформления является добровольной и пока внедряется в рамках эксперимента.

Помимо положительных моментов выделяют и отрицательные последствия введенной программы:

Инициатива ввести освобождение от уплаты НДФЛ была вынесена в рамках направлений налоговой политики. Также решение было принято президентом после ознакомления с проектом закона. Но три категории граждан, к которым могут применяться нормы, являются слишком не значительными для двухгодовалого действия закона.
Под сомнение попадает и тот факт, что налоговые каникулы будут предоставляться в регионах по своему усмотрению. Скорее всего, самозанятым гражданам будут отказывать в регистрации и привлекать к процедуре оформления.
Спорные моменты касаются и терминологии. Многие юристы отмечают, что самозанятость нянь, уборщиц и репетиторов под вопросом. Ведь на деле оказывается, что они привлекаются в качестве наемных работников.
В законе отсутствует расшифровка понятия «самозанятый». Поэтому высока вероятность споров по этому поводу.
Самозанятые лица в период налоговых каникул теряют право на формирование пенсионного обеспечения за эти два года. Поэтому такая программа может быть для них не выгодной.

Если лицо имеет статус индивидуального предпринимателя и занимается, например, репетиторством, оно не имеет право на налоговые каникулы. НДФЛ такими гражданами должен вноситься в прежнем режиме.

Налоговые каникулы являются стимулирующей мерой для выхода из тени самозанятых граждан. Но закон требует доработок и изменений, которые был привлекли людей и заставили их легализовать их деятельность.

Источник: https://buhuchetpro.ru/nalogovye-kanikuly-dlja-samozanjatyh/

Самозанятые граждане (предприниматели) – патент для самозанятых

Поддержка малого и среднего предпринимательства является одним из главных направлений работы всех уровней власти Российской Федерации. Одна из принимаемых мер – это патент для самозанятых граждан в РФ и, как следствие, стимулирование их к выходу из тени.

Актуален этот вопрос потому, что в период кризиса государство ищет новых субъектов налогообложения, а последние, в свою очередь, просто пытаются выжить. Для того, чтобы стать законопослушными самозанятыми бизнесменами, государство должно их каким-то образом стимулировать к этому.

Что же оно предлагает — кнут или пряник?

Статус самозанятого, закон

Несмотря на наличие такого термина как «самозанятые граждане», найти закон или законодательную норму, определяющую статус такого гражданина очень сложно.

Следующей попыткой является подача на рассмотрение в конце 2015 года законопроектов, представленных уполномоченным при президенте России по правам предпринимателей Борисом Титовым и аналогичного проекта Министерством финансов.

Даже премьер-министр предлагает свое решение этого вопроса, чтобы самозанятые граждане уведомляли органы ФНС об осуществлении своей деятельности, им бы предоставляли налоговые каникулы на 2-3 года, а они в конце решали, какую же из систем налогообложения выбрать.

На данный момент проходит обсуждение проекта закона «О внесении изменений в ст.11.2 ч.1 и ч.2 НК РФ» и уже сейчас возможно проанализировать его основные тезисы.

Исходя из его положений, самозанятый гражданин – это физическое лицо, которое не имеет наемных работников и получило патент на занятие тем видом деятельности, в отношении которого может применяться патентная система. Хоть в нем и много сходства со статусом индивидуального предпринимателя, но это отдельный вид налогоплательщика.

Проведя анализ прогнозов и высказываний представителей органов власти РФ, а также основных направлений налоговой политики на 2015 -2017 годы, можно сделать вывод, что принятие соответствующего закона ожидается в текущем 2016 году.

Чем отличается самозанятый от ИП

Для начала разберем само понятие самозанятости — это определенная форма, при которой лицо получает денежное вознаграждение за свой личный труд непосредственно от заказчика.

В этом есть отличие от наемной работы. Указанный человек находит себя работу самостоятельно, исходя из своих навыков, умений и возможностей. Он сам организует трудовой процесс и несет ответственность за его результаты. Также он несет ответственность за свое здоровье и принимает соответствующие меры безопасности.

Привлекать наемных сотрудников он не может, но может выполнить договорную работу в коллективе таких же самозанятых граждан. По своей сути они занимаются предпринимательской деятельностью, но предпринимателями при этом не являются в классическом понимании. Их доходы складываются из выручки от деятельности и прибыли от используемого капитала.

