Фнс готовит документы по страховым взносам — все о налогах

Фнс готовит порядок списания недоимок по страховым взносам

Check Also

ФНС запустила приложение для проверки маркированных товаров ФНС на своем официальном сайте сообщила, что легальность приобретенных лекарственных препаратов и меховых изделий покупатели могут проверить с помощью бесплатного мобильного приложения «Проверка маркировки товаров», доступного для скачивания в Аppstore и Googleplay.

ФНС завершает создание реестра ЗАГС ФНС на своем официальном сайте сообщила, что приступила к завершающему этапу создания ФГИС Единый государственный реестр записи актов гражданского состояния, в рамках которого программное обеспечение будет протестировано сотрудниками органов ЗАГС всей страны.

ФНС заблокировала 4 тысячи сайтов с азартными играми Блокировку более 4 тысяч сайтов с азартными играми инициировала ФНС России за 2 месяца работы в этом направлении, сообщает пресс-служба ведомства.

ФНС доработала сервис «Налогоплательщик ЮЛ» ФНС на своем официальном сайте сообщила, что электронный сервис «Налогоплательщик ЮЛ» доработан в связи с изменением перечня оснований для признания расчета по страховым взносам непредставленным.

ФНС актуализировала информацию о типовых нарушениях налогового законодательства В целях предупреждения нарушений законодательства о налогах и сборах, а также повышения уровня налоговой грамотности налогоплательщиков, ФНС на своем официальном сайте размещает актуальные сведения о типовых и массовых нарушениях, выявляемых налоговыми органами в ходе контрольной работы, сообщает пресс-служба ведомства.

Утвержден перечень актов, соблюдение которых оценивает ФНС при госконтроле ФНС России приказом от 3 апреля 2017 г. №ММВ-7-2/[email protected] утвердила перечень правовых актов, содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий по контролю при осуществлении ФНС государственного контроля (надзора).

Постановление разработано в целях реализации пункта 30 раздела III плана мероприятий («дорожной карты») по совершенствованию контрольно-надзорной деятельности, утвержденного распоряжением Правительства РФ от 1 апреля 2016 г.

№559-р Постановлением утверждены перечни правовых актов по следующим направлениям: лицензионный контроль за деятельностью по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; государственный надзор за проведением лотерей; государственный надзор в области организации и проведения азартных игр; государственный надзор за деятельностью саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в букмекерских конторах и саморегулируемых организаций организаторов азартных игр в тотализаторах; мероприятия по контролю при осуществлении ФНС налогового контроля; мероприятия по контролю при осуществлении ФНС валютного контроля; контроль за применением контрольно-кассовой техники, полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей; контроль за исполнением организациями, содержащими тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующими и проводящими лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Услуги ФНС будут оказывать в МФЦ ФНС приказом от 17 августа 2017 г. N СА-7-17/[email protected] поручила территориальным налоговым органам по субъектам в срок до 15 сентября 2017 года заключить допсоглашения о взаимодействии с МФЦ в рамках пилотного проекта по оказанию на базе МФЦ услуг населению.

Уведомление о получении документов от ФНС не обязательно подавать через личный кабинет ФНС России письмом от 2 августа 2017 г. №СА-4-21/15178 направила разъяснения Минфина (письмо от 20 июля 2017 г.

№03-02-07/2/46444) о представлении в налоговый орган налогоплательщиками — физическими лицами, получившими доступ к личному кабинету налогоплательщика, уведомления о необходимости получения от налоговых органов документов на бумажном носителе.

Столичное Управление ФНС подвело первые итоги перехода на онлайн-кассы В настоящее время в Московском регионе зарегистрировано около 123 тысяч единиц контрольно-кассовой техники, отвечающей новым требованиям, предусмотренным Федеральным законом от 3 июля 2016 года N 290-ФЗ. Это составляет 12% от общего числа онлайн-ККТ, зарегистрированных по всей стране.

Сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП можно получить на сайте ФНС В письме ФНС России от 16 марта 2017 г. № ГД-3-14/[email protected] разъясняется, что сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП могут предоставляться как платно, так и на безвозмездной основе.

С начала года ФНС исключила из ЕГРЮЛ более 200 тысяч недействующих компаний В рамках работы по обеспечению достоверности данных в Едином государственном реестре юридических лиц ФНС за 5 месяцев 2017 года исключила из реестра более 200 тысяч недействующих организаций.

С 1 июля держатели реестра акционеров должны подать сведения в ФНС С 1 июля 2017 года в силу вступили положения Федерального закона от 03.07.2016 №265-ФЗ, согласно которым в целях ведения единого реестра субъектов МПС держатели реестров владельцев ценных бумаг должны представлять в ФНС сведения об акционерных обществах.

Розничные цены на табачную продукцию можно найти на сайте ФНС Информацию о минимальных и максимальных розничных ценах на табачную продукцию можно посмотреть на официальном сайте ФНС России в разделе «Иные функции ФНС России/Статистика и аналитика/Сведения о минимальных и максимальных розничных ценах на табачные изделия, производимые на территории Российской Федерации», сообщено в письме ФНС от 7 ноября 2016 г. № СД-4-3/[email protected] Налоговики поясняют, что в соответствии с НК РФ производители табачной продукции должны представлять в налоговые органы по месту их учета информацию об установленных ими максимальных и минимальных розничных ценах на свою продукцию, по каждой марке.

Решение по отсрочкам по уплате федеральных налогов будет принимать ФНС Подписан Федеральный закон от 8 марта 2015 г. №49-ФЗ об изменении условий предоставления отсрочек и рассрочек по налогам.

