Как заполнить декларацию по енвд за 2-й квартал 2017 года? — все о налогах

Формирование декларации по ЕНВД в 2018 году

iУкажите период, за который вы сдаете декларацию:»21″ — за I квартал;»22″ — за II квартал;»23″ — за III квартал;»24″ — за IV квартал;»51″ — при ликвидации ООО в I квартале;»54″ — при ликвидации ООО во II квартале;»55″ — при ликвидации ООО в III квартале;

«56» — при ликвидации ООО в IV квартале.

iУкажите код места подачи декларации в ИФНС:»214″ — по месту нахождения (при развозной или разносной розничной торговле, размещении рекламы на транспортных средствах, оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов);

«310» — по месту ведения деятельности (при остальных видах деятельности).

Количество видов деятельности:— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —iДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).iДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (было снятие с учета ЕНВД).

— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —iДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).iДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (было снятие с учета ЕНВД).

— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —iДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).iДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (было снятие с учета ЕНВД).

— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —— Ничего не выбрано —iДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (была постановка на учет ЕНВД).iДанное поле заполняется в тех случаях, когда вы работали нецелый квартал (было снятие с учета ЕНВД).

Данный сервис позволяет автоматически заполнить, рассчитать и сформировать декларацию по ЕНВД в 2018 году в форматах PDF и Excel. Предназначен для ООО и ИП (с работниками и без). Программа предоставляется абсолютно бесплатно.

Кто сдает

Все ИП и организации на ЕНВД должны сдавать декларацию. Так как налог на ЕНВД платится независимо от того велась деятельность или нет, отчитываться необходимо в любом случае.

Сроки сдачи

Налоговым периодом на ЕНВД является квартал. Поэтому декларацию ЕНВД требуется сдавать 4 раза в год по итогам каждого квартала. Крайний срок сдачи – не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала.

Куда подавать

ИП и организации должны сдавать декларации ЕНВД в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.

За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведение деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.). В подобных случаях ИП подают декларации ЕВНД в ИФНС по месту жительства, а организации по месту нахождения (юридическому адресу).

Способы подачи

Есть три способа подачи декларации: в бумажной форме лично или через своего представителя, по почте с описью вложения, а также в электронном виде по интернету через операторов ЭДО (электронный документооборот).

Более подробно читайте на странице про декларацию ЕНВД.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/servisy/deklaraciya-envd/

Декларация по ЕНВД за 2 квартал — образец заполнения

Как заполнить раздел 2 декларации ЕНВД за налоговый период?

Заполняем раздел 3 бланка декларации

Заполняем раздел 1

Каковы сроки сдачи декларации и уплаты налога?

Как заполнить раздел 2 декларации ЕНВД за налоговый период?

Первым делом в декларации по ЕНВД заполняется раздел 2. Количество экземпляров данного раздела должно соответствовать:

1. Количеству кодов ОКТМО территорий, на которых ведет деятельность хозяйствующий субъект.

При этом разные ОКТМО могут администрироваться как одной, так и несколькими инспекциями. Во втором случае декларация сдается в каждую ИФНС.

1. Количеству видов деятельности по ЕНВД.

Выбираются они по приложению 5 к Порядку заполнения отчета, утвержденному приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@.

1. Количеству адресов ведения деятельности по ЕНВД.

При этом указанные критерии могут как угодно сочетаться между собой. Так, по одному ОКТМО может вестись 3 вида деятельности, а по другому — один, но по пяти разным адресам. Всего составляется 8 экземпляров раздела 2.

В разделе 2 фиксируются:

1. Сведения для идентификации хозяйствующего субъекта (графы 010–030).
2. Показатели для расчета ЕНВД:

• базовая доходность (040);
• коэффициент К1 или дефлятор (050);
• коэффициент К2 (060);
• физические показатели и налоговая база, исчисленная с учетом количества дней работы по ЕНВД в месяце, в котором начато применение вмененки, базовой доходности и коэффициентов (070–090);
• суммарная налоговая база (100);
• ставка (105);
• исчисленный налог (110).