Самозанятые предприниматели, несмотря на их отождествление с ИП имеют все-таки ряд ключевых различий:

могут работать только на предусмотренном для них патенте. Совмещать с иным режимом налогообложения нельзя;
не могут использовать наемный труд (то есть, в этом и смысл самозанятого ИП, который сам себя своим собственным умом, трудом, навыками обеспечивает, без помощи дополнительных лиц). Считается, что к вышеуказанным ИП относятся: репетиторы, няни, фотографы,фрилансеры, таксисты, домашние мастера и другие. Нельзя нанимать людей и по гражданско-правовому договору. Для ИП возможность нанимать сотрудников не ограничена, ограничение состоит только в количестве;
может заниматься только указанными видами деятельности. Этот спектр специализации более узкий, но охватывает самые распространенные области;
анонсировалось, что вышеуказанным субъектам никакой регистрации не потребуется, а будет просто необходимо купить патент. Это считалось одним из плюсов, который должен привлечь внимание новых налогоплательщиков. Органы ФНС сами после того, как лицом приобретается патент, должны осуществить регистрацию такого лица. Однако текст обсуждаемой редакции все-таки содержит необходимость подачи заявления для приобретения патента за 10 дней до начала деятельности. Даже предусмотрена и оплата в 100 рублей за регистрацию (куда же без этого).
не предусмотрена налоговая отчетность. Даже вести книгу учета доходов и расходов вести не требуется. На иных режимах ведение указанной книги является обязательным условием, а также еще предусмотрена подача иной налоговой отчетности.
нет необходимости использовать контрольно-кассовую технику.

Патент для самозанятого

Если человек решился стать законопослушным самозанятым гражданином, то он должен в органе государственной налоговой службы приобрести патент.

Этот документ будет подтверждать право использовать патентную систему налогообложения. Здесь действует принцип «одного окна». Для его приобретения понадобится заявление, документ, удостоверяющий личность и ИНН.

Выданный патент будет действовать на той территории определенного региона, которая в нем указана.

Срок ограничен периодом от одного месяца до одного года. Начало действия патента будет указываться в самом патенте. И эта же дата считается датой постановки на учет самозанятого бизнесмена в качестве налогоплательщика.

Форма патента для самозанятых граждан будет содержать сведения о расчете размера страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, которые должны будут подлежать уплате указанными налогоплательщиками. А далее казначейство разделит его между бюджетом и фондами.

То есть, подразумевается, что все необходимые сведения будут указаны в самом патенте и налогоплательщику, даже не обладая бухгалтерскими навыками, будет просто во всем разобраться.

Снимать с учета налоговые органы будут самостоятельно через 10 дней после истечения срока действия патента. Если подал заявление на продление патента, то с учета не снимаются и лицо вправе продолжать осуществлять свой бизнес.

Можно лишиться права на применение указанной системы в следующих случаях:

если доходы за весь календарный год превысили один млн. рублей;
если вид деятельности иной, в отличие от того, который указан в патенте;
однозначно запрещено использовать наемный труд.

Также самозанятые граждане смогут работать и на основании трудового договора. Указанный ограничений законодательство не содержит.

Виды деятельности для работы в статусе самозанятого

Это самая обсуждаемая и спорная тема, по которой законодатели до конца не могут определиться. Количество варьирует от 3 видов до 40.В законопроекте предлагается, что самозанятый гражданин может осуществлять следующие виды деятельности:

репетиторство;
уборка помещение и помощь в ведении домашнего хозяйства;
ремонт жилых и нежилых помещений.

Однако активно обсуждается внесение следующих видов деятельности:

мелкие бытовые услуги (ремонт одежды, обуви и др.)
услуги фотографов;
услуги, связанные с переводом иностранных языков;
уход за детьми;
услуги дизайнера;
услуги по грузоперевозкам и перевозке пассажиров;
владельцы кошачьих гостиниц;
производство молока и хлеба на продажу (при соблюдении специальных технологических условий);
рыболовство и рыбоводство (разведение и улучшение запасов рыбы в водоемах);
розничная торговля на ярмарках (которые специально устраиваются в преддверии различных праздников и мероприятий).

В основном, предполагается включить технологически простые, не лицензируемые виды деятельности. Список однозначно должен быть расширен, если государство ставит своей целью привлечение новых налогоплательщиков.

Как платить налог, и нужны ли выплаты в Фонды

В законопроектах предусмотрено, что налогоплательщики должны будут уплатить налог в момент приобретения патента одним платежом, т. е. предусмотрена авансовая система платежей. Предполагается, что стоимость патента будет составлять около 20 000 рублей. Сумма весьма условная, так как определять ее будут регионы самостоятельно.