Продлено действие проекта по сдаче отчетности через сайт ФНС ФНС России продлила действие пилотного проекта по сдаче налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде с помощью официального сайта налоговой службы.

Продлен пилотный проект по представлению налоговой отчетности через сайт ФНС Приказом ФНС Росси от 15 июля 2011 г. №ММВ-7-6/[email protected] было утверждено проведение пилотного проекта по организации услуги представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде на официальном сайте ФНС.

По мнению ФНС, отчетность по страховым взносам сократилась в полтора раза Пресс-служба ФНС России сообщила, что благодаря объединению разных отчетов во внебюджетные фонды в единый расчет по страховым взносам, налоговым органам удалось добиться сокращения количества показателей по страховым взносам в 1,6 раза.

Платежку можно сформировать через электронный сервис ФНС ФНС России в письме от 13 ноября 2017 г. № ЗН-3-22/[email protected] сообщила, что для осуществления платежей, администрируемых налоговыми органами, налогоплательщик может самостоятельно сформировать платежное поручение через электронный сервис «Заполнить платежное поручение». В этом случае УИН присваивается автоматически.

Перечень услуг ФНС, которые можно получить в МФЦ, расширят Перечень услуг, предоставляемых налоговыми органами, которые можно будет получить в МФЦ, будет расширен.

Определен порядок предоставления ФНС сведений из государственного адресного реестра Минфин подготовил проект приказа, которым будет утвержден административный регламент предоставления ФНС России государственной услуги по предоставлению сведений, содержащихся в государственном адресном реестре.

Обновлены перечни документов, соблюдение которых ФНС оценивает при проверках ФНС России приказом от 21.11.2017 №ММВ-7-2/[email protected] представила в новой редакции перечни правовых актов и их отдельных частей, содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий по контролю.

Об услугах, предоставляемых ФНС, можно узнать на портале госуслуг Все необходимую информацию об услугах, предоставляемых ФНС России, в том числе и на региональном уровне, московские налогоплательщики могут получить на Едином портале государственных и муниципальных услуг, сообщает пресс-служба УФНС России по городу Москве.

Необоснованная налоговая выгода – наиболее частая причина обращения ФНС в суд Большинство налоговых споров касаются проверок, в которых сделан вывод о получении необоснованной налоговой выгоды.

Недоимку по взносам, по которой пропущен срок бесспорного взыскания, ФНС взыщет по суду ФНС России в письме от 10 апреля 2017 г. №СА-4-7/6772 сообщила, что все недоимки и штрафы, что должны были взыскать внебюджетные фонды до 2017 года, но не успели, будет взыскивать налоговая инспекция.

Источник: https://u69.ru/fns/fns-gotovit-poryadok-spisaniya-nedoimok-po-straxovym-vznosam

Оформление и сдача нового отчета по страховым взносам в 2018 году

С 2018 года часть контрольных функций за правильностью начисления и уплаты страховых взносов передана ФНС, что вызвало многие изменения в формировании и представлении отчетности работодателями.

Добавлен новый отчет, касающийся страховых взносов. Отменены некоторые обязательные к сдаче ранее документы. Изменено место представления отчетности. Теперь страхователи должны отчитываться по производимым взносам и перед налоговой службой. Такое новшество повлекло введение новых КБК для осуществления переводов средств.

Какие документы нужно сдавать

В отношении действий со страховыми взносами в 2018 году работодатели будут отчитываться иными документами. К тому же их прием возложен на налоговую службу, т.к. она контролирует своевременность произведения их выплат и начислений.

На смену РСВ-1 и 4-ФСС пришел единый документ, в котором отражаются расчеты по полагающимся взносам. Его и будут страхователи представлять в налоговые органы. Одновременно взносы на травматизм остались под контролем ФСС. Такие изменения повлекли введение в 2018 году других КБК для страховых взносов.

Для Пенсионного фонда теперь необходимо готовить форму СЗВ-М и отчет о страховом стаже персонала.

Первый документ формируют все предприятия с наемными сотрудниками, работающими по трудовым и гражданско-правовым контрактам, на доходы которых начисляются взносы. Крайняя дата представления – каждое 15 число.

Вновь введенный отчет о страховом стаже работников формируется всеми организациями и предпринимателями каждый год и подлежит сдаче до 1 марта. Следовательно, первый отчетный свод надо подготовить и подать на проверку до 01.03.2018 года. Его унифицированная форма на сегодняшний день еще не разработана.

Фонд социального страхования будет принимать расчеты на травматизм в обычные сроки. Здесь изменений не произошло. Официального утверждения формы документа еще не произведено.

Итак, начиная с 2018 года, работодателями готовятся следующие отчеты по страховым взносам:

Что это такое

Расчет по страховым взносам представляет собой новую квартальную отчетность работодателей. Представляться он должен в ИФНС, начиная с первого квартала 2018 года.

Унифицированный бланк и правила оформления нового отчета установлены приказом ФНС № ММВ-7-11/551 от 2018 года и должны применяться уже с первого квартала текущего года.

Помимо титульного листа новый документ включает три крупных раздела, составляющие в общем объеме 24 страницы. В них будут отражаться показатели ранее действовавших 4-ФСС и РСВ-1.

В текущем году отчетность будет представляться по кварталам. Однако, в перспективе с 2018 года рассматривается предложение Минтруда о ежемесячной сдаче.