Если фирма перешла на ЕНВД ранее отчетного квартала, то количество дней работы по данной системе не указывается.

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

НАПОМИНАЕМ О НОВШЕСТВАХ! Коэффициент К1 в 2018 году увеличен до 1,868 приказом Минэкономразвития России от 30.10.2017 № 579 (050).

Далее заполняется раздел 3.

Заполняем раздел 3 бланка декларации

Здесь фиксируются:

1. Признак плательщика ЕНВД.

Плательщик может быть:

• ИП или юрлицом с наемными работниками;
• ИП без наемных работников (у юрлица как минимум будет директор).

1. Суммы показателей по графам 110 всех экземпляров раздела 2 (либо копируется значение по единственному экземпляру) — в поле 010.
2. Вычеты в виде:

• взносов на зарплату работников, которые уплачены в отчетном периоде (при этом не имеет значения то, за какой именно период уплачены взносы, это может быть и недоимка за прошлый год), — в поле 020;
• прочих расходов, применяемых в качестве вычета (например, перечислений в счет оплаты больничного из средств работодателя), — также в поле 020 (суммируются с взносами за работников);
• взносов ИП за себя в отчетном периоде — в поле 030.

1. Сумма налога к уплате с учетом вычетов — в поле 040.

При этом если взносы на работников ИП достигли 50% от исчисленного ЕНВД, в поле 030 можно ничего не указывать.

ВАЖНО! ИП может быть выгоднее в том или ином налоговом периоде по ЕНВД — во 2 квартале, как вариант, — не платить взносы за себя, а уплатить их позже.

Если взносы на работников и так сократят налог на 50%, то уплаченные взносы за себя в соответствующем периоде не превратятся в «неизрасходованный остаток» — они попросту аннулируются.

Это обусловлено тем, что, как мы уже отметили выше, в декларации ЕНВД 2 квартал, как и любой другой, считается отдельным налоговым периодом.

ИП без работников может использовать вычет в виде взносов за себя для уменьшения ЕНВД вплоть до нуля (но остаток по взносам, если он будет, на следующий квартал не переносится).

НАПОМИНАЕМ О НОВШЕСТВАХ! ИП на ЕНВД вправе также уменьшить налог на величину расходов по приобретению ККТ (до 18 тыс. руб. за каждую единицу такой техники) в соответствии с п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ.

Далее остается заполнить раздел 1 бланка декларации ЕНВД за 2 квартал.

Заполняем раздел 1

Порядок заполнения раздела зависит от количества кодов ОКТМО территорий, на которых налогоплательщик вел бизнес в отчетном периоде.

Если код один, необходимо скопировать значение из графы 040 в разделе 1 в графу 020 в разделе 1. Либо поставить в графе 020 прочерк, если исчисленный налог — нулевой.

Если кодов несколько, то необходимо вычислить показатель, фиксируемый в графе 020, по формуле:

СТР020 (1) = СТР040 (3) × СТР110 (2) / СТР010 (3), 

где: СТР020 (1) — строка 20 раздела 1;

СТР040 (3) — строка 040 раздела 3;

СТР110 (2) — строка 110 раздела 2 (по отдельному коду ОКТМО);

СТР010 (3) — строка 010 раздела 3.

В графе 010 указывается код по ОКТМО, по которому составлялись разделы 2.

Образец заполнения декларации по ЕНВД можно скачать по ссылке.

Отчет важно сдать вовремя, как и уплатить налог. Рассмотрим, какие сроки нужно соблюдать в обоих случаях.

Каковы сроки сдачи декларации и уплаты налога?

Декларация сдается не позднее 20-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. То есть по декларации ЕНВД за 2 квартал срок сдачи — до 20.07.2018.

