Ндс в 2018 году — обзор изменений — все о налогах

Изменения НДС в 2018 году

В ближайшее время НДС претерпит большие перемены — какие-то поправки задействуют в 2018 году, а другие отложены на 2019 год. Например, НДС в РФ претерпел изменения в текущем году не в лучшую сторону. Правительство планирует увеличить тарифную ставку с 18 до 20%. Но нулевая процентная ставка останется нетронутой.

Система 5%

Теперь использование 5%-й ставки при вычете входного налога ограничивается. Полноценный зачет входного НДС возможен, если общая сумма реализованных товаров и услуг, которые облагаются и не облагаются налогом на добавленную стоимость, составляет не больше 5% от предъявленного размера. В случае трат на необлагаемую продукцию, продавец не вправе заявить вычет средств.

Лом и металл

С нынешнего года от продажи лома, черного, цветного металла, а также алюминиевых сплавов государство будет изымать НДС.

Но теперь оппонент продавца станет налоговым агентом и уже в его обязанности входит уплата пошлины. Это действует для схемы Продавец юр.лицо → Покупатель юр.лицо.

Если же организация продает вышеуказанную продукцию физическому лицу, то обязанность накладывается на продавца.

Из-за таких перемен изменится вид декларации по налогу на добавленную стоимость. Новая декларация будет использована не ранее 3 квартала текущего года.

Налоговый агент

С 2018 года покупатель, вносящий пошлину в бюджет государства, вне зависимости от применяемого вида налогообложения уплачивает НДС. Сумму налога, прописанную в графе 5 умножают на 18% и отправляют в бюджет.

Также с 2019 года организации, работающие по ЕСХН станут плательщиками НДС.

Что касается покупок организаций, которые приобретают электронные товары за рубежом, то со следующего года иностранцы-продавцы будут уплачивать НДС в бюджет.

В связи с этим немного изменятся требования к вычету входного НДС для российских организаций.

Со следующего года российские предприниматели и фирмы будут предъявлять налог к вычету не на основании счет-фактуры, а на основании: расчетного документа с исчисленным суммарным размером налога, а также с указанием ИНН, КПП зарубежной компании; документации об оплате электронных товаров (чеки, товарные накладные, прочие).

2018 год — время налоговых реформ для Российской Федерации. Изменения произошли и в увеличении внутреннего налога, также обязанность по уплате возлагают на «упрощенцев». Надеемся, экспортный налог останется прежним.

Источник: https://NalogObzor.info/publ/izmenenia-nds-v-2018-godu

Обзор возможных изменений в налоговом законодательстве на 2018 год

Лето – время подготовки проектов решений о бюджете на 2018–2020 годы. При формировании доходной части бюджетов учтите возможные изменения в налоговом законодательстве.

Наполняемость бюджета страны во многом зависит от ее налоговой политики.

В последние годы в России наблюдаются определенные сложности с получением денежных средств из других источников, например, от продажи энергоресурсов за рубеж.

В такой ситуации активно идут изменения налогового законодательства. В том числе, ряд нововведений реализуется или проходит стадию активного обсуждения в 2018 году.

НДФЛ

Российская казна получает в результате сбора НДФЛ 3,4 триллиона рублей каждый год. В бюджеты на местном уровне этот налог поступает в следующих размерах:

НДФЛ платят все работающие граждане страны. Помимо заработной платы им облагаются гонорары, выигрыши и дивиденды по вкладам. С государственных социальных выплат уплачивать этот налог не нужно.

Налог на прибыль ТСЖ

В последние годы государство занялось выводом «из тени» самозанятых людей. Им в соответствии с п. 70 статьи 217 НК РФ в 2017-2018 году платить НДФЛ не нужно. При этом к самозанятому гражданину предъявляется два требования:

• не привлекать наемных работников;
• уведомлять ФНС о ведущейся деятельности.

Налоги на доходы физлиц могут увеличить только в конце 2018 года.

Обсуждаемых нововведений здесь два:

• минимальный размер дохода, не облагающегося НДФЛ;
• повышение ставки налога.

Эти новеллы правительство начало обсуждать еще в 2016 году.

В настоящий момент ставки НДФЛ следующие:

По мнению Минфина, НДФЛ нужно поднять до 15%, причем в федеральную казну направлять практически половину от собираемых по этой статье средств – 6-8%. Предложенный размер ставки поддерживается и в Минэкономразвития.

Центр стратегических разработок полагает необходимым повысить НДФЛ до 17%, но с предоставлением малообеспеченным гражданам права на вычет, равный прожиточному минимуму.

Эксперты правительства говорят о возможности утверждения ставки налога на уровне региона.

На рассмотрение в парламенте был вынесен проект закона с предложением освобождения от НДФЛ граждан с зарплатой до 15 000 рублей. В отношении остальных предлагается следующая шкала налогообложения:

Земельный налог

Налог на землю для физических и юридических лиц в 2018 году рассчитывается с использованием кадастровой стоимости участка. Такой принцип начал использоваться в 2015-2016 годах.

Ранее в расчетах опирались на балансовую стоимость земли, и она была в несколько раз меньше кадастровой. Правительство решило поэтапно в течение 5 лет переходить на новую методику расчета.

В течение этого срока будет использоваться поправочный коэффициент, снижающий размер платежа.