Никакие иные налоги самозанятым лицом платиться не будут. Размер полученного дохода также не будет влиять на стоимость патента. То есть можно зарабатывать в разы больше, а платить определенную фиксированную сумму.

Налоговая база определяется как денежное выражение предположительного годового дохода самозанятого лица по определенному виду деятельности за календарный год. На сегодняшний день он не может быть более 1 млн. рублей. В дальнейшем эта сумма подлежит индексации на коэффициент-дефлятор.

В то же время, обязанности оплаты во внебюджетные Фонды никто не отменял. Но во избежание каких-либо дополнительных нагрузок эти взносы внесены сразу в общую стоимость. А вот возможность уменьшения налога на сумму уплаченных страховых взносов (как это предусмотрено при УСН) законопроектами не предусмотрено.

Плюсы и минусы

Для государства плюс состоит в том, что если указанная категория граждан начнет регистрироваться, то это – дополнительные налогоплательщики, а значит и дополнительное наполнение бюджета.

Для гражданина плюс в том, что если он боялся самого слова «предпринимательство» и считал, что это все очень сложно, затратно и страшно (можно ответить всем своим имуществом), то государство постаралось все сделать удобно и просто.

Минусы для государства состоят в том, что вряд ли самозанятый побежит брать патент, если до этого у него никаких проблем с наголовыми органами не было. Это могут быть только или те, у кого получаемые доходы превышают взносы, которые необходимо будет заплатить, или люди, которых беспокоит их нелегальный статус.

Минусы же для простого гражданина будут состоять все-таки в денежных затратах на оплату патента и взносы во внебюджетные фонды. По итогу получается неплохая сумма, которую еще, кроме того, необходимо внести авансом.

А если у самозанятого гражданина деятельность носит непостоянный характер, да еще и в сельской местности? Также может «напрягать» и то, что он теперь будет «виден» для фискальных органов.Конечно, законодатели обещают запретить проверки самозанятых граждан.

Однако, как показывает практика, не всегда первоначальный вид законопроекта превращается в закон.

Источник: https://biznesogolik.ru/samozanyatye-grazhdane/

Минюст предложил определение самозанятости

Новый вид официально работающих появится в России — самозанятые. Сейчас, конечно, они тоже есть. Но нигде в законодательстве четко не написано, кто это такие и по каким критериям отличить самозанятого человека от остальных работников.

Минюст решил исправить эту ситуацию и разработал поправки в закон о занятости, в которых дал определение самозанятости и определил критерии этого понятия. Документ размещен на федеральном портале проектов нормативных правовых актов.

Работодатели будут оплачивать работникам проезд на работу

В нем написано, что самозанятые — это физические лица, самостоятельно осуществляющие на свой риск деятельность по оказанию услуг другим физлицам, направленную на систематическое получение прибыли. И основанную исключительно на личном трудовом участии. В том числе — во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору.

Также уточняется, что самозанятые не могут быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Стать самозанятым может любой человек старше 16 лет. И закрепится этот статус за человеком, если он направит в налоговую инспекцию уведомление, что занимается работой, относящейся к самозанятости.

Как говорится в пояснительной записке к документу, в России живет значительное число экономически активных самозанятых людей, которые фактически занимаются предпринимательской деятельностью (без привлечения наемных работников), оказывая услуги населению, и не регистрируются предпринимателями.

И это может обернуться для них неприятностями в виде административной и налоговой ответственности. Таким образом, как поясняют авторы законопроекта, он разработан для обеспечения защиты самозанятых, для создания упрощенного порядка их деятельности, предоставления им льгот.

Однако, по мнению экспертов, после того как критерии самозанятости будут закреплены в законодательстве, следующим шагом правительства будет разработка новых законов, устанавливающих правила игры для самозанятых.

Сейчас работа «на себя»  без регистрации может  обернуться штрафами

В том числе, скорее всего, будет предусмотрено налогообложение для них.

Как пояснил «РГ» профессор кафедры труда и социальной политики Института государственной службы и управления РАНХиГС Александр Щербаков, последующее введение системы налогообложения для них — вполне логично. Более того, скорее всего, будет окончательно проработан вопрос о введении так называемого «налога на тунеядцев», о котором не раз говорили в Минтруде России.