Если декларацию не сдать, ФНС начислит штраф в размере 5–30% от задолженности по налогу, но не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). А если просрочка по сдаче отчета составит более 10 дней, то возможна блокировка расчетного счета (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Источник: https://nsovetnik.ru/envd/deklaraciya-po-envd-za-2-kvartal-obrazec-zapolneniya/

Единый налог на вмененный доход: пошаговое заполнение декларации на примере ИП (инструкция)

В данной статье мы рассмотрим, что такое единый налог на вмененный доход и на примере разберем, как заполнить декларацию по ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой систему налогообложения определенного вида предпринимательской деятельности, которая осуществляется организацией или индивидуальным предпринимателем.

Список видов деятельности, подходящих для использования системы налогообложения ЕНВД можно найти в статье 346.

26 Налогового Кодекса РФ (например, бытовые услуги, ветеринарные услуги, услуги по перевозке пассажиров и грузов и т.д.). Виды деятельности и ставки определяются нормативным документом каждого конкретного региона.

На сегодняшний день самым распространенным видом предпринимательской деятельности остается розничная торговля.

Расчет ЕНВД на примере магазина косметики и хозтоваров 160 кв. м

Возьмем для примера магазин, открытый индивидуальным предпринимателем и попробуем рассмотреть механизм заполнения декларации по ЕНВД.

Предположим, что предприниматель зарегистрировал ИП (в том числе и как плательщик ЕНВД) 10 марта 2015 года в г. Смоленске. Он занимается розничной торговлей косметики и хоз.

товарами в арендованном помещении общей площадью 160 м2 (из которых 130 м2 — торговая площадь), деятельность ведет самостоятельно, не привлекая наемных сотрудников.

Условия ведения ЕНВД

Исходя из ст.346.26 НК РФ, такими условиями применительно к нашему примеру являются:

• средняя численность работников менее 100 человек
• торговая площадь не более 150 м2.

Обратим внимание, что для расчета налоговой базы по ЕНВД учитывается именно торговая площадь, к которой относятся площадь, оборудованная для демонстрации товара, а также кассовые зоны, проходы для покупателей и рабочие места продавцов. Иные же помещения, используемые для хозяйственных нужд (подсобки, кухни, сан.узлы и т.д.

), а также площади, не предназначенные для обслуживания покупателей, к торговой площади не относятся. В случае запросов из налоговых органов подтверждения правомерности применения спец.

режима ЕНВД, у предпринимателя должен быть договор аренды на арендованное помещение, а также документ, содержащий информацию о размерах, планировке и назначении помещения.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

Индивидуальный предприниматель (или юридическое лицо), находящийся на специальном налоговом режиме в виде ЕНВД, обязан раз в квартал заполнять и предоставлять в налоговые органы декларацию по ЕНВД.

Соответственно, наш гипотетический торговец косметикой не позднее 20-го апреля, 20-го июля, 20-го октября и 20-го января тоже обязан отчитаться перед налоговыми органами.

За предоставление с опозданием декларации ЕНВД предусмотрен штрафов размере 5% от суммы налога, но не менее 1000 руб.

Порядок заполнение декларации ЕНВД

Что же представляет собой данная декларация, и как ее заполнять? Рассмотрим подробнее механизм заполнения.

Пример1. Расчет ЕНВД Торговый зал 130 м2, наемных сотрудников нет

=> Шаг1. Титульный лист

На титульном листе необходимо указать данные о налогоплательщике, налоговом периоде и налоговом органе в соответствующих полях. Графа “по месту учета” в нашем случае заполняется кодом «120» — по месту жительства индивидуального предпринимателя.  

=>  Шаг2. Заполняем первый раздел декларации ЕНВД

Переходим ко второму листу или первому разделу декларации. Данный раздел необходимо заполнить уже после заполнения Разделов 2 и 3, так как в строке 020 необходимо указать сумму исчисленного налога ЕНВД, который мы сможем рассчитать лишь после заполнения всех разделов декларации. Поэтому пропускаем этот раздел, к нему мы еще вернемся.

=>  Шаг3. Заполняем второй раздел декларации ЕНВД

Данный раздел необходимо заполнять для каждого вида деятельности по каждому из адресов (если их несколько), относящихся к одной определенной налоговой инспекции.

