Как заполнять платежки по страховым взносам в 2017-2018 годах? — все о налогах

Платежки по страховым взносам в 2018 году

В 2018 году администрированием взносов всех организаций и ИП на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, а также обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством продолжит заниматься ФНС. Попробуем разобраться, как правильно заполнить платежные поручения и что изменилось в порядке их подготовки.

Основанием для таких изменений стал новый раздел Налогового кодекса РФ под номером XI, «Страховые взносы в Российской Федерации», а также новая глава 34 «Страховые взносы».

В ведении ФСС остались платежи на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Их уплата производится так же, как и в прошлые периоды.

Улеглись страсти по поводу недопонимания относительно статуса налогоплательщика: ЦБ, Минфин и ИФНС сошлись на том, что статус в платежке на страховые взносы в 2018 году для юридических лиц указывается «01», при оплате индивидуальным предпринимателем — «09».

Сроки оплаты

В нынешнем году сроки оплаты остались прежними. Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день. Например, в 2018 году 15 апреля — воскресенье, следовательно, оплату нужно произвести до 16 апреля.

Для ИП установлены другие сроки:

ОПС с доходов до 300 000 руб. — до 31 декабря 2018 г.;
ОПС с доходов выше 300 000 руб. — до 1 июля года, следующего за отчетным;
ОМС — до 31 декабря 2018 г.

На что обратить внимание при заполнении платежных поручений

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила.

Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2018 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.
Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться — НЕ КОПИРУЙТЕ предыдущий платеж. Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.
Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению. Будьте внимательны.
Особое внимание стоит уделять полю «104», куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому нужно проверять их актуальность.

Примеры платежных поручений на страховые взносы 2018 представлены ниже.

Образец платежки по взносам на ОМС для юридических лиц

Образец платежки по страховым взносам 2018 для ИП (медицинское страхование)

КБК, актуальные в 2018 году для юридических лиц

В 2018 году при уплате страховых отчислений необходимо использовать новые КБК.

Для юридических лиц при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 182 1 02 02090 07 1010 160;
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).

Фиксированные взносы для ИП

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, ему нужно будет заплатить на нужды ОПС:

в 2018 г. — 25 545 руб.;
в 2019 г. — 29 354 руб.;
в 2020 г. — 32 448 руб.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. При этом размер отчислений на ОПС не может превышать:

212 360 руб. — 2018 г.;
234 832 руб. — 2019 г.;
259 584 руб. — 2020 г.

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

5840 руб. — 2018 г.;
6884 руб. — 2019 г.;
8426 руб. — 2020 г.

Кбк для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели должны использовать следующие коды:

обязательное пенсионное страхование («за себя») — 182 1 02 02140 06 1110 160;
медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения

За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые также нужно с использование платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.

Для юридических лиц
ОПС	182 1 02 02010 06 2110 160
ОМС	182 1 02 02101 08 2013 160
ВНиМ	182 1 02 02090 07 2110 160
ОСС от несчастных случаев	393 1 02 02050 07 2100 160
Для ИП
ОПС	182 1 02 02140 06 2110 160
ОМС	182 1 02 02103 08 2013 160

Образец платежки для уплаты пени

Образец платежки по взносам на ОМС для юридических лиц

Образец платежки по страховым взносам 2018 для ИП (медицинское страхование)

Образец платежки для уплаты пени

Источник: https://ppt.ru/art/plateji/strahovie

Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2018 году

Мы привели новые образцы платежных поручений по страховым взносам в 2018 году: скачайте заполненные примеры или чисты бланк и заполните платежку по нашему образцу по подробной инструкции.

Скачайте чистый бланк платежного поручения для подготовки платежей по страховым взносам в 2018 году>>>

Скачайте образец заполнения платежного поручения по страховым взносам, актуальный в 2018 году >>>

Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Какие изменения учесть при заполнении платежных поручениях по страховым взносам в 2018 году

С 1 января 2017 года администрированием страховых взносов занялись налоговые органы. Поэтому изменился и порядок заполнения платежных поручений по социальным отчислениям.

Изменения не коснулись только страховых взносов на травматизм. Оформление платежных поручений по ним такое же, как в прошлом году.

Образцы платежек по уплате страховых взносов в 2018 году

Мы сделали все образцы платежных поручений по страховым взносам в 2018 году. В них учтены все последние разъяснения ФНС. По ним компании платят взносы весь 2018 год.

Образец платежного поручения по страховым взносам в 2018 году. Пенсионные взносы в ИФНС

Образец заполнения платежки по страховым взносам в ФНС в 2018 году: медицинские взносы

Пример заполнение платежного поручения по страховым взносам в 2018 году: социальные взносы в ИФНС

Образец платежного поручения по взносам на травматизм в 2018 году

Статус плательщика

При заполнении платежек по страховым взносам в прошлом году немало разногласий вызвал реквизит «Статус плательщика».