Корректировка коэффициента происходит каждый год. В 2020 году он станет равным 1. В 2018 году в части оплаты налога на землю произойдет ожидаемое изменение – платеж в очередной раз увеличится на 20%.

• ТСЖ платит подоходный налог?
• Пени за нарушение срока сдачи формы 6 НДФЛ

Посчитать величину налога на землю несложно. Для этого нужно найти на сайте Росреестра стоимость необходимого участка и помножить ее на налоговую ставку. Не забудьте при этом учесть актуальный размер коэффициента.

В разных регионах налог на землю для юридических лиц в 2018 году может различаться. Субъекты федерации иногда пользуются дифференцированным подходом для разных экономических секторов. Это делается для того, чтобы льготами поддержать отдельные направления деятельности. На местном уровне ставка налога может меняться в пределах 0,1-1,5%.

Некоторые собственники недовольны увеличением налоговой нагрузки из-за перехода на использование в расчетах кадастровой оценки. Они могут добиться пересмотра этой стоимости в суде.

В части земельного налога рассматривается жесткое закрепление сроков его уплаты в повышенном размере при использовании сельхозземель не по назначению. В настоящий момент собственники такой земли платят 0,3% от ее кадастровой стоимости, если пользуются ею по назначению. Если земля не используется должным образом, то ставка увеличивается до 1,5%.

В законопроекте предлагается применять повышенную ставку с начала того года, когда было зафиксировано нарушение, и до месяца, в котором оно устраняется.

Налог на имущество физических лиц

При расчете налога на имущество в 2018 году работает тот же принцип, что и с земельным налогом. Его сумма зависит от кадастровой стоимости собственности. В расчете используется коэффициент, который последовательно каждый год возрастает на 20% в течение пятилетнего переходного периода.

В 2018 году налоги на недвижимость для физических лиц будут рассчитываться по новым правилам.

Все граждане страны обязуются оплатить 0,1% от кадастровой стоимости недвижимого имущества. Налог действует в отношении:

• любых жилых помещений;
• гаражей и парковочных мест;
• недостроенного жилья;
• комплексов с хотя бы одним жилым помещением в своем составе;
• хозяйственных построек площадью до 50 м2 на дачных участках.

Транспортный налог

Для владельцев транспорта порядок расчета налога в 2018 году не меняется. Собранные средства все так же направляются в дорожные фонды на уровне региона и муниципалитета.

Изменения коснулись только сроков, в которые необходимо уплатить налог. Юридические лица обязуются не только произвести уплату до 1 февраля, но внести до этой даты аванс за последующий отчетный период.

В действующих законах заложены определенные льготы. Они распространяются на транспорт, полученный по социальным программам и прошедший переоборудование под водителя с ограниченными возможностями. Кроме этого, меньше платить будут владельцы машин, числящихся в угоне.

НДС

18 июля 2018 года Госдума во 2-м чтении приняла проект закона о повышении НДС. Он должен увеличиться с 18% до 20%. Эксперты подсчитали, что от такого повышения бюджет дополнительно будет каждый год получать по 620 миллиардов рублей, которые планируется направлять на социальные проекты.

НДС и налог на прибыль: налогообложение ТСЖ

Малообеспеченные граждане от повышения НДС сильно пострадать не должны, так как для определенных социально значимых товаров действует его льготная 10-процентная ставка.

Речь идет о лекарствах первой необходимости, медицинских услугах, детских товарах и продуктах питания.

В то же время около 70% того, что входит в потребительскую корзину гражданина России, подпадает под действующую пока ставку в 18%.

Напомним, что 20-процентная ставка НДС действовала в России до 2004 года, после чего была снижена.

В результате субъекты экономической деятельности получили серьезные средства, значительная часть которых была разными способами реинвестирована в экономику страны.

Это во многом определило заметные темпы роста, отразившиеся и на повышении благосостояния граждан. Сейчас правительство совершает обратный шаг и изымает в бюджет внушительную сумму, которую обещает потратить на социальные нужды.

Налог на имущество организаций

Для юридических лиц с 2018 года предусмотрены определенные изменения по налогу на имущество. 18 июля 2018 года в Госдуме через 3-е и заключительное чтение успешно прошел закон, предусматривающий выведение движимого имущества из базы налога на имущество предприятий. По новым правилам облагаться налогами в нашей стране будет только недвижимое имущество, принадлежащее компаниям.

Указанный закон корректирует ст. 374 НК РФ. Соответствующие поправки были подготовлены Минэкономразвития в августе 2017 года.

Сегодня организации не платят налог на движимое имущество, которое с начала 2013 года поставлено на учет как основные средства.

Одновременно начнут работать изменения, исключающие данную норму из НК РФ, а также лишающие субъекты федерации права самостоятельно назначать ставку налога на движимое имущество.

Вступление закона в силу состоится спустя месяц после того, как он будет официально опубликован. В то же время это произойдет не раньше первого числа очередного налогового периода по рассматриваемому налогу. Наши эксперты разобрались, какие налоги должно платить ТСЖ на упрощенке и как применять пониженные страховые взносы.

Налоги, уплачиваемые в рамках специальных налоговых режимов

В перечень этих режимов в соответствии с главой 26 НК РФ входит:

• единый сельскохозяйственный налог;
• УСН;
• ЕНВД для некоторых видов деятельности;
• патентная система обложения налогами;
• налоги при реализации соглашений о разделе продукции.