Кто сдает

Новый отчет по страховым взносам в 2018 году формируется всеми предприятиями и индивидуальными предприниматели, в подчинении которых имеется персонал, работающий по трудовым или гражданским договорам, и получающий доходы, которые облагаются взносами на социальное (медицинское, пенсионное) страхование.

Пример заполнения нового отчета по страховым взносам в 2018 году

Новый РСВ состоит из титульника и трех разделов, первый из которых содержит 10 приложений, второй – одно. Полностью заполнять весь документ не нужно.

Обязательные части для подготовки всеми компаниями:

Титульный лист.
Первый раздел, отражающий сводные данные.
Из приложения № 1 подразделы 1.1 и 1.2.
Приложение № 2.
Третий раздел.

Все остальные листы отчета сдаются при наличии исходных показателей для их составления.

Образец заполнения расчета по страховым взносам (форма по КНД 1151111):

Пример расчета

Исходные условия: В штате ООО «Курс», работающего на УСН и применяющего основной тариф страховых взносов, один сотрудник – директор (Ковалев П.П.). Компания начислила в первом квартале 2018 года на его выплаты страховые взносы.

Доход Ковалева П.П., облагаемый взносами, составил:

За январь	75 500 рублей.
За февраль	75 500 рублей.
За март	75 500 рублей.

С данных выплат Ковалеву П.П. начислены следующие суммы взносов по страхованию:

В Пенсионный фонд РФ	за январь: 75 500 * 22% = 16 610,00 (руб.); за февраль: 16 610,00 (руб.); за март: 16 610,00 (руб.).
На ОМС	в январе: 75 500 * 5,1% = 3 850,50 (рублей); в феврале: 3 850 рублей 50 копеек; в марте: 3 850 руб. 50 коп.
На социальное страхование	за январь: 75 500 * 2,9% = 2 189,50 (руб.); за февраль: 2 189 руб. 50 коп.; за март: 2 189 рублей 50 копеек.

Общая сумма дохода Ковалева П.П. за три месяца составила: 75 500 * 3 = 226 500 (рублей).

Сумма страховых взносов ООО «Курс» за первый квартал:

В ПФР	16 610 * 3 = 49 830,00 (руб.)
На ОМС	3 850,5 * 3 = 11 551,50 (руб.)
На социальное страхование	2 189,50 * 3 = 6 568,50 (руб.)

Составление единого расчета в данном случае удобно в следующем порядке:

Сначала стоит заполнить третьи раздел. Он оформляется по всем застрахованным сотрудникам и содержит данные за последний квартал. Согласно примеру это суммы за январь-март на одно лицо. В случае большего количества работников, число внесенных сведений должно соответствовать общей штатной численности.
Далее следует внести сведения по пенсионным взносам (подр. 1.1 из прил. 1 разд. 1). Здесь необходимо вычислить и включить данные по персонифицированному учету из заполненного третьего раздела.
Дальше можно переходить к заполнению информации по ОМС: подр. 1.2 из прил. 1 разд. 1.
На следующем этапе заполняется социальное страхование. Расчет показателей производится в прил. 2 разд. 1 отчета. При наличии в расчетном периоде расходов по больничным или пособиям оформляется прил. 3. По рассматриваемому примеру необходимо заполнить только строку 070 из прил. 2, т.к. Ковалеву П.П. не выплачивались больничные и пособия.
Теперь осуществляется заполнение первого раздела. Здесь отражаются суммы взносов, которые нужно уплатить. По каждому виду СВ используется свой КБК с учетом изменений с 2018 года.
В завершении все листы отчета нумеруются. Их общее количество указывается в титульном листе. Документ заверяется подписью с проставлением даты составления.

Оформление в 1С

Единый расчет в программных продуктах 1С «Зарплата и Управление Персоналом 8» и «Бухгалтерия предприятия 8» формируется автоматически. Для этого необходимо нажатие кнопки «Заполнить».

Появление отчета произошло:

в версии 3.1 с выходом релиза 3.1.2.139;

Источник: https://buhuchetpro.ru/novyj-otchet-po-strahovym-vznosam/

Сверки, сальдовки, выписки операций по налогам из налоговой инспекции. Зачем нужны и как часто запрашивать

В договоре бухгалтерского сопровождения одним из пунктов входящих в стоимость является обязательное получение сальдовой ведомости по налогам и сборам из налоговой инспекции и фондов один раз в год, по итогам года. Мы стараемся заказывать ежеквартально, сразу после сдачи квартальной отчетности.

На данный момент как раз по всем своим клиентам мы запрашиваем такие данные из налоговой инспекции и фондов за 2017 год.

Зачем нужны такие данные и что там сверять?

Полученная информация показывает, как отражены наши сданные отчеты и оплаченные налоги и сборы в карточке расчетов с бюджетом.

Благодаря полученным данным из налоговой инспекции, наша компания может отследить правильное разнесение по лицевым счетам налогоплательщика.

ВНИМАНИЕ! Очень часто сталкиваемся с такими ситуациями, когда налоги отражаются не на тех КБК или суммы попадают на невыясненные платежи, хотя изначально платежное поручение составлено верно, с правильными реквизитами.

Возможность своевременной сверки позволяет нам избежать начисления неправомерных пеней по налогам, которые инспекции могут в безакцептном порядке затем списать с расчетного счета налогоплательщика и привнести немало проблем в безналичные расчеты компании, особенно если суммы значительны.

Кроме этого, упустив трехлетний срок и оставив без внимания суммы неправильно отраженных налогов, сборов, пеней или штрафов компания не сможет доказать что данные налоги неправомерно начислены.