В начале некоторые работодатели указывали привычный статус «08 – плательщик страховых взносов». В письме ФНС от 26.01.17 № БС-4-11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П чиновники разъяснили, что в платежных поручениях необходимо указывать статус плательщика «14».

Однако банки отказались проводить платежки со статусом плательщика «14», тогда ФНС разрешила указывать в поле 101 статусы:

01 – если страховые взносы перечисляет организация,
09 – при заполнении платежного поручения предпринимателем,
10 – в платежке нотариуса,
11 – если плательщик – адвокат,
12 – если деньги в бюджет перечисляет фермер,
13 – в платежном поручении физического лица.

Именно эти статусы и ставьте в платежных поручениях по страховым взносам в 2018 году.

В платежках на травматизм по-прежнему указывайте статус плательщика «08».

Получатель платежа

Получателем платежа в 2018 году являются налоговые инспекции:

По адресу организации или ее обособленного подразделения,
По месту жительства индивидуального предпринимателя.

Заполняйте это поле по правилам, прописанным в приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н. В поле «Получатель платежа» указывайте наименование органа Федерального казначейства и в скобках наименование своей налоговой инспекции.

Пример

УФК по Новосибирской области (ИФНС по Ленинскому району г.Новосибирска).

В платежках на травматизм, как и в прошлом году, получателем платежа является территориальный орган ФСС.

Код бюджетной классификации

В 2018 года для уплаты страховых взносов введены новые КБК. Именно их и используйте при заполнении платежного поручения в 2018 году по страховым взносам.

КБК для взносов в 2018 году

В 2018 году платежи перечисляйте на новые КБК:

КБК для взносов за периоды до 2017 года

Итак, если в 2018 году вы перечисляете страховые взносы за 2016 год и более ранние периоды, то указывайте в платежном поручении переходные КБК:

КБК взносов на травматизм

Коды бюджетной классификации по травматизму не изменились. В 2018 году перечисляйте платежи на те же КБК, что в прошлом году:

КБК пенсионных взносов по дополнительному тарифу

В платежках по уплате пенсионных отчислений по доп.тарифу указывайте КБК в зависимости от тарифа и факта проведения спецоценки условий труда:

Как заполнить платежное поручение по страховым взносам в 2018 году

Разберемся, как правильно заполнить платежный документ.

Скачайте образец заполнения платежного поручения по страховым взносам, актуальный в 2018 году >>>

Шапка документа

В шапке платежного поручения укажите его порядковый номер. Номер документа в платежном поручении организация указывает самостоятельно. Нумерацию можно вести с начала каждого года, а можно продолжать единую нумерацию из года в год.

Далее укажите дату платежного поручения и вид платежа. В поле 101 укажите статус плательщика, возможные коды мы рассмотрели выше.

Также в шапке документа укажите сумму прописью. Начинайте писать с заглавной буквы, сумму рублей полностью пишите словами, а сумму копеек – цифрами.

Повторно укажите сумму цифрами в поле 7, рубли и копейки отделите знаком «-». Если сумма без копеек, можно указать только сумму рублей со знаком «=».

Пример

Сумма 745 руб. 80 коп. можно указать одним способом:

«745-80».

Сумму 3540 руб. можно указать двумя способами:

«3540-00» или «3540=».

Реквизиты отправителя

Под шапкой документа расположен блок реквизитов плательщика. Смотрите в таблице, как заполнить поля 8, 9, 10, 11, 12, 60 и 102.

Номер поляНаименование поляПорядок заполнения поля

8	Плательщик	Наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Предприниматели перед ФИО указывают свой статус, например «ИП Иванов И.В.».
9	Сч. №	Укажите номер расчетного счета плательщика.
10	Банк плательщика	Наименование и местонахождение банка плательщика.
11	БИК	БИК (банковский идентификационный код) плательщика.
12	Сч. №	Укажите корреспондентский счет плательщика.
60	ИНН	Укажите ИНН плательщика.
102	КПП	Если взносы перечисляет предприниматель поле оставьте пустым.

Если отправитель – третье лицо

С ноября 2016 года перечислять денежные средства в бюджет может не только сам страхователь. За него это могут сделать третьи лица. Например, за организацию социальные отчисления может перевести учредитель или руководитель. Разберемся, как заполнить реквизиты плательщика в этом случае.

Реквизит в платежном порученииКак заполнять

ИНН плательщика	ИНН организации или предпринимателя, за которого производится оплата.Если налог перечисляется за физ.лицо, у которого нет ИНН, в поле ставится 0. При этом в поле «Код» должен быть указан индекс документа.
КПП плательщика	КПП организации, за которого производится оплата. Когда платят за предпринимателя, поле «КПП» оставляют пустым.
Плательщик	ФИО лица, фактически перечисляющего деньги.
Назначение платежа	ИНН физ.лица, фактически перечисляющего деньги. Через знак «//» укажите наименование организации или ФИО предпринимателя, чья налоговая обязанность исполняется.
Статус плательщика	Статус лица, за которого перечисляется взнос.