В нашем случае второй раздел декларации ЕНВД заполняем один раз (см. рисунок 2)

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/envd-deklarirovanie

Декларации ЕНВД за 2 квартал 2018: где отразить вычет за онлайн-кассу

В этом году у бизнесменов на вмененке появилось право уменьшить налог на стоимость ККТ (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2017 № 349‑ФЗ). Но в действующей декларации ЕНВД за 2 квартал 2018 года до сих пор нет отдельных строк, чтобы отразить сумму вычета за онлайн-кассу и его расчет. Расскажем что делать.

Налоговики разработали проект новой формы отчетности. В декларации по ЕНВД появится раздел 4 для расчета вычета за онлайн-кассу. В нем же предприниматели смогут отразить данные о модели кассы, дате, когда ее зарегистрировали в инспекции. А в разделе 3 будет дополнительная строка, чтобы уменьшить итоговую сумму налога на расходы по кассе.

Декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2018 года нужно представить не позже 20 июля (п. 3 ст. 346.32 НК). Сейчас проект новой отчетности даже не поступил в Минюст на регистрацию.

Скорее всего, предпринимателям предстоит отчитываться по старой форме. Но это не значит, что бизнесмены не смогут уменьшить налог за 2 квартал на стоимость ККТ.

Расскажем, как показать в декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 года налоговый вычет по ККМ.

Как отразить в декларации вычет за ККТ при ЕНВД

Так как отдельной строки для вычета нет, его не надо показывать в отчетности. Но в строке 040 раздела 3 записывайте сумму уже с учетом вычета. Такие разъяснения дала ФНС в письме № СД-4-3/3375@ от 20.02.18г.

Предприниматель вправе уменьшить ЕНВД на кассовые расходы до нуля. Поэтому, если бизнесмен не ЕНВД применил вычет за онлайн-кассу, налог по строке 040 может быть меньше 50 процентов от суммы по строке 010 раздела 3 отчета.

Где отразить вычет за онлайн-кассу в декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 года (фрагмент)

Образец заполнения декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 года с вычетом по ККТ

Рекомендации при сдаче декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 с вычетом за онлайн-кассу

Чтобы налоговики поняли, почему значение строки 040 раздела 3 не совпадает с контрольными соотношениями, приложите пояснения к декларации. Рекомендованная форма есть в письме № СД-4-3/3375@. В пояснениях запишите отдельно по каждой кассе сведения:

• название модели ККТ;
• заводской и регистрационный номера кассы;
• дату регистрации аппарата;
• сумму расходов на приобретение;
• общую сумму вычета.

Пояснительная записка к налоговому вычету на ЕНВД

НК устанавливает лимит на вычет — 18 тыс. руб. за каждый аппарат (п. 2.2 ст. 346.32 НК). Применить вычет получится не раньше квартала, в котором зарегистрировали кассу в налоговой. Но нужно успеть уменьшить налог за периоды не позднее 30 июня 2019 года.

Обращаем внимание, что бизнесменам с наемными работниками в рознице или в общепите надо зарегистрировать кассу не позднее 30 июня 2018 года, тогда у них будет право на вычет. Заявить его можно в декларациях за периоды 2018 года (абз. 2, 5 п. 2.2 ст. 346.32 НК).

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52240-gde-otrazit-vychet-za-onlayn-kassu-v-deklaratsii-envd-za-2-kvartal-2018-goda

Правила заполнения декларации ЕНВД

Ведущие предпринимательскую деятельность граждане РФ, которые избрали методом уплаты налогов режим ЕНВД, должны ежеквартально отчитываться о своем доходе и оплате взносов в налоговую службу.

Декларация по налогу с вмененного дохода — это специальная форма, при которой предприниматель обязан уплачивать налоги не с фактической, а с потенциальной прибыли.