Речь шла о том, что люди, которые официально нигде не работают и не числятся безработными, должны платить за себя взносы в социальные внебюджетные фонды, поскольку они наравне со всеми пользуются социальной инфраструктурой, обращаются за медицинской помощью, впоследствии будут претендовать на пенсию. Но при этом не вносят никакого вклада в пополнение этих фондов.

По мнению Александра Щербакова, в нашей стране можно нередко поставить знак равенства между самозанятым и нелегально работающим человеком. И определение самозанятости поможет отделить первых от вторых, вывести часть работников из теневой экономики.

Самозанятым может стать каждый россиянин  с 16-летнего возраста, если он оказывает услуги людям и не зарегистрирован предпринимателем

Всего, по его словам, в России сейчас практически каждый пятый человек работает неофициально. А это около 15 миллионов человек.

Правда, как заставить их впоследствии платить налоги, ведь если люди привыкли укрывать от государства свои заработки, они не откроют их в одночасье. Для этого нужны серьезные стимулы, возможно, кнуты и пряники, продолжает эксперт.

Кстати, в этом году самозанятых (домашних работников, нянь, репетиторов) с 1 января освободили на два года от уплаты подоходного налога и страховых взносов. Для этого были внесены поправки в Налоговый кодекс. Именно няням, репетиторам и работникам по дому было дано право зарегистрироваться самозанятыми и получить «налоговые каникулы».

15 миллионов россиян, по оценкам экспертов, трудятся сейчас в теневом секторе экономики

Но за первый квартал зарегистрировались самозанятыми по всей стране всего 40 человек. А среди московских нянь и репетиторов нашлось всего трое желающих легализоваться, ранее рассказывали «РГ» в пресс-службе уполномоченного при президенте России по защите прав предпринимателей со ссылкой на данные налоговой службы.

При этом не пользуется особой популярностью и патентная система налогообложения. Например, в Москве за прошлый год было приобретено всего 1,6 тысячи патентов на оказание этих видов услуг. Таким образом, 99 процентов «домашних помощников» продолжают трудиться неформально.

Холодная погода стала основной причиной роста безработицы

Как ранее рассказывал министр труда и социальной защиты Максим Топилин, ведомство совместно с внебюджетными фондами делает сверку: сколько в регионе человек трудоспособного возраста и сколько из них платят взносы, поэтому все «укрывающиеся в тени» видны как на ладони. И сейчас ведется работа над несколькими возможными схемами легализации, чтобы человек мог выбрать для себя наиболее комфортную. И для первых, и для вторых это должно быть максимально просто, говорил министр.

Как пояснила «РГ» вице-президент общероссийской общественной организации «Деловая Россия» Анастасия Алехнович, для того чтобы люди выходили из тени и регистрировались самозанятыми, нужно создавать специальные условия.

Во-первых, самозанятые, как правило, занимаются теми же самыми видами деятельности, что и индивидуальные предприниматели, и чтобы впоследствии не было правовых коллизий, возможно, стоило бы давать им статус «индивидуальный предприниматель-самозанятый без права найма работников».

Во-вторых, регистрация в этом статусе должна быть максимально упрощена, проводиться в уведомительном порядке через «личный кабинет» на сайте налоговой службы или, скажем, через МФЦ. Во-вторых, для них должны быть исключены проверки контролирующих структур, например, таких, как Роспотребнадзор, Роструд, Россельхознадзор и др.

Если человек официально зарегистрирован и у его клиента возникли претензии к качеству его работы, он всегда сможет подать в суд на исполнителя, продолжает Алехнович.

И третье, пожалуй, главное. С этих людей не должны брать налоги, только взносы в социальные фонды — не более десяти тысяч рублей в год.

«В этом случае будут заитересованы легализовываться, поскольку работать официально — всегда лучше, чем прятаться», — говорит она.

Анастасия Алехнович напомнила, что после того, как были повышены размеры взносов в социальные внебюджетные фонды, ИП статус прекратили в стране 400 тысяч человек, практически все они — как раз самозанятые.

Источник: https://rg.ru/2017/07/06/miniust-predlozhil-opredelenie-samozaniatosti.html

Сенаторы хотят легализовать самозанятых до осени

Чтобы деятельность самозанятых граждан была легализована до конца 2018 года, властям нужно решить несколько принципиальных вопросов.

Пока Правительство и парламент двигаются в этом направлении параллельно, разрабатывая альтернативные предложения.