Пример

Мастов Егор Ильич (ИНН 123456789123) перечисляет страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за ООО «Ромашка» (ИНН 7711234567, КПП 771401001), учредителем которого он является.

В платежном поручении бухгалтер заполняет реквизиты:

Статус плательщика – 01,
ИНН плательщика – 7711234567,
КПП плательщика – 771401001,
Плательщик — Мастов Егор Ильич,
Назначение платежа – ИНН 123456789123 // ООО «Ромашка», страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за январь 2018 года.

Скачайте образец заполнения платежного поручения от третьего лица >>>

Реквизиты получателя

Под данными плательщика расположен блок реквизитов получателя платежа. Смотрите в таблице, как заполнить поля 13, 14, 15, 16, 17, 61 и 103.

Номер поляНаименование поляПорядок заполнения поля

13	Банк получателя	Укажите наименование банка, в котором числится расчетный счет налоговой инспекции или территориального органа ФСС.
14	БИК	Укажите БИК банка получателя.
15	Сч. №	Корр. счет при перечислении денежных средств в бюджет не указывайте.
16	Получатель	Укажите наименование органа Федерального казначейства и в скобках наименование своей налоговой инспекции или территориального органа ФСС.
17	Сч. №	Укажите номер счета получателя платежа.
61	ИНН	Проставьте ИНН получателя.
103	КПП	Укажите КПП налогового органа или органа ФСС.

Реквизиты бюджетного платежа

В нижней половине документа располагается блок реквизитов бюджетного платежа. Здесь укажите КБК, ОКТМО, основание и период платежа (Приказ Минфина от 12.11.2013 №107н).

В поле «Основание платежа» поставьте нужное буквосочетание:

ТП – текущие платежи,
ЗД – доплата по уточненным расчетам,
АП – оплата по акту налоговой проверки,
ТР – перечисление денежных средств по требованию ФНС.

В поле «Период платежа» укажите одно из обозначений:

МС.01.2018 – ежемесячный платеж,
КВ.01.2018 – квартальный платеж,
ГД.00.2018 – платеж за год.

Оформление «подвала» платежки по оплате страховых взносов в 2018 году

В нижней части платежного поручения укажите назначение платежа. Например, если вы хотите указать назначение платежа в ФФОМС в платежном поручении в 2018 году, напишите «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за апрель 2018 года».

Дальше проставьте подписи ответственных лиц:

Руководителя предприятия,
Главного бухгалтера, если в банке оформлены две первые подписи.

Скачайте чистый бланк платежного поручения для подготовки платежей по страховым взносам в 2018 году>>>

Критичные ошибки

Как и при заполнении любых других документов, при заполнении платежного поручения могут быть допущены ошибки. Только 3 возможные ошибки бюджетного платежа являются критичными:

Неправильное указание счета получателя,
Неверное указание банка получателя,
Неправильное указание счета Федерального казначейства.

Такие ошибки повлекут признание налога или сбора неуплаченным. Все остальные ошибки можно исправить. Для этого отправьте в свою налоговую инспекцию заявление об уточнении платежа.

Источник: https://www.RNK.ru/article/215691-obraztsy-platejnyh-porucheniy-strahovym-vznosam-2018

Платежное поручение по страховым взносам в 2017 году

Начиная с 2017 года страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование надо перечислять в свою налоговую инспекцию, а не во внебюджетные фонды.

Причем не только за периоды текущего года, но и за более ранние периоды. Исключением являются взносы «на травматизм».

Они по-прежнему контролируются ФСС, поэтому перечислять их нужно в территориальное отделение Соцстраха.

Переход функций по администрированию взносов к ФНС России породил у бухгалтеров немало вопросов. Большая их часть касается правильности заполнения платежных поручений по страховым взносам в ФНС в 2017 году.

В частности, какие КБК и реквизиты получателя указывать платежке? Очень остро стоит вопрос о коде статусе плательщика (поле 101). Ответы на него до сих даются довольно неоднозначные. В этой статье мы попробуем во всем подробно разобраться.

С 2017 года порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование регулируется новой главой 34 части II Налогового кодекса РФ «Страховые взносы».

Начиная с этого года Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ (далее – Закон № 212-ФЗ) утратил свою силу. Основная часть его положений «перекочевала» в главу 34 НК РФ. Без изменений остался и состав плательщиков страховых взносов.

Ими по-прежнему являются все те, кто (п.1 ст.419 НК РФ):

1) производит выплаты и иные вознаграждения физлицам, а это:

организации;
ИП;
физлица без статуса ИП;

2) не производит выплаты и иные вознаграждения физлицам, а это:

ИП;
адвокаты;
нотариусы;
арбитражные управляющие;
оценщики;
другие частнопрактикующие специалисты.