В 2018 году те, кто работает по УСН и платит ЕСХН, будут исключать НДС из облагаемых налогами доходов, и не будут вносить НДС в расходы. На УСН с 2017 года могут переходить, в том числе, и организации с представительствами.

В планах на 2018 год есть расширение списка видов деятельности, в отношении которых будет работать патентная система. Организации и ИП, предоставляющие бытовые услуги на УСН или по патенту, смогут получить налоговые каникулы на 2 года.

Уплата акцизов

Средства от уплаты акцизов распределяются между федеральной и региональной казной. В местные бюджеты они могут поступать по нормативам, установленным внутри регионов. Это право субъектов федерации установлено в ст. 58 НК РФ.

Ставки по всем типам подакцизных товаров (табачные изделия, автомобильный бензин, дизельное топливо и так далее) в 2018 и 2019 годах будут продолжать расти. Конкретные цифры приведем на картинке.

Курортный сбор

С 2018 года в России начинает работать курортный сбор. До 2022 года его предполагают обкатывать в тестовом режиме. Оплата курортного сбора вводится для четырех популярных у туристов зон:

• Алтай;
• Краснодарский край;
• Крым;
• Северный Кавказ.

Величину сбора и порядок его взимания регионы будут определять самостоятельно. В 2018 году размер курортного сбора не должен быть выше 50 рублей. Эта сумма уплачивается за одного человека в сутки. Для остального периода применения сбора его размер ограничен 100 рублями. Дети до 18 лет и определенные категории льготников от уплаты данной суммы освобождаются.

Средства, собранные в качестве курортного сбора, предполагается расходовать на развитие туристической инфраструктуры, общее благоустройство мест отдыха и расширение перечня предлагаемых услуг.

Взимание и перечисление сбора в бюджет региона сделали обязанностью гостиниц и отелей. Те же самые процедуры должны выполнять граждане, которые сдают жилье и состоят на учете в ФНС.

По ситуации на середину июля 2018 года эксперимент с курортным сбором проходит в четырех субъектах:

• Алтайский край, взимается с 1 мая 2018 года (в 2018 – 30 руб./сутки, с 2019 – 50 руб./сутки);
• Ставропольский край, взимается с 1 мая 2018 года (50 руб./сутки);
• Краснодарский край, взимается с 16 июля 2018 года (10 руб./сутки);
• Крым, будет взиматься с 1 мая 2019 года (10 руб./сутки с начала мая до конца сентября, в остальные дни ставка сбора нулевая).

Региональные власти определяют не только величину сбора, но и конкретные города и поселки, в которых будет обкатываться система. За границами этих территорий брать курортный сбор запрещается.

В Краснодарском крае за 2018 год за счет дополнительного сбора с туристов планируют получить 70 млн. рублей. Эти средства хотят израсходовать на обустройство набережных и городских пляжей.

Источник: https://www.gkh.ru/article/102278-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-2018

Какие изменения произошли в налоговом законодательстве в 2018 году

В первую очередь Кодекс направлен на развитие малого и среднего бизнеса.

В Казахстане с 1 января 2018 года введен в действие новый Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), который содержит множество серьезных изменений и поправок, сообщает Zakon.kz.

В частности, Кодекс предусматривает изменение идеологии — теперь она будет направлена на защиту интересов добросовестного налогоплательщика. Также Кодекс предусматривает стимулирование для различных секторов экономики и упрощение администрирования. Теперь оно будет мотивировать самостоятельную уплату налогов.

Как отмечал ранее министр национальной экономики Тимур Сулейменов, в первую очередь Кодекс направлен на развитие малого и среднего бизнеса — в частности, предлагается новый альтернативный режим налогообложения.

Так, с 2019 года будут исключены нормы, предусматривающие освобождение от НДС оборотов по реализации услуг по организации азартных игр и заключению пари, а также не подлежащих регистрации в качестве плательщика НДС лиц, которые по деятельности облагаются налогом на игорный бизнес.

Внесены изменения в части определения налоговых агентов, применяющих специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета, в качестве субъектов, представляющих декларацию по индивидуальному подоходному и социальному налогам.

В частности, для сохранения текущей нагрузки снижена ставка социального налога с 11% до 9,5 % за счет снижения ставки взносов в государственный фонд социального страхования.

Для развития МСБ предусмотрено сохранение действующих специальных налоговых режимов. Предусмотрено снижение налоговой ставки стоимости патента — с двух процентов до одного к объекту налогообложения (за исключением торговой деятельности — 2 процента).

Пересмотрены пределы специального налогового режима (СНР) на основе упрощенной декларации по численности (30 человек ) и предельному доходу (2044-кратный МЗП).

Взамен 70 процентов льготы по НДС (в связи со вступлением в ВТО) предусматривается корректировка зачета по НДС для производителей сельхозпродукции и сельскохозяйственных кооперативов.

Для развития малого и среднего бизнеса дополнительно вводится новый альтернативный режим на основе фиксированного вычета на добровольной основе. Предельный доход в год — 300 миллионов тенге и количество наемных работников — 50 человек.

30 процентов можно вычитать без подтверждения.