Следует учитывать, что данная разновидность налогообложения начисляется и должна быть оплачена, даже если в отчетный период предприниматель не вел никакой деятельности и не получал прибыли.

То же самое можно сказать и о сдаче декларации о доходах: ее необходимо сдавать, пока предприниматель стоит на учете у налоговиков по данному типу налогообложения.

Подводя итоги, отметим, что к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, которые уплачивают налоги на ЕНВД, налоговая служба в обязательном порядке предъявляет следующие требования:

• ежеквартальный отчет в форме декларации;
• своевременное внесение налогов в государственную казну.

Чтобы все это выполнить, бизнесмен должен заполнить установленный вид декларации.

На 2018 год есть ряд изменений в заполнении декларации. Добавились специальные строки, так как ИП и компании могут применить вычет по онлайн-кассам, равный 18 000 руб.

Правила заполнения

Очень важно верно заполнять декларацию согласно принятым правилам:

• в декларации можно писать, используя ручки синего, черного и фиолетового цветов;
• начинать заполнять данные нужно не пропуская ячейки слева направо, если встречаются пустые поля, проставить черточки;
• если предприниматель заполняет форму на компьютере, требуется применять шрифт Courier New (размер символов 16-18);
• заполнять поля бланка нужно печатными символами;
• некоторые числа требуется округлять до целого значения по стандарту (коэффициент по региону К2 обязан округляться до трех символов после запятой);
• бумаги должны быть пронумерованы в назначенных ячейках на полях;
• обложка содержит ячейку для датировки и росписи;
• декларации неэлектронного типа не требуют сшивания и скрепления;
• в декларации не должны присутствовать пятна и другие помарки от печати двухстороннего типа.

Учтите, что при расчетах нужно применять коэффициент К1, равный 1,868, а значение К2 уточняется в территориальном органе налоговой службы, в котором регистрировался предприниматель.

Пошаговый порядок заполнения всех разделов

Перед вами подробный план заполнения всех полей:

1. Титульный лист. В ячейке нумерации ставят «001». Если предприниматель пишет отчет впервые, тогда в поле корректировки вносится «0-», а если он уже сталкивался с декларацией, то пишут «1-».
2. Налоговый период не изменяется, он все время остается квартальным. Необходимо вписать его и год сдачи отчета. В требуемое поле вносят число из четырех знаков (код налоговой службы). Он указан в документах регистрации. Информацию можно найти в Приложении №3 о порядке заполнения декларации, в котором нужно выбрать код по месту учета (для ИП «120», а для физлиц «310»).
3. Далее нужно внести информацию о бизнесмене из его паспорта (при написании ФИО нужно использовать именительный падеж).
4. Фирма должна написать свое полное наименование — «Общество с ограниченной ответственностью», а не просто ООО. После этого необходимо указать название организации.
5. Потом указывается «общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (сокращенно ОКВЭД), согласно присвоенному вмененному статусу.
6. После указывается информация о реорганизации фирмы (если подобное происходило), если нет, тогда здесь, в полях ИНН и КПП, ставится прочерк. Указывается номер телефона для контакта.
7. В подтверждающем поле ставят цифру 1, а потом во время внесения информации об ИП фамилию вписывать не нужно. Просто ставят прочерки.
8. Фирмы при сдаче отчета ставят цифру 1, если данные вводит ответственное лицо, при этом нужно указать полные ФИО в именительном падеже и расписаться заверителю. Либо цифру 2, а также ФИО, если информация заполняется доверенным лицом.
9. В бланке указывают дату заполнения и ставят подпись с оттиском печати. Помимо этого записывают данные доверенности, следуя которым заявитель выполняет свои действия. Поля для налоговой службы заполняются инспектором, а не предпринимателем.
10. Информация из первого раздела включает суммы выплат в госбюджет. Сверху нужно написать номер страницы «002». Нужно также вписать ИНН и КПП (если имеется), а также код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований).
11. Поле 020 дает информацию о сумме налога для последующей оплаты, осуществляемой в период, указанный в пункте 110. Если точки бизнес-деятельности расположены в разных местах, то сумма налогов вычисляется по каждому отдельному ОКТМО. В завершении ставят дату и роспись.
12. Во втором разделе указывают разновидность работы бизнесмена, ОКТМО и юридический адрес. В поле 040 вписывают доходную базу, а в полях 050 и 060 ставят коэффициенты К1 и К2.
13. Чуть ниже вносится информация по каждому месяцу в поля 070-090. Благодаря этим ячейкам можно не платить за конкретные периоды, в которые бизнесмен не осуществлял свою деятельность.
14. Теперь доходим до заключительного третьего раздела. В поле 005 указываем код разновидности предпринимателя, зависящий от наличия сотрудников. Цифра 1 означает их присутствие, а 2 — отсутствие. В поле 010 вносят данные, равные числу из строки 110 раздела 2.
15. ИП с сотрудниками вписывают в поле 005 единичный код и заполняют поле 020 (туда нужно внести информацию о страховых взносах и пособиях, которые бизнесмен выдал рабочим в период отчета). Благодаря этим данным налоговая служба уменьшает налог наполовину.
16. Итоговая сумма ЕНВД указывается бизнесменом в поле 040.