Обратите внимание!
Плательщики, относящие ко 2-й категории (ИП, адвокаты, нотариусы и т. д.), перечисляют страховые взносы на случай болезни или материнства за себя в добровольном порядке (ч.3 ст.2, ст.4.5 Федерального закона от 29.12.2006 г. № 255-ФЗ (далее – Закон № 255-ФЗ)).

Что касается обособленных подразделений (ОП), то в 2017 году они сами уплачивают страховые взносы и отчитываются по ним, если производят начисления в пользу физлиц (п.7 и п.11 ст.431 НК РФ). Напомним, что ранее действовавший Закон № 212-ФЗ (ч.11 ст.15) предусматривал соблюдение трех условий для самостоятельной уплаты взносов «обособками», а именно:

ОП выделен на отдельный баланс;
ОП имеет свой расчетный счет;
ОП сам начисляет выплаты в пользу работников.

Хотя Минтруд считает, что для компаний, имеющих в своем составе обособленные подразделения, в 2017 году ничего не изменилось. Первые два условия не попали в Налоговый кодекс за их ненадобностью. Ведь, если «обособка» начисляет зарплату работникам, значит у нее должен быть отдельный баланс. А банковский счет в любом случае открывается на организацию, а не на подразделение.

Обо всех ОП, которые самостоятельно будут начислять выплаты и вознаграждения в пользу физлиц в 2017 году, организация должна сообщить в инспекцию в месячный срок с момента наделения подразделения соответствующими полномочиями. А по «обособкам», которые уже сейчас уплачивают страховые взносы, никакой информации налоговикам передавать не надо (письмо ФНС России от 14.09.2016 г. № БС-4-11/17201).

Источник: https://yarbuh76.ru/nalogi-i-vznosy/platezhnoe-poruchenie-po-strahovym-vznos.html

Платежки по взносам предпринимателей за 2017 год

В данной статье мы расскажем как индивидуальному предпринимателю заполнить платежки на уплату взносов в 2017 году.

В 2017 году взносы предпринимателей «за себя» нужно перечислять в налоговую инспекцию, а не в ПФР, как в предыдущие годы. Причем в налоговую инспекцию нужно перечислять и долги за прошлые годы, и взносы за 2017-й год. Делать это нужно очень внимательно, так как КБК для долговых платежей и платежей за 2017 год различаются.

Единственное исключение — добровольные взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Размер этих взносов в 2017 году составит 2610 руб., перечислять их нужно, как и раньше на счет отделения ФСС, в котором зарегистрирован предприниматель.

Платежки по долгам прошлых лет

До 3 апреля 2017 года (1 апреля попадает на субботу, поэтому срок уплаты взносов сдвигается) предприниматели должны перечислить пенсионные взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей за 2016 год.

Кроме того, в силу различных обстоятельств у предпринимателей на начало 2017 года могли остаться долги по взносам за прошлый год или более ранние налоговые периоды.

В связи с этим возникают вопросы – «куда их перечислить» и «как оформить платежку»?

Получатель платежа

Сначала разберемся с вопросом «куда». Платежные реквизиты своей налоговой инспекции можно узнать на сайте ФНС.

При формировании платежки или квитанции из программы Бухсофт: Упрощенная система или Бухсофт: Предприниматель перейти на сайт ФНС можно по кнопке Взносы ИП/ Платежка/ Узнать реквизиты ФНС.

Внимание предпринимателей Москвы и Московской области! Обратите внимание, что с 6 февраля 2017 года в этих регионах поменяли реквизиты налоговых инспекций.

Изменился Банк получателя, вместо привычного «Отделение 1 Москва», куда раньше перечисляли налог с доходов УСН, теперь нужно указывать «ГУ Банка России по ЦФО». Налог с доходов УСН и НДФЛ 13% для предпринимателей на ОСНО с 6 февраля 2017 г.

тоже нужно перечислять по новым реквизитам. Подробнее информацию можно посмотреть здесь.

Как оформить платежку

Порядок заполнения платежного поручения показан на схеме.

Узнать свой ОКТМО можно на сайте ФНС.

Таблица для перечисления долгов по взносам за 2016-й год

Название платежа	Тариф	КБК (долги за 2016 год)	Сумма за 2016-й год	Срок уплаты
Пенсионные взносы в фиксированном размере	26% от МРОТ	182 1 02 02140 06 1100 160	19 356,48 руб.	До 09.01.2017
Пенсионные взносы от дохода	1% от дохода свыше 300 т.р.	182 1 02 02140 06 1200 160	1% от дохода свыше 300 000 руб., но не более 135 495,36 руб.*

Источник: https://www.BuhSoft.ru/news/658-platejki-po-vznosam-predprinimateley-za-2017-god

Платежные поручения по страховым взносам в 2018 году: образцы (скачать)

Если возникают вопросы по заполнению платежных поручений по страховым взносам в 2018 году, используйте готовые образцы платежек. Это позволить избежать ошибок в ключевых реквизитах и возникновения задолженности перед налоговой и фондами.