Для исключения нагрузки на малый бизнес сохраняется действующий порог по НДС в размере 30 000 МРП. С 2019 года предусмотрен механизм возврата дебетового сальдо по приобретенным товарам внутри страны путем введения контрольного счета НДС, применение которого будет добровольным. Доходы, полученные от электронной торговли, освобождаются от КПН и ИПН.

По СЭЗ уточнены положения по раздельному учету доходов, земельному налогу и налогу на имущество (плате) по всем СЭЗ, социальному налогу и по режиму экстерриториальности по СЭЗ «ПИТ», освобождение от НДС при импорте товаров в составе готовой продукции, произведенной на территории свободного склада.

С 2020 года предусмотрено сокращение срока исковой давности для МСБ с пяти до трех лет, для остальных остается пять лет. Введена норма по отмене штрафа и пени, если предприниматель действовал в соответствии с разъяснением налогового органа, и по которому впоследствии изменилась позиция. Станет меньше оснований для назначения внеплановых налоговых проверок.

С 2020 года внесение изменений и дополнений в налоговое законодательство возможно только одним законом по вопросам налогообложения.

Также предусмотрены налоговые изменения в аграрном секторе, в геологоразведке и недропользовании, промышленности и инвестициях, предполагается оздоровление финансового сектора. Кроме того, с этого года планируется отменить неэффективные льготы и платежи.

Кроме того, предусмотрена отмена сбора с аукционов и плату за пользование судоходными водными путями, поскольку государство не предоставляет услуги и разрешения в данных случаях.

Отменяются льготы по освобождению оборотов по услугам игровых автоматов, реализация лотерейных билетов, государственных знаков почтовой оплаты, импорту почтовых марок.

Также отменяются льготы, противоречащие требованиям ВТО. Причиной стало то, что, по требованиям ВТО, для товаров внутреннего производства и импорта должны быть применены равные условия налогообложения.

В сфере налогового администрирования с целью установления ясных правил взаимодействия между органами госдоходов и налогоплательщиком введены принципы налогового администрирования — принцип законности, эффективности взаимодействия, риска ориентированного администрирования. Уточнены права и обязанности при проведении налоговых проверок.

Кардинально пересмотрена система управления рисками (СУР). Налоговое администрирование, в том числе стимулирующие и контрольные меры, будут выстроены на основании дифференцированного подхода налогоплательщиков.

При низкой степени риска — отсутствие налоговых проверок, возможные послабления в виде изменения сроков представления отчетности, уплаты задолженности, возможность участия в горизонтальном мониторинге и т.д.

Для стимулирования налогоплательщиков предусмотрено увеличение количества раскрытых критериев СУР.

На основании лучшего мирового опыта введены новые процедуры — «Горизонтальный мониторинг» и предварительное разъяснение в отношении планируемых сделок (операций) с гарантией неприменения штрафных санкций при изменении позиции уполномоченного органа смогут применять налогоплательщики, состоящие на горизонтальном мониторинге и организации, реализующие инвестиционный приоритетный проект.

Произошедшие изменения в налоговом законодательстве затронут не только общие правила налогообложения, но и систему подготовки отчетности и оформления налоговой документации.

Налогоплательщикам необходимо изучить все изменения для того, чтобы избежать ошибок в налоговом учете с начала года, оградить себя от штрафов, пени и судебных исков.

Но самостоятельно разобраться во всех законодательных поправках очень сложно. Поэтому ИС «Параграф» совместно с Министерством Финансов РК и Министерством Национальной Экономики РК проводят цикл вебинаров «Налоговый кодекс-2018».

В рамках курса вебинаров будет представлен экспертный обзор изменений 2018 года, самых важных и значимых для бухгалтеров и всех, кто связан со сферой налогообложения.

Приняв участие в вебинарах, Вы узнаете:

Новое в налоговом законодательстве с 2018 года: чего ожидать бухгалтерам и налогоплательщикам;Как изменения законодательства повлияют на ведение налогового учета и формирование налоговой отчетности;Как налоговые изменения будут направлены на защиту интересов добросовестного налогоплательщика;

Что изменится в декларировании доходов физических лиц и многое другое.

Темы вебинаров:

§ Налоговое администрирование§ Корпоративный подоходный налог§ Индивидуальный подоходный налог§ Налог на добавленную стоимость§ Международное налогообложение§ Налогообложение недропользователей

§ Специальные налоговые режимы

О датах вебинаров мы сообщим дополнительно. Следите за информацией.

Больше важных новостей в Telegram-канале «zakon.kz». Подписывайся!

Источник: https://www.zakon.kz/4897093-kakie-izmeneniya-proizoshli-v-nalogovom.html

Обзор изменений по налогам 2018

Для любого бизнеса одним из важных вопросов всегда был вопрос налогообложения.

Предприятие любой формы собственности и любых масштабов должно в обязательном порядке соблюдать действующие нормы законодательства, чтобы потом не пришлось за такое незнание нести административную и уголовную ответственность.

Но отрасль налогов и сборов, к сожалению, а может к счастью, очень быстро изменяется в нашей стране, поэтому не всегда можно уследить за такими поправками. И далее представлен основной обзор изменений по налогам 2018.

Налог на добавленную стоимость: чего ждать

Одним из главных изменений, которое уже подписано самим Президентом, является внедрение в России общеизвестной системы tax free. Конечно, это не как не коснется юридических компаний, но зато повысит инвестиционную привлекательность страны. В том числе и для туристов.