Срок и порядок сдачи

Использующим ЕНВД, нужно сдавать отчет о своей работе ежеквартально. Получается составлением и сдачей налогового бланка придется заниматься четыре раза в год. Налоговая служба отводит бизнесменам 20 дней с момента окончания квартального периода, за который подает отчет предприниматель, для того чтобы тот заполнил и сдал бланк ЕНВД.

Опираясь на эти параметры в 2018-2019 годах необходимо отчитываться в налоговой согласно следующим срокам:

• за январь-март не позже 20 апреля;
• апрель-июнь до 20 июля;
• август-сентябрь до 20 октября;
• за период с октября по декабрь до 20 января следующего годаа.

Если 20-е число выпадет на выходной, тогда дата переносится до следующего рабочего дня.

Для того чтобы оплатить налоги за время отчета, предоставляют дополнительно 5 дней.

Что касаемо места сдачи, то предприниматели должны отправлять заполненный налоговый бланк в ту службу по налогам, в которой осуществляется контроль за работой бизнесменов на данной территории.

Если работа предпринимателя такова, что ему приходится постоянно перемещаться из одних мест в другие (к примеру, при перевозке пассажиров), тогда за ним не будет числиться какое-то определенное место. В этом случае нужно подавать отчет в налоговую службу по месту проживания или по адресу регистрации ИП.

Возможные штрафы и санкции

Бизнесмен, который платит налог по ЕНВД должен вовремя писать отчет и оплачивать налоги, иначе ему будут грозить следующие штрафы:

• если человек не оплатил налоги в установленный законодательством период, то ему выписывают штраф в 1000 рублей;
• если он продолжает игнорировать налоговые претензии, его оштрафуют в размере 5% от ежемесячной суммы дохода, которую он указал в декларации (от 1000 рублей, но не более 30% от налогового размера).

Пример заполнения декларации представлен ниже:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/envd/deklaracia-novaya.html

Как заполнить декларацию по ЕНВД

Отчитываться за первый квартал 2017г. по ЕНВД нужно по новой декларации. Отчет утвержден приказом ФНС России от 19.10.16г. №ММВ-7-3/574. Как заполнить декларацию по ЕНВД с учетом последних изменений? Принципиально отчет не отличается от предыдущей формы. Нововведения коснулись расчета налога для индивидуальных предпринимателей, у которых есть наемные сотрудники.

Основные изменения в декларации по ЕНВД в 2017 году

Ранее ЕНВД индивидуальные предприниматели могли уменьшить на суммы перечисленных страховых взносов в фиксированной части за себя только в том случае, если они не являлись работодателями.

Для тех, кто нанимал сотрудников, вмененный налог можно было сократить до 50% на взносы, уплаченные за работников. В декларации ЕНВД 2017г.