В связи с передачей взносов под контроль ФНС весь прошлый год возникала путаница с такими реквизитами в платежных поручениях по страховым взносам, как КБК, статус плательщика, ОКТМО, очередность платежа и многих других, поэтому многие перечисляли деньги с ошибками.

Кроме того, Минфин за последний год дважды внес изменения в порядок заполнения поручений, а чиновники, банкиры и эксперты выпустили множество противоречивых рекомендаций по заполнению платежек.

Теперь ошибок быть не должно. Чтобы платежи не потерялись, можно использовать для подготовки или сверки образцы платежных поручений и подсказки к заполнению.

Ниже вы найдете образцы отдельно для организаций и предпринимателей.

Платежные поручения по страховым взносам в 2018 году: образцы для организаций

Образец платежного поручения по взносам на обязательное пенсионное страхование

Образец платежного поручения по страховым взносам на травматизм

Аналогично поручения по медицинским взносам и на случай временной нетрудоспособности.

Платежные поручения по страховым взносам в 2018 году: образцы для ИП

Образец платежного поручения ИП на пенсионное страхование в фиксированном размере

Вы также можете скачать образцы платежных поручений по страховым взносам ИП:

Разъяснения к образцам платежных поручений на страховые взносы 2018

Порядок заполнения поручений по налогам и взносам одинаковый (приложение 2 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н). Расскажем, как все правильно заполнить и, если нужно, исправить. Чтобы было проще разобраться, смотрите таблицу.

Как заполнить платежное поручение по страховым взносам в 2018 году

ПолеРеквизитКак заполнить

в ИФНС	в ФСС
101	Статус плательщика	Укажите статус 01 («Налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов «.В начале прошлого года налоговики просили ставить то статус 14, то 02. Но банк не пропускал такие платежки. В итоге налоговая и фонды договорились о статусе 01 (письмо ФНС России от 03.02.17 № ЗН-4-1/1931@).Код 14 чиновники исключили совсем.	Укажите для взносов на травматизм статус 08. Этот статус надо использовать для платежей в бюджет за исключением налогов и взносов.
Для индивидуальных предпринимателей действительны статусы «09», «10», «11», «12». Для физлиц — «13».
21	Очередность платежа	В третью очередь банки списывают платежи по поручению налоговиков (инкассо) (ст. 855 ГК РФ).Если компания платит сама, то это 5-я очередь. Ставят 3 и 5 соответственно.
22	Код	При текущих платежах укажите «0», по требованию — 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера нет — «0».
105	ОКТМО	Укажите код из 8 знаков, например 45353000.Уточнить нужный код можно в налоговой инспекции.	Для муниципальных образований коды ОКТМО состоят из 8 знаков, а для населенных пунктов — из 11. Уточнить нужный код можно в отделении ФСС по месту учета.
16	Получатель	Отразите название инспекции, в которую платите налоги.Пример: УФК по г. Москве (для ИФНС № 15 по г. Москве)	Отразите отделение фонда.Пример: УФК по г. Москве (для ГУ — Московское региональное отделение ФСС РФ л/с 40100770142)
106	Основание платежа	Запишите код из двух знаков. Для текущих платежей — ТП, для задолженности — ЗД, по требованию — ТР.	Ставьте только «0».
107	Налоговый период	Укажите налоговый период, за который платите.В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками. Первые два — периодичность платежа (МС). Вторые два — номер месяца (01-12). Последние четыре — год.Пример: МС.01.2018.	Отразите значение «0». Не ставьте месяц, но и пустым поле тоже не оставляйте. Такие требования закреплены в пункте 5 приложения 4 к приказу № 107н.
104	КБК	КБК по взносам начинаются на 182. Но и здесь встречаются ошибки. Например, вбивают несуществующий КБК, вместо последних трех цифр 160 заполняют 260. Если допустите такую неточность, платеж можно уточнить.Пример: 182 1 02 02010 06 1010 160	КБК такой же, как был раньше, — 393 1 02 02050 07 1000 160. Для пеней в 14-17 разрядах КБК надо поставить значение 2100.
110	Тип платежа	Поле не надо заполнять (Указание Банка России от 06.11.2015 № 3844-У).
109	Дата документа	При оплате до подачи расчета надо ставить «0». При текущих платежах после сдачи отчетности — дату подписания расчета.При погашении недоимки: без требования инспекции — значение «0», по требованию — дату требования.	Укажите «0».
108	Номер документа	Укажите номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить «0». А по требованию инспекции — номер требования.	Надо поставить «0». Если написать номер требования, банк может потребовать переделать платежку.

Скачать все образцы платежных поручений по страховым взносам в 2018 году можно по ссылкам выше.