Налоговая инспекция, кстати, также не сможет их списать, в связи с истечением срока, но вот пени на данную задолженность будут начислены и уже их списание вполне реально.

Кроме этого, налогоплательщик не сможет получить справку об отсутствии задолженности для участия в тендерах, например или для получения лицензии, продаже компании.

Какие же все-таки документы для проведения сверки наша компания чаще всего заказывает?

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей. Такая справка заказывается, чтобы посмотреть информацию по всем налогам, сборам, взносам, пеням и штрафам, по которой есть начисления и оплаты организации только на определенную дату.

Данные по налогам представлены накопительным итогом в виде переплаты или задолженности. Такая справка не дает полной картины, т.к. не видно в какой момент начислен каждый налог и попала ли оплата в карточку расчетов с бюджетом.

Но, если рассчитанные Ваши данные накопительным итогом и данные инспекции совпадают, нет отрицательных значений, можно остановиться на этом варианте.
Выписка операций по расчетам с бюджетом – этот документ мы заказываем чаще всего.

В нем по конкретному налогу, конкретному ОКТМО и за определенный период времени можно посмотреть суммы начислений налогов по конкретным датам, загруженным на основе наших сданных деклараций, а также указаны все платежные поручения, уплаченные за этот промежуток времени.

Сверяться по такому документу очень удобно и любое платежное поручение, которое не попало в выписку по каким-либо причинам, можно отследить.
Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам. Его лучше заказывать, когда основные платежи уже сверены, все данные деклараций и уплаченных налогов согласованы.

Данный акт подтверждает, что на определенную дату остатки по налогам и платежам составляют определенную сумму. Подписав такой акт сверки с налоговой инспекцией у нас будет подтверждение реальных остатков по налогам.
Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов – получаем только по запросу нашего клиента, находящегося на бухгалтерском обслуживании. В такой справке указана информация об исполнении обязанности по уплате налогов и сборов и указывается: ИСПОЛНЕНА или НЕ ИСПОЛНЕНА.

Какие именно ошибки допущены налогоплательщиком, в данной справке увидеть не удастся. Такую справку, как правило, запрашивают для работы с контрагентами при заключении новых договоров, для получения лицензии, участия в тендерах и т.д.

Хотя, проведение сверки – это право, а не обязанность налогоплательщика, мы рекомендуем Вам сверяться с бюджетом по налогам и сборам хотя бы один раз в год. Даже если Вы уверены в правильности всех отправленных деклараций и оплат. Запрос и получение сверки уберегут Вас и Вашу компанию от ненужных разбирательств.

Решили запросить сверку, составьте запрос в свободной форме для Вашей налоговой инспекции, в тексте запроса укажите: «ООО «Василек», в лице Генерального директора Иванова И. И.

, просит Вас предоставить справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (или справку о состоянии расчетов по налогам и сборам или выписку операций по расчетам с бюджетом) на 31.12.2017 г.».

Укажите в письме способ получения данных: лично или по почте (если Вы заказываете по телекоммуникационным каналам связи, то ответ придет Вам по ним же).

Составленное письмо можно отнести в Вашу ИФНС лично, отправить по почте, или по электронным каналам связи. Обязательно готовьте документы в двух экземплярах. Один – останется в налоговой инспекции, второй — у Вас.

Справку о состоянии расчетов, а также акт сверки (на основании данных налоговой инспекции) налоговая инспекция должна будет выдать Вам через 5 рабочих дней.

Справку об исполнении обязанности по уплате налогов, налоговая инспекция выдаст Вам через 10 рабочих дней.

Закажите справку о состоянии расчетов также в Фонде социального страхования (можно сверить остатки платежей по травматизму). Если у Вас отсутствует справка о состоянии расчетов с Пенсионным фондом на 31.12.2016 г., также рекомендуем ее получить.

По данным нашей компании для наших клиентов в 2017 году было запрошено более 100 сверок с налоговой инспекцией.

Очень много ошибок в разнесении было связано с переходом администрирования платежей из ПФ и ИФНС, при этом налоговые инспекции могли в безакцептном порядке снимать неподтвержденные суммы (даже при наличии правильной справки из ПФ, предоставленной в ИФНС).

Кроме этого, возникали также проблемы с отражением платежей на счетах налогоплательщика уже и в 2017 году, что требовало от нашей компании дополнительных уточняющих писем.

Следите за состоянием лицевого счета в налоговой инспекции и фондах. Не допускайте безакцептного списания денежных средств.

Если у Вас нет времени этим заниматься, мы готовы оказать Вам услугу по получения сверок из налоговой инспекции и фондов, а также, при необходимости уточнению данных.

Источник: https://biznesanalitika.ru/article/sverki-saldovki-vypiski

Фнс улучшит собираемость страховых взносов с бизнеса

МОСКВА, 13 февраля. /Кор. ТАСС Юлия Ермилова/.

Предприниматели начиная с этого года будут перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в Федеральную налоговую службу (ФНС), которая администрирует соцвзносы с 1 января 2017 года. Российскому бизнесу это упростит отчетность, а бюджету должно принести дополнительно, по разным оценкам, до 100 млрд рублей в год.

«Думаю, что правительство возлагает большие надежды на усовершенствование системы сбора страховых взносов с помощью ФНС. Ведь налоговая служба традиционно считается в данном вопросе одной из самых действенных организаций», — отметил руководитель компании по аутсорсингу бухгалтерских услуг «Яшин и партнеры» Сергей Яшин.

По мнению бизнесмена, ФНС традиционно является одной из самых эффективных структур по критерию собираемости налоговых платежей, и внедрение аналогичного подхода к оплате страховых взносов существенно увеличит поступления в бюджет.