Внедрение такого механизма означает следующее: все приезжие граждане, которые купили товар на территории России, имеют полное право получить по нем возврат в виде НДС – 18% от стоимости.

По предварительным данным, возврат можно будет получить в течение года после совершения покупки.

Если же говорить о изменении в вопросе НДС для юридических лиц, то они также есть и их необходимо учитывать при ведении хозяйственной деятельности.

Главные из нихзаключаются в следующем:

• Так некоторые категории налогоплательщиков со следующего года лишены права не платить НДС по своим операциям. В частности, все компании, деятельность которых связана с реализацией отходов черных и цветных металлов, а также лома, в 2018 в обязательном порядке становятся плательщиками НДС. В 2017 и ранее они освобождались от уплаты;
• Некоторые покупатели теперь также станут плательщиками по НДС. В таком варианте агентами по налогу являются те предприятия, которые приобретают на рынке металлолом, а также шкуры. Примечательно то, что не важно, является ли такой покупатель плательщиком НДС или нет, но он обязан будет рассчитать такое обязательство. Если же и продавец не будет тем, кто должен платить в бюджет деньги, то тогда агент освобождается от такой обязанности;
• Утвержден порядок раздельного учета для всей категории плательщиков. Даже в том случае, если выполняется правило 5%. Кроме того, в виде принятых нововведений организация имеет право получить вычет по НДС даже по теп операциям приобретения, которые могут быть как облагаемыми, так и нет. Но при условии, что доля необлагаемых операций во всем объеме сделок не превышает 5%. Если же операции относятся только к необлагаемым, то НДС входной по операциям запрещено принимать к вычету;
• Ставка по НДС в размере 10% продлена еще на 2 года (до 2020) для некоторых субъектов деятельности. В частности, 10% будут платить отечественные авиаперевозчики, работающие исключительно внутри страны. А для тех перевозчиков, кто работает в воздушном пространстве Калининграда, вообще действует ставка в 0%;
• Для операций по реэкспорту теперь вводиться ставка в размере 0%. Такой же размер возможно применять и для тех операций, которые связаны с предоставлением железнодорожного транспорта. При этом теперь не важно, кто собственник такого ж/д транспорта.

Это самые главные изменения налога 2018, которые уже подписаны и внедрены в систему на следующий год.

Налог на прибыль: будут ли изменения?

Другим наиболее распространённым налогом является налог на прибыль, далее НнП. Многие наслышаны о том, что есть новые изменения по налогам в 2018 году, но не знают, коснулась ли эта норма НнП. Да коснулась, и изменения достаточно существенны для некоторых категорий предприятий. И далее о них.

Нововведения по НнП:

Одной из хороших новостей для компаний, которые всегда стремятся улучшать качественную работу своего персонала за счет повышения квалификации, является следующая: теперь такие категории организаций смогут включить расходы по обучению в текущие расходы предприятия.

Главное, чтобы между ВНЗ и самой организацией был заключен договор о сетевой форме обучения – предполагает совместное повышение квалификации сотрудников предприятия, когда обучение проводит как сама организация, так и университет.

Также расходы текущего периода можно увеличить и за счет такой категории как задолженность физического лица, признанного банкротом;

Введен новый, так называемый инвестиционный вычет, когда компания сможет уменьшить размер самого НнП.

Уменьшение произойдет за счет уменьшения самой базы, при определении которой в расходы текущего периода можно будет включать расходы, понесенные на покупку основных средств, их модернизацию и т.п.

То есть любые траты, связанные с инвестициями в производство, позволят уменьшить базу НнП. Уникально и то, что правила инвестиционного вычета в общем регламенте утверждены на федеральном уровне, но каждый регион должен установить свои правила игры;

Изменения по ставкам налога на 2018 год утверждены только для отдельных категорий – резидентов конкретных зон.  В связи с этим новшеством, они будут платить НнП как в федеральный, так и региональный бюджеты. Распределение будет следующим: 13,5% – в региональный, и только 2% – в федеральный.

Что касается резерва, созданного для сомнительных долгов, то теперь в соответствие с принятым ФЗ № 335, у плательщика есть полное право уменьшить дебиторскую задолженность на суму кредиторской задолженности, которая есть у предприятия. Главное, чтобы дебиторка возникла ранее, чем кредиторка.

Вот такие изменения по налогам в 2018 году в разрезе НнП предприятий.

Новшества в НДФЛ: к чему быть готовыми

Кардинальных новшеств в этом направлении не предвидеться, многие корректировки связаны с формами подачи информации, например, формами 2 и 6 НДФЛ.

Также будут в систему внедрены новые кода вычетов  и доходов физических лиц, что также отразиться на регламенте заполнения документов.