Если обнаружена ошибка в реквизитах платежного поручения по страховым взносам, надо исправить ее или зачесть платеж — в зависимости от ситуации.

Налоговики обязаны обнулить пени, если компания уточнила платежку письмо ФНС России от 11.04.17 № ЗН-4-22/6853). Но не каждую ошибку можно уточнить В некоторых ситуациях инспекторы согласятся только на зачет. А значит, придется заплатить пени. Рассмотрим возможные ошибки при заполнении платежных поручений по страховым взносам в 2018 году.

Ошибка в получателе платежа. Можно по ошибке перечислить взносы не в ту инспекцию, например в ИФНС подразделения вместо головного офиса. Налоговики учтут переплату в одной инспекции, а на недоимку в другой начислят пени.

Есть два способа исправить ситуацию. Первый — заплатить взносы в правильную инспекцию снова, а переплату вернуть или зачесть в счет будущих платежей по заявлению. Второй — уточнить платежку. Для этого надо подать в инспекцию заявление в свободной форме. Такой порядок может вызвать споры с налоговиками.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51714-platejnye-porucheniya-po-strahovym-vznosam-v-2018-godu-obraztsy

Какие изменения произошли в платежных поручениях по страховым взносам в 2017 году

Разное | 28 Мар 2017 | 942

С начала 2017 года действуют новые правила заполнения платежных поручений по налоговым выплатам и различным взносам. Одно из них заключается в том, что с начала года все страховые выплаты необходимо уплачивать в ФНС. Изменения также коснулись порядка уплаты налогов – теперь финансовые обязательства ИП или компании могут выполнить их представители.

Рассмотрим подробнее, какие изменения коснулись платежных поручений.

Изменения в порядке заполнения платежных поручений по уплате взносов в 2017 году

Как уже было сказано, все платежи теперь нужно направлять в налоговую инспекцию. Исключением являются только выплаты по травматизму, которые по-прежнему уплачиваются в Фонд социального страхования.

В прошлом году на каждый вид взноса или платежа (например, выплаты по болезни, в связи с декретным отпуском, ОМС, ОПС и др.) необходимо было составлять отдельное платежное поручение.

В 2017 году ситуация в этом плане не изменилась.

Однако, нововведения коснулись кодов бюджетной классификации – некоторые виды платежей теперь кодируются новыми значениями, поэтому нужно быть внимательным при указании КБК в платежке.

Заполнение полей платежного поручения

В 2016 году в поля 106 и 107 (основание платежа и налоговый период соответственно) требовалось ставить нулевые значения. Теперь их необходимо заполнять точно таким же образом, как платежки на уплату налогов. В поле 107 в цифровой форме нужно указывать месяц, за который осуществляется плата взносов, а в 106 – код платежа, состоящий из двух букв.

В полях ИНН и КПП теперь указываются реквизиты налоговой службы, в которой зарегистрирована компания. Поле «получатель» должно содержать вне скобок сокращенное название органа Федерального казначейства. В скобках также указывается краткое наименование ИФНС.

Поле 101 («статус плательщика») нужно заполнять кодом 01 в тех случаях, когда осуществляется уплата взносов за сотрудников компании – эта рекомендация дана Налоговой службой в феврале 2017 года. Тем не менее, если неправильно указать значение в этом поле, то в настоящее время никаких отрицательных последствий это не принесет.

Теперь рассмотрим изменения в порядке заполнения платежек по налоговым выплатам.

Платежные поручения по налогам в 2017 году

Начиная с 2017 года, меняется порядок уплаты налогов – теперь есть возможность перечислять средства в качестве налоговых выплат за другое юридическое лицо. Раньше, если у предприятия не хватало средств на исполнение своих налоговых обязательств, приходилось брать деньги в кредит. Теперь же за фирму оплатить налоги может, например, учредитель или руководитель.

Однако, такая возможность отсутствует у физических лиц. Они могут оплачивать налоги только за других граждан и за себя.

В связи с этим нововведением, поменялись и порядки заполнения платежных поручений. В случае, если компания уплачивает налоги за другое юридическое лицо, то в платежке требуется указать код, который говорит о статусе представителя. Какой код можно указать в поле 101:

28 – в случае, если плательщик является законным представителем;
29 – остальные юр. лица;
30 – для физических лиц.

Вместе с этим, представитель обязан указать в платежном поручении наименование своей компании, реквизиты документа, на основании которого он имеет право осуществлять этот платеж (доверенности), данные о налогоплательщике.

Заключение

В завершение стоит отметить еще одно нововведение. Поле 105 с 2017 года должно содержать в себе код из восьми знаков – раньше использовался 11-значный код.

На этом заканчиваются наиболее значимые изменения в порядке заполнения платежных поручений за 2017 год. Надеемся, что вы вовремя примете их к сведению, чтобы избежать штрафных санкций со стороны контролирующих органов.