Однако отчетность за 2016 год организации будут сдавать по старым правилам: в Пенсионный фонд России (ПФР) — до 20 февраля, в Фонд социального страхования — до 25 января. Отчетность за первый квартал будет сдаваться уже в ФНС, и срок для ее сдачи будет единым — до 2 мая 2017 года (переносится с 30 апреля 2017 года, которое является выходным днем).

Переход для бизнеса будет плавным

Срок уплаты страховых взносов по 2017 году остается прежним — она производится каждого 15-го числа следующего календарного месяца. Уплата страховых взносов будет проводиться отдельными платежными поручениями по каждому виду обязательного страхования.

Тарифы страховых взносов тоже не изменились. Для основной категории плательщиков на 2017-2019 годы общий тариф соцвзносов составляет 30% (ПФР — 22%, ФСС — 2,9%, ФОМС — 5,1%). Предельная база, с которой начисляют взносы в ПФР, составляет 796 тыс. рублей, в ФСС — 718 тыс. рублей (прим. — Постановление Правительства РФ от 26.11.2015 № 1265).

Кроме того, для отдельных категорий плательщиков установлены пониженные тарифы страховых взносов, размер и период действия которых практически не изменились. Исключение составляют IT-организации. Для них пониженный тариф страховых взносов в размере 14% сохраняется до 2023 года включительно.

Пониженные тарифы также действуют и для субъектов МСБ (прим. — малый и средний бизнес): для тех предпринимателей, которые применяют упрощенную систему налогообложения и осуществляют определенные виды деятельности в производственной и социальной сфере, тарифы на страховые взносы составляют 20% до 2018 года.

Владельцы малого бизнеса станут внимательнее

Президент группы компаний «Русский огород» и вице-президент общественной организации по поддержке малого и среднего бизнеса «Опора России» Владислав Корочкин считает, что ФНС сможет плодотворно повлиять на сбор социальных страховых взносов с предпринимателей, в особенности с владельцев малых предприятий.

«Владельцы небольших компаний чаще забывают вовремя уплачивать соцвзносы, в отличие от своих коллег из большого бизнеса. Это происходит потому, что большинство мелких предпринимателей одновременно и развивают бизнес, и сами готовят отчетность в контролирующие органы.

Думаю, что владельцы маленьких компаний станут более дисциплинированными, сдавая всю документацию по налоговым и неналоговым платежам в один контролирующий орган — ФНС. Ведь любой бизнес заинтересован в хороших отношениях с налоговой инспекцией», — подчеркнул Корочкин.

Он также напомнил, что от уплаты всех налогов и страховых сборов на два года освобождаются льготные категории самозанятых предпринимателей: домохозяйки, частные репетиторы и няни.

Среди прочего эксперты отметили следующий положительный момент для бизнеса: сегодня российские компании ожидают, что количество отчетов и бумажной волокиты существенно сократится, и передача администрирования страховых взносов под управление ФНС — это лишь первые шаги.

Сбор страховых взносов — под особый контроль

Сотрудники Федеральной налоговой службы также заверили, что передача страховых взносов в администрирование налоговых органов, по сути, лишь технический прием, а все элементы взимания страховых взносов остаются прежними: категории плательщиков, облагаемая база, тарифы, необлагаемые суммы и льготные категории плательщиков (малый бизнес и отдельные отрасли экономики).

Источник: https://tass.ru/msp-analitika/4018622

Страховые взносы в 2017 году: полный список изменений

С 2017 года страховые взносы администрирует ФНС. Это значит, что платить их и сдавать отчетность по ним нужно в ИФНС. Это относится ко всем платежам, кроме взносов на травматизм (они остаются за ФСС).

Страховые взносы в 2017 году: все изменения, свежие новости, ставки, отчетность, порядок расчета и уплаты — в нашей статье.

Узнайте, как происходит уплата страховых взносов в 2017 году в ПФР, ФСС и ФОМС!

С 1 января 2017 года все положения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов, перенесены в НК РФ. При этом НК РФ дополнен новым разделом XI «Страховые взносы в Российской Федерации» и новой главой 34 «Страховые взносы». Наши эксперты подготовили для вас простые шпаргалки, которые исключат путаницу в расчете по взносам.

В НК РФ страховые взносы выведены в отдельный обязательный платеж и их понятие, также, как и определение налога и сбора, закреплено в статье 8 НК РФ.

Так, под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования.<\p>

Но следует отметить, что положения НК РФ не применяются к отношениям по установлению и взиманию страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения. Взносы на травматизм остались за ФСС, они уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 1000 160.

Кроме того, у ПФР сохраняется обязанность ведения индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования, а ФСС РФ остается администратором страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и, учитывая сохранение «зачетного» механизма в системе обязательного социального страхования, за ФСС РФ сохраняются полномочия по проведению проверок правильности заявленных расходов на выплату страхового обеспечения на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и сообщению об итогах данных проверок в налоговые органы.

Мы получили эксклюзивный комментарий нового руководителя по страховым взносам в ФНС. Смотрите видео ниже.

Также в статье смотрите другие выдержки из интервью по темам.

ФНС России (глава 34 НК РФ)ФСС РФ (Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ)

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, в том числе страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и отдельных категорий работников угольной промышленности и страховые взносы, уплачиваемые по дополнительным тарифам.	Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование.
Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ с 1 января 2017 года признан утратившим силу.