Плюс также в том, что в 2018 некоторые физические лица будут освобождены от такого удержания из доходов. Более подробно об этом далее:

1. Внесены поправки в форму 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Они не очень существенны, но о них следует знать. Так в двух формах появилась такая графа как ИНН и КПП предприятия реорганизованного. При этом разработанный формат документа должен применяться уже к тем доходам, которые получены по результатам 2017;
2. Введены некоторые новые коды доходов и вычетов. Так, например, введен код 2013, применяемый для отражения компенсации за отпуск неиспользованный, код 2014, применяемый для отражения дохода в виде пособия при увольнении более трехмесячного оклада и т.д. Такие новые коды уже должны быть применены для сдачи отчетной документации по итогам 2017, а не по итогам 2018, как многие думаю. И на такие изменения следует обратить внимание;
3. Интересное нововведение касается некоторых предприятий, на которых возложена обязанность взимать НДФЛ с физического лица, который получил такую материальную выгоду. Теперь с человека, который получит кредит в организации, где работает, будут взимать НДФЛ только в том случае, если ставка по такому кредиту будет ниже 2/3 ставки Центрального банка;
4. Некоторые категории граждан освобождаются от удержания. Среди них утверждены такие категории как: лица, участвующие в программе реновации, получившие компенсацию в виде дохода; лица, получившие денежные средства в качестве компенсации по факту банкротства застройщика;
5. Увеличен сам коэффициент, который учитывается при установлении стоимости трудового патента. Теперь на федеральном уровне в 2018 он будет составлять 1,686. Это повлияет на минимальную стоимость патента, которая также может быть увеличена в каждом отдельном регионе. Поскольку каждый регион получил право регулировать размер такого коэффициента.

Вот такие зарплата и налоги изменения в 2018 году имеют на федеральном уровне. Правда уже сейчас на рассмотрении находятся еще некоторые поправки, но пока они не приняты.

Индивидуальные предприниматели: изменения в разрезе налогов

Отвечая на вопрос, а какие налоги ИП 2018 изменения, следует сказать, что их не так много, но они есть.

Налоги изменения 2018 для ИП следующие:

• Для индивидуальных предпринимателей отсрочили обязательное приобретение онлайн касс до 01.07. 2019 года. Правда перечень тех компаний, кому это разрешили сделать, ограничен. Среди них те, кто работают в отрасли общественного питания. Те же ИП, которые все-таки решили приобрести онлайн-кассы, получили уникальную возможность получить вычет за такую покупку. При этом сам вычет можно будет получить без написания заявления в налоговую инспекцию. По предварительной информации, достаточно будет указать такие расходы в декларации;
• ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, теперь должны в обязательном порядке применять новую форму учета доходов и расходов;
• Для того, чтобы компания могла перейти на УСН для ИП нет ограничений по объему доходной части, что предоставляет широкие возможности для таких предпринимателей.

Вот такие главные изменения внесены на следующий год в разрезе ИП. Также принято новшество, что для тех, кто хочет открыть ИП в 2018, изменения и налог уже придётся учесть в декабре 2017. Таким образом изменен отчетный период для ИП, которые будут становиться на учёт с 1 до 31 декабря.

Таким образом. Мы кратко ответили на вопрос о том, какие изменения и налоги в 2018 году будут в России. Это не полный перечень всех новшеств. Их очень много.

Они также коснулись транспортного и земельного налогов, есть корректировки в процедуре провидения проверок, в процедуре начисления сборов. При этом есть ряд проектов, которые еще не приняты, но уже находятся на рассмотрении.

Поэтому 2018 будет не легким для бизнеса в разрезе соблюдения налоговой дисциплины.

Источник: https://LawCount.ru/nalog/nalogi-v-2018-godu-kakie-izmeneniya/

Изменения в налоговом законодательстве с 2018 года

Налоговые коррективы и нововведения ожидают россиян с 1 января 2018 года.

В текущем году Госдумой РФ были рассмотрены и приняты ряд законопроектов, затрагивающих такие аспекты, как начисление НДС, НДФЛ, страховых взносов, налога на имущество, индексация зарплат и прочее.

Представляем обзор всех ключевых поправок в налоговом законодательстве, которые, потенциально, могут диктовать налоговые условия в 2018 году.

Что изменится в отрасли НДС с 2018 года?

Потенциальное повышение ставки НДС до 22% с привычного ранее тарифа 18% – этот вопрос сейчас активно обсуждается Правительством РФ, где идея находит своих сторонников и противников. По прогнозам аналитиков, повышение ставки НДС до 22% может быть реализовано ближе к концу 2018 года.

В свою очередь, с 1 октября 2017 года появилась еще одна льготная категория НДС с 0% ставкой – это лизинг медицинских изделий с правом выкупа (поправка к Статье 149 НК РФ). Также, в 2018 году, вероятно, сохранятся и налоговые льготы для отдельных отраслей – сельскохозяйственной промышленности, сферы образования, медицины, финансового сектора.

Изменения по НДФЛ с 2018 года

Во-первых, известно, что с 2018 года ФНС России активно готовит внедрение новой формы 6-НДФЛ, в том числе, и обновленные способы его расчета. Кроме расчета налога, и изменения формата документа (он станет электронным), изменится также и порядок его заполнения.

Во-вторых, в 2018 году в справках 2-НДФЛ появятся новые коды доходов и вычетов.

В-третьих, перспектива повышения ставки НДФЛ с 13% до 15% в Правительстве обговаривается еще с 2016 года, и, по мнению многих аналитиков, данную поправку, в конце 2018 года, скорее всего, примут. Вместе с тем, чиновники предлагают также зафиксировать и размер минимального дохода, который будет освобождаться от уплаты НДФЛ.

Изменения в отрасли страховых взносов с 2018 года

ФНС РФ анонсировала с 1 января 2018 года новую форму расчета по страховым взносам, а также регламент ее заполнения – кроме электронного формата бланка изменятся также отдельные параметры расчета. При этом, использовать обновленную версию нужно будет в отчетных документах за 2017 год.

