Правительство обсуждает повышение подоходного налога
Если Дмитрий Медведев сохранит пост, ему придется делать неприятные заявления
Евгений Разумный / Ведомости
Справедливая и стимулирующая налоговая система, обещанная президентом Владимиром Путиным в послании Федеральному собранию, может означать резкое повышение нагрузки на население.
На одном из первых после выборов совещаний у премьера Дмитрия Медведева обсуждалось изменение налогов.
Его итоги Медведев не раскрыл и лишь признал, что налоговой системе все же нужна настройка (цитата по «Интерфаксу»).
Оплатить обещания Путина повысить некоторые расходы бюджета может быть предложено населению – власти расчехлили набор старых идей: повышение НДФЛ, введение налога с продаж, отмену льгот по НДС для социальных товаров, повышение НДС при снижении страховых социальных взносов, рассказали «Ведомостям» два федеральных чиновника и человек, знающий это от участников совещания. Но они расходятся в трактовке его итогов: одни говорят о принятых решениях, другие – о продолжении дискуссии.
Обсуждалось повышение ставки НДФЛ на 2 п. п. до 15% с введением необлагаемого минимума, указывают собеседники «Ведомостей». Прошлой осенью на совещаниях в правительстве уже анализировались последствия повышения НДФЛ до 15–16% и введение такого минимума. Решение окончательно не принято, предупреждает чиновник. Другой говорит, что «консенсус достигнут».
В правительстве обсуждаются разные меры, но все они пока только предложения, отмечает пресс-секретарь премьера Наталья Тимакова, решения будут приняты позже.
Минфин к совещанию готовил свои старые предложения – провести два налоговых маневра: для нефтяников (обнулить экспортную пошлину при повышении НДПИ) и для всей экономики (снизить страховые взносы до 22% в обмен на рост НДС до тех же 22%). Маневры пока не поддержаны, говорят оба чиновника. Нужно обсудить завершение налогового маневра в нефтяной отрасли, сказал Медведев.
Также обсуждались введение торгового сбора с оборота (близок к налогу с продаж) и отмена льготной ставки НДС в 10% (распространяется на продовольствие, товары для детей и лекарства). К 2020 г. потери от этой льготы достигнут 600 млрд руб.
Но выгоду из нее извлекают не столько бедные семьи, сколько производители, объяснял федеральный чиновник, нужно сделать соцподдержку в целом более адресной. Такое поручение президент дал по итогам послания Федеральному собранию.
Льготную ставку Минфин предлагает заменить прямой субсидией из бюджета для бедных семей и полностью пересмотреть пособия, объединив многочисленные выплаты в единое универсальное пособие для бедных, говорят два чиновника. Правительство должно навести порядок в системе различных налоговых льгот, заявил в среду Медведев.
Торговый сбор с оборота может быть введен как часть налогового маневра – вместо повышения НДС при снижении страховых взносов, говорит другой чиновник.
Минфин хочет снизить слишком высокую нагрузку на труд: это должно по его замыслу способствовать выходу бизнеса из тени, что приведет к росту доходов бюджета. Маневр увеличил бы их в 2019–2020 гг. почти на 450 млрд руб., оценивал ранее чиновник.
Бизнес к маневру относился по-разному, но в большей степени поддерживал его проведение при введении налога с продаж: заложить повышение НДС в цены при падающих доходах населения сложно.
Изменение налогов нужно для дополнительных доходов бюджета, говорит один из чиновников. Во время послания Путин объявил о росте расходов на здравоохранение и инфраструктуру. Около двух третей из 1,5% ВВП, которые потребуются на реализацию поручений, будет получено за счет ускорения экономического роста, а остальное – за счет экономии, говорил помощник президента Андрей Белоусов.
Меры ударят по доходам населения и потреблению, предупреждает Александра Суслина из Экономической экспертной группы. Потребление было одним из драйверов роста экономики в 2017 г. Но в отличие от 2017 г. рост потребления в большей степени будет опираться на рост доходов, указывал ВЭБ.
Дополнительные налоги и сборы могут свести такой рост на нет, опасается Суслина: повышение НДФЛ при отмене льготной ставки НДС – двойной удар по населению, с одной стороны, снизит их доходы, а с другой – увеличит цены.
Обнуление НДФЛ для бедных и прямая субсидия должны помочь им, говорит она, но рост цен и налоговая нагрузка могут привести к росту числа бедных и сокращению среднего класса.
Эти выборы президента были исключительными – победивший кандидат вообще не излагал экономическую программу, отмечает главный экономист БКС Владимир Тихомиров, и связано это с тем, что после выборов Путин пойдет на непопулярные меры: президент получил очень сильный мандат доверия.
Представители первого вице-премьера Игоря Шувалова и Минфина отказались от комментариев. Представитель Минэкономразвития не ответил на запрос «Ведомостей».
Необычные налоги в разных странах
Jan Bauer/AP
Налог солидарности в Германии ввели после объединения ФРГ и ГДР в 1991 г. Сначала он планировался как временный, для восстановления Восточной Германии, но действует до сих пор. Ставка – 5,5% от подоходного налога.
Налог взимается с доходов сотрудников организаций, получающих более 81 евро в месяц, и с прибыли с капитала.
В исследовании необычных налогов КБ «Стрелка» подчеркивает, что вопрос о необходимости сохранять такой налог поднимался неоднократно, но Федеральный финансовый суд Германии продолжает считать его не противоречащим конституции страны
1/11
Matthias Schrader / AP
С каждой зарплаты житель Германии выделяет 2,75-3,5% ежемесячно на поддержку Церкви.
От уплаты такого налога можно отказаться, но «в таком случае это означает, что человек будет отлучен от Церкви, не будет допускаться к причастию, не может быть похоронен на церковном кладбище, а также не может работать в церковных больницах и школах», — говорится в исследовании.
Ежегодно от уплаты церковного налога отказываются 10 000 человек, а в 2014 г., когда был принят закон о том, что церковным налогом будет облагаться и доход от прироста капитала, от уплаты отказались рекордные 300 000 человек, подчеркивает аналитик
2/11
Pixabay
В Германии, Чехии и Словакии владельцы собак обязаны платить налоги на их содержание. В Германии он приносит до 250 млн евро ежегодно, говорится в исследовании.
Величина налога зависит от породы собаки и в разных федеральных землях варьируется.