Разграничение полномочий между налоговыми органами и государственными внебюджетными фондами при передаче администрирования страховых взносов (информация ФНС)

НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫПФР И ФСС РФ

— контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов в соответствии с положениями НК РФ;	— прием от плательщиков страховых взносов расчетов (уточненных расчетов) по страховым взносам за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года;
— прием от плательщиков страховых взносов расчетов по страховым взносам, начиная с представления расчета по страховым взносам за отчетный период — 1 квартал 2017 года;	— контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов за периоды до 1 января 2017 года (камеральные и выездные проверки);
— осуществление зачета/возврата сумм страховых взносов, в том числе за периоды, истекшие до 1 января 2017 г., по решениям ПФР и ФСС РФ;	— прием заявлений от плательщиков о возврате сумм страховых взносов, пеней, штрафов за отчетные периоды до 1 января 2017 года, принятие решений по данным заявлениям и направление указанных решений в налоговые органы для исполнения;
— предоставление отсрочки (рассрочки) по страховым взносам;
— взыскание недоимки по страховым взносам и задолженности по пеням и штрафам, в том числе возникшей до 1 января 2017 года, начиная с меры по взысканию, следующей за мерой, примененной органами ПФР и ФСС РФ.	— за органами ФСС РФ сохранены функции по проверке расходов, понесенных плательщиками на цели социального страхования в связи с временной нетрудоспособностью и в связи с материнством и возмещение сумм превышения понесенных расходов над исчисленными взносами;
— за органами ПФР сохранены функции по ведению персонифицированного учета и контроля за уплатой страховых взносов по добровольному пенсионному страхованию.

Получение справок о состоянии расчетов и актов совместной сверки расчетов по страховым взносам:

До 1 февраля 2017 — представление справок о состоянии расчетов по страховым взносам, осуществление совместной сверки расчетов по страховым взносам за период до 1 января 2017 года производится территориальными органами ПФР и ФСС России.

С 1 февраля 2017 — справки об отсутствии задолженности, о состоянии расчетов и акты совместной сверки будут представляться налоговыми органами с учетом сведений о страховых взносах.

Последние новости по взносам: уплата взносов может перейти от работодателей к работникам. Вопрос обсуждается. Об этом было заявлено на встрече министра труда с комитетом Госдумы по труду.

Ранее Минфин предлагал перейти на новую систему, действующую во многих странах мира. А именно поровну поделить обязанность уплачивать взносы с доходов работников между самими работниками и их работодателями.

Тем самым для последних будет снижена налоговая нагрузка.

С 1 января формы РСВ-1 и 4-ФСС заменит единый расчет по страховым взносам, его форма утверждена приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Документ занимает 24 страницы. Мы помним, как непросто было в начале года с формой 6-НДФЛ — а в ней страницы всего две.

Поэтому сейчас редакция журнала «Упрощенка» совместно со специалистами ФНС готовит сервис «Заполнение расчета по страховым взносам в 2017 году». Чтобы получить неограниченный доступ к программе, оформите подписку на наш журнал.

Для этого скачайте льготный счет или оплатите картой прямо у нас на сайте.

С 2017 года взносы уплачиваются в ФНС России (ст. 426 НК РФ).

Основные ставки для работодателей*

С учетом предельных баз, которые установлены постановлением Правительства РФ от 29.11.2016 № 1255.

Наименование платежаПредельная величина базы** для начисления взносовСтавка

Взносы с выплат российским гражданам, гражданам государств — членов ЕАЭС, а также постоянно и временно проживающим иностранцам (лицам без гражданства), которые не являются высококвалифицированными специалистами
Взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР	До 876 000 руб. в год включительно	22%
Свыше 876 000 руб.	10%
Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС	До 755 000 руб. в год включительно	2,9%
Свыше 755 000 руб.
Взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС	Не установлена	5,1%
Взносы с выплат иностранцам (лицам без гражданства), которые временно пребывают в России и не являются высококвалифицированными специалистами, кроме граждан ЕАЭС
Взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР	До 876 000 руб. в год включительно	22%
Свыше 876 000 руб.	10%
Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС	До 755 000 руб. в год включительно	1,8%
Свыше 755 000 руб.
Взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС	Не установлена
Взносы с выплат иностранцам (лицам без гражданства), которые постоянно и временно проживают в России и являются высококвалифицированными специалистами
Взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР	До 876 000 руб. в год включительно	22%
Свыше 876 000 руб.	10%
Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС	До 755 000 руб. в год включительно	2,9%
Свыше 755 000 руб.
Взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС	Не установлена

* С выплат иностранцам (лицам без гражданства), которые временно пребывают в России и являются высококвалифицированными специалистами, начислять страховые взносы не нужно. Поскольку они не являются застрахованными лицами.

** Предельная величина расчетной базы для начисления страховых взносов на 2017 год еще не утверждена. У нас указана база с учетом инфляции. Как только ее утвердят, мы обновим цифры.

Новый порядок уплаты взносов в ФНС в 2017 году: сроки уплаты, КБК, платежки

Комментирует Светлана Павленко, начальник отдела администрирования страховых взносов ФНС России

Ставки для ИП

Наименование платежаТариф*

Взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР*	Если доход предпринимателя не превышает 300 000 руб. в год, то тариф взносов составляет 23 400руб.Если доход больше 300 000 руб., то, помимо отмеченной фиксированной суммы, бизнесмен должен уплатить еще 1% с дохода свыше 300 000 руб.***
Взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС	Независимо от величины дохода — 4 590руб.
Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФСС **	Перечислять взносы в ФСС предприниматели не обязаны. Но могут это делать добровольно. Сумма платежа будет 2158,99 руб. Уплата взносов позволит предпринимателю получать пособия по нетрудоспособности и по беременности и родам

* Личные взносы предпринимателей рассчитываются исходя из МРОТ, установленного на начало года, и тарифа страховых взносов, увеличенного в 12 раз .