строка 040 раздела 3 видоизменилась в соответствии с актуальным законодательством.

Также были изменены штрих-коды всех листов в декларации ЕНВД в электронном виде отчета.

Общие правила по заполнению декларации по ЕНВД

Декларация по ЕНВД состоит из титульного листа и трех разделов. Основные правила ее заполнения заключаются в следующем:

• Показатели, отраженные в отчете, необходимо округлять до полных рублей или единиц;
• Коэффициент К2 округляют до третьего знака после запятой. Данный показатель устанавливается местными органами власти;
• Отчет нужно составлять в соответствии с действующим законодательством.

Заполнение титульного листа декларации по ЕНВД

На титульном листе необходимо указать основную информацию о фирме:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

• ИНН/КПП в самом верху листа;
• Наименование организации или ФИО ИП;
• Код основного вида деятельности ОКВЭД;
• ФИО лица и его подпись, подтверждающего сведения, содержащиеся в отчете.

Основные моменты, на которые следует обратить внимание на титульном листе декларации по ЕНВД – это коды:

• Коды налогового периода и корректировок отчета;
• Код налоговой инспекции – в той, в которую подаются сведения;
• Код по месту учета – фирма может отчитываться как по месту нахождения, так и по месту ведения деятельности. Все необходимые коды можно найти в приложении №3 к порядку заполнения декларации;
• Код для реорганизованных или находящихся в стадии ликвидации организаций.

Второй раздел декларации по ЕНВД

Во втором разделе декларации по ЕНВД осуществляется расчет налога. Так как организация может вести несколько видов деятельности или осуществлять ее адресам , попадающим под юрисдикцию разных ИФНС, листов может быть несколько.

Начинают заполнение со строки 010 – код вида предпринимательской деятельности, а в 020 – адрес ее осуществления. Коды можно найти в шестом приложении к порядку заполнения отчета.

Затем в строках 040-060 нужно указать основные элементы для расчета налога ЕНВД:

• Базовую доходность, определяется в зависимости от вида деятельности, в соответствии со статьей 346.29 НК РФ;
• Коэффициент К1 — в 2017г. он равен 1,798;
• Коэффициент К2 — устанавливается местным законодательством.

В строках 070-090 проставляют величину физического показателя за каждый месяц отчетного квартала.

Для организаций и предпринимателей, чья деятельность была зарегистрирована или прекращена в течение отчетного периода, предназначена графа 3 в этих строках. В ней нужно указать количество фактических дней в неполном месяце, когда велась деятельность.

В строке 100 будет посчитана налогооблагаемая база. Результат отражают в строке 110.

Третий раздел декларации по ЕНВД

В этом разделе получают общую сумму налога к уплате. Для этого суммируют показатели строки 110 по всем листам раздела 2.

Но сначала налогоплательщик в строке 005 указывает является ли он работодателем, что в дальнейшем повлияет на сумму уменьшения налога к уплате. Далее:

• В строке 010 – проставляют общую сумму исчисленного налога по 2 разделу по всем листам;
• В строке 020 – указывают сумму перечисленных в течение квартала страховых взносов;
• Строку 030 заполняют только ИП, которые в течение квартала платили фиксированные страховые взносы за себя;
• В строке 040 осуществляется итоговый расчет налога ЕНВД к уплате в бюджет после его уменьшения на уплаченные страховые взносы.

Первый раздел декларации ЕНВД

Данный раздел заполняют в последнюю очередь, после проведения всех расчетов. В строке 010 ставят код ОКТМО, в зависимости от муниципального образования, где велась деятельность ЕНВД, а в строке 020 – сумма налога к уплате.

Строки нужно заполнить по всем ОКТМО, если их было несколько. Чтобы получить результат для строк 020, необходимо:

• Суммировать показатели строки 110 раздела 2 по каждому ОКТМО;
• Полученное значение разделить на показатель строки 010 раздела 3;
• Результат умножить на строку 040 раздела 3.