Тарифы страховых платежей в 2018 году

Согласно принятым накануне поправкам к Ст. 426 НК РФ, до 2020 года в отрасли страховых платежей сохранятся действующие тарифы.

30 % – именно столько будет составлять общий тариф страховых взносов, где 22% – это пенсионные взносы, 5,1% – медицинские взносы, 2,9% – взносы на материнство.

Льготное налогообложение продлится в 2018 году, согласно законодательству, для IT-компаний: их общий тариф страховых взносов будет составлять 14%, где 8% –пенсионные взносы, 4% – медицинские, и 2% будет отчисляться на социальное страхование.

Уклонение от уплаты страховых взносов – уголовно наказуемо

В 2018 году неуплата обязательных страховых взносов может обернуться привлечением к уголовной ответственности, речь идет о долгах в крупном и особо крупном размерах – от 5 млн. рублей, возникших у компаний после 10 августа 2017 года.

Соответствующие коррективы в уголовное законодательство были приняты Федеральным законом № 250-ФЗ от 29 июля 2017 года. Помимо накладывания крупных штрафов (до 300 тыс.

рублей), осужденные могут привлекаться к принудительным работам, лишаться возможности заниматься определенными видами деятельности, и даже отбывать срок в местах лишения свободы.

Источник: https://bs-life.ru/finansy/nalogy/izmenenie-zakonodatelstva2018.html

Все важные изменения в системе налогообложения в 2018 году — полный перечень изменений

С 1 июня 2018 года

На сайте налоговой службы должны появиться дополнительные данные о компаниях

Сервис ФНС по проверке контрагентов должен был заработать еще 25 июля 2017 года, но ведомство перенесло его запуск на 1 июня 2018 года.

Среди открытых сведений можно будет найти информацию:

— о недоимке и задолженности по пеням и штрафам;

— налоговых правонарушениях и ответственности за них;

— специальных налоговых режимах;

— участии в консолидированной группе налогоплательщиков;

— среднесписочной численности работников, уплаченных налогах и сборах, доходах и расходах компании по бухотчетности.

Изменения предусмотрены Приказом ФНС России от 27.07.2017 N ММВ-7-14/582@

С 19 февраля 2018 года

Декларирование зарубежных капиталов позволяет избежать штрафа за неподачу старых уведомлений

В ст. 25.14 НК РФ внесены поправки об освобождении от ответственности за неподачу уведомлений о КИК и уведомлений об участии в иностранных организациях. Они связаны с проведением второго этапа амнистии капиталов.

Каких уведомлений о КИК касаются изменения

Налоговики не вправе штрафовать физлицо, которое вместе со специальной декларацией по амнистии капиталов сдает уведомление о КИК за 2016 год, если информация о таких компаниях отражена в этой декларации.

Каких уведомлений об участии в иностранных организациях касаются поправки

По уведомлениям об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юрлица) штрафа можно избежать, если:

— уведомления нужно было сдать до 2018 года, но сданы они не были;

— они подаются одновременно с декларацией по амнистии капиталов;

— в этой декларации отражены сведения о таких иностранных организациях и структурах.

В чем смысл второго этапа амнистии капиталов

В период с 1 марта 2018 года по 28 февраля 2019 года физлица вправе сдать декларацию по амнистии капитала. Это так называемый «второй этап декларирования» (первый прошел с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года). Он предоставляет ряд гарантий, например освобождение от уголовной и налоговой ответственности за неуплату налогов по деяниям, которые:

— связаны с задекларированными имуществом, КИК, счетами и вкладами;

— совершены до 2018 года.

На этот раз декларацию можно подавать в любой налоговый орган, включая ФНС. Раньше ее представляли в ФНС или в инспекцию по месту жительства (при его отсутствии — по месту пребывания).

Кроме того, теперь можно указать в декларации сведения не только об открытых счетах и вкладах в иностранных банках, но и о тех, которые на момент ее подачи уже закрыты.

Источник: https://worknet-info.ru/read-blog/948

Конференция «Изменения налогового законодательства с 2018 года — к чему готовиться. Важнейшие вопросы налогообложения в 2017 году»

В СОСТАВЕ ВЫСТУПАЮЩИХ:

С.Д.ШАТАЛОВ — д.э.н., действительный государственный советник Российской Федерации I класса
О.Д.ХОРОШИЙ – начальник отдела Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
Л.А.КОТОВА – начальник отдела Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
Н.А.

КУЗЬМИНА — начальник отдела Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
А.В.ЕГОРИЧЕВ — начальник Управления камерального контроля ФНС России
В.Д.ВОЛКОВ — заместитель начальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России
Н.С.

ЧАМКИНА – государственный советник РФ II класса, заслуженный экономист РФ
Е.Н.ВИХЛЯЕВА – заместитель начальника отдела Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
Н.В. БАРАНОВ — к.э.н.