Но, как стало известно «Парламентской газете», 12 апреля в Совете Федерации состоится расширенный «круглый стол», где законодатели попытаются найти консенсус.

Самозанятые изменят целую отрасль законодательства

Ожидается, что в дискуссии примут участие представители профильных комитетов палаты регионов и Госдумы, Минтруда, Минфина, Минюста, Минэкономразвития, Пенсионного фонда и Фонда обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Читайте по теме

«Такой круг участников очень важен для нас, потому что надо вводить понятие «самозанятые» не только в Гражданский кодекс, но и в КЗоТ, и ещё девять отраслевых законодательных актов», — пояснил «Парламентской газете» председатель Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Сергей Рябухин. По его словам, поставленная задача — определить правовой статус самозанятых граждан — предполагает масштабные преобразования целой отрасли законодательства.

Вопрос о том, как ввести россиян, оказывающих услуги и получающих оплату непосредственно от заказчиков, в законодательное поле, занимает власти уже не первый год.

Сейчас получается, что такие трудоспособные граждане формально нигде не работают, на бирже труда не состоят, а страховые взносы во внебюджетные фонды, в том числе и фонд обязательного медстрахования, за них платят региональные бюджеты.

Например, в Ставропольском крае на эти цели уходит около 12 миллиардов рублей в год — это 15 процентов от общего бюджета субъекта.

«Это очень большая сумма для нас, и если бы она хотя бы на треть была сокращена и мы могли перенаправить эти деньги на социалку, это было бы очень серьёзным подспорьем», — говорила в Совете Федерации зампред правительства Ставропольского края Ирина Кувалдина.

При этом власти Ставрополья подсчитали, что из 1,9 миллиона нетрудоустроенных граждан в регионе более 500 тысяч — это не пенсионеры, дети или другие льготные категории, а именно трудоспособные люди, которые не имеют работы по невыясненным причинам. Вполне логично, что если не все, то какая-то часть из них — те самые самозанятые.

15-20 миллионов россиян, по оценкам экспертов, являются самозанятыми.

Первой, ещё в 2016 году, на эту проблему обратила внимание председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко.

Её озаботила несправедливая ситуация, когда регионы платят взносы за трудоспособных граждан, которые на самом деле работают, но скрывают свои доходы.

Минфин тогда же предложил поправки в Налоговый кодекс, но они были настолько «сырыми» и невыверенными, что Совет Федерации не дал им ход.

С тех пор было выдвинуто несколько более конкретных инициатив, но на деле всё ограничилось временными мерами, предложенными Правительством: сейчас некоторые категории самозанятых — няни, репетиторы и горничные, могут добровольно встать на налоговый учёт, воспользовавшись при этом фискальными каникулами. Успеха эта мера не принесла: на учёт встали меньше тысячи «свободных работников». «Это явное свидетельство, что механизм не работает», — констатировала в конце марта Валентина Матвиенко.

В Послании Федеральному Собранию 1 марта Президент России Владимир Путин поручил Правительству ускориться и до 15 июля завершить работу по определению правового статуса самозанятых граждан.

Вскоре Минфин выдвинул два законопроекта, один из которых уточняет порядок постановки на учёт фрилансеров, а второй продлевает налоговые каникулы для нянь, репетиторов и горничных на 2019 год.

Оба они были одобрены Правительством 29 марта и теперь готовятся к внесению в Госдуму.

В парламенте же считают, что временные меры исчерпали себя и пора ставить вопрос ребром.

Причём успеть выработать законодательную базу под самозанятых граждан нужно уже к осени этого года, чтобы было время внедрить её в Налоговый и Гражданский кодексы, а также в работу Пенсионного фонда и Фонда обязательного медицинского страхования. «Иначе мы просто потеряем год», — переживает Сергей Рябухин.

Плюсы легализации для самозанятых:

— Достойная пенсия — так как ведётся учёт рабочего стажа. — Кредитоспособность — можно подтвердить постоянный источник дохода.

— Доверие клиентов — легальный статус сигнализирует клиентам о вашей добропорядочности.

С таким посылом Совет Федерации и анонсирует расширенный «круглый стол». «Какой-то анализ ситуации проводится Минтрудом, Минюстом, Минэкономразвития, Минфином.

Мы с точки зрения парламентского контроля должны выслушать итоги этого мониторинга», — сказал сенатор «Парламентской газеты».

Затем участники заседания поделятся своими предложениями и постараются продумать консолидированный вариант законодательной базы, обрисовал повестку встречи Сергей Рябухин.