Например, в Штутгарте за первую собаку необходимо заплатить 108 евро ежегодно, за вторую собаку 216 евро, а за собаку бойцовской породы и вовсе 612 евро
3/11
Andrew Kelly / REUTERS
В Нью-Йорке действует закон, по которому все, кто занимается коммерческой деятельностью на Манхеттене южнее 96 улицы (а это добрая часть Манхэттена, не включающая в себя только территорию Колумбийского университета и Гарлем), а также чья аренда помещения в год составляет минимум $250 000, обязаны платить дополнительный налог (commercial rent tax). Ставка составляет 3,9% от аренды
4/11
Toru YAMANAKA / AFP
Необычный налог на участок, где ведется добыча полезных ископаемых, обязаны платить резиденты в Токио, указывает аналитик «Стрелки». Ставка налога – 200-400 иен за гектар разработки в год (отдельные ставки применяются для нефти, газа и золота)
5/11
Mary Altaffer / AP
Анекдотический налог придумали в Нью-Йорке, где покупатели бейглов обязаны платить лишние 8 центов, если покупают бейгл порезанным. Налог был введен, чтобы покрыть долг штата размером $9,2 млрд.
Правда, оказалось, что в этом случае на один и тот же товар накладывались два налога, так как согласно налоговому кодексу штата Нью-Йорк еда, съеденная у прилавка, отличается от еды, которую покупают с собой
6/11
Anindito Mukherjee / REUTERS
С 1 июля этого года шахматы, «Монополия» и другие настольные игры в Индии признаны люксовым товаром и будут облагаться новым высоким налогом на товары и услуги, это приведет к их подорожанию на 20%.
Также повышенный налог введен на масло, телевидение, детское питание (поштучное), джем, печенье дороже 100 рупий ($1,6), кукурузные хлопья, обувь дороже 500 рупий ($7,8), наручные часы, автомобили, пишет Hindustan Times.
Правда, есть и товары, налог на которые будут снижен: это сотовые телефоны, готовая одежда, лекарства, контактные линзы, музыкальные инструменты, сделанные вручную
7/11
Sivaram V / REUTERS
В индийском штате Керала действует налог на фастфуд. Например, заказывая пиццу или бургер, покупатели должны платить сверху 14,5% от стоимости покупки. Крупные предприятия, такие как Pizza Hut и Burger King, полагают, что данный налог оттолкнет покупателей и сделает фастфуд менее доступным, поэтому они готовы сами нести этот расход и не отражать его в чеке покупателя
8/11
Gonzalo Fuentes / REUTERS
Дополнительный налог на недвижимость во Франции платит тот, кто на 1 января проживал в квартире.
То есть если человек проживает в своем жилье, он заплатит налог на имущество и налог на проживание, а если он сдает жилье, то налог на имущество заплатит он, а налог на проживание – его наниматель.
Размер налога в год варьируется от 478 (налог для Парижа) до 1190 евро (для города Амьен на севере Франции)
9/11
Ben Nelms / REUTERS
В Ванкувере и Париже введен налог за простой пустого жилья, говорится в исследовании. Его цель — побудить владельцев квартир продавать свои пустующие помещения или сдавать их в аренду и, таким образом, повышать предложение. Для Ванкувера ставка — 1% от кадастровой стоимости квартиры. В Париже в 2015 г. введена ставка 20% c налога на проживание, которую через год утроили до 60%
10/11
Petros Karadjias / AP
Резиденты Кипра – жители и компании – ежемесячно платят взнос с дохода на нужды обороны, отмечают эксперты PWC. (С 1974 г. остров разделен на две части, в северной размещен 30 000-ный турецкий военный контингент). Для разных типов дохода ставка — 3, 17 и 30%. Взносом на нужды обороны облагаются доходы в виде дивидендов, пассивный процентный доход и доход от аренды
11/11
Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2018/03/22/754520-povishenie-podohodnogo-naloga
Еще раз о налогах
Сразу предупреждаю, что по первому образованию — специалист по налогообложению, а по второму — юрист, поэтому текст может показаться немного суховатым (а вы Налоговый кодекс читали? Там с прозой беда. Но я старался).
Еще в прошлом году написал статью по вопросу введения прогрессивной шкалы НДФЛ, в которой, расширяя тему, затронул момент тенденций налогообложения. Не прошло и полгода, как правительство всё-таки подтвердило своё нежелание идти по сложному, но правильному пути. Этот путь, в частности, подразумевает такие моменты как разные налоговые ставки для различных групп населения по доходам.
Вроде бы мелочь, но сделав не облагаемым определенный уровень доходов, государство может не создавать в ряде случаев систему оказания материальной помощи тем гражданам, уровень располагаемых доходов которых ниже определенных стандартов (что, в том числе, по причине уплаты НДФЛ с и так небольшой з/п).
Это как в анекдте: бензин подорожал потому, что подорожала транспортировка бензина из-за подорожания бензина.
Так и здесь: государство собирает с части населения налог, чтобы создавать систему помощи малоимущим, которые возникают, в том числе, из-за того, что государство собирает этот самый налог.
С другой стороны, прогрессивная шкала налогообложения позволила бы сохранить объем собираемого налога на том же уровне (причем, хочу сразу заметить, что максимальная ставка с доходов, полученных в качестве выплат от работодателя, не должна превышать 20%, 15% была бы вполне комфортной, так как не вызвала бы слишком отрицательной реакции со стороны высокооплачиваемых сотрудников).
Но опять же, негативные тенденции, направленные на увеличение налогового бремени, могут привести (так ведь рынок же учитывает всё, в том числе, и рынок труда) к уходу в тень. Чтобы этого не произошло государству нужно быть очень убедительным, чтобы доказать, что это раз и навсегда, и хуже уже не будет (да я тоже в такое не поверил бы).
Но возиться с каждым налогоплательщиком налоговикам не хочется. Это пусть буржуи пропагандируют индивидуальный подход (как говорится, индивидуальный пошив для индивидуального поноса). Поэтому пошли по пути под лозунг «дешево и сердито». На днях прозвучало предложение снизить взносы во внебюджетные фонды, но повысить ставку налога на добавленную стоимость.
Логика здесь заключается в том, что НДС собирать гораздо легче (ведь он сидит в товаре, который покупают и те, кто не платит другие налоги), тогда как чиновники давно потеряли и не могут найти миллионы граждан, которые официально не трудоустроены, а значит, в бюджет с их дохода не попадает НДФЛ, а во внебюджетные фонды не перечисляются взносы. Думаю, что общая налоговая нагрузка только возрастёт. Бессрочная приватизация направлена на появление у недвижимости собственника, с которого можно брать налог.
Так как повторяться не хочу, то ниже приведу прошлогоднюю статью (напомню, что в ней речь изначально шла о прогрессивной шкале НДФЛ, но потом Остапа понесло).
Многие ссылаются на опыт США в части используемой там прогрессивной шкалы налогообложения доходов граждан, но нужно помнить, что базой является разница между доходом и подтвержденными расходами (правда, с ограничениями, что напоминает больше систему обложения прибыли), а это дает гораздо меньшую эффективную ставку подоходного налога и больше стимулирует потреблять, обеспечивая мультипликативный эффект. Именно поэтому так развита система трастовых компаний. Зачем же, например, платить НДС, страховку, оплачивать бензин и ремонт из своего кармана, когда это можно сделать посредством собственной компании. Доходит до того, что некоторые оформляют свой жилой дом как офис. Такая система требует гораздо более серьезного администрирования, развитие которого, как показали попытки обсуждения необходимости введения налога на «тунеядство», похоже не планируется. Тогда нужно честно сказать, что необходимо оставить только имущественные налоги (включая транспортный), ЕНВД, НДПИ, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, водный налог, таможенные пошлины и взносы во внебюджетные фонды (и брать как базу для расчета минимальный прожиточный уровень в регионе (Сейчас же из федерального бюджета направляют средства на ликвидацию дефицита бюджета ПФР), сократив в 2 раза штат налоговой службы (жалко бывших коллег, но что поделаешь. Когда В.В. Путин декларировал создание 25 млн. высокотехнологичных рабочих мест мало кто задумался, что увеличение производительности труда приведет к сокращению занятых). Параллельно усилить контроль таможенной службы. Никакого НДС и государственной пошлины (пусть лучше возмещение судебных издержек не снижают в разы и это само по себя отвадит отдельную категория лиц злоупотреблять своим правом на судебную защиту. Сейчас некоторые адвокатские конторы специально привлекают «в штат» инвалидов, чтобы экономить на госпошлине по делам с небольшой суммой исковых требований. Да, оптимизация рулит). Самый сложный вопрос касается акцизов, так как он весьма противоречив. Здесь играет существенную роль табачное и алкогольное лобби. Если уже государство на официальном уровне признает вред курения, то его необходимо запрещать или монополизировать. Тоже самое и с алкоголем (но не с производством спиртов). Ситуация, когда государство предоставляет субсидии на высадку виноградников и повышает акциз на виноматериалы, весьма противоречива. Необходимо все-таки определиться с приоритетами («Онищенко» им в помощь). Мне кажется, что газированная вода «Колокольчик» в СССР была куда вкуснее и безвреднее, чем любой аналог сегодня, поэтому идея обложить фаст фуд, полуфабрикаты и сладкие газированные напитки акцизами вместо того чтобы жестко отслеживать соблюдение ГОСТ (которые нужны) абсолютно не вдохновляет.
Наши депутаты (а также их жены, грудные дети, домашние животные) оказывается на проверку настолько ярким цветом нации, что их палец умнее академика РАН, что, безусловно, приводит их к успешности в бизнесе. Поэтому они не примут поправки в НК об увеличении ставки НДФЛ. А вот налоги на имущество совсем другое дело (зачастую оно у них за границей). Почему-то иностранные государства способны принимать законы, по которым капиталы с неподтвержденным легальным происхождением могут быть конфискованы, а у нас для этого нужно обсуждать вопрос о создании новой структуры (в чем нет абсолютно никакой надобности, как в случае с «антиколлекторским законом»). Налоговый сегмент ведь не только часть фискальной системы, но и сегмент общегосударственной политики.
Но нельзя всё о плохом, нужен и пряник (его нет, но он нужен). Только при наличии налогоплательщика будет хотя бы гипотетическая возможность пополнять за его счет бюджеты. Фраза простая, но со смыслом. Чем более развита экономика, тем больше налоговая база.
А когда налоговая база растёт высокими темпами налоговые поступления в бюджет могут увеличиваться даже при снижении ставок (ярким примером являются предвыборные обещания Дональда Трампа, который хочет вернуть производства на территорию США, в том числе, посредством налоговой составляющей.
Вполне допуская, что, не смотря на первичное падение поступлений корпоративного налога, в дальнейшем они существенно увеличатся. Здесь можно отчасти вспомнить ситуацию с ростом отчисление НДФЛ в РФ при введении плоской шкалы налогообложения, когда россияне вышли из сумрака). Это к вопросу о повышении процентных ставок.
Кстати, введение не облагаемого минимума доходов населения (а это было в программах обоих кандидатов в президенты США, правда в разных размерах), как ни странно, выгодно государству.
Зачастую, администрирование подоходного налога низкооплачиваемых работников довольно затратно, поступления в бюджет небольшие, а многие из таких налогоплательщиков одновременно получают субсидии из бюджета.
Вспомним сельскохозяйственных товаропроизводителей, их деятельность датируется из бюджетов многих стран, так как их существование не только вопрос продуктовой безопасности и социально-экономической стабильности (не останутся безработные аграрии, работники смежных отраслей, которых, в противном случае, тоже пришлось бы содержать за счет бюджета).
Любой налог является платой за общественные услуги, которые оказываются государством. На сегодняшний день качество этих общественных благ устраивает далеко не каждого. Налогоплательщикам же предлагают увеличить их бремя в то время, когда не по всем сусекам ещё поскребли (государственные закупки, прощение долгов другим государством, откровенный и неприкрытый теневой сектор).
Как же наше государство хочет стимулировать инвестиционный процесс, когда, например, дивиденды облагаются дважды (посредством налога на прибыль, а затем НДФЛ).
Это снижает дифференциал доходности между процентами по депозиту и открытием собственного бизнеса при абсолютно разных рисках (хотя последние предложения по изменению ССВ и возможному полному налогообложению вкладов могут это исправить). Уже давно можно говорить о неправомерном занижении сумм НДФЛ со стороны работодателей как фактор конкурентоспособности бизнеса.
Так как налоговая база для взносов во внебюджетные фонды практически идентична аналогичному понятию для целей исчисления НДФЛ, то занижение происходит и в отношении данных обязательных платежей.
И если довольно много граждан используют возможность вернуть определенную сумму уплаченного НДФЛ посредством института налоговых вычетов, то связь между величиной отчислений в тот же ПФР и будущим размером пенсии весьма неопределенна.
Постоянные реформы пенсионной системы, старение население, что не только увеличит долю пенсионеров, но и приведет к повышению пенсионного возраста, анализ текущего размера пенсионных выплат, которые получает большинство граждан, не относящихся к льготным категориям, не может не удручать. Поэтому, когда работодатель предлагает выплачивать часть заработной платы сотруднику неофициально, последний зачастую соглашается не только из-за страха потерять своё место, но и считая данный шаг вполне оправданным.
Мной были перечислены лишь некоторые аспекты данного сложного вопроса.
Пока в нашей стране будет отсутствовать отлаженная система стратегического планирования, построенного на всестороннем анализе, а также система реализации этих планов, необходимо очень осторожно рассматривать, особенно в кризисный период, такие дестимулирующие меры как повышение налогового бремени.
Источник: https://smart-lab.ru/blog/381204.php
Как это сделать
Кризис заставляет предпринимателей искать пути повышения эффективности бизнеса. Оптимизация налогообложения — одна из таких возможностей. Главное помнить, что ее нельзя делать с исключительной целью уменьшения налогов
Дробление бизнеса
Это одна из самых распространенных и опасных процедур с целью повышения эффективности бизнеса, к которой прибегают, когда размер годовой выручки компании превышает предельный, для которого разрешено применять упрощенную налоговую систему (УСН, 79,74 млн руб. в 2016 году).
Если вы планируете дробить бизнес именно с этой целью — то это самый очевидный признак схемы ухода от налогов. Возможность дробления бизнеса должна быть обусловлена экономической целесообразностью. Например, снижение издержек, улучшение управляемости, открытие новых направлений деятельности.
Если бизнес растет и его выгодно разделить на несколько, то в определенных случаях можно также получить экономию на налогах. Это может произойти тогда, когда определенные направления деятельности компании объективно имеют более высокие издержки.
Грамотно определяя объект налогообложения на УСН (доходы либо доходы, уменьшенные на величину расходов), можно заодно снизить и налоговые платежи.
Правда, даже если ваши действия оправданны, свою правоту придется доказывать в суде. Так, по результатам выездной налоговой проверки ООО «Ураллес» инспекторы доначислили организации почти 14,7 млн руб. налогов, посчитав, что владельцы умышленно раздробили бизнес, дабы не потерять право на УСН.
Однако собственники предприятия не согласились с таким решением. Выиграть дело им помогли три довода. Первый: деятельность обеих организаций не дублируется, одна из них занимается лесозаготовками, другая — переработкой. Второй: каждая из организаций ведет реальную хозяйственную деятельность, а также отчисляет в бюджет налоги.
Третий: работы выполняют разные сотрудники, у каждого предприятия свой штат.
Совместная деятельность
Иногда стоит не дробить бизнес, а объединяться нескольким компаниям, чтобы, например, совместно осуществлять продажи, закупки, хранение товара. В таком случае одна из совместно действующих компаний будет оказывать другой услуги по агентскому договору, платя налоги только с комиссионного вознаграждения.
Так можно получить не только экономию на масштабе, но и оптимизировать налогообложение, поскольку агент может работать на УСН. Правда, как и в предыдущем примере, не исключено, что свою правоту налоговым органам придется доказывать в суде.
Так, налоговая инспекция по Орловской области попыталась обвинить ООО «ВИНТА» в уклонении от уплаты налогов, поскольку компания закупала и хранила топливо для продажи на АЗС с помощью агента ООО «ОС-Модуль».
По мнению налоговиков, использование агентского договора позволяло налогоплательщику регулировать размер получаемых им доходов для минимизации подлежащих уплате налогов.
При отстаивании своей позиции в суде компания представила документы, подтверждающие ее доводы (письма на осуществление оплаты поставщикам, ежемесячная сверка расчетов, отчет об объемах и стоимости товара, уведомление о заключении договоров и т.д.). В результате суды пришли к выводу о добросовестности налогоплательщика.
ИП как работники
В некоторых случаях бывает выгодно не принимать в штат работников, а заключить с ними договоры как с индивидуальными предпринимателями, находящимися на УСН.
В таком случае работодатель экономит на страховых взносах и НДФЛ, что в сумме может достигать 50% от получаемых штатным работником средств на руки.
Работник также ничего не теряет и даже может рассчитывать, что работодатель поделится частью экономии с ним, чтобы компенсировать уплату страховых взносов и налога по УСН (обычно 6% с дохода).
К использованию данного способа оптимизации налогообложения нужно подходить с максимальной осторожностью. Возникшие отношения между компанией и ИП не должны квалифицироваться как трудовые. Работодатель не может следить за местом и распорядком труда ИП, выделять ему рабочее место, а оплата труда должна производиться только по актам приема-передачи.
За штатом могут находиться специалисты, заработная плата которых напрямую зависит от эффективности их работы (например, специалисты отдела сбыта или снабжения), сезонные рабочие, рабочие, чей заработок зависит от объема выполненных работ, и т.д. Проблемы может вызвать привлечение консультантов, юристов, бухгалтеров.
В таких случаях необходимо доказать реальность самой консультации и ее необходимость. Подтвердить ее можно служебной запиской специалиста, которому она требуется. Бухгалтерские, юридические услуги, оказываемые сторонней организацией ИП, не должны быть продублированы работой, выполняемой штатными сотрудниками.
Возможность такого применения труда ИП подтвердил Высший арбитражный суд, когда встал на сторону компании «ТулАлко» в ее споре с тульскими налоговиками.
Льготы по страховым взносам
Фирмы, работающие на налоговых спецрежимах, должны, как и большие компании, платить страховые взносы за наемных работников во внебюджетные фонды — 30% от фонда оплаты труда для сумм до 796 тыс. руб. в 2016 году (сверх этой суммы — 10% только в ПФР).
При этом многие компании могут получить льготную ставку по уплате взносов в размере 20%, если они занимаются производством пищевых продуктов, текстиля, обуви, мебели, транспортных средств и оборудования; осуществляют научные исследования и разработки; ремонтируют бытовые изделия и автомобили; оказывающие услуги в области образования, здравоохранения, строительства, предоставления социальных услуг, транспорта и связи. На льготы могут претендовать даже торговые компании, если они продают в розницу фармацевтические, медицинские и ортопедические изделия. Чтобы претендовать на данную льготу, деятельность компании в указанных сферах деятельности должна быть основной, то есть приносить не менее 70% дохода. Соблюдение этих условий позволило предпринимательнице Наталье Мустафиной из Уфы подтвердить в суде правомерность применения льготной ставки взносов во внебюджетные фонды местному управлению ПФР по Башкирии.
Источник: https://www.rbc.ru/opinions/own_business/04/02/2016/56b0864f9a79471e36ad35eb
Новости в России и в мире — Newsland — информационно-дискуссионный портал. Новости, мнения, аналитика, публицистика
Для не желающих копить налог вырастет до 15% – такой вариант обсуждают чиновники
Чтобы стимулировать россиян самих копить себе на пенсию, Минэкономразвития обсуждает возможность повышать или снижать ставку НДФЛ в зависимости от взносов в систему индивидуального пенсионного капитала (ИПК; см. врез на стр. 05) – ее разработали ЦБ и Минфин.
Чем большую часть зарплаты человек откладывает на пенсию, тем ниже у него будет ставка НДФЛ и наоборот, рассказали «Ведомостям» пять федеральных чиновников.
Те, кто откладывать деньги на пенсию не захочет, будут платить 15% НДФЛ, рассказывают трое из них, а те, кто будет направлять на накопления 10% зарплаты, и НДФЛ будут платить по ставке 10%. 13%-ная ставка сохранится у тех, кто откладывает на пенсию 4% зарплаты.
Расчеты не окончательные, знает один из чиновников, а сама идея обсуждается только внутри Минэкономразвития. К 15 марта председатель правительства Дмитрий Медведев поручил доработать предложения о плане действий правительства до 2025 г., войдет ли в него налогово-пенсионная идея, не ясно.
Но она нравится первому зампреду правительства Игорю Шувалову, рассказывает один из чиновников. В Минэкономразвития такой информации нет, говорит представитель министерства. Его коллега из Минфина отказался от комментариев.
ЦБ не знаком с такой инициативой, сообщил его представитель, в случае поступления ЦБ будет готов ее рассмотреть.
Официально предложения Минэкономразвития в аппарат Шувалова не поступали, говорит его представитель. Вопрос «нравится – не нравится» преждевременен, еще идет дискуссия, продолжает он, в правительстве идет обсуждение налоговой конструкции вместе со страховыми взносами и результат может быть разным в зависимости от того, как оно завершится.
Система ИПК должна заменить государственную накопительную систему: вместо обязательных взносов работодателя – добровольные взносы работника. Но стимулировать копить на пенсию можно с помощью налоговых льгот, говорят чиновники. ЦБ согласен, что стимулировать участие в ИПК нужно через налоги, отмечает его представитель.
У Минфина было собственное предложение – вычет по НДФЛ на суммы взносов в ИПК, но не более 6%: например, при взносе в 6% НДФЛ не будет взиматься с каждых 6 руб. из 100 руб.
Что такое ИПК
Весь уплаченный взнос в ПФР (сейчас 22%) будет направляться в распределительную систему. Людей к системе ИПК подключат автоматически, выйти можно по личному заявлению. По умолчанию устанавливается взнос в 0%. Его размер не ограничен, у тех, кто не определится, взнос начнет расти на 1 п. п. в год, пока не достигнет 6%. Увеличивать или уменьшать его периодически можно.
От идеи больше всего пострадают беднейшие, предупреждает Александра Суслина из Экономической экспертной группы: система накоплений у таких людей наименее востребована, а нагрузка на них вырастет сильнее всего. В одном из предложений Минэкономразвития уже предлагало повысить НДФЛ до 15%, но вместе с введением вычета для беднейших.
Налоговая ставка должна мотивировать, а не штрафовать, считает президент Альянса пенсионных фондов Сергей Беляков. Несправедливо, согласен президент НАПФ Константин Угрюмов: человек должен сознательно формировать накопления. Предполагалась, что система ИПК будет именно добровольной, напоминает чиновник.
НДФЛ взимается не только с зарплат, но и с других доходов, говорит другой чиновник, например с продажи имущества, для этих людей нагрузка вырастет просто так.
Откладывать могут люди с заработком свыше 50 000 руб. в месяц, сказал Беляков, нельзя заставить нести деньги, которых нет. В январе 2017 г., по данным Росстата, средняя номинальная зарплата – чуть больше 35 000 руб. Люди сокращают сбережения: доля доходов, направленных на сбережения, за январь – ноябрь 2016 г.
составила 10%, почти на четверть ниже, чем за тот же период 2015 г. Людям с низкими доходами не с чего копить, а люди со средними или высокими начали либо меньше сберегать, либо тратить сбережения, фиксировала Высшая школа экономики.
Увеличили сбережения лишь 11%, 12% тратят их, еще четверть перестала сберегать либо сберегает меньше, а более чем у половины россиян сбережений как не было, так и нет.
Проблемы могут возникнуть и с администрированием, предупреждает чиновник: если человек работает сразу в нескольких местах и везде выплачивает разную долю зарплаты на ИПК, ставка НДФЛ будет разной, это может вызвать к жизни схемы ухода от налога.
Пока предложение выглядит как регрессивное налогообложение: чем выше доход, тем ниже ставка, удивлен чиновник. Или способ повысить НДФЛ для большинства населения, подхватывает другой чиновник: не будет ли честнее просто объявить о повышении НДФЛ?
Предложение интересное, защищает Минэкономразвития исполнительный директор НПФ «Сафмар» Евгений Якушев, сейчас главный вопрос – как сделать участие в ИПК привлекательным без существенного выпадения доходов региональных бюджетов.
Мера все равно ударит по региональным бюджетам, предупреждает Суслина: за последние 11 лет доля НДФЛ в собственных доходах регионов выросла с 29% почти до 38% в 2016 г. Понижение НДФЛ на 1 п. п. приводит к 210 млрд руб. выпадающих доходов, подсчитывал Минфин.
Строить модели пенсионной системы без понимания, какой будет налоговая система и ситуация с бюджетом через несколько лет, неправильно, заключает Угрюмов.
Источник: https://newsland.com/user/4296648004/content/novye-stavki-podokhodnogo-naloga-podtolknut-liudei-kopit-na-pensiiu/5722928
В правительстве не поддержали идею уравнять ндс и страховые взносы
Предложение Минфина повысить налог на добавленную стоимость (НДС) до 22 процентов с одновременным снижением страховых взносов до того же уровня не нашло поддержки у социального блока правительства. Критики налогового маневра считают, что он не сможет вывести зарплаты из «серой» зоны.
Снижение взносов приведет к увеличению трансфертов из федерального бюджета в социальные фонды (пенсионный, медстраха и соцстраха), заявил во вторник на Неделе российского бизнеса глава минтруда Максим Топилин. Кроме того, такая мера не приведет и к снижению теневой занятости, считает министр труда и социальной защиты.
Антон Силуанов: Мы не поднимаем налоги, вы их не скрываете
Серьезное снижение страховых взносов произошло в 2005 году, но число людей, занятых в теневой экономике, не уменьшилось, добавил Топилин.
Кроме того, если до этого внебюджетные фонды были самодостаточными, то уже с 2006 года в них начали направляться трансферты из федерального бюджета, напомнил он.
В минтруде полагают, что если сейчас опять произойдет снижение взносов, то фонды уже не избавятся от бюджетной зависимости.
Также Топилин напомнил, что в 2011 году взносы были повышены до 34 процентов, а в 2012 году — снижены до 30 процентов. Такие резкие колебания не дают положительных результатов, полагает министр.
«За рубежом если и происходит изменение ставок взносов социального страхования, то на полпроцента, но никак не на 10 процентов», — говорит Топилин.
Ко всему этому вице-премьер Ольга Голодец добавила, что взвешенные и просчитанные предложения по поводу снижения социальных взносов и повышения других налогов в правительство не поступали. Она назвала инициативы минфина «просто дискуссией».
При маневре Минфина 22/22 бюджетникам следует сразу поднять заработную плату, советуют эксперты
На все это глава РСПП Александр Шохин все-таки заявил, что снижение страховых взносов могло бы помочь вывести из тени многих работников, получающих «черную» либо «серую» зарплату. На это вице-премьер Ольга Голодец заметила, что опыт показывает: снижение страховых взносов, как и предоставление льгот бизнесу, как правило, не приводит к «отбеливанию» зарплаты.
По словам Ольги Голодец, необходимо менять ситуацию с зарплатой в целом. По ее данным, 4,9 миллиона человек получают зарплату на уровне МРОТ, что говорит о низкой производительности труда и эффективности предприятий.
Госдума объединила бюджетную, налоговую и тарифную политику
«Та бедность, которая в стране есть и фиксируется, — это бедность работающего населения. Это уникальное явление вообще в социальной сфере — работающие бедные. У нас нет такой квалификации, которая достойна уровня заработной платы в 7,5 тысячи рублей», — сказала Голодец.
Итак, еще раз напомним. Дискуссия о налоговом маневре началась с предложения министра финансов Антона Силуанова повысить ставку НДС с нынешних 18 до 22 процентов при одновременном понижении страховых взносов с 30 также до 22 процентов. По его словам, такая регулировка налоговой системы станет нейтральной для бюджета, а налоговая нагрузка не превысит текущих 31,6 процента ВВП.
При этом в минфине признают, что повышение НДС приведет к разовому скачку инфляции, который Силуанов оценил в два процентных пункта.
«Повышение ставки НДС до 22 процентов обязательно скажется на темпах роста потребительских цен: эффект может достичь плюс 1,4-1,5 процентного пункта в году, на который запланировано повышение, но быстро сойдет на нет, если повышение будет проведено резко», — считает старший аналитик группы исследований и прогнозирования АКРА Дмитрий Куликов.
Источник: https://rg.ru/2017/03/14/v-pravitelstve-ne-podderzhali-ideiu-uravniat-nds-i-strahovye-vznosy.html
Как оптимизировать налоги и не нарушить закон
Налоговая оптимизация помогает снизить фискальные выплаты в среднем на 10–35%. Иногда — больше. Например, в моей практике был случай, когда удалось добиться снижения на 55%. И всё это, разумеется, абсолютно законно.
Дробление бизнеса
Это один из наиболее распространённых методов оптимизации налогов. Обычно предприятие разделяется на несколько юридических лиц, каждое из которых подпадает под действие той или иной льготы Налогового кодекса.
Это, например, упрощённая система, освобождение от уплаты НДС либо пониженная ставка налога.
Сама возможность законного разделения бизнеса на несколько частей была определена президиумом Высшего арбитражного суда в 2013 году (постановлением №15570/12 по делу А60-40529/2011).
Целью дробления обязательно должно быть повышение экономической эффективности предприятия (например, снижение затрат или усиление самостоятельных направлений), а не уменьшение налогового бремени.
При этом должно соблюдаться важное условие: разделяться могут параллельные направления бизнеса, которые могут существовать сами по себе, независимо друг от друга, а не технологическая цепочка, состоящая из разных этапов производства.
Если разделяется цепочка, то это приводит к нежелательным последствиям и претензиям налоговиков.
https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY
Приведу пример правильного дробления бизнеса. Строительную компанию, работающую с разными клиентами и в разных сферах, разбили на три структуры.
Одна фирма стала заниматься производством и продажей стройматериалов корпоративным клиентам, другая — капитальным строительством, третья — продажей стройматериалов гражданам. Каждая из компаний работала независимо, имела свой персонал и занималась самостоятельной деятельностью.
Владельцем каждой из фирм являлась управляющая компания учредителей, поэтому двойного налогообложения прибыли (одновременно в дочерней и в материнской организации) не возникало.
А теперь — пример неправильного разделения. Компания занималась производством технического оборудования. Процесс производства состоял из трёх этапов: сбор оборудования, диагностика и настройка, предпродажная подготовка.
Через некоторое время для снижения налоговых выплат компания решила разделить бизнес, выделив каждый из этапов производства в отдельное юрлицо. Однако новые компании зависели друг от друга, на них работали одни и те же люди, а конечный результат зависел от работы каждого из юрлиц.
У налоговой службы возникли претензии, так как разделение на три формально независимые структуры сделало возможным манипулирование ценами для получения налоговой выгоды (по НДС и налогу на прибыль).
Кэш-пулинг
Активно применяется российскими холдингами, корпорациями и группами компаний, в которые входят несколько предприятий, не только для оптимизации налоговых выплат, но и для решения других задач.
Например, для снижения расходов на выплату банковских кредитов. Или получения дополнительного дохода от временно неиспользуемых денег. Каждое предприятие группы или холдинга имеет свой счёт в банке.
При этом у всех должен быть один и тот же банк.
Если между связанными компаниями нет движения денег (они не кредитуют друг друга, не оплачивают «родственные» счета, налоги и т. д.), обычно применяется виртуальный так называемый кэш-пулинг. В этом случае банк все деньги всех предприятий группы рассматривает как единое целое. Как единый счёт.
На неиспользуемые финансовые средства группы банк начисляет проценты как на обычный банковский вклад гражданина. Это приносит дополнительный доход. Если же кто-то из компаний пользуется кредитом, выданным ранее банком, то выплаты по нему гораздо ниже среднерыночных. То есть взимается обычный (ниже рыночного) процент.
Это снижает издержки на кредитные выплаты и оптимизирует налоги, так как уменьшается налогооблагаемая база предприятий.
В большинстве случаев в холдинге или корпорации между связанными компаниями ведутся разные взаиморасчёты, поэтому более распространён материальный кэш-пулинг.
Например, холдинг создаёт в банке специальный счёт (говоря финансовым языком — мастер-счёт). На него со своих счетов перечисляют все деньги предприятия, входящие в холдинг. Эти операции оформляются как займы между родственными организациями.
Поэтому дополнительные или свободные денежные средства холдинга можно также разместить как банковский вклад. С получением дополнительной прибыли.
Если же холдингу потребуется кредит или возникнет долг перед контрагентом, который нужно срочно погасить, банк оперативно выделит кредитные деньги под приемлемый процент, размер которого ниже, чем на финансовом рынке. В этом случае также уменьшаются налоговые отчисления холдинга.
Помимо налогов кэш-пулинг помогает оптимизировать и другие направления. Во-первых, создаётся единый расчётный центр, который ускоряет, контролирует и упрощает финансовую деятельность. Во-вторых, упрощается финансирование перспективных проектов внутри группы. В-третьих, холдинги получают дополнительную прибыль от неиспользуемых активов. Деньги не лежат мёртвым грузом, а приносят доход.
Но такие операции зачастую вызывают вопросы у ФНС. Инспекторы могут посчитать, что цель кэш-пулинга — исключительно получение необоснованной налоговой выгоды. Последствия могут быть разные.
Например, вычет из базы по налогу на прибыль расходов по оплате кредитов за других участников группы. Или перерасчёт процентов по банковским кредитам — исходя из рыночных ставок.
При этом кэш-пулинг признаётся судами правомерным способом увеличения экономической эффективности организации.
Выплата суточных
Многие предприниматели не знают, что могут выплачивать своим работникам, направляемым в служебные командировки, суточные без налогообложения. Из-за этого им приходится доплачивать налоги в бюджет, когда делать это совсем не обязательно. Это касается и налога на доход физических лиц (НДФЛ), и налога на прибыль, и страховых взносов.
От уплаты НДФЛ освобождается выплата работодателем своему работнику суточных в размере не более 700 рублей за каждый день в командировке по России и не более 2500 рублей за каждый день за границей (пп. 10 п. 3 ст. 217 Налогового кодекса).
Эти же суммы не облагаются и страховыми взносами, которые с 2017 года регулируются положениями главы 34 Налогового кодекса.
Для уплаты налога на прибыль организаций суточные и полевое довольствие относятся к расходам на командировки, которые учитываются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией продукции (пп. 12 п. 1 статьи 264 Налогового кодекса), что снижает налоговую базу.
Датой осуществления расходов на командировки признаётся дата утверждения авансового отчёта. При наличии соответствующей нормы в положении о командировках у работодателя, оформленных служебного задания и авансового отчёта такие расходы считаются экономически обоснованными и документально подтверждёнными.
Это подтверждается и судебной практикой.
Освобождение от уплаты НДС
Бывает, выручка у организации или ИП, использующих основную систему налогообложения, небольшая, но при этом возможно расширение бизнеса, о чём ведутся длительные переговоры с потенциальным клиентом, работающим на такой же системе налогообложения. В таких случаях на период ведения переговоров в соответствии со статьёй 145 Налогового кодекса предусмотрено освобождение от уплаты НДС.
Для этого должно выполняться следующее условие: за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки компании или ИП от реализации товаров (работ, услуг) без учёта НДС не превысила в совокупности 2 млн рублей.
В таком случае налогоплательщик вправе подать в налоговый орган уведомление, к которому прикладываются выписка из бухгалтерского баланса (представляют организации) или из книги учёта доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют ИП), а также выписка из книги продаж.
В дальнейшем достаточно соблюдать указанный лимит выручки. Если его превысить, налогоплательщик будет обязан вновь уплачивать НДС.
Фотография на обложке: Petrified Collection / Getty Images
Источник: https://secretmag.ru/business/methods/kak-optimizirovat-nalogi-i-ne-narushit-zakon.htm
Как избежать уплаты налогов: на недвижимость, доходы и транспортного
Многим налогоплательщикам известно, что при правильном подходе к выплатам можно избавиться от ответственности по некоторым сборам и взносам на абсолютно законных основаниях. При положительных условиях гражданин сможет найти веские поводы, чтобы доказать государству собственные основания не совершать взносы.
Налоговый кодекс предусматривает полный перечень ситуаций, которые могут позволить сэкономить семейный бюджет и не страдать от несправедливости правовой системы.
Знать некоторые особенности функционирования НК РФ и ситуации, которые появляются при возникновении ответственности, должны не только реальные налогоплательщики, но и граждане, которые собираются стать на учет в фискальные органы по новым направлениям.
Множество людей, которые собираются приобрести жилье, совершают ошибку при выборе способа оформления документов. Это приводит к вычетам, которых можно было избежать вполне законным путем. По большей степени эта особенность касается приобретения квартир.
В случае покупки недвижимости до начала 2016 минимальный срок владения составляет три года. На протяжении этого времени гражданин освобождается от обязательств по внесению определенных сумм, поэтому при продаже имущества освобождается от выплаты 13% стоимости квартиры и обязанности по составлению налоговой декларации.
Существует ряд случаев, при которых минимальный срок владения также составляет три года, но при условии приобретения после 2016. Сюда относят:
- осуществление процедуры дарения;
- вступление в наследство;
- приватизация недвижимости.
Если ваша ситуация не вписывается в вышеуказанные способы избавления от ответственности, тогда у вас есть шанс снизить размер налога.
Данный способ связан с правом владельца квартиры снизить взыскания на сумму расходов, понесенных при покупке. Наличие документов, которые подтверждают расходы при оформлении сделки, является основанием для снижения суммы.
В данном случае владельцу придется заплатить процент только с разницы между старой и новой стоимостью.
Государственное законодательство позволяет гражданам воспользоваться стандартным вычетом при реализации недвижимости. От стоимости квартиры необходимо вычесть один миллион, далее от полученного результата необходимо найти 13%. Окончательный ответ и будет суммой, которую необходимо внести в бюджет государства.
Пример расчета. Семья Панасенко приватизировала муниципальную квартиру, после чего решила продать недвижимость за 5 миллионов рублей. Используя стандартный вычет, семье удалось снизить расходы по имущественному налогу. Расчет:
(5 млн. руб — 1 млн. руб)*13%=520 000 рублей
Стоит учитывать, что 1 миллион является максимальным стандартным вычетом при расчете суммы имущественного налога.
Как избежать уплаты налога на доходы?
Подоходный налог взымается со всех индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, которые занимаются оперативной коммерческой деятельностью. Однако есть ряд доходов, которые НДФЛ не облагаются. Не зная некоторых особенностей НК РФ, многие налогоплательщики выплачивают излишнее количество денежных средств в бюджет.
В список доходов, которые налогом не облагаются, входят:
- продажа недвижимости, находящаяся в собственности гражданина не более 3 лет;
- денежные средства, полученные в наследство;
- доходы, полученные вследствие осуществления процедуры дарения от близкого члена семьи (обязательное соответствие нормам Семейного кодекса Российской Федерации);
- другие доходы.
Существует ряд ситуаций, при которых гражданин становится перед выбором в способе оформления того или иного дохода. Знания особенностей функционирования НК РФ помогут выгодно оформить сделку, избавившись от налоговых обязательств. Но стоит не забывать о том, что несоблюдение требований государства предусмотрено наказание в виде наложения штрафных санкций.
Как избежать уплаты транспортного налога?
При оплате транспортных сборов также необходимо придерживаться определенных особенностей функционирования государственного законодательства. Самым надежным и проверенным способом избавиться от выплат за автомобиль является оформление прав на близкого родственника, который имеет государственные льготы.
При совершении выплат в бюджет необходимо помнить о том, что налогом облагаются только мощные авто. Снизив мощность двигателя в ближайшей мастерской, можно законно избавиться от обязательств по оплате сбора.
При оформлении лизинга также можно освободиться от лишних расходов. Ответственность по налогообложению в данном случае возлагается на банк или лизинговую компанию.
Стоит также учитывать, что далеко не все транспортные средства облагаются налогом. Перед заполнением налоговой декларации убедитесь в том, что ваше транспортное средство попадает в список фискальных органов.
Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/kak-izbezhat-uplaty-nalogov/
Тяжкое бремя: россияне будут платить больше налогов. Фото
Однако несмотря на то, что нас ждет лишь «настройка» налоговой системы, эксперты предрекают стране серьезные социальные потрясения и обнищание граждан в результате предложенных инициатив. Обобщив доклад министра финансов, его ответы на вопросы журналистов и фрагменты кулуарных бесед, уже сейчас можно представить себе контуры предстоящей «дошлифовки» и ее последствия.
Нефтегазовый маневр
Одной из выбранных мер уже называют завершение налогового маневра в нефтянке. Маневр, начатый в 2015 году, заключается в снижении экспортных пошлин в обмен на увеличение ставки налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
Эту реформу планировали завершить к 2017 году, но против яростно выступили Минэнерго и нефтяники.
По их мнению, полная отмена пошлин приведет к резкому падению маржи переработки и больно ударит по нефтеперерабатывающему сектору в целом.
В начале апреля Ассоциация нефтепереработчиков и нефтехимиков, объединяющая более двух сотен нефтеперерабатывающих заводов, направила письмо на имя Дмитрия Медведева с просьбой отложить маневр до 2023 года. «Несвоевременным» назвали маневр и в Торгово-промышленной палате, да и сами чиновники Минфина не считают его панацеей.
Тем не менее министр финансов на ПМЭФ подтвердил планы властей завершить маневр и уж даже озвучил первые шаги. «Мы уже приняли решение о снижении акцизов с 1 июля 2018 года», — заявил Силуанов на деловом завтраке Сбербанка.
Что касается рядовых автомобилистов, то, несмотря на ослабление фискальной нагрузки на нефтегазовые компании, у них нет причин для радости: снижение акцизов не приведет к снижению цен на бензин — максимум, лишь немного притормозит их рост.
Налог на добавленную стоимость
Повышение НДС видится многим как самый простой способ пополнить казну. Тем более что в администрировании этого налога достигнуты по-настоящему впечатляющие высоты: доля махинаций с НДС упала ниже 1% в масштабах страны.
Наиболее вероятным сценарием «настройки» эксперты называют повышение ставки НДС с 18% до 20% при одновременном отказе от льготной 10%-ной ставки для некоторых продуктов питания и лекарств.
По подсчетам АКРА, повышение ставки НДС всего на 2% поможет правительству собрать примерно треть от искомых 8 трлн рублей.
Однако большинство экспертов единодушны: повышение НДС прежде всего скажется на конечном потребителе, то есть, говоря простыми словами, реформы будут профинансированы из кармана рядовых граждан.
Рост цен, снижение покупательной способности, кризис в розничной торговле, расцвет теневой экономики, всплеск конвертных зарплат и скрытая безработица — вот далеко не полный перечень проблем, которые могут возникнуть на фоне усиления налоговой нагрузки на граждан и бизнес. Подобные опасения озвучивали представители Госдумы, Совета Федерации, «Деловой России», Института актуальной экономики и аналитического агентства ФИНАМ.
Но есть и хорошие новости: поднимать налог еще выше правительство не планирует даже в составе «маневра 22/22» (повышение НДС до 22% при одновременном снижении страховых взносов примерно с 30% до 22%). «Мы долго дискутировали, какой формат лучше: 90/60/90 или 22/22, решили, что 90/60/90 лучше», — отшутился на эту тему министр финансов.
О том, что эти изменения должны идти в паре и что без снижения страховых взносов повышение НДС — это сплошной обман, говорили и в РСПП. И несмотря на резкость высказывания, с ним крайне сложно поспорить. Страховые взносы — головная боль для всех работодателей страны.
Высокие ставки подталкивают предпринимателей к использованию «обналички» для выплаты конвертных зарплат, что в последнее время оборачивается еще большими проблемами, вплоть до реальных тюремных сроков.
Давление на бизнес в этом сегменте будет только усиливаться, учитывая, что администрированием страховых взносов теперь занимается ФНС России, бойцовские качества сотрудников которой на порядок выше их предшественников из волокитного Пенсионного фонда РФ.
Другие грани шлифования
Еще один из озвученных Силуановым вариантов «налоговой дошлифовки» — забрать у Москвы часть доходов от налогов, которые платят нефтегазовые гиганты и другие крупные корпорации, и отдать их регионам.
Но против такой инициативы практически молниеносно выступил мэр столицы Сергей Собянин.
Градоначальник считает, что призывы «отбирать и делить» не идут на пользу нашей стране, так что идея вряд ли станет реальностью.
Тем не менее наметилась определенность как минимум по двум «вечным темам»: Силуанов опроверг возможность введения налога с продаж, равно как и повышение подоходного налога.
И если обсуждение налога с продаж уже давно переросло в моветон, то с подоходным налогом ситуация противоречива.
Например, советник президента Сергей Глазьев горячо поддерживает введение прогрессивной шкалы НДФЛ с верхней планкой в 30–40%, что позволит принести в бюджет несколько триллионов рублей. Однако вряд ли правительство решится на такой неоднозначный в социальном плане поступок.
Налог на велосипедистов
По подсчетам аналитиков ФИНАМ, для реализации «майского указа» президента правительству на самом деле потребуется примерно в 2–2,5 раза больше заявленных 8 трлн рублей: от 16 трлн рублей при оптимистичном варианте развития событий и до 20 трлн рублей и более при негативном. На этом фоне не так уж и эпатажно воспринимается недавнее предложение депутата Виталия Милонова ввести дорожный налог для велосипедистов.
Безусловно, озвученные инициативы не являются окончательными, на что неоднократно указывал и сам министр финансов. Правительству еще предстоят жаркие дебаты на пути к взвешенному решению.
Между тем налоговый климат в России в ближайшие шесть лет сохранит свою явную тенденцию к похолоданию: ожидается усиление профискального подхода в судах и шквал проигранных налогоплательщиками дел.
Нужно констатировать, что налоговая зима уже близко.
Источник: https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/362489-tyazhkoe-bremya-rossiyane-budut-platit-bolshe-nalogov
Загрузка...