, директор, Бухгалтерское и налоговое сопровождение иностранных активов, Департамент налогового и юридического консультирования, КПМГ в России и СНГ

и другие специалисты

В ПРОГРАММЕ:

• Реализация налоговой политики России в 2017-2018 годах. Принятые и готовящиеся к принятию изменения в законодательной и нормативной базе. Что изменится с 01.01.2018 в исчислении и уплате важнейших налогов:
  • налога на добавленную стоимость;
  • налога на прибыль организаций;
  • налога на доходы физических лиц.
• Страховые взносы. Практика применения новой главы 34 Налогового Кодекса РФ «Уплата страховых взносов». Разграничение полномочий между ведомствами (ФНС, ПФР и ФСС).
• Сложные вопросы налогообложения: обзор и практика применения в 2017 году разъяснений Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты налогов в конкретных хозяйственных ситуациях: практика разрешения. Тенденции арбитражной практики.
• Налоговая прозрачность бизнеса. Практика реализации новых подходов к организации налогового контроля и администрирования уплаты налогов в РФ, повышение эффективности налоговых проверок, выявление схем уклонения от уплаты налогов.
• Администрирование НДС – итоги прошедших декларационных кампаний, комментарии и рекомендации.
• Практика реализации законодательства о контролируемых иностранных компаниях: отнесение иностранных компаний к контролируемым; определение налоговой базы в виде прибыли КИК — порядок расчета, возможности освобождения от налогообложения, определение доли доходов от активной деятельности, способы подтверждения.
• Арбитражная практика по налоговым спорам – 2017. Тенденции и перспективы.

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ В КОНФЕРЕНЦИИ 25 900 рублей, в т. ч. НДС.

ВОЗМОЖНО ОНЛАЙН-УЧАСТИЕ  —  19 990 рублей, в т. ч. НДС.

Для участников конференции — обед в ресторане отеля, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов, именное удостоверение.

Партнёры

Генеральный партнер

Образовательный центр Актион МЦФЭР проводит конференции, семинары, бизнес-завтраки, вебинары и курсы повышения квалификации для специалистов в области бухгалтерии, налогов и других разных сфер.

Мероприятия на сайте seminar.

ru рассчитаны на слушателей, чья профессиональная деятельность требует владения полной, достоверной и регулярно обновляемой информацией, необходимости быстрого реагирования на изменения в законодательной и нормативно-правовой базе.

Источник: https://www.seminar.ru/seminar/44874

Российское правительство определилось с повышением НДС в 2018 году

Четырнадцатого июня премьер-министр Российской Федерации заявил, что НДС поднимется с восемнадцати до двадцати процентов.

Такими нововведениями наше правительство хочет получить два триллиона рублей на протяжении следующих шести лет. В нашей стране НДС поднимается впервые. Такой вид налога был введен двадцать шесть лет назад, на тот момент он составлял двадцать восемь процентов.

Спустя два года он снизился до двадцати, а еще через десять лет налог был установлен на уровне восемнадцати процентов. Снижение налоговой ставки провело к увеличению сбора, так, как в девяностых годах было модно уходить от уплаты налогов.

В то время правительство могла собрать около шестидесяти процентов от той суммы, на которую рассчитывали. Вполне допустимо, что сейчас компании начнут снова использовать старые схемы, чтобы не платить налог, хотя в наши дни сложно что-то скрыть от налоговиков, ведь вся информация давно раскрыта.

Увеличение НДС в 2018 в России, изменения: зачем повышают НДС?

В теории, повышение налога на два пункта подразумевает под собой такое же повышение цен, хотя специалисты уверяют, что товары и услуги не подорожают более, чем на один процент. Все дело в том, что доходы людей не поднимаются, поэтому, если еще и товары подорожают, на них не будет никакого спроса.

Сегодня резко поднять цены могут только монополисты, но и для них это не будет такой уж простой процедурой. Будет еще много различных действия от ЦБ, Министерства финансов и простых людей. Которые после подорожания товаров, просто снизят их потребление. Именно это не даст возможности магазинам поднимать стоимость на свои товары.

Есть еще товары, которые попадают под нулевую ставку, или же налог составляет десять процентов. К первой категории относятся в первую очередь экспортные товары, а во вторую товары для детей, например, книги или детское питание. Тут ставки пока никто не пересматривал, поэтому цены остаются на своем месте.

Стоит отметить, что сейчас правительство ищет деньги, чтобы выполнить президентские указы, поэтому происходят некоторые изменения. Ранее было рассмотрено два способа. Хотели занять средства на рынке и вложить их в проекты, которые правительство хочет реализовать. Это будет сделано.

Увеличение НДС в 2018 в России, последние новости: правительство ищет деньги на выполнение президентских указов

А вот второй способ решили отбросить и не менять бюджетное правило. Предлагалось, чтобы государство получало средства с нефтяных и газовых компаний. Учитывая то, что стоимость их продукта растет, налоги увеличиваются.

Начиная с прошлого года в Министерстве финансов решили откладывать некоторую часть средств в резервные фонды. При том, что нефть стоит более сорока долларов за один баррель, все, что было собрано сверху, откладывается на случай кризисной ситуации. Это означает, что сейчас средства забирают из экономики, и никуда их не вкладывают.

Данное правило можно было бы поменять. Если бы так и сделали, Министерство финансов получило бы больше свободных денег для того, чтобы влить их в экономику.

Например, ставку на нефть можно было бы сделать не в сорок долларов, а в сорок пять за один баррель. Повышение НДС на два процентов и изменение бюджетного правила, приносило бы около пятисот миллиардов рублей за двенадцать месяцев.

Источник: https://rosregistr.ru/raznoe/135116q.html