Патентная система VS налоги «в один клик»

Самое простое, что власти могут сделать с самозанятыми гражданами, — это приравнять их к индивидуальным предпринимателям, но освободить от регистрации и отчётности.

По сути, этой логике следуют временные меры, ведь постановка на учёт подразумевает лишь подачу уведомления о своей деятельности в «свободном» режиме.

Если следовать ей дальше, то по окончании налоговых каникул доходы самозанятых будут облагаться по общей ставке 13 процентов, рассказывают СМИ о прогнозах представителей налоговой службы.

Впрочем, размер налоговой ставки — вопрос далеко не первой очереди. В Минфине пока сосредоточены на самом механизме налогообложения, и чиновники хотят сделать упор на новые технологии.

Так, на заседании коллегии Минфина 27 марта глава ведомства Антон Силуанов рассказал о планах создать для ИП и фрилансеров мобильное приложение, которое будет автоматически взымать определённый процент за каждую оплаченную услугу, то есть транзакцию.

Это исключит как издержки плательщиков, так и всякую отчётность, считает министр.

В Совете Федерации предлагают совсем другой подход — патентную систему. Соответствующий законопроект сенаторы разработали и представили на оценку Правительства ещё в прошлом году.

В документе предлагается существенно расширить сферы, в которых россияне могут работать на себя.

Для этого им понадобится всего лишь приобрести патент за символическую сумму — предположительно, 10-20 тысяч рублей в год, обрисовал Сергей Рябухин задумку.

Читайте по теме

«Нам пора возвращаться на более конкретный путь реализации работы с самозанятыми — чтобы мы пополняли бюджеты и одновременно давали гражданам способ просто и оперативно решить тему легализации их доходов», — считает глава Комитета Совета Федерации по социальной политике Валерий Рязанский. При этом он подчёркивает, что наряду с механизмами легализации власти проработают меры наказания для тех, кто не пожелает выходить из тени, — это могут быть и штрафы, и реальные сроки.

«Конфликта подходов» не будет

Несмотря на наметившийся «конфликт подходов», Сергей Рябухин уверяет, что Правительство и парламент не собираются соперничать. «Я приглашал на рабочее совещание и представителей фондов (ПФР и ФОМС.

— Прим. ПГ), и представителей Минтруда. У всех есть понимание и готовность, что нужно найти и всех удовлетворяющую формулировку, и законодательную базу.

То есть все готовы к сотрудничеству», — подчеркнул сенатор.

По его словам, самое главное сейчас — наконец перейти от слов к делу. Ведь даже законопроект Минюста, определяющий категорию самозанятых, «провисает» с прошлого года. А без этой квалификации в Гражданском кодексе продвигаться дальше, вписывать это явление в отраслевые законы попросту невозможно.

«У нас впереди ещё девять месяцев. За это время мы должны «выносить ребёнка», что-то уже предложить. Поэтому мы и торопимся», — объяснил парламентарий.

Читайте наши новости в Яндекс.Дзен

Источник: https://www.pnp.ru/social/senatory-khotyat-legalizovat-samozanyatykh-do-oseni.html

Самозанятые граждане в 2018 году: кто такие? Как получить патент?

21.04.2017

Статистика утверждает, что в 2017 году около 20 миллионов российских граждан нигде официально не были трудоустроены. Очевидно, что существенная часть этой категории россиян получает какие-то доходы, с которых не уплачиваются налоги, не идут отчисления в Пенсионный фонд и т. д.

С задачей по легализации деятельности таких граждан Правительство пытается справиться на протяжении многих лет, но только сегодня эксперты начали говорить о появлении первых по-настоящему эффективных инструментов решения проблемы.

Введение понятий «самозанятость» и «самозанятые граждане» является основным шагом на пути вывода из «тени» физических лиц, зарабатывающих на жизнь самостоятельно.

Что такое самозанятость и кто такие самозанятые граждане?

Чёткого определения понятию «самозанятый гражданин» в официальных законах нет, но по тем выдержкам, которые можно найти в обновлённом Налоговом кодексе РФ версии 2018 года, легко составить перечень признаков, характеризующих такого человека:

он официально не трудоустроен и не является индивидуальным предпринимателем;
свою деятельность он осуществляет самостоятельно, без привлечения наёмной силы;
он получают плату за работу, к которой имеет способности;
он не уплачивает налоги со своих доходов.