Нулевая декларация по ЕНВД

Нулевой отчетности по ЕНВД не существует. Если в течение квартала фирма не вела деятельность, но не подала в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД, ей придется заплатить налог.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/usn/kak-zapolnit-deklaratsiyu-po-envd.html

Декларация ЕНВД 2016 года

Доброго времени суток! Я продолжаю рассказывать про налог ЕНВД в 2016 году и сегодня довольно важная тема налогообложения ЕНВД 2016, а именно статья об отчетности на налоге ЕНВД.

Как Вы наверное уже знаете отчетность на ЕНВД заключается в ежеквартальной сдачи декларации ЕНВД, именно о декларации ЕНВД 2016 года мы и поговорим.

Для начала давайте определимся о форме самой декларации ЕНВД для ИП и для ООО, думаю ни для кого не секрет, что нет отдельной декларации для организации или для предпринимателя.

Форма декларации для обоих форм собственности бизнеса совершенно одинаковые и отличаются они разве что некоторой особенностью заполнения.

Старую форму декларации ЕНВД за 2015 год мы ждали почти несколько лет, все ее что, то дорабатывали и продержалась она совсем не долго.

Скачать бесплатно бланк декларации ЕНВД 2016

Новая форма декларации за единый налог на вмененный доход была принята как-то очень быстро в конце 2015 года на основании приказа ФНС России от 22,12,2015 г. № ММВ-7-31590@.

Ну, как говорится наше дело маленькое, раз приняли, то придется пользоваться (вариантов других у нас просто нет).

Я на своем Яндекс.Диске выкладываю Вам форму новой декларации ЕНВД в 2016 году: скачать бесплатно бланк декларации ЕНВД 2016.

Сдача отчетности ЕНВД и оплата налога в 2016

Здесь собственно ничего не поменялось:

• Отчетность ЕНВД за первый квартал – до 20 апреля 2016, оплата до 25 апреля 2016;
• Отчетность ЕНВД за второй квартал – до 20 июля 2016, оплата до 25 июля 2016;
• Отчетность ЕНВД за третий квартал – до 20 октября 2016, оплата до 25 октября 2016;
• Отчетность ЕНВД за четвертый квартал – до 20 января 2017 года, оплата до 25 января.

Как поступить в случае если день сдачи или уплаты налога выпал на выходной читайте в статье “Отчетность на выходных”.

Заполнение декларации ЕНВД для ИП и ООО 2016

Теперь рассмотрим как правильно заполнять декларацию ЕНВД для предпринимателя:

Образец заполнения декларации ЕНВД для ИП 2016

Расписывать что, да как я по своему обычаю не буду и все мои комментарии и пояснения Вы сможете увидеть в видео для данной статьи.

А сейчас я выложу уже заполненный образец заполнения декларации ЕНВД для ИП:

Заполнение декларации ЕНВД для ИП (титульный лист)

Вот так заполняется декларация ЕНВД для предпринимателя оказывающего услуги населению, как Вы наверное обратили внимание ИП работает один.

Теперь давайте рассмотрим похожую ситуацию, но уже с заполнением декларации ЕНВД для ООО в 2016 году:

Так же заполняем декларацию ЕНВД только с некоторыми изменениями:

Заполнение декларации ЕНВД для ООО (страница 2)

Вот в общем-то можете на примере посмотреть, как заполняются новые декларации ЕНВД для ИП и ООО в 2016 году. Все остальное смотрите в видео которое я запишу для статьи, я сделаю пояснения и комментарии. Как ни странно налоговые органы каждый диктует свои условия. У нас в ИФНС нет необходимости ставить прочерки в каждую ячейку.

Я специально взял готовые варианты, чтобы выявить некоторые моменты в особенностях заполнения деклараций ЕНВД в разных налоговых.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно.

Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом пожалуй все! Вопросы задавайте в комментарии или в мою группу в контакте, а так же смотрите видео к статье. Всем удачных отчетов! Пока!

Источник: https://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-envd/deklaratsiya-envd-2016-goda/