Источник: https://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/raznoe/kakie-izmeneniya-proizoshli-v-platezhnyh-porucheniyah-2017/

Заполняем платежки на перечисление страховых взносов

Автор: Е. Л. Джабазян
Журнал «Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении» №1/2017

Каков порядок исполнения обязанностей по уплате страховых взносов? В чем состоят особенности оформления платежных поручений на перечисление взносов? Что делать, если в платежном поручении допущена ошибка?

ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ.

Общие правила по исполнению обязанности по уплате страховых взносов установлены в гл. 8 НК РФ. Напомним, что часть положений данной главы была изложена в новой редакции Федеральным законом № 243-ФЗ[1].

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в установленный законодательством срок. При этом Налоговый кодекс допускает досрочную уплату налога.

Отметим, что по тексту статьи упоминаются только налогоплательщики и налоги. Однако на основании п. 9 ст. 45 НК РФ[2] правила, предусмотренные этой статьей, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов.

Обратите внимание:
С учетом поправок, внесенных в НК РФ Федеральным законом от 30.11.

2016 № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» и вступивших в силу 1 января 2017 года, заплатить налог за учреждение может и другая организация (абз. 4 п. 1 ст. 45 НК РФ). В дальнейшем иное лицо не вправе требовать возврата из бюджета уплаченного за налогоплательщика налога.

Когда обязанность по уплате страховых взносов будет считаться исполненной? Обратимся к схеме.

Обязанность по уплате страховых взносов считается исполненной	С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета учреждения (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа
С момента отражения на лицевом счете учреждения, которому открыт лицевой счет, операции по перечислению соответствующих денежных средств в бюджетную систему РФ
Со дня вынесения налоговым органом решения о зачете сумм излишне уплаченных или сумм излишне взысканных налогов, пеней, штрафов в счет исполнения обязанности по уплате соответствующего налога

Напомним, что налоговым законодательством также определены случаи, когда обязанность по уплате налога не признается исполненной (п. 4 ст. 45 НК РФ):

если организация, предъявившая в банк поручение на перечисление страховых взносов за учреждение, отозвала его или банк возвратил неисполненное поручение;
если учреждение, которому открыт лицевой счет, отозвало платежное поручение или орган Федерального казначейства (иной уполномоченный орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов) вернул неисполненное поручение на перечисление соответствующих денежных средств в бюджетную систему РФ;
если платежное поручение содержит ошибки;
если на день предъявления в банк (орган Федерального казначейства, иной уполномоченный орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов) поручения на перечисление денежных средств в счет уплаты страховых взносов у этого учреждения имеются иные неисполненные требования, которые предъявлены к его счету (лицевому счету) и в соответствии с гражданским законодательством исполняются в первоочередном порядке, и если на счете (лицевом счете) учреждения нет достаточного остатка для удовлетворения всех требований.

Обратите внимание:
Неисполнение обязанности по уплате страховых взносов является основанием для принятия мер принудительного исполнения обязанности по их уплате.

При каких ошибках в платежных документах не будет исполнена обязанность по уплате налога? Согласно пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ к таким ошибкам относится неправильное указание:

номера счета Федерального казначейства;
наименования банка получателя.

Источник: https://112buh.com/novosti/2017/zapolniaem-platezhki-na-perechislenie-strakhovykh-vznosov/

Налоговая служба разъясняет как заполнить платёжку на перечисление страховых взносов в 2017 году

В связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за отчетные и расчетные периоды 2017 года расчеты представляются и оплачиваются в адрес налоговых органов.

Сумма уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за 2016 год осуществляется в Инспекции ФНС России по г. Москве, а отчетность предоставляется в адрес территориальных органов ПФ РФ и ФСС.

При заполнении реквизитов платежного поручения на перечисление страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации необходимо указывать:

— «ИНН» и «КПП» получателя средств — значение «ИНН» и «КПП» соответствующего налогового органа, осуществляющего администрирование платежа;

— «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование налогового органа, осуществляющего администрирование платежа;

— код бюджетной классификации — значение КБК, состоящее из 20 знаков (цифр), при этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

Перечень кодов бюджетной классификации, администрируемых налоговыми органами, в том числе страховых взносов в приложении, а также размещен на сайте ФНС России

Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате лицами, производящими выплаты физическим лицам в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца, т.е. за январь — уплата должна быть не позднее 15 февраля 2017 г., за февраль — 15 марта 2017 г. и т.д.

Одновременно сообщаем, что в связи с предстоящим в 2017 году переводом банковских счетов в Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы с 06 февраля 2017 г. изменяются реквизиты банковского счета для учета доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы РФ на территории г. Москвы:

Получатель: УФК по г. Москве (для ИФНС России №3 по г. Москве);

ИНН/КПП (получателя): 7703037470 / 770301001;

Банк получателя: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москва, Сокращенное наименование (ГУ Банка России по ЦФО);

БИК банка получателя: 044525000;

Код ОКТМО Пресненский: 45380000;

Номер счета получателя: 401 018 100 452 500 100 41 — счет для учета доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации на территории г. Москвы.