** Для расчета взносов для ИП берется МРОТ 2017 году равным 7500 руб.

*** Максимальный размер взносов в ПФР не может превышать восьмикратный размер МРОТ, он будет составлять 187 200 руб.

Пониженные тарифы для определенных категорий работодателей

Кто может применять пониженные тарифыСтавка взносовВзносы в ПФРВзносы в ФССВзносы в ФФОМС

Организации и предприниматели на УСН, применяющие льготные виды деятельности	20%	—	—	—
Благотворительные организации	—
Некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области соцобслуживания населения, научных разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства, массового спорта, за исключением профессионального	—
Аптеки и предприниматели-фармацевты на ЕНВД, производящие выплаты гражданам, которые имеют право заниматься фармдеятельностью или допущены к ней**	—
Предприниматели на патенте, за исключением работающих в сфере розничной торговли и общественного питания и занимающихся сдачей в аренду недвижимости	—
Российские организации, которые работают в области информационных технологий и занимаются разработкой, реализацией, установкой, тестированием и сопровождением программ для ЭВМ и баз данных	8%	2%	4%	—
Организации и предприниматели — участники свободной экономической зоны на территории Крыма и Севастополя	6%	1,5%	0,1%	—

* Страховые взносы по пониженным тарифам следует начислять только с выплат в пределах расчетной базы за год по каждому работнику. Конкретная база будет установлена постановлением Правительства РФ, как только оно выйдет, мы внесем изменения в таблицу. Пока же указали примерную базу, скорректированную на уровень инфляции.

По этим видам деятельности упрощенцы могут применять пониженные тарифы взносов (20%):

производство пищевых продуктов;
производство минеральных вод и других безалкогольных напитков;
текстильное и швейное производство;
производство кожи, изделий из кожи и производство обуви;
обработка древесины и производство изделий из дерева;
химическое производство;
производство резиновых и пластмассовых изделий;
производство прочих неметаллических минеральных продуктов;
производство готовых металлических изделий;
производство машин и оборудования;
производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования;
производство транспортных средств и оборудования;
производство мебели;
производство спортивных товаров;
производство игр и игрушек;
научные исследования и разработки;
образование;
здравоохранение и предоставление социальных услуг;
деятельность спортивных объектов;
прочая деятельность в области спорта;
обработка вторичного сырья;
строительство;
техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств;
удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность;
транспорт и связь;
предоставление персональных услуг;
производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них;
производство музыкальных инструментов;
производство различной продукции, не включенной в другие группировки;
ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования;
управление недвижимым имуществом;
деятельность, связанная с производством, прокатом и показом фильмов;
деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа
(за исключением деятельности клубов);
деятельность музеев и охрана исторических мест и зданий;
деятельность ботанических садов, зоопарков и заповедников;
деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, указанных в подпунктах 2 и 3 настоящего пункта;
розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, ортопедическими изделиями;
производство гнутых стальных профилей;
производство стальной проволоки;

Виды деятельности при УСН по ОКВЭД-1 и ОКВЭД-2 смотрите в таблице на нашем сайте.

Дополнительные тарифы в ПФР с выплат сотрудникам, трудящимся на вредных и опасных работах в 2017 году

Кто может применять тарифСтавка

Вы не проводили спецоценку или действуют результаты аттестации с оптимальными или допустимыми условиями труда

Источник: https://www.26-2.ru/art/351273-strahovye-vznosy-2017

Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС

Что представляет собой онлайн-сервис от ФНС?

Зачем пользоваться онлайн-сервисом от налоговой?

Формирование квитанции на уплату взносов онлайн: получаем и применяем полезные сведения

Наличная или безналичная оплата

Как применить платежное поручение на сайте ФНС?

Создать квитанцию на сайте ФНС: как выбрать тип платежа

Как заполнить платежный документ на сайте ФНС: исчисление суммы взносов

Определяем адрес объекта налогообложения: нюансы

Кто может платить взносы за налогоплательщика?

Сроки уплаты взносов

Что представляет собой онлайн-сервис от ФНС?

ФНС предлагает всем желающим налогоплательщикам: физлицам, ИП, юрлицам — воспользоваться онлайн-сервисом, который доступен по адресу: https://service.nalog.ru/payment/payment.html.

Он позволяет сформировать платежное поручение или платежный документ (далее мы подробнее рассмотрим различия между ними) на уплату налога, взноса или сбора. Впоследствии платежку можно:

распечатать и предъявить в банке или использовать как образец заполнения платежного поручения в системе онлайн-банкинга либо в специализированной платежной системе;
передать в установленном формате непосредственно в интерфейс системы онлайн-банкинга, чтобы произвести с ее помощью оплату уже на сайте банка. Эта функция онлайн-сервиса от ФНС доступна только физлицам и ИП и только в том случае, если у налогоплательщика есть возможность указать в платежке свой ИНН.

Таким образом, ФНС не предлагает провести оплату онлайн напрямую, но выступает посредником между налогоплательщиком и специализированными платежными организациями.

Зачем пользоваться онлайн-сервисом от налоговой?

Основная функция онлайн-сервиса ФНС — формирование готовой платежки на налог или взнос — полезна просто потому, что во многих случаях ее нет в спектре штатных функций систем онлайн-банкинга.