Эти признаки позволяют определить соответствующую аудиторию и назвать самозанятыми гражданами всех тех, кто не платит налоги, но занимается микробизнесом, наподобие:

репетиторства,
фотографирования,
ремонта обуви,
работы няней или горничной,
переводческой деятельности,
журналистики,
фриланса,
и т. п.

Под понятие самозанятости специалисты уже готовы отнести порядка 40 видов деятельности, и всем гражданам, занятым этой деятельностью, сегодня предлагается легализовать свои доходы, заплатить налог и получить за счёт этого определённые дивиденды.

Патент на самозанятость: на какие виды деятельности даётся?

Согласно новым законам, с 2016 года лица, которые обратятся в Налоговую инспекцию с заявлением о получении статуса самозанятого гражданина, смогут рассчитывать на получение специального патента, который сделает их дальнейшую деятельность официальной и легальной.

Конечно, патент будет предполагать уплату налога, размер которого сегодня установлен на уровне около 20 тысяч рублей в год.

Здесь стоит вспомнить и об обещаниях Правительства сделать для самозанятых граждан «налоговые каникулы»: уже приняты постановления, которые отменяют налогообложение представителей данной категории работников в 2017-2018 годах – в этот период за патент никаких налогов платить не придётся. Тем не менее, существует и серьёзная проблема.

Чиновники по-прежнему не смогли определиться со списком видов деятельности, которые могут регистрироваться как самозанятые граждане в рамках получения патента. По состоянию на март 2017 года официально были утверждены только 3 пункта:

Репетиторство.
Услуги по уходу за детьми, пожилыми или больными гражданами.
Услуги по уборке жилых помещений.

Таким образом, сегодня официально самозанятыми могут признаваться только представители этих видов деятельности, и только они вправе рассчитывать на получение патента и «каникулы» в отношении уплаты налогов.

Конечно, с течением времени перечень видов деятельности существенно пополнится, и в нём с большой долей вероятности окажутся такие сферы деятельности, как:

дизайн интерьеров и ландшафтов;
грузоперевозки и услуги такси;
услуги гостиниц для животных;
продажа выпечки;
рыбная ловля;
сдача жилья в аренду;
косметология;
автомобильный ремонт;
химчистка;
сезонная торговля;
работа в IT-сфере по системе фриланса;
и пр.

Нужно ли будет платить взносы в ПФР и ФФОМС?

Очевидно, что законы 2018 года, регулирующие порядок регистрации, получения патента и налогообложения самозанятых граждан, ещё будут дополняться новыми положениями, но на сегодня с полной уверенностью можно говорить о следующих моментах:

Сама регистрация в ФНС обойдётся заявителю в символическую сумму (около 100 рублей).
Стоимость годового патента будет устанавливаться местными властями, но её рекомендованный уровень находится в пределах 20 тысяч рублей.
Распределение средств будет происходить следующим образом (из расчёта стоимости патента на сумму 20000 руб.):
- 10000 рублей – налог на самозанятость физического лица;
- 9000 рублей – перечисляются в Пенсионный фонд (ПФР);
- 1000 рублей – перечисляются в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Приобрести патент самозанятому гражданину можно на любой срок – от 1 месяца до года (стоимость патента и сумма налога будут рассчитываться дифференцированно).
При такой форме работы запрещено пользоваться наёмным трудом и получать доход свыше 1 млн. руб. в год (в противном случае рекомендуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить налоги по другим системам налогообложения).

Чем самозанятой гражданин отличается от ИП?

Многие виды деятельности, которые, как ожидается, будут впоследствии доступны для регистрации самозанятыми гражданами, сегодня представлены официальными предпринимателями.

Именно поэтому сегодня самозанятость часто сравнивают с работой индивидуального предпринимателя, которому в российских условиях приходится сталкиваться со множеством проверок со стороны государственных органов.

Какие отличия будут иметь самозанятые граждане?

Очевидными плюсами станут:

Отсутствие необходимости вести бухгалтерский учёт, предоставлять отчётную документацию по налогам и использовать кассовую технику.
Покупка патента будет означать, что налоговики сами займутся перечислением средств в ПФР и ФОМС.
Самозанятый гражданин не рискует своим имуществом при банкротстве.

Среди отличий самозанятых граждан от предпринимателей можно найти и минусы для первых:

Годовой доход ограничен 1 миллионом рублей.
Нельзя нанимать дополнительных работников.
Самозанятость по объективным причинам не позволит заключать деловые соглашения с солидными партнёрами.

Льготы и особенности для самозанятых граждан

Многие физические лица, ведущие свой, пусть и совсем небольшой, но «теневой» бизнес, получают от работы доходы, с которых государство по определению должно вычесть налоги.

Отсутствие желания самозанятых граждан легализовать эти доходы и покупать патент часто объясняется небольшой величиной их заработка: «сумма моего дохода слишком мала, чтобы я ещё что-то отдавал государству».

Чиновники хорошо понимают такие мотивы, но со своей стороны предлагают другие, возможно, более весомые доводы. Так, легализация своего бизнеса поможет:

работать, не боясь претензий со стороны налоговиков и прочих государственных служб;
получить доступ к банковским кредитам (на основе официально подтверждённого дохода);
открыто рекламировать свою деятельность в СМИ;
обращаться в суды для защиты своих интересов;
производить отчисления в Пенсионный фонд, обеспечивая тем самым свою старость;
зарабатывать трудовой стаж, который может помочь при дальнейшем официальном трудоустройстве у какого-либо нанимателя;
пользоваться государственными льготами (наподобие «налоговых каникул», введённых в 2016 году), программами поддержки, грантами и т. п.

Специалисты уверены, что такие доводы заставят многих «теневиков» легализоваться и купить патент, а государство, в свою очередь, получит дополнительные средства за счёт продажи патентов.

Вместе с тем, нередко называются причины, которые точно заставят определённое число самозанятых граждан оставаться в «тени».

Прежде всего, речь идёт о боязни «засветиться»: не каждый хочет попадать в поле зрения налоговиков, поскольку ему не только придётся показать истинный уровень своих доходов, но и вызвать тем самым ответные действия представителей ФНС, например, в случае желания последних убедиться в правдивости поданных заявителем сведений. Кроме того, существует вполне обоснованная вероятность того, что однажды выйдя из «тени», гражданин попадёт в категорию граждан, которые всегда будут контролироваться налоговыми службами.

Ещё одна причина, по которой самозанятые граждане могут не пожелать легализовать свою работу, связана с банальным недоверием предпринимателей к государству, которое, по их мнению, просто пытается пополнить бюджет за счёт введения новых патентов без желания каким-либо образом в дальнейшем помогать таким бизнесменам. Здесь же и несовершенство предлагаемой сегодня программы, высокая вероятность внесения в неё неожиданных поправок, которые заставят граждан пожалеть о решении зарегистрироваться в ФНС и пр.

Как поступить, легализовать ли свои доходы? Каждый самозанятый гражданин имеет право обдумать решение и взвесить все приведённые доводы.

С другой стороны, официальная работа, при которой каждый человек получает доход, исходя из своих умений и способностей, – это признак здоровых общества и государства.

Введение понятия самозанятости и соответствующих патентов на частный бизнес сегодня часто называют наиболее простым и доступным вариантом приведения взаимоотношений между такими физическими лицами и государством в цивилизованное русло.

Недоработки законодательства, требующие рассмотрения

Предложение законодателей работать официально вызвало широкое обсуждение среди общественности, в рамках которого заинтересованные граждане поднимают те моменты, которые были упущены чиновниками.

Прежде всего, обращает на себя внимание недовольство относительно высокой ставкой налога, входящей в стоимость патента. Многие недовольны тем, что государство никоим образом не участвует в деятельности самозанятых людей, забирая при этом половину платежа.

Серьёзной проблемой выступает и то, что патент приобретается заранее: не все люди уверены в том, что будут иметь возможность постоянно работать на протяжении периода действия патента (отсутствие заказов, высокая конкуренция, случайно заболел, вышел в декрет и т.

д.)

Новый закон обязывает приобретать патент лишь на один вид деятельности и только при условии, что гражданин будет работать в одном конкретном регионе. Следовательно, занимаясь одновременно несколькими видами работ или проживая на границе двух регионов, придётся покупать несколько патентов и платить ещё более высокий налог.

Вопросы вызывает и возможная помощь государства.

Будут ли востребованы льготные кредиты, «налоговые каникулы» людьми, на протяжении многих лет работающими дома и зарабатывающими относительно немного? Станут ли самозанятые граждане выходить из «тени» только для получения официального статуса, который обойдётся в 20 тысяч рублей ежегодно? Безусловно, только время покажет, насколько полезным для государства и граждан станет это нововведение.

Источник: https://www.zakonprost.ru/samozanyatye-grazhdane