Источник: https://basman.mos.ru/presscenter/news/detail/4784247.html

Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году

С 1 января страховые взносы контролирует ФНС, поэтому возникли вопросы по заполнению платежек. Чтобы разобраться во всем, смотрите образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году и разъяснения к ним.

С 2017 года в связи с передачей взносов под контроль ФНС изменился порядок заполнения платежных поручений. А приказом от 05.04.2017 № 58н Минфин снова поменял порядок. Изменения нужны были еще в начале года, но вступили в силу только с 25 апреля 2017 года.

За последнее время чиновники, банкиры и эксперты выпустили множество противоречивых рекомендаций по заполнению платежных поручений по страховым взносам в 2017 году. Многие вовсе запутались и перечисляли деньги с ошибками.

Чтобы платежи вовремя поступили по назначению и не потерялись, смотрите образцы для организаций и предпринимателей и подсказки по заполнению.

Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году для организаций

Образец платежного поручения по взносам на обязательное пенсионное страхование

Образец платежного поручения по страховым взносам на травматизм

Аналогично заполните следующие поручения.

Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году по ИП

Образец платежного поручения ИП на пенсионное страхование в фиксированном размере

Вы также можете скачать образцы платежных поручений по страховым взносам ИП:

Образец заполнения платежного поручения на страховые взносы 2017: разъяснения

С 2017 года порядок заполнения платежек по налогам и взносам одинаковый (приложение 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). Так как с 1 января взносами занимаются налоговики, в правилах заполнения платежек возникла неразбериха — у кого-то в КБК, у кого-то — в статусе плательщика и т.д. В общем, ошибок было много. Расскажем, как все правильно заполнить и что исправить.

Чтобы было проще разобраться, смотрите таблицу.

Подсказки к образцам платежных поручений по страховым взносам в 2017 году

Проставьте статус 01.

В третью очередь банки будут списывать платежи по поручению налоговиков (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит сама, то это 5-я очередь. Ставят 3 и 5 соответственно.

При текущих платежах надо поставить «0», по требованию — 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера нет – значение «0».

Надо заполнить код из 8 знаков. Уточнить нужный вам код можно в своей инспекции.

Отразите название инспекции, в которую платите налоги.

Специалисты на местах утверждают, что до сих пор встречают в поле 16 ошибки. Некоторые компании ставят получателем фонды, но это неверно.

Пример: УФК по г. Москве (для ИФНС № 15 по г. Москве)

Отразите отделение фонда.

Пример: УФК по г. Москве (для ГУ — Московское региональное отделение ФСС РФ л/с 40100770142)

Запишите код из двух знаков. Для текущих платежей — ТП, для задолженности — ЗД, по требованию — ТР.

Укажите налоговый период, за который платите.

В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками. Первые два — периодичность платежа (МС). Вторые два — номер месяца (01-12). Последние четыре — год.

Новые КБК начинаются на 182. Но и здесь встречаются ошибки. Например, вбивают несуществующий КБК, вместо последних трех цифр 160 заполняют 260. Если допустите такую неточность, платеж можно уточнить.

Пример: 182 1 02 02010 06 1010 160

При оплате до подачи расчета надо ставить «0». При текущих платежах после сдачи отчетности — дату подписания расчета.

При погашении недоимки: без требования инспекции — значение «0», по требованию — дату требования.

Скачать образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году можно по ссылкам выше.

В поле 101 ставьте статус 01 для взносов в ИФНС. Если компания поставила другой код — 02, 08 или 14, то уточнять платеж не надо, это сделают налоговики. Такой вывод следует из последнего письма ФНС России от 03.02.2017 № ЗН-4-1/[email protected], которое служба направила в УФНС и инспекции по округам.

Как заполнить статус

Для взносов в ФСС ставьте статус 08.

Для индивидуальных предпринимателей действительны статусы «09», «10», «11», «12». Для физических лиц — «13».

Заполнение платежного поручения по страховым взносам в 2017 году: возможные ошибки

Если обнаружена ошибка в реквизитах платежного поручения, надо исправить ее или зачесть платеж — в зависимости от ситуации.

Налоговики обязаны обнулить пени, если компания уточнила платежку письмо ФНС России от 11.04.2017 № ЗН-4-22/6853). Но не каждую ошибку можно уточнить В некоторых ситуациях инспекторы согласятся только на зачет. А значит, придется заплатить пени. Рассмотрим возможные ошибки при заполнении платежных поручений по страховым взносам в 2017 году.

Источник: https://myscript.ru/nalogi-i-posobiya/obrazcy-platezhnyx-poruchenij-po-straxovym-vznosam-v-2017-godu