А если уплата взносов доступна только через офлайновый офис банка, то крайне маловероятно, что банковские специалисты проявят неудержимое желание подготовить для страхователя платежку.

Хотя бы потому, что для ее подготовки нужно довольно много исходных данных, порой совершенно неизвестных не только работникам банка, но и самому налогоплательщику.

В свою очередь, онлайн-сервис на сайте ФНС позволяет, во-первых, узнать значительную часть необходимых сведений, а во-вторых, встроить их в структуру платежного поручения так, как это требуется по установленным банковским стандартам.

Рассмотрим подробнее, какие сведения могут быть доступны плательщику при создании квитанции на уплату страховых взносов онлайн (и то, какие сведения ему придется указывать самостоятельно).

Формирование квитанции на уплату взносов онлайн: получаем и применяем полезные сведения

Прежде всего, можно узнать:

Корректный КБК — уже в самом начале заполнения онлайн-формы.

Для этого нужно, перейдя на стартовую страницу онлайн-сервиса от ФНС:

выбрать тип налогоплательщика (например, ИП);
тип квитанции (например, «Платежный документ»);

указать вид платежа («Страховые взносы»);
название платежа (например, «Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере»);
тип платежа («Страховые взносы с 1 января 2017 года», далее подробнее изучим нюансы определения типа платежа).

После этого действующий КБК автоматически отобразится в соответствующем поле.

Для этого нужно, произведя операции по п. 1, нажать «Далее», а затем, используя открывшиеся элементы управления веб-страницей, указать адрес объекта налогообложения.

Коды ИФНС и ОКТМО появятся автоматически. Например, адресу ул. Тверская, 3 в Москве соответствуют код ИФНС 7710 и ОКТМО 45382000.

Остальные данные для заполнения формы, однако, должен знать уже сам налогоплательщик. Так, после нажатия кнопки «Далее» по завершении операций по п. 2 необходимо указать:

статус плательщика (если это ИП, то указывается код 09);
основание платежа (например, ТП — при текущих платежах без задолженности);
налоговый период (при фиксированных взносах — годовые платежи);
год, за который платится взнос;
сумму взноса.

Чуть позже мы рассмотрим подробнее, откуда брать соответствующие сведения. Но пока учтем, что после нажатия кнопки «Далее» потребуется указать Ф. И. О. налогоплательщика, ИНН, адрес проживания (в случае если страхователь — ИП).

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

После нажатия «Далее» появится кнопка «Оплатить». Нажав на нее, можно выбрать способ оплаты — наличный или безналичный (второй доступен, только если в предыдущем окне указан ИНН налогоплательщика).

Какой же способ уплаты страховых взносов на сайте налоговой предпочтительнее?

Наличная или безналичная оплата

Для оплаты наличными нужно выбрать соответствующую опцию и нажать «Сформировать платежный документ». Затем скачать его и предъявить в кассу банка при оплате.

Либо использовать в качестве образца для заполнения формы платежного документа в системе «Банк-Клиент» (но для такого способа оплаты взноса удобнее использовать форму классического платежного поручения, о которой мы расскажем далее).

Для безналичной оплаты следует выбрать нужную опцию, затем кредитно-финансовую организацию (в которой у налогоплательщика открыт аккаунт в системе «Банк-Клиент») или стороннюю платежную систему, удобную для плательщика.

Как правило, оплата в соответствующей платежной системе осуществляется через банковскую карту со взиманием небольшой комиссии.

Безналичная оплата доступна, как мы уже знаем, только физлицу или ИП, указавшему в онлайн-форме на сайте ФНС свой ИНН. Если ИНН не указан или если налогоплательщик — юридическое лицо, платить придется наличными через кассу банка (или через «Банк-Клиент» с применением платежки с сайта ФНС в качестве образца).

Для этого потребуется заполнить платежный документ на уплату страховых взносов, соответствующий установленным форматам. Речь идет о стандартной банковской платежке.

Как применить платежное поручение на сайте ФНС?

Итак, для того чтобы сформировать платежку на уплату страховых взносов с помощью рассматриваемого онлайн-сервиса от ФНС, нужно:

Выбрав тип налогоплательщика, отметить на странице, что будет составляться платежное поручение.

Если налогоплательщик — юрлицо, такой выбор не понадобится, поскольку альтернатива, платежный документ, доступна только физлицам и ИП.

Принципиальное отличие платежного документа от платежного поручения в большей универсальности первого: его можно как предъявить в банк после распечатки, так и применить в установленном формате для оплаты взносов онлайн. Вместе с тем платежное поручение — более стандартизованный документ. Он должен соответствовать требованиям, установленным положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

Последовательно ввести все требуемые данные на странице онлайн-сервиса.

После ввода всех данных на экране появится кнопка «Сформировать платежное поручение». После ее нажатия документ автоматически загрузится на компьютер в формате RTF.

Платежку можно:

отнести в банк и внести средства на расчетный счет, открытый в данном банке, через кассу;
использовать в качестве образца для заполнения онлайн-платежки в системе «Банк-Клиент» (или в электронно-платежной системе, поддерживающей оплату платежей в бюджет).

На ней будут заполнены все необходимые реквизиты — и в этом удобство сервиса от ФНС.

Формирование квитанции на уплату страховых взносов на сайте ФНС характеризуется тем, что значительную часть сведений сервис выдает автоматически. Но некоторые данные налогоплательщику, как уже было отмечено выше, все же нужно вводить (указывать) самостоятельно, без подсказок сервиса. В числе таких данных — тип